FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES

Programa de Derecho Corporativo

Modalidad Semipresencial (Mixta)

SÍLABO

I. DATOS GENERALES

1. Nombre del Curso : Derecho Tributario I.

2. Código : DH-705.
3. Semestre Académico :
4. Periodo : VII.
5. Créditos : 05.
6. Total de horas : 80 horas (Ht = 80; Hp = 0).
7. Componente : Presencial y virtual.
8. Tipo de estudios : De especialidad.
9. Tipo de curso : Obligatorio.
10. Requisito : Ninguno.
11. Profesor : Equipo de docentes de la especialidad.

II. SUMILLA

El curso es teórico. Se propone desarrollar competencias para reconocer el origen, la

evolución y la importancia de la tributación en un Estado de derecho. Comprende
cuatro unidades de aprendizaje. Primera Unidad: La facultad recaudadora del
Estado. Segunda Unidad: La Facultad de fiscalización del Estado. Tercera Unidad:
La facultad sancionadora del Estado. Cuarta Unidad: La facultad coactiva del Estado
y el Tribunal Fiscal. Cada unidad culmina con el análisis de los casos respectivos.

III. COMPETENCIA DE LA ASIGNATURA

Analizar y reconocer el origen, la evolución y la importancia de la tributación en un

Estado de derecho.

IV. COMPETENCIAS ESPECÍFICAS

 Explica la facultad recaudadora del Estado, así como la exigibilidad y la extinción

de las deudas tributarias.
 Justifica la facultad fiscalizadora del Estado y las formas de fiscalización tributaria
en el ordenamiento legal peruano.
 Evalúa la facultad sancionadora del Estado en materia tributaria.
 Explica la facultad coactiva del Estado y las competencias del Tribunal Fiscal.

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V. PROGRAMACIÓN DE LAS UNIDADES DE APRENDIZAJE

PRIMERA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

LA FACULTAD RECAUDADORA DEL ESTADO

COMPETENCIA:

Explican la facultad recaudadora del Estado, así como la exigibilidad y la extinción de las
deudas tributarias.

Te Contenidos Contenidos Contenidos H

mas
conceptuales procedimentales actitudinales
1 Principios y fines del Explica, en casos reales, Valora los principios y 5
derecho tributario. los principios y fines del fines del derecho
derecho tributario. tributario.
2 La facultad Interpreta, empleando casos Analiza la facultad 5
recaudadora del prácticos, la facultad recaudadora del
Estado. recaudadora del Estado. Estado.
3 Exigibilidad de las Especifica las características Manifiesta 5
deudas tributarias. de la exigibilidad de las compromiso con el
deudas tributarias. pago de las deudas
tributarias.
4 Extinción de las Explica el proceso de Valora el proceso 5
deudas tributarias. extinción de las deudas legal de extinción de
tributarias, empleando casos las deudas tributarias.
prácticos.
Total de horas 20

Actividades:
1. Primera Práctica Calificada, con rúbrica.
2. Orientaciones para el trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y
responsabilidad social.

SEGUNDA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

LA FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO

COMPETENCIA:

Justifica la facultad fiscalizadora del Estado y las formas de fiscalización tributaria en el

ordenamiento legal peruano.

Te Contenidos Contenidos Contenidos H

mas
conceptuales procedimentales actitudinales
1 Fundamentos yAnaliza los fundamentos y Aprecia los 5
legalidad de lalegalidad de la fiscalización fundamentos y
fiscalización tributaria. legalidad de la
tributaria. fiscalización tributaria.
2 La fiscalización Explica, apoyados en casos Aprecia el proceso de 5
tributaria. reales, el proceso de la fiscalización
fiscalización tributaria. tributaria.
3 Procedimientos de Discrimina, a partir de Evalúa los diferentes 5
fiscalización casos prácticos, los procedimientos de
tributaria. diferentes procedimientos fiscalización tributaria.
de fiscalización tributaria.

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4 Formas de extinción Explica las diferentes Estima las formas de 5
de las obligaciones formas de extinción de las extinción de las
tributarias. obligaciones tributarias. obligaciones tributarias.
Total de horas 20

Actividades:
1. Examen Parcial, con rúbrica.
2. Monitoreo del trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y
responsabilidad social.

TERCERA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

LA FACULTAD SANCIONADORA DEL ESTADO

COMPETENCIA:

Evaluan la facultad sancionadora del Estado en materia tributaria.

Te Contenidos Contenidos Contenidos H

mas
conceptuales procedimentales actitudinales
1 La facultad Explica la facultad Justifica la facultad 5
sancionadora del sancionadora del sancionadora del Estado
Estado. Clases de Estado y las clases de en materia tributaria.
sanciones. sanciones que impone.
2 Límites de las Identifica los límites de Aprecia el establecimiento 5
sanciones tributarias. las sanciones de límites de las
tributarias. sanciones tributarias.
3 Aplicación de las Aplica normas Evalúa la aplicación de las 5
normas supletorias. supletorias en materia normas supletorias.
tributaria.
4 Declaración jurada. Explica el procedimiento Aprecia la veracidad de la 5
Consecuencias de de la declaración jurada declaración jurada y las
declarar datos falsos y las consecuencias de consecuencias de
o adulterados. declarar datos falsos o declarar datos falsos o
adulterados. adulterados.
Total de horas 20
Actividades:
1. Segunda Práctica Calificada, con rúbrica.
2. Monitoreo del trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y
responsabilidad social.

CUARTA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

LA FACULTAD COACTIVA DEL ESTADO Y EL TRIBUNAL FISCAL

COMPETENCIA:

Explican la facultad coactiva del Estado y las competencias del Tribunal Fiscal.

Te Contenidos Contenidos Contenidos H

mas
conceptuales procedimentales actitudinales
1 La cobranza Explica, empleando Justifica la cobranza 5
coactiva. casos reales, el proceso coactiva, en los casos
de la cobranza coactiva. pertinentes.
2 El proceso de queja Explica el proceso de Aprecia el proceso de 5
queja, como derecho de queja de los

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 los contribuyentes contribuyentes.
3 El Tribunal Fiscal. Explica las funciones del Valora la importancia 5
Tribunal Fiscal. del establecimiento del
Tribunal Fiscal.
4 Cumplimiento y Analiza las situaciones Justifica el cumplimiento 5
ejecución de las de cumplimiento y y ejecución de las
resoluciones ejecución de las resoluciones tributarias.
tributarias. resoluciones tributarias.
Estrategias legales.
Total de horas 20

Actividades:
1. Examen Final, con rúbrica.
2. Evaluación del trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y
responsabilidad social.

VI. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:

Componente Presencial

 Aprendizaje Colaborativo.
 Aprendizaje Basado en Problemas.
 Aprendizaje basado en proyectos.
 Aprendizaje basado en análisis de casos y otras técnicas.
 Descubrimiento y propuesta de soluciones.
 Exposiciones.
 Debates
 Prácticas calificadas.
 Trabajo de Investigación aplicada, innovación, emprendimientos y responsabilidad social

Componente Virtual
 Clases virtuales.
 Conferencias magistrales virtuales.
 Tutoría virtual especializada.
 Foros de aprendizaje colaborativo.
 Lectura de textos digitales.
 Aprendizaje Colaborativo.
 Aprendizaje Basado en Problemas.
 Aprendizaje basado en proyectos.
 Aprendizaje basado en análisis de casos y otras técnicas.
 Descubrimiento y propuesta de soluciones.
 Organizadores didácticos en diversos formatos.
 Prácticas calificadas.
 Exámenes en línea
 Trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y responsabilidad social.

VII. EQUIPOS Y MATERIALES

Componente Presencial
 Equipos multimedia.
 Pizarra.
 Guías de aprendizaje.
 Internet.
 Laboratorio.

Componente Virtual
 Guías de aprendizaje virtual.
 Videos MOOC.

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  Internet.
 Redes sociales.
 Textos en formato digital.
 Plataforma LMS (Aprendizaje virtual).

VIII. TEMAS TRANSVERSALES

Se desarrollan en cada una de las unidades de aprendizaje y son los siguientes:

1. Compromiso con el desarrollo sostenible.

2. Promoción del emprendimiento.
3. Investigación aplicada e innovación tecnológica.
4. Responsabilidad social y medio ambiental.

IX. EVALUACIÓN

1. La evaluación del aprendizaje es un proceso continuo, integral y objetivo.

2. La escala de evaluación es vigesimal.
3. En el promedio final, el medio punto se considera a favor del estudiante.
4. La Primera Práctica Calificada se evalúa al finalizar la Primera Unidad de Aprendizaje.
5. La Segunda Práctica Calificada se evalúa al finalizar la Tercera Unidad de Aprendizaje.
6. El Examen Parcial se aplica al finalizar la Segunda Unidad de Aprendizaje.
7. El Examen Final se aplica al finalizar la Cuarta Unidad de Aprendizaje.
8. El trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y responsabilidad social,
se evalúa al finalizar el curso.
9. Todas las evaluaciones son acumulativas.
10. El docente elabora y aplica una rúbrica para cada evaluación.
11. Requisitos para aprobar el curso:

 Asistir al 70% de clases.

 Alcanzar el promedio mínimo de once (11).

12. Fórmula para obtener el promedio final:

2*PP+2*EP + 2*TI + 4*EF

PF=
10
Donde:

COEFICIENTE
ITEM CONCEPTO
O PESO
PP Promedio de Prácticas (Componente presencia y virtual) 2
Trabajo de investigación aplicada, innovación,
TI 2
emprendimiento y responsabilidad social
EP Examen Parcial 2
EF Examen Final 4

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