Audit Report PT Bayu Buana TBK Per 31 Des. 2016 PDF
Audit Report PT Bayu Buana TBK Per 31 Des. 2016 PDF
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 2 Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
ASET ASSETS
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Equity Attributable to Owners of
Pemilik Entitas Induk the Parent
Modal Saham - Nilai Nominal Rp 500 per Saham Capital Stock - Par Value of Rp 500 per Share
Modal Dasar - 960.000.000 Saham Authorized Capital - 960,000,000 Shares
Modal Ditempatkan dan Disetor - 353.220.780 Saham 17 176,610,390,000 176,610,390,000 Issued and Fully Paid Capital - 353,220,780 Shares
Selisih Transaksi Pihak Nonpengendali 18 (382,493,998) -- Difference in Transaction with Non-Controlling Interest
Saldo Laba (Defisit) Retained Earnings (Deficits)
Telah Ditentukan Penggunaannya 51,583,000 51,583,000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 58,191,670,469 31,661,633,068 Unappropriated
Penghasilan Komprehensif Lainnya 135,400,610,000 159,424,200,000 Other Comprehensive Income
Total Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Total Equity Attributable to the Owners of the
Entitas Induk 369,871,759,471 367,747,806,068 Entitas Induk
Parent
Kepentingan Nonpengendali 29 3,364,633,714 8,000,905,600 Non-Controlling Interest
Total Ekuitas 373,236,393,185 375,748,711,668 Total Equity
TOTAL LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 654,082,047,254 644,524,751,604 AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
Bagian Rugi Entitas Anak sebelum Divestasi (206,808,615) -- Portion of Subsidiary Loss before Disposal
Beban Keuangan 23 (170,380,127) (160,503,775) Finance Costs
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 33,949,808,446 32,645,450,014 INCOME BEFORE INCOME TAX
LABA PER SAHAM DASAR/DILUSIAN 24 77.18 79.57 BASIC/DILUTED EARNINGS PER SHARE
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/ Kepentingan Total Ekuitas/
Equity Attributable to Owner of the Parent Non- Total Equity
Catatan/ Modal Selisih Saldo Laba *)/ Retained Earnings*) Penghasilan Total Ekuitas/ pengendali/
Notes
Notes Ditempatkan Transaksi Pihak Ditentukan Belum Komprehensif Total Equity Non-
dan Disetor Nonpengendali/ Penggunaannya/ Ditentukan Lainnya/ Controlling
Penuh/ Difference in Appropriated Penggunaanya/ Other Interests
Issued and Transaction with Unappropriated Comprehensive
Fully Paid of Non-Controlling Income
Capital Interest
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo per 31 Desember 2014 176,610,390,000 -- 51,583,000 4,402,278,806 104,314,600,000 285,378,851,806 6,660,756,824 292,039,608,630 Balance as of December 31, 2014
Saldo per 31 Desember 2015 176,610,390,000 -- 51,583,000 31,661,633,068 159,424,200,000 367,747,806,068 8,000,905,600 375,748,711,668 Balance as of December 31, 2015
Saldo per 31 Desember 2016 176,610,390,000 (382,493,998) 51,583,000 58,191,670,469 135,400,610,000 369,871,759,471 3,364,633,714 373,236,393,185 Balance as of December 31, 2016
*) Saldo laba termasuk pengukuran atas program imbalan kerja *) Retained earnings include measurement on defined benefit plan
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 1,550,420,617,400 1,563,747,388,446 Cash Received from Customers
Pembayaran Pajak (9,724,574,457) (8,368,682,458) Payment for Income Tax
Pembayaran kepada Karyawan dan Pemasok (1,547,781,361,443) (1,518,078,852,013) Cash Paid to Employees and Suppliers
Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Operasi (7,085,318,500) 37,299,853,975 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pencairan Investasi Jangka Pendek 4,914,000,000 5,000,000,000 Withdrawal of Short Term Investment
Penerimaan Bunga 8,526,955,280 8,020,931,098 Interest Received
Hasil Penjualan Investasi 18 4,590,000,000 -- Proceeds from Sale of Investment
Hasil Penjualan Aset Tetap 10 372,843,091 819,729,135 Proceeds from Sale of Fixed Assets
Hasil Penjualan Investasi Efek Tersedia untuk Dijual 8 239,258,000 -- Proceeds from Sale of Available for Sale Securities
Pembelian Investasi Efek Tersedia untuk Dijual 8 (819,236,000) -- Acquisition of Available for Sale Securities
Pembayaran Uang Muka Pembelian Aset Tetap dan Advance Payment for Purchase of Fixed Assets and
Software (2,062,725,600) (3,793,843,886) Software
Pembelian Aset Tetap 10 (1,657,197,509) (4,990,606,104) Acquisition Fixed Assets
Penempatan Investasi Jangka Pendek (3,742,920,000) (5,599,040,000) Placement in Short Term Investment
Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Investasi 10,360,977,262 (542,829,757) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari Pihak Berelasi -- 566,032,185 Cash Received from Related Parties
Penerimaan dari Pihak Nonpengendali -- 250,000,000 Cash Received from Non-Controlling Parties
Pembayaran kepada Pihak Berelasi -- (1,675,913,825) Cash Paid to Related Parties
Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Pendanaan -- (859,881,640) Financing Activities
KAS DAN SETARA KAS TERDIRI DARI: 3 CASH AND CASH EQUIVALENTS CONSIST OF:
Kas 3,887,241,542 10,124,262,719 Cash on Hand
Bank 64,571,865,956 73,443,108,315 Cash in Banks
Deposito Berjangka 202,796,450,000 183,690,283,715 Time Deposits
Total 271,255,557,498 267,257,654,749 Total
Tambahan informasi aktivitas yang tidak mempengaruhi arus Additional information of non cash activities is presented in
kas disajikan pada Catatan 32. Note 32.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian dan Informasi Umum 1.a. Establishment and General Information
PT Bayu Buana Tbk (Perusahaan) berkedudukan PT Bayu Buana Tbk (the Company), is domiciled
di Jakarta, didirikan berdasarkan Akta Notaris Didi in Jakarta, was established under Notarial Deed
Sudjadi, S.H., No. 22 tanggal 17 Oktober 1972. No. 22 of Didi Sudjadi, S.H., dated October 17,
Akta tersebut telah diumumkan dalam Berita 1972. The deed was published in the State
Negara Republik Indonesia No. 29 tanggal 12 April Gazette of the Republic of Indonesia No. 29
1977, tambahan No. 225 Tahun 1977. dated April 12, 1977 supplement No. 225 Year
Berdasarkan Akta Notaris Adam Kasdarmadji, S.H. 1977. Based on the Notarial Deed No. 311 of
No. 311 tanggal 30 April 1996, notaris di Jakarta, Adam Kasdarmadji, S.H. dated April 30, 1996, a
nama Perusahaan telah diubah dari PT Bayu notary in Jakarta, the Company’s name has
Buana menjadi PT Bayu Buana Tbk sehubungan been changed from PT Bayu Buana into
dengan penawaran umum saham Perusahaan PT Bayu Buana Tbk in relation to the initial
kepada publik. public offering of the Company’s shares.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company's article of association has been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended for several times, most recently by
Notaris Paulus Widodo Sugeng Haryono, S.H., Notarial Deed No. 10 of Paulus Widodo Sugeng
No. 10 tanggal 5 Juni 2015 mengenai perubahan Haryono, S.H., dated June 5, 2015 concerning
Pasal 10, Pasal 11 ayat 3, Pasal 12, Pasal 13, amendment of Article 10, Article 11 verse 3,
Pasal 15, Pasal 16 dan Pasal 18 anggaran dasar Article 12, Article 13, Article 15, Article 16 and
Perusahaan. Perubahan anggaran dasar Article 18 of the Company’s article of
Perusahaan tersebut telah diterima oleh Menteri association. This amendment was accepted by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. AHU- Indonesia in his decree No. AHU-AH.01.03-
AH.01.03-0948225 tanggal 3 Juli 2015, dan telah 0948225 dated July 3, 2015 and has been
dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan recorded in Legal Administration System.
Hukum.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar According to Article 3 of the Company’s article of
Perusahaan, Perusahaan bergerak dalam bidang association, the Company’s scope of activities
pelayanan jasa perjalanan wisata antara lain: includes: arranging and selling overseas tour
menyusun dan menjual paket wisata luar negeri; packages; organizing and selling travel services
menyelenggarakan dan menjual pelayaran wisata for cruises; arranging tour guiding and tour
(cruise); menyelenggarakan pemanduan wisata conducting services; providing vehicle rental
(guiding and tour conducting); menyediakan facilities for tourists; selling tickets for
fasilitas sewa mobil untuk wisatawan; menjual transportation and other purposes; providing tour
tiket/karcis sarana angkutan dan lain-lain; reservation facilities; and preparing travel
mengadakan pemesanan sarana wisata; dan documents in accordance with the existing
mengurus dokumen-dokumen perjalanan sesuai regulations.
dengan peraturan-peraturan yang berlaku.
Perusahaan berlokasi di Jalan Ir. H. Juanda III The Company is located in Jalan Ir. H. Juanda.
No. 2, Jakarta Pusat dan telah beroperasi secara III No. 2, Central Jakarta and has been operating
komersial sejak tahun 1972. Untuk mendukung commercially since 1972. To support its
kegiatan operasionalnya, Perusahaan memiliki 12 operational activities, the Company has 12
kantor cabang di Jakarta dan 7 kantor cabang di branch offices in Jakarta and 7 branch offices
luar Jakarta yang tersebar di Bandung, Balikpapan, outside Jakarta which are in Bandung,
Bogor, Cilegon, Denpasar dan Surabaya. Balikpapan, Bogor, Cilegon, Denpasar and
Surabaya.
Perusahaan tidak memiliki entitas induk pengendali The Company does not have a controlling parent
karena tidak terdapat pemegang saham yang entity since there are no stockholders that has
memiliki porsi kepemilikan efektif atau hak suara di effective ownership or voting rights above 50%.
atas 50%.
1.b. Penawaran Umum Efek Perusahaan 1.b. The Company’s Public Offerings
Pada tanggal 30 Oktober 1989, Perusahaan On October 30, 1989, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif untuk melakukan effective notification to conduct an initial public
penawaran umum efek kepada masyarakat offering of 2,000,000 shares.
sebanyak 2.000.000 saham.
Ringkasan pencatatan saham Perusahaan yang A summary of the listing of the Company’s share
diterbitkan sejak tanggal penawaran umum perdana from the date of the initial public offering up to
saham sampai dengan 31 Desember 2016 adalah December 31, 2016 are as follows:
sebagai berikut:
Aktivitas pencatatan saham Perusahaan di atas The above listing activities of the Company’s
dan jumlah saham Perusahaan sebanyak shares and the Company’s shares totaling
353.220.780 saham pada tanggal 31 Desember 353,220,780 shares are listed in Indonesia Stock
2016 dan 2015 telah tercatat di Bursa Efek Exchange as of December 31, 2016 and 2015.
Indonesia.
Entitas Anak/ Domisili/ Kegiatan Usaha/ Tahun Persentase Total Aset/Total Assets
Subsidiaries Domicile Business Activity Operasi Kepemilikan/ 2016 2015
Komersial/ Ownership Rp Rp
Year of Percentage
Commercial
Operation %
PT Triputra Bayu Kencana Jakarta Perdagangan, Pembangunan Belum Beroperasi/ 60.00% 19,000,000,000 19,000,000,000
Industri, dan Jasa/ Not Yet Operating
Trade, Industrial Development,
and Services
Entitas Anak/ Domisili/ Kegiatan Usaha/ Tahun Persentase Total Aset/Total Assets
Subsidiaries Domicile Business Activity Operasi Kepemilikan/ 2016 2015
Komersial/ Ownership Rp Rp
Year of Percentage
Commercial
Operation %
PT Kharisma Adiwibawa Tour & Travel *) Jakarta Jasa Biro Perjalanan Wisata/ 2012 -- -- 11,244,066,087
Travel Bureau
PT Alfaz Tour Jakarta Penyedia Jasa Umroh/ 2015 99.00% 938,205,249 1,737,713,105
Umrah Service Provider
PT Hulaa Travel Indonesia Jakarta Jasa Biro Perjalanan Wisata/ 2015 90.00% 460,888,882 1,553,603,527
Travel Bureau
PT Dharma Buana Experindo Jakarta Agen Penjualan Tiket 1986 74.50% 758,747,948 1,128,718,300
Penerbangan/
Airlines Ticket Sales Agent
PT Duta Buana Express Jakarta Agen Penjualan Tiket 2007 99.00% 3,247,991,334 3,206,892,630
Penerbangan/
Airlines Ticket Sales Agent
PT Bayu Buana Transport Bali Transportasi/ Transportation 1990 99.00% 797,656,081 775,338,018
PT Buana Gelar Pariwicara Jakarta Pengelola Konvensi/ 1992 99.99% 279,024,517 29,292,363
Convention Organizer
Anggaran dasar BBT telah mengalami beberapa The BBT’s article of association has been
kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. amended for several times, most recently by
85 tanggal 22 Desember 2014 yang dibuat di Notarial Deed No. 85 of Paulus Widodo Sugeng
hadapan notaris Paulus Widodo Sugeng Haryono, Haryono, S.H., dated December 22, 2014,
S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan notary in Jakarta, regarding changes in the
susunan anggota direksi dan dewan komisaris composition of BBT’s board of directors and
BBT. Perubahan ini telah mendapatkan board of commissioners. This amendment was
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi accepted by Minister of Law and Human Rights
Manusia Republik Indonesia sesuai dengan Surat of Republic of Indonesia in his decree
Keputusan No. AHU-0003767.AH.01.03 Tahun No. AHU-0003767.AH.01.03 Year 2015 dated
2015 tanggal 21 Januari 2015 dan telah dicatat di January 21, 2015, and has been recorded in
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum. Legal Administration System.
Anggaran dasar BGP telah mengalami beberapa The BGP’s article of association has been
kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris amended for several times, most recently by
No. 14 tanggal 5 Mei 2014 yang dibuat di hadapan Notarial Deed No. 14 of Paulus Widodo Sugeng
notaris Paulus Widodo Sugeng Haryono, S.H., Haryono, S.H., dated May 5, 2014, notary in
notaris di Jakarta, mengenai perubahan susunan Jakarta, regarding changes in the composition of
anggota direksi dan dewan komisaris BGP. BGP’s board of directors and board of
Perubahan ini telah mendapatkan persetujuan dari commissioners. This amendment was accepted
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik by Minister of Law and Human Rights of Republic
Indonesia sesuai dengan Surat Keputusan of Indonesia in his decree No. AHU-
No. AHU-11484.40.22.2014 tanggal 3 Juni 2014 11484.40.22.2014 dated June 3, 2014, and has
dan telah dicatat di dalam Sistem Administrasi been recorded in Legal Administration System.
Badan Hukum.
Berdasarkan Akta Notaris Rapat Umum Pemegang Based on General Meeting of Extraordinary
Saham Luar Biasa No. 192 tanggal 26 Agustus Shareholders No. 192 dated August 26, 2011,
2011 yang telah disahkan oleh Notaris Paulus which was legalized by Notary Paulus Widodo
Widodo Sugeng Haryono, S.H., Omar Putihrai telah Sugeng Haryono, S.H., Omar Putihrai has
setuju mengalihkan sahamnya kepada Perusahaan agreed to transfer his ownership of 204,000
sejumlah 204.000 lembar saham sebesar shares to the Company amounting to
Rp204.000.000 sehingga kepemilikan Perusahaan Rp204,000,000 so that the Company’s
atas DBE menjadi 74,50%. ownership in DBE became 74.50%.
Anggaran dasar DBE telah mengalami beberapa The DBE’s article of association has been
kali perubahan, terakhir dengan akta notaris No. 13 amended for several times, most recently by
tanggal 5 Mei 2014 yang dibuat di hadapan notaris Notarial Deed No. 13 of Paulus Widodo Sugeng
Paulus Widodo Sugeng Haryono, S.H., notaris di Haryono, S.H., dated May 5, 2014, notary in
Jakarta, mengenai perubahan susunan anggota Jakarta, regarding changes in the composition of
direksi dan dewan komisaris DBE. Perubahan ini DBE’s board of directors and board of
telah mendapatkan persetujuan dari Menteri commissioners. This amendment was accepted
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia by Minister of Law and Human Rights of Republic
sesuai dengan Surat Keputusan No. AHU- of Indonesia in his decree
11204.40.22.2014 tanggal 2 Juni 2014 dan telah No. AHU-11204.40.22.2014 dated
dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan June 2, 2014, and has been recorded in Legal
Hukum. Administration System.
PT Kharisma Adiwibawa Tour & Travel PT Kharisma Adiwibawa Tour & Travel
Pada tahun 2012, Perusahaan mengakuisisi In 2012, the Company acquired PT Kharisma
PT Kharisma Adiwibawa Tour & Travel (KATT). Adiwibawa Tour & Travel (KATT). KATT is
KATT berdomisili di Jakarta dan menjalin domiciled in Jakarta and formed a partnership
kerjasama dengan agen perjalanan wisata dari with travel agents from China. Based on the
China. Berdasarkan Akta Notaris Dwie Ponny Notarial Deed of Dwie Ponny Sulistiyan, S.H.,
Sulistiyan, S.H., M.Kn., No. 1 tanggal 4 September M.Kn., No. 1 dated September 4, 2012, the
2012, Perusahaan memiliki kepemilikan saham Company had 2,040 ownership shares of 4,000
sebanyak 2.040 lembar saham dari 4.000 lembar shares with a par value of Rp1,000,000 per
dengan nilai nominal Rp1.000.000 per lembar share or 51%.
saham atau sebesar 51%.
Berdasarkan Akta Notaris No. 60 tanggal 28 Based on Notarial Deed No. 60 dated
Agustus 2014 yang dibuat di hadapan notaris August 28, 2014, of Darmawan Tjoa, S.H., S.E.,
Darmawan Tjoa, S.H., S.E., notaris di Jakarta, para notary in Jakarta, stockholders agreed to
pemegang saham menyepakati untuk increase paid in capital into 9,000 shares so that
meningkatkan modal disetor menjadi 9.000 lembar the Company’s ownership increased to 4,590
saham sehingga kepemilikan Perusahaan shares with a par value of Rp1,000,000 per
meningkat menjadi 4.590 saham dengan nilai share. This amendment has approved by the
nominal Rp1.000.000 per saham. Perubahan ini Minister of Law and Human Rights of the
telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Republic of Indonesia in accordance with
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Decree No. AHU-06253.40.21 Year 2014 dated
sesuai dengan Surat Keputusan No. AHU- September 17, 2014.
06253.40.21 Tahun 2014 tanggal
17 September 2014.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Sirkuler Based on Deed of Circular Shareholders of KATT
Para Pemegang Saham KATT No. 47 tanggal No. 47 dated June 21, 2016, by notary
21 Juni 2016 yang dibuat di hadapan notaris Darmawan Tjoa, S.H., S.E., the Company has
Darmawan Tjoa, S.H., S.E., Perusahaan telah transferred 4,590 shares of KATT to Birgita
mengalihkan 4.590 sahamnya kepada Birgita Gloria Tombokan, third party, with transferred
Gloria Tombokan, pihak ketiga, dengan harga price of acquisition cost. This deed was approved
pengalihan sebesar harga perolehan. Akta tersebut by the Minister of Law and Human Rights of the
telah mendapatkan persetujuan dari Kementerian Republic of Indonesia in its Decision Letter
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0076284.AH.01.11 Year 2016 dated
dengan Surat Keputusan No. AHU- June 21, 2016.
0076284.AH.01.11 Tahun 2016 tanggal 21 Juni
2016.
Berdasarkan Akta Notaris No. 232 tanggal Based on Notarial Deed No. 232 dated
20 Februari 2015 yang dibuat di hadapan notaris February 20, 2015, of Hasbullah Abdul Rasyid,
Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Notaris di S.H., M.Kn., Notary in Jakarta, stockholders
Jakarta, para pemegang saham menyepakati untuk agreed to increase issued and fully paid in
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor dari capital from 2,500 shares to be 10,000 shares
2.500 saham menjadi 10.000 saham sehingga so that the Company’s ownership increased to
kepemilikan Perusahaan meningkat menjadi 6.000 6,000 shares with a par value of Rp1,000,000
saham dengan nilai nominal Rp1.000.000 per per share. This amendment has approved by the
saham. Perubahan ini telah mendapatkan Minister of Law and Human Rights of the
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia in accordance with
Manusia Republik Indonesia sesuai dengan Surat Decree No. AHU-AH.01.03.0021767 Year 2015
Keputusan No. AHU-AH.01.03.0021767 Tahun dated April 6, 2015.
2015 tanggal 6 April 2015.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Sirkuler Based on the Deed of Shareholders Circular
Para Pemegang Saham No. 44 tanggal No. 44 dated September 20, 2016, of
20 September 2016 yang dibuat di hadapan Darmawan Tjoa, S.H., S.E., LJI has agreed to
Darmawan Tjoa, S.H., S.E., LJI telah setuju transfer his ownership of 250 shares to BGP, a
mengalihkan sahamnya kepada BGP, entitas anak, subsidiary, amounting to Rp250,000,000.
sejumlah 250 saham sebesar Rp250.000.000.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, In these consolidated financial statements, the
Perusahaan dan entitas anak secara bersama- Company and its subsidiaries are collectively
sama disebut sebagai “Grup”. referred as the “Group”.
1.d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Karyawan 1.d. Board of Commissioners, Board of Directors,
and Employees
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, On December 31, 2016 and 2015, the
susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi composition of the Company’s Board of
Perusahaan berdasarkan Akta Notaris Paulus Commissioners and Board of Directors based
Widodo Sugeng Haryono, SH No. 27 tanggal on Notarial Deed No. 27 of Paulus Widodo
12 Mei 2016 dan Akta No. 10 tanggal 5 Juni 2015, Sugeng Haryono, SH, dated May 12, 2016 and
dari notaris yang sama, adalah sebagai berikut: Deed No. 10 from the same notary dated
June 5, 2015, is as follows:
2016 2015
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Thio Gwan Po Micky Thio Gwan Po Micky President Commissioner
Komisaris Suhanda Wiraatmadja 1) Suhanda Wiraatmadja 1) Commissioners
Pranowo Gumulia Susanna Kusnowo
1) 1)
Merangkap sebagai Komisaris Independen Also act as an Independent Commissioner
2) 2)
Merangkap sebagai Direktur Independen Also act as an Independent Director
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, jumlah As of December 31, 2016 and 2015, the
karyawan tetap Perusahaan dan entitas anak Company and subsidiaries have 551 and 576
masing-masing adalah sebanyak 551 dan 576 permanent employees, respectively (unaudited).
karyawan (tidak diaudit).
1.f. Kepala Audit Internal dan Sekretaris 1.f. Head of Internal Audit and Corporate
Perusahaan Secretary
Kepala Audit Internal dan Sekretaris Perusahaan Head of Internal Audit and Corporate Secretary
masing-masing adalah Adrian Aryanto dan Henry are Adrian Aryanto and Henry Paul Lumoindong
Paul Lumoindong per 31 Desember 2016 dan as of December 31, 2016 and 2015,
2015. respectively.
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with the Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements were
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia yang meliputi Pernyataan Indonesian Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan which include the Statement of Financial
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Accounting Standards (PSAK) and Interpretation
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi of Financial Accounting Standards (ISAK) issued
Keuangan – Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK – by the Financial Accounting Standard Board –
IAI), serta peraturan Pasar Modal yang berlaku Indonesian Institute of Accountant (DSAK – IAI),
antara lain Peraturan Otoritas Jasa and regulations in the Capital Market include
Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal dan Regulations of Financial Sevices
Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam-LK) Authority/Capital Market and Supervisory Board
No. VIII.G.7 tentang pedoman penyajian laporan and Financial Institution (OJK/Bapepam-LK)
keuangan, keputusan Ketua Bapepam-LK No. VIII.G.7 regarding guidelines for the
No. KEP-347/BL/2012 tentang penyajian dan presentation of financial statements, decree of
pengungkapan laporan keuangan emiten atau Chairman of Bapepam-LK No. KEP-
perusahaan publik. 347/BL/2012 regarding presentation and
disclosure of financial statements of the issuer or
public company.
2. b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan 2.b. Basis of Measurement and Preparation of
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have
disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan usaha been prepared and presented based on going
serta atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas concern assumption and accrual basis of
konsolidasian. Dasar pengukuran dalam accounting, except for the consolidated
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini statements of cash flows. Basis of
adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa measurement in preparation of these
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain consolidated financial statements is the historical
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi costs concept, except for certain accounts which
masing-masing akun tersebut. Biaya perolehan have been prepared on the basis of other
umumnya didasarkan pada nilai wajar imbalan measurements as described in their respective
yang diserahkan dalam pemerolehan aset. policies. Historical cost is generally based on the
fair value of the consideration given in exchange
for assets.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The consolidated statements of cash flows are
langsung (direct method) dengan mengelompokkan prepared using the direct method by classifying
arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan cash flows into operating, investing and
pendanaan. financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini preparation of the consolidated financial
adalah Rupiah yang merupakan mata uang statements is Indonesian Rupiah which is the
fungsional Grup. Setiap entitas di dalam Grup functional currency of the Group. Each entity in
menetapkan mata uang fungsional sendiri dan the Group determines its own functional
unsur-unsur dalam laporan keuangan dari setiap currency and items included in the financial
entitas diukur berdasarkan mata uang fungsional statements of each entity are measured using
tersebut. that functional currency.
2.c. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi 2.c. New and Revised Statements and
Baru dan Revisi yang Berlaku Efektif pada Interpretation of Financial Accounting
Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Berikut adalah revisi, amandemen dan The following are revision, amendments and
penyesuaian atas standar dan interpretasi atas adjustments of new standards and interpretation
standar akuntansi keuangan baru yang telah of standard issued by DSAK - IAI and effectively
diterbitkan oleh DSAK – IAI dan mulai berlaku applied for the period starting on or after January
efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau 1, 2016, as follows:
setelah 1 Januari 2016, yaitu:
Standar Baru New Standard
PSAK No. 70: “Akuntansi untuk Aset dan PSAK No. 70: “Accounting for Tax Amnesty
Liabilitas Pengampunan Pajak” Asset and Liability”
Revisi Revised
PSAK No. 110: “Akuntansi Sukuk” PSAK No. 110: “Accounting for Sukuk”
Amandemen Amendment
PSAK No. 4: “Laporan Keuangan Tersendiri” PSAK No. 4: “Separate Financial
tentang Metode Ekuitas dalam Laporan Statements” about Equity Method in
Keuangan Tersendiri Separate Financial Statements
PSAK No. 15: “Investasi Pada Entitas Asosiasi PSAK No. 15: “Investment in Associates
dan Ventura Bersama” tentang Entitas and Joint Venture” about Investment
Investasi: Penerapan Pengecualian Entities: Applying the Consolidation
Konsolidasi Exception
PSAK No. 16: “Aset Tetap” tentang Klarifikasi PSAK No. 16:” Property, Plant and
Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Equipment” about Clarification of Acceptable
Amortisasi Methods
PSAK No. 19: “Aset Takberwujud” tentang PSAK No. 19: “Intangible Asset” about
Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Clarification of Acceptable Methods of
Penyusutan dan Amortisasi Depreciation and Amortization
PSAK No. 24: “Imbalan Kerja” tentang PSAK No. 24: “Employee Benefits” about
Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja Defined Benefit Plans: Employee
Contributions
PSAK No. 65: “Laporan Keuangan PSAK No. 65: “Consolidated Financial
Konsolidasian” tentang Entitas Investasi: Statements” about Investment Entities:
Penerapan Pengecualian Konsolidasi Applying the Consolidation Exception
PSAK No. 66: “Pengaturan Bersama” tentang PSAK No. 66: “Joint Arrangements” about
Akuntansi Akuisisi Kepentingan dalam Operasi Accounting for Acquisitions of Interests in
Bersama Joint Operation
PSAK No. 67: “Pengungkapan Kepentingan PSAK No. 67: “Disclosures of Interest in
Dalam Entitas Lain” tentang Entitas Investasi: Other Entities” about Investment Entities:
Penerapan Pengecualian Konsolidasi Applying the Consolidation Exception
ISAK No. 30: “Pungutan” ISAK No. 30: "Levy"
Penyesuaian Adjustment
PSAK No. 5: “Segmen Operasi” PSAK No. 5: “Operating Segments”
PSAK No. 7: “Pengungkapan Pihak-pihak PSAK No. 7: “Related Party Disclosure”
Berelasi”
PSAK No. 13: “Properti Investasi” PSAK No. 13: “Investments Property”
PSAK No. 16: “Aset Tetap” PSAK No. 16: “Property, Plant and
Equipment”
PSAK No. 19: “Aset Takberwujud” PSAK No. 19: “Intangible Assets”
PSAK No. 22: “Kombinasi Bisnis” PSAK No. 22: “Business Combination”
PSAK No. 25: “Kebijakan Akuntansi, PSAK No. 25: “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Changes in Accounting Estimates and
Kesalahan” Errors”
PSAK No. 53: “Pembayaran Berbasis Saham” PSAK No. 53: “Share-based Payments”
PSAK No. 68: “Pengukuran Nilai Wajar” PSAK No. 68: “Fair Value Measurement”
Berikut ini adalah dampak atas perubahan standar The following is the impact of the amendments in
akuntansi diatas yang relevan dan signifikan accounting standards that are relevant and
terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup: significant to the consolidated financial
statements of the Group:
PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015) PSAK No. 7 (Adjustment 2015) clarifies that
mengklarifikasi bahwa entitas pelapor tidak reporting entity is not required to disclose
disyaratkan untuk mengungkapkan imbalan compensation paid by the management
yang dibayarkan oleh entitas manajemen entity to employees or directors of the
kepada pekerja alau direktur entitas management entity, and requires that
manajemen, dan mensyaratkan agar entitas reporting entity disclose the amounts paid
pelapor mengungkapkan jumlah yang to the management entity for key
dibayarkan kepada entitas manajemen atas management personnel services that are
jasa personil manajemen kunci yang provided by the management entity.
disediakan oleh entitas manajemen.
Grup telah menerapkan PSAK ini dan telah The Group had adopting this PSAK and had
melengkapi persyaratan mengenai informasi completed the requirement regarding the
pihak berelasi. related parties information.
PSAK No. 70 “Akuntansi Aset dan Liabilitas PSAK No. 70 “Accounting for Tax Amnesty
Pengampunan Pajak” Assets and Liabilities”
PSAK No. 70 “Akuntansi Aset dan Liabilitas PSAK No. 70 “Accounting for Tax Amnesty
Pengampunan Pajak” memberikan Assets and Liabilities” sets the accounting
pengaturan akuntansi atas aset dan liabilitas treatment for assets and liabilities arising
yang timbul dari pengampunan pajak, dimana from tax amnesty, in which entity is allowed
entitas dapat memilih menerapkan kebijakan to choose between accounting policy as
akuntansi sesuai dengan SAK lain yang prescribed by other relevant SAK’s in
relevan dalam mengakui, mengukur, recognition, measurement, presentation,
menyajikan dan mengungkapan aset dan and disclosure of tax amnesty assets and
liabilitas pengampunan pajak atau liabilities, and accounting policy prescribed
menerapkan kebijakan akuntansi sesuai in PSAK No. 70.
PSAK No. 70.
Grup telah melengkapi persyaratan The Group has completed the disclosures
pengungkapan yang diminta sesuai standar requirement as required under this standard.
ini.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh A subsidiary is an entity controlled by the Group,
Grup, yakni Grup terekspos, atau memiliki hak, ie the Group is exposed, or has rights, to
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya variable returns from its involvement with the
dengan entitas dan memiliki kemampuan untuk entity and has the ability to affect those returns
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui through its current ability to direct the entity’s
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevant activities (power over the investee).
relevan dari entitas (kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial The existence and effect of substantive potential
dimana Grup memiliki kemampuan praktis untuk voting rights that the Group has the practical
melaksanakan (yakni hak substantif) ability to exercise (ie substantive rights) are
dipertimbangkan saat menilai apakah Grup considered when assessing whether the Group
mengendalikan entitas lain. controls another entity.
Laporan keuangan Grup mencakup hasil usaha, The Group’s financial statements incorporate the
arus kas, aset dan liabilitas dari Perusahaan dan results, cash flows, assets and liabilities of the
seluruh entitas anak yang, secara langsung dan Company and all of its directly and indirectly
tidak langsung, dikendalikan oleh Perusahaan. controlled subsidiaries. Subsidiaries are
Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal efektif consolidated from the effective date of
akuisisi, yaitu tanggal dimana Grup secara efektif acquisition, which is the date on which the
memperoleh pengendalian atas bisnis yang Group effectively obtains control of the acquired
diakuisisi, sampai tanggal pengendalian berakhir. business, until that control ceases.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributed the profit and loss and
komponen dari penghasilan komprehensif lain each component of other comprehensive income
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan to the owners of the parent and non-controlling
nonpengendali meskipun hal tersebut interest even though this results in the non-
mengakibatkan kepentingan nonpengendali controlling interests having a deficit balance. The
memiliki saldo defisit. Grup menyajikan Group presents non-controlling interest in equity
kepentingan nonpengendali di ekuitas dalam in the consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah position, separately from the equity owners of
dari ekuitas pemilik entitas induk. the parent.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk Changes in the parent’s ownership interest in a
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary that do not result in loss of control are
hilangnya pengendalian adalah transaksi ekuitas equity transactions (ie transactions with owners
(yaitu transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya in their capacity as owners). When the
sebagai pemilik). Ketika proporsi ekuitas yang proportion of equity held by non-controlling
dimiliki oleh kepentingan nonpengendali berubah, interest change, the Group adjusted the carrying
Grup menyesuaikan jumlah tercatat kepentingan amounts of the controlling interest and non-
pengendali dan kepentingan nonpengendali untuk controlling interest to reflect the changes in their
mencerminkan perubahan kepemilikan relatifnya relative interest in the subsidiaries. Any
dalam entitas anak. Selisih antara jumlah dimana difference between the amount by which the
kepentingan nonpengendali disesuaikan dan nilai non-controlling interests are adjusted and the
wajar dari jumlah yang diterima atau dibayarkan fair value of the consideration paid or received is
diakui langsung dalam ekuitas dan diatribusikan recognised directly in equity and attributed to the
pada pemilik dari entitas induk. owners of the parent.
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka Grup: If the Group loses control, the Group:
(a) menghentikan pengakuan aset (termasuk (a) derecognizes the assets (including goodwill)
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada and liabilities of the subsidiary at their
jumlah tercatatnya ketika pengendalian hilang; carrying amounts at the date when control is
lost;
(b) menghentikan pengakuan jumlah tercatat (b) derecognize the carrying amount of any
setiap kepentingan nonpengendali pada entitas non-controlling interests in the former
anak terdahulu ketika pengendalian hilang subsidiary at the date when control is lost
(termasuk setiap komponen penghasilan (including any components of other
komprehensif lain yang diatribusikan pada comprehensive income attributable to them);
kepentingan nonpengendali);
(c) mengakui nilai wajar pembayaran yang (c) recognize the fair value of the consideration
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, received, if any, from the transaction, event
atau keadaan yang mengakibatkan hilangnya or circumstances that resulted in the loss of
pengendalian; control;
(d) mengakui sisa investasi pada entitas anak (d) recognize any investment retained in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date
hilangnya pengendalian; when control is lost;
(e) mereklasifikasi ke laba rugi, atau mengalihkan (e) reclassify to profit or loss, or transfer directly
secara langsung ke saldo laba jika disyaratkan to retained earnings if required by other
oleh SAK lain, jumlah yang diakui dalam SAKs, the amount recognized in other
penghasilan komprehensif lain dalam kaitan comprehensive income in relation to the
dengan entitas anak; subsidiary;
(f) mengakui perbedaan apapun yang dihasilkan (f) recognizes any resulting difference as a
sebagai keuntungan atau kerugian dalam laba gain or loss attributable to the parent.
rugi yang diatribusikan kepada entitas induk.
2.e. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing 2.e. Foreign Currency Transactions and Balances
Dalam menyiapkan laporan keuangan, setiap In preparing financial statements, each of the
entitas di dalam Grup mencatat dengan entities within the Group record by using the
menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi currency of the primary economic environment in
utama di mana entitas beroperasi (“mata uang which the entity operates (“the functional
fungsional”). Mata uang fungsional Perusahaan currency”). The functional currency of the
dan seluruh entitas anak adalah Rupiah. Company and all of the subsidiaries is Rupiah.
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam Transactions during the year in foreign
mata uang asing dicatat dalam Rupiah dengan kurs currencies are recorded in Rupiah by applying to
spot antara Rupiah dan valuta asing pada tanggal the foreign currency amount the spot exchange
transaksi. Pada akhir periode pelaporan, pos rate between Rupiah and the foreign currency at
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke the date of transactions. At the end of reporting
dalam Rupiah menggunakan kurs penutup, yaitu period, foreign currency monetary items are
kurs tengah Bank Indonesia pada 31 Desember translated to Rupiah using the closing rate, ie
2016 dan 2015 sebagai berikut: middle rate of Bank of Indonesia at
December 31, 2016 and 2015 as follows:
2016 2015
Rp Rp
Euro Uni Eropa (EUR) 14,161.55 15,069.68 Europe Union Euro (EUR)
Dolar Amerika (USD) 13,436.00 13,795.00 United States Dollar (USD)
Dolar Australia (AUD) 9,724.31 10,064.16 Australian Dollar (AUD)
Dolar Singapura (SGD) 9,298.92 9,751.19 Singapore Dollar (SGD)
Dolar Selandia Baru (NZD) 9,359.53 9,441.99 New Zealand Dollar (NZD)
Ringgit Malaysia (MYR) 2,996.11 3,209.65 Malaysian Ringgit (MYR)
Yuan China (CNY) 1,936.86 2,124.40 China Yuan (CNY)
Dolar Hongkong (HKD) 1,732.47 1,779.83 Hongkong Dollar (HKD)
Yen Jepang (JPY) 115.40 114.52 Japanese Yen (JPY)
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos Exchange differences arising on the settlement
moneter dan dari penjabaran pos moneter dalam of monetary items or on translating monetary
mata uang asing diakui dalam laba rugi. items in foreign currencies are recognized in
profit or loss.
2.f. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 2.f. Related Parties Transactions and Balances
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup (entitas pelapor): related to the Group (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga terdekat a. A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to a reporting entity if
jika memenuhi salah satu hal berikut: any of the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota i. the entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which
entitas induk, entitas anak, dan entitas means that each parent, subsidiary and
anak berikutnya terkait dengan entitas fellow subsidiary is related to the others);
lain);
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or
entitas asosiasi atau ventura bersama joint venture of a member of a group of
yang merupakan anggota suatu kelompok which the other entity is a member);
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. satu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity is an associate
entitas asosiasi dari entitas ketiga; of the third entity;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari salah satu entitas pelapor atau entitas either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika related to the reporting entity. If the
entitas pelapor adalah entitas yang reporting entity is itself such a plan, the
dalam waktu dekat, atau bagian dari portfolio financial instruments that are managed
instrumen keuangan tertentu yang dikelola together and for which there is evidence of a
bersama dan terdapat bukti mengenai pola recent actual pattern of short-term profit
ambil untung dalam jangka pendek aktual saat taking, or it is a derivative, except for a
ini, atau merupakan derivatif, kecuali derivatif derivative that is a designated and effective
yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen hedging instrument.
lindung nilai.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang After initial recognition, financial assets at
diukur pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. FVTPL are measured at its fair value. Gains
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari or losses arising from a change in the fair
perubahan nilai wajar aset keuangan diakui value of financial assets are recognized in
dalam laba rugi. profit or loss.
(ii) Pinjaman yang diberikan dan Piutang (ii) Loans and Receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan nonderivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan payments that are not quoted in an active
tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali: market, other than:
(a) pinjaman yang diberikan dan piutang yang (a) those that intends to sell immediately or
dimaksudkan untuk dijual dalam waktu in the near term and upon initial
dekat dan yang pada saat pengakuan awal recognition designated as at fair value
ditetapkan sebagai aset keuangan yang through profit or loss;
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
(b) pinjaman yang diberikan dan piutang yang (b) those that upon initial recognition
pada saat pengakuan awal ditetapkan designated as available for sale; or
sebagai tersedia untuk dijual; atau
(c) pinjaman yang diberikan dan piutang dalam (c) those for which the holder may not
hal pemilik mungkin tidak akan memperoleh recover substantially all of its initial
kembali investasi awal secara substansial investment, other than because of credit
kecuali yang disebabkan oleh penurunan deterioration.
kualitas pinjaman.
Setelah pengakuan awal, pinjaman yang After initial recognition, loans and receivable
diberikan dan piutang diukur pada biaya are measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest method.
metode suku bunga efektif.
(iii) Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (HTM) (iii) Held-to-Maturity (HTM) Invetsments
Investasi HTM adalah aset keuangan non- HTM investments are non-derivative
derivatif dengan pembayaran tetap atau telah financial assets with fixed or determinable
ditentukan dan jatuh temponya telah payments and fixed maturity that the Group
ditetapkan, serta Grup mempunyai intensi has the positive intention and ability to hold
positif dan kemampuan untuk memiliki aset to maturity.
keuangan tersebut hingga jatuh tempo.
Setelah pengakuan awal, investasi dimiliki After initial recognition, HTM investments
hingga jatuh tempo diukur pada biaya are measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest method.
metode suku bunga efektif.
(iv) Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual (AFS) (iv) Available-for-Sale (AFS) Financial Assets
Aset keuangan AFS adalah aset keuangan AFS financial assets are non-derivative
nonderivatif yang ditetapkan sebagai tersedia financial assets that are designated as
untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan available for sale on initial recognition or are
sebagai (a) pinjaman yang diberikan dan not classified as (a) loans and receivable,
piutang, (b) investasi yang diklasifikasikan (b) held-to-maturity investment, or (c)
dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo, financial assets at fair value through profit
atau (c) aset keuangan yang diukur pada nilai or loss.
wajar melalui laba rugi.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan AFS After initial recognition, AFS financial assets
diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau are measured at its fair value. Gains or
kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar losses arising from a change in the fair
diakui dalam penghasilan komprehensif lain, value is recognized on other
kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan comprehensive income, except for
keuntungan atau kerugian akibat perubahan impairment losses and foreign exchange
kurs, sampai aset keuangan tersebut gains or losses, until the financial assets is
dihentikan pengakuannya. Pada saat itu, derecognized. At that time, the cumulative
keuntungan atau kerugian kumulatif yang gains or losses previously recognized in
sebelumnya diakui dalam penghasilan other comprehensive income shall be
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke reclassified from equity to profit or loss as a
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. reclassification adjustment.
Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak Investment in equity instruments that do not
memiliki harga kuotasian di pasar aktif dan have a quoted market price in an active
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal market and whose fair value cannot be
diukur pada biaya perolehan. reliably measured are measured at cost.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan Subsequent Measurement of Financial
Liabilities
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial liabilities
tergantung pada klasifikasinya pada saat depends on their classification on initial
pengakuan awal. Grup mengklasifikasikan liabilitas recognition. The Group classifies financial
keuangan dalam salah satu dari kategori berikut: liabilities into one of the following categories:
(i) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Nilai (i) Financial Liabilities at Fair Value Through
Wajar Melalui Laba Rugi (FVTPL) Profit or Loss (FVTPL)
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL are financial
adalah liabilitas keuangan yang dimiliki untuk liabilities held for trading or upon initial
diperdagangkan atau yang pada saat recognition. It is designated as at fair value
pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur through profit or loss. Financial liabilities
pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas classified as held for trading if it is acquired
keuangan diklasifikasikan dalam kelompok or incurred principally for the purpose of
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki selling and repurchasing it in the near term,
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali or it is a part of a portfolio of identified
dalam waktu dekat, atau bagian dari portfolio financial instruments that are managed
instrumen keuangan tertentu yang dikelola together and for which there is evidence of a
bersama dan terdapat bukti mengenai pola recent actual pattern of short-term profit
ambil untung dalam jangka pendek aktual saat taking, or it is a derivative, except for a
ini, atau merupakan derivatif, kecuali derivatif derivative that is a designated and effective
yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen hedging instrument.
lindung nilai.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liabilities at
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai FVTPL are measured at its fair value. Gains
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang or losses arising from a change in the fair
timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam value are recognized in profit or loss.
laba rugi.
(ii) Liabilitas Keuangan Lainnya (ii) Other Financial Liabilities
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan Financial liabilities that are not classified as
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada financial liabilities at FVTPL are grouped in
FVTPL dikelompokan dalam kategori ini dan this category and are measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga method.
efektif.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, The Group remove a financial liability from its
jika dan hanya jika, liabilitas keuangan tersebut statement of financial position when, and only
berakhir, yaitu ketika kewajiban yang ditetapkan when, it is extinguished, ie when the obligation
dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau specified in the contract is discharged or
kedaluwarsa. cancelled or expires.
Berikut adalah bukti objektif bahwa aset keuangan The following are objective evidence that a
atau kelompok aset keuangan mengalami financial asset or group of financial assets is
penurunan nilai: impaired:
(a) kesulitan keuangan signifikan yang dialami (a) significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; obligor;
(b) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya gagal (b) a breach of contract, such as default or
bayar atau tunggakan pembayaran pokok atau delinquency in interest or principal
bunga; payments;
(c) terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam (c) it becoming probable that the borrower will
akan dinyatakan pailit atau melakukan enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
(d) terdapat data yang dapat diobservasi yang (d) observable data indicating that there is a
mengindikasikan adanya penurunan yang measurable decrease in the estimated
dapat diukur atas estimasi arus kas masa future cash flows from a group of financial
depan dari kelompok aset keuangan sejak assets since the initial recognition, such as
pengakuan awal aset, seperti memburuknya adverse changes in the payment status of
status pembayaran pihak peminjam atau borrowers or economic condition that
kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan correlate with defaults.
gagal bayar.
Untuk investasi pada instrumen ekuitas, penurunan For investment in equity instrument, a significant
yang signifikan atau penurunan jangka panjang and prolonged decline in the fair value of the
dalam nilai wajar instrumen ekuitas di bawah biaya equity instrument below its cost is an objective
perolehannya merupakan bukti objektif terjadinya evidence of impairment.
penurunan nilai.
Jika terdapat bukti objektif bahwa kerugian If there is objective evidence that an impairment
penurunan nilai telah terjadi atas pinjaman yang loss has been incurred on loans and receivable
diberikan dan piutang atau investasi dimiliki hingga or held-to-maturity investments carried at
jatuh tempo yang dicatat pada biaya perolehan amortized cost, the amount of impairment loss is
diamortisasi, maka jumlah kerugian tersebut diukur measured as the difference between the
sebagai selisih antara jumlah tercatat aset dan nilai carrying amount of the financial asset and the
kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto present value of estimated future cash flows
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset discounted at the financial asset’s original
tersebut dan diakui pada laba rugi. effective interest rate and recognized in profit or
loss.
Jika penurunan dalam nilai wajar atas aset When a decline in the fair value of an available-
keuangan tersedia untuk dijual telah diakui dalam for-sale financial asset has been recognized in
penghasilan komprehensif lain dan terdapat bukti other comprehensive income and there is
objektif bahwa aset tersebut mengalami penurunan objective evidence that the asset is impaired,
nilai, maka kerugian kumulatif yang sebelumnya the cumulative loss that had been recognized in
diakui dalam penghasilan komprehensif lain other comprehensive income shall be
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai reclassified from equity to profit or loss as a
penyesuaian reklasifikasi meskipun aset keuangan reclassification adjustment even though the
tersebut belum dihentikan pengakuannya. Jumlah financial assets has not been derecognized. The
kerugian kumulatif yang direklasifikasi adalah amount of the cumulative loss that is reclassified
selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi are the difference between the acquisition cost
pelunasan pokok dan amortisasi) dan nilai wajar (net of any principal repayment and
kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset amortisation) and current fair value, less any
keuangan yang sebelumnya telah diakui dalam impairment loss on that financial asset
laba rugi. previously recognized in profit or loss.
penerimaan kas masa depan selama perkiraan of the financial instrument or, when appropriate,
umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih a shorter period to the net carrying amount of
tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk the financial asset or financial liability. When
memperoleh jumlah tercatat neto dari aset calculating the effective interest rate, the Group
keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat estimate cash flows considering all contractual
menghitung suku bunga efektif, Grup terms of the financial instrument, for example,
mengestimasi arus kas dengan prepayment, call and similar option, but shall
mempertimbangkan seluruh persyaratan not consider future credit losses. The calculation
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, includes all fees and points paid or received
seperti pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi between parties to the contract that are an
serupa lain, tetapi tidak mempertimbangkan integral part of the effective interest rate,
kerugian kredit masa depan. Perhitungan ini transaction costs, and all other premiums or
mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang discounts.
dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak dalam
kontrak yang merupakan bagian takterpisahkan
dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan
seluruh premium atau diskonto lain.
Reklasifikasi Reclassification
Grup tidak mereklasifikasi derivatif dari diukur pada The Group shall not reclassify a derivative out of
nilai wajar melalui laba rugi selama derivatif the fair value through profit or loss category
tersebut dimiliki atau diterbitkan dan tidak while it is held or issued and not reclassify any
mereklasifikasi setiap instrumen keuangan dari financial instrument out of the fair value through
diukur melalui laba rugi jika pada pengakuan awal profit or loss category if upon initial recognition it
instrumen keuangan tersebut ditetapkan oleh Grup was designated by the Group as at fair value
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss. The Group may reclassify
Grup dapat mereklasifikasi aset keuangan yang that financial asset out of the fair value through
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, jika aset profit or loss category if a financial asset is no
keuangan tidak lagi dimiliki untuk tujuan penjualan longer held for the purpose of selling or
atau pembelian kembali aset keuangan tersebut repurchasing it in the near term. The Group shall
dalam waktu dekat. Grup tidak mereklasifikasi not reclassify any financial instrument into the
setiap instrumen keuangan ke diukur pada nilai fair value through profit or loss category after
wajar melalui laba rugi setelah pengakuan awal. initial recognition.
Jika, karena perubahan intensi atau kemampuan If, as a result of a change in Group’s intention or
Grup, instrumen tersebut tidak tepat lagi ability, it is no longer appropriate to classify an
diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga investment as held to maturity, it shall be
jatuh tempo, maka investasi tersebut direklasifikasi reclassified as available for sale and
menjadi tersedia untuk dijual dan diukur kembali remeasured at fair value. Whenever sales or
pada nilai wajar. Jika terjadi penjualan atau reclassification of more than an insignificant
reklasifikasi atas investasi dimiliki hingga jatuh amount of held-to-maturity investments, any
tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang remaining held-to-maturity investments shall be
tidak signifikan, maka sisa investasi dimiliki hingga reclassified as available for sale, other than
jatuh tempo direklasifikasi menjadi tersedia untuk sales or reclassification that are so close to
dijual, kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut maturity or the financial asset’s call date, occur
dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati after all the financial asset’s original principal
jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali, has been collected substantially through
terjadi setelah seluruh jumlah pokok telah diperoleh scheduled payments or prepayments, or are
secara substansial sesuai jadwal pembayaran atau attributable to an isolated event that is beyond
telah diperoleh pelunasan dipercepat; atau terkait control, non-recurring, and could not have been
dengan kejadian tertentu yang berada di luar reasonably anticipated.
kendali, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi
secara wajar.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Offsetting a Financial Asset and a Financial
Keuangan Liability
Aset keuangan dan liabilitas keuangan A financial asset and financial liability shall be
disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Grup saat ini offset when and only when, the Group currently
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum has a legally enforceable right to set off the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang recognized amount; and intends either to settle
telah diakui tersebut; dan berintensi untuk on a net basis, or to realise the asset and settle
menyelesaikan secara neto atau untuk the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and financial
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau liabilities must be estimated for recognition and
untuk keperluan pengungkapan. measurement or for disclosure purposes.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda Fair values are categorised into different levels
dalam suatu hirarki nilai wajar berdasarkan pada in a fair value hierarchy based on the degree to
apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi which the inputs to the measurement are
dan signifikansi input terhadap keseluruhan observable and the significance of the inputs to
pengukuran nilai wajar: the fair value measurement in its entirety:
(i) harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar (i) quoted prices (unadjusted) in active markets
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang for identical assets or liabilities that can be
dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level accessed at the measurement date (Level
1); 1);
(ii) input selain harga kuotasian yang termasuk (ii) inputs other than quoted prices included in
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk Level 1 that are observable for the assets or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liabilities, either directly or indirectly (Level
maupun tidak langsung (Level 2); 2);
(iii) input yang tidak dapat diobservasi untuk aset (iii) unobservable inputs for the assets or
atau liabilitas (Level 3). liabilities (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a
Grup sebisa mungkin menggunakan data pasar liability, the Group uses market observable data
yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset to the extent possible. If the fair value of an
atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara asset or a liability is not directly observable, the
langsung, Grup menggunakan teknik penilaian Group uses valuation techniques that
yang sesuai dengan keadaannya dan appropriate in the circumstances and maximizes
memaksimalkan penggunaan input yang dapat the use of relevant observable inputs and
diobservasi yang relevan dan meminimalkan minimizes the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki wajar diakui oleh Transfers between levels of the fair value
Grup pada akhir periode pelaporan dimana hierarchy are recognised by the Group at the
perpindahan terjadi. end of the reporting period during which the
change occurred.
2.h. Kas dan Setara Kas 2.h. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank Cash and cash equivalents are cash on hand,
(rekening giro), dan deposito berjangka yang jatuh cash in banks (demand deposits) and time
tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang deposits with maturity periods of three months or
pada saat penempatan yang tidak digunakan less at the time of placement that are not used
sebagai jaminan atau tidak dibatasi as collateral or are not restricted.
penggunaannya.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprises
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran dan the initial estimate of the costs of dismantling
pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset and removing the item and restoring the site on
tetap, kewajiban tersebut timbul ketika aset tetap which it is located, the obligation for which an
diperoleh atau sebagai konsekuensi penggunaan entity incurs either when the item is acquired or
aset tetap selama periode tertentu untuk tujuan as a consequence of having used the item
selain untuk memproduksi persediaan selama during a particular period for purposes other
periode tersebut. than to produce inventories during that period.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali tanah After initial recognition, fixed assets, except land,
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi are carried at its cost less any accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi depreciation, and any accumulated impairment
penurunan nilai. losses.
Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan Lands are recognized at its cost and are not
tidak disusutkan. depreciated.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of fixed assets starts when they
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for use and they computed by using
penggunaannya dan dihitung dengan straight-line method based on the estimated
menggunakan metode garis lurus berdasarkan useful lives of assets as follows:
estimasi masa manfaat ekonomis aset sebagai
berikut:
Tahun/ Years
Bangunan 20 Buildings
Dekorasi Gedung 5 – 20 Building Improvements
Peralatan Kantor 5 Office Equipments
Kendaraan Bermotor 5 Motor Vehicles
Aset tetap yang dikonstruksi sendiri disajikan Self-constructed fixed assets are presented as
sebagai bagian aset tetap sebagai “Aset dalam part of the property and equipment under
Penyelesaian” dan dinyatakan sebesar biaya “Construction in Progress” and are stated at its
perolehannya. Semua biaya, termasuk biaya cost. All costs, including borrowing costs,
pinjaman, yang terjadi sehubungan dengan incurred in relation with the construction of
konstruksi aset tersebut dikapitalisasi sebagai these assets are capitalized as part of the cost
bagian dari biaya perolehan aset dalam of construction in progress. Cost construction in
penyelesaian. Biaya perolehan aset dalam progress shall exclude any internal profits, cost
penyelesaian tidak termasuk setiap laba internal, of abnormal amounts of wasted material,
jumlah tidak normal dari biaya pemborosan yang labour, or other resources incurred.
terjadi dalam pemakaian bahan baku, tenaga
kerja atau sumber daya lain.
Akumulasi biaya perolehan yang akan The accumulated costs will be transferred to
dipindahkan ke masing-masing pos aset tetap the respective fixed assets items at the time the
yang sesuai pada saat aset tersebut selesai asset is completed or ready for use and are
dikerjakan atau siap digunakan dan disusutkan depreciated since the operation.
sejak beroperasi.
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of fixed assets
pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika is derecognized on disposal or when no future
tidak terdapat lagi manfaat ekonomik masa economic benefits are expected from its use or
depan yang diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arrising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang derecognition (that determined as the
timbul dari penghentian pengakuan tersebut difference between the net disposal proceeds, if
(yang ditentukan sebesar selisih antara jumlah any, and the carrying amount of the item) is
hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah included in profit or loss when item is
tercatatnya) dimasukkan dalam laba rugi pada derecognized.
saat penghentian pengakuan tersebut dilakukan.
Pada akhir periode pelaporan, Grup melakukan At the end of each reporting period, the Group
penelaahan berkala atas masa manfaat, nilai made regular review of the useful lives, residual
residu, metode penyusutan, dan sisa umur values, depreciation method and residual life
pemakaian berdasarkan kondisi teknis. based on the technical conditions.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih The recoverable amount is the higher of fair
tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya value less costs to sell and its value in use.
pelepasan dengan nilai pakainya. Nilai pakai Value in use is the present value of the
adalah nilai kini dari arus kas yang diharapkan estimated future cash flows of the asset or cash
akan diterima dari aset atau unit penghasil kas. generating unit. Present values are computed
Nilai kini dihitung dengan menggunakan tingkat using pre-tax discount rates that reflect the time
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan value of money and the risks specific to the
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset asset or unit whose impairment is being
atau unit yang penurunan nilainya diukur. measured.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset If, and only if, the recoverable amount of an
lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka jumlah asset is less than its carrying amount, the
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah carrying amount of the asset shall be reduced
terpulihkan. Penurunan tersebut adalah rugi to its recoverable amount. The reduction is an
penurunan nilai dan segera diakui dalam laba impairment loss and is recognized immediately
rugi. in profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam An impairment loss recognized in prior period for
periode sebelumnya untuk aset selain goodwill an asset other than goodwill is reversed if, and
dibalik jika, dan hanya jika, terdapat perubahan only if, there has been a change in the
estimasi yang digunakan untuk menentukan estimates used to determine the asset’s
jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi recoverable amount since the last impairment
penurunan nilai terakhir diakui. Jika demikian, loss was recognized. If this is the case, the
jumlah tercatat aset dinaikan ke jumlah carrying amount of the asset shall be increased
terpulihkannya. Kenaikan ini merupakan suatu to its recoverable amount. That increase is a
pembalikan rugi penurunan nilai. reversal of an impairment loss.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan Current tax for current and prior periods shall, to
periode sebelumnya yang belum dibayar diakui the extent unpaid, be recognized as a liability. If
sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah the amount already paid in respect of current
dibayar untuk periode berjalan dan periode- and prior periods exceeds the amount due for
periode sebelumnya melebihi jumlah pajak yang those periods, the excess shall be recognised
terutang untuk periode tersebut, maka as an asset. Current tax liabilities (assets) for
kelebihannya diakui sebagai aset. Liabilitas the current and prior periods shall be measured
(aset) pajak kini untuk periode berjalan dan at the amount expected to be paid to (recovered
periode sebelumnya diukur sebesar jumlah yang from) the taxation authorities, using the tax
diperkirakan akan dibayar kepada (direstitusi rates (and tax laws) that have been enacted or
dari) otoritas perpajakan, yang dihitung substantively enacted by the end of the
menggunakan tarif pajak (dan undang-undang reporting period.
pajak) yang telah berlaku atau secara substantif
telah berlaku pada akhir periode pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat Tax benefits relating to tax loss that can be
ditarik untuk memulihkan pajak kini dari periode carried back to recover current tax of a previous
sebelumnya diakui sebagai aset. Aset pajak periods is recognized as an asset. Deferred tax
tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak asset is recognized for the carryforward of
belum dikompensasi dan kredit pajak belum unused tax losses and unused tax credit to the
dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar extent that it is probable that future taxable profit
laba kena pajak masa depan akan tersedia will be available against which the unused tax
untuk dimanfaatkan dengan rugi pajak belum losses and unused tax credits can be utilized.
dikompensasi dan kredit pajak belum
dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui A deferred tax liability shall be recognized for all
sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali taxable temporary differences, except to the
perbedaan temporer kena pajak yang berasal extent that the deferred tax liability arises from:
dari:
a) pengakuan awal goodwill; atau a) the initial recognition of goodwill; or
b) pengakuan awal aset atau liabilitas dari b) the initial recognition of an asset or liability
transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan in a transaction which is not a business
pada saat transaksi tidak mempengaruhi combination and at the time of the
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi transaction, affects neither accounting profit
pajak). nor taxable profit (tax loss).
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognised for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak that it is probable that taxable profit will be
akan tersedia sehingga perbedaan temporer available against which the deductible
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba temporary difference can be utilised, unless the
dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan deferred tax asset arises from the initial
timbul dari pengakuan awal aset atau recognition of an asset or liability in a
pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang transaction that is not a business combination
bukan kombinasi bisnis dan pada saat transaksi and at the time of the transaction affects neither
tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba accounting profit nor taxable profit (tax loss).
kena pajak (rugi pajak).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply to the
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau period when the asset is realized or the liability
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak is settled, based on tax rates (and tax laws) that
(dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau have been enacted or substantively enacted by
secara substantif telah berlaku pada akhir the end of the reporting period. The
periode pelaporan. Pengukuran aset dan measurement of deferred tax liabilities and
liabilitas pajak tangguhan mencerminkan deferred tax assets shall reflect the tax
konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara consequences that would follow from the
Grup memperkirakan, pada akhir periode manner in which the Group expects, at the end
pelaporan, untuk memulihkan atau of the reporting period, to recover or settle the
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan carrying amount of its assets and liabilities.
liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset
ulang pada akhir periode pelaporan. Grup reviewed at the end of each reporting period.
mengurangi jumlah tercatat aset pajak The Group shall reduce the carrying amount of
tangguhan jika kemungkinan besar laba kena a deferred tax asset to the extent that it is no
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang longer probable that sufficient taxable profit will
memadai untuk mengkompensasikan sebagian be available to allow the benefit of part or all of
atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. that deferred tax asset to be utilised. Any such
Setiap pengurangan tersebut dilakukan reduction shall be reversed to the extent that it
pembalikan atas aset pajak tangguhan hingga becomes probable that sufficient taxable profit
kemungkinan besar laba kena pajak yang will be available.
tersedia jumlahnya memadai.
Grup melakukan saling hapus aset pajak The Group offset deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika deferred tax liabilities if, and only if:
dan hanya jika:
a) Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan a) the Group has a legally enforceable right to
secara hukum untuk melakukan saling set off current tax assets against current tax
hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities; and
pajak kini; dan
b) aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak b) the deferred tax assets and the deferred tax
tangguhan terkait dengan pajak penghasilan liabilities relate to income taxes levied by
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan the same taxation authority on either:
yang sama atas:
i. entitas kena pajak yang sama; atau i. the same taxable entity; or
ii. entitas kena pajak yang berbeda yang ii. different taxable entities which intend
bermaksud untuk memulihkan aset dan either to settle current tax liabilities and
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, assets on a net basis, or to realize the
atau merealisasikan aset dan assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitas secara simultaneously, in each future period in
bersamaan, pada setiap periode masa which significant amounts of deferred
depan dimana jumlah signifikan atas aset tax liabilities or assets are expected to
atau liabilitas pajak tangguhan be settled or recovered.
diperkirakan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
Grup melakukan saling hapus atas aset pajak The Group offset current tax assets and current
kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya jika, tax liabilities if, and only if, the Group:
Grup:
a) memiliki hak yang dapat dipaksakan secara a) has legally enforceable right to set off the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognized amounts; and
jumlah yang diakui; dan
Grup mengukur pesangon pada saat pengakuan The Group measures termination benefits on
awal, dan mengukur dan mengakui perubahan initial recognition, and measures and recognizes
selanjutnya, sesuai dengan sifat imbalan kerja. subsequent changes, in accordance with the
nature of the employee benefits.
2.m. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.m. Revenues and Expenses Recognition
Pendapatan diakui pada saat jasa telah Revenue is recognized when services are
direalisasi yang sudah dibuatkan fakturnya. invoice made. While the cost charged to the
Sedangkan biaya dibebankan pada periode yang same period with related revenue, according to
sama dengan pendapatan yang bersangkutan, the principle of matching of cost against the
sesuai dengan asas matching of cost against the revenue.
revenue.
2.n. Laba per Saham 2.n. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan dividing the profit or loss attributable to ordinary
kepada pemegang saham biasa entitas induk equity holders of the parent entity by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa weighted average number of ordinary shares
yang beredar dalam suatu periode. outstanding during the period.
Untuk tujuan penghitungan laba per saham For the purpose of calculationg diluted earnings
dilusian, Grup menyesuaikan laba atau rugi yang per share, the Group shall adjust profit or loss
dapat diatribusikan kepada pemegang saham attributable to ordinary equity holders of the
biasa entitas induk dan jumlah rata-rata parent entity, and the weighted average number
tertimbang saham yang beredar, atas dampak of shares outstanding, for the effect of all
dari seluruh instrument berpotensi saham biasa dilutive potential ordinary shares.
yang bersifat dilutif.
2.o. Segmen Operasi 2.o. Operating Segment
Grup menyajikan segmen operasi berdasarkan The Group presented operating segments
informasi keuangan yang digunakan oleh based on the financial information used by the
pengambil keputusan operasional dalam menilai chief operating decision maker in assessing the
kinerja segmen dan menentukan alokasi sumber performance of segments and in the allocation
daya yang dimilikinya. Segmetasi berdasarkan of resources. The segments are based on the
aktivitas dari setiap kegiatan operasi entitas legal activities of each of the operating legal entities
didalam Grup. within the Group.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of the
entitas: entity:
yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incur
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses (including revenues and
yang terkait dengan transaksi dengan expenses relating to the transactions with
komponen lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
hasil operasinya dikaji ulang secara berkala whose operating results are regularly
oleh kepala operasional untuk pembuatan reviewed by chief operating decision maker
keputusan tentang sumber daya yang to make decisions about resources to be
dialokasikan pada segmen tersebut dan allocated to the segment and assesses its
menilai kinerjanya; dan performance; and
tersedia informasi keuangan yang dapat for which separate financial information is
dipisahkan. available.
2.p. Properti Investasi 2.p. Investment Property
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or a
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau building or part of a building or both) held by the
kedua-duanya) yang dikuasai oleh pemilik atau owner or the lessee under a finance lease to
penyewa melalui sewa pembiayaan untuk earn rentals or for capital appreciation or both,
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai atau rather than for use in the production or supply of
kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam goods or services or for administrative purposes;
produksi atau penyediaan barang atau jasa atau or sale in the daily business activities.
untuk tujuan administratif; atau dijual dalam
kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi diakui sebagai aset jika dan Investment property is recognised as an asset
hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomik when, and only when it is probable that the
masa depan yang terkait dengan properti investasi future economic benefits that are associated
akan mengalir ke entitas; dan biaya perolehan with the investment property will flow to the
properti investasi dapat diukur dengan andal. entity; and the cost of the investment property
can be measured reliably.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar An investment property shall be measured
biaya perolehan, meliputi harga harga pembelian initially at its cost, comprises its purchase price
dan setiap pengeluaran yang dapat diatribusikan and any directly attributable expenditure
secara langsung (biaya jasa hukum, pajak (professional fees for legal services, property
pengalihan properti, dan biaya transaksi lain). Biaya transfer taxes and other transaction costs).
transaksi termasuk dalam pengukuran awal Transaction costs are included in the initial
tersebut. measurement.
Setelah pengakuan awal, Grup memilih After initial recognition, the Group choose to use
menggunakan model biaya dan mengukur properti cost model and measure its investment property
investasi sebesar biaya perolehan dikurangi at acquisition cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi depreciation and accumulated impairment
penurunan nilai aset. Hak atas tanah tidak losses. Landrights are not depreciated and are
disusutkan dan disajikan sebesar biaya perolehan. carried at costs. Buildings are depreciated using
Bangunan disusutkan dengan menggunakan the straight-line method over their estimated
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa useful lives (20 years).
manfaat ekonomis (20 tahun).
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan Maintenance and repairment costs are charged
pada laba rugi pada saat terjadinya, sedangkan to profit or loss as incurred, while renewals and
pemugaran dan penambahan dikapitalisasi. betterments are capitalized.
Pengalihan ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfer to investment property should be made
hanya jika terdapat perubahan penggunaan yang when, and only when, there is a change in use,
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh evidenced by the end of owner-occupation or
pemilik, atau dimulai sewa operasi ke pihak lain. commencement of an operating lease to
another party.
Pengalihan dari properti investasi dilakukan jika, Transfers from investment property shall be
dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan made when, and only when, there is a change in
yang ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan use, evidenced by commencement of owner-
oleh pemilik atau dimulainya pengembangan untuk occupation or commencement of development
dijual. with a view to sell.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada An investment property is derecognizes on
saat dilepaskan atau ketika tidak digunakan lagi disposal or when the investment property is
secara permanen dan tidak memiliki manfaat permanently withdrawn from use and no future
ekonomi masa depan yang diperkirakan dari economic benefits are expected from its
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang disposal. Gains or losses arising from the
timbul dari penghentian atau pelepasan ditentukan retirement or disposal are determined as the
dari selisih antara hasil neto pelepasan dan jumlah difference between the net disposal proceeds
tercatat aset, dan diakui dalam laba rugi pada and the carrying amount of the asset, and are
periode terjadinya penghentian atau pelepasan. recognized in profit or loss in the period of the
retirement or disposal.
2.r. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan 2.r. Sources of Estimation Uncertainty and
Pertimbangan Akuntansi Yang Penting Critical Accounting Judgements
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Group’s consolidated
Grup mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgments, estimates and assumptions
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari that affect the reported amounts of revenues,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada disclosure of contingent liabilities, at the end of
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian the reporting period. Uncertainty about these
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat assumptions and estimates could result in
mengakibatkan penyesuaian material terhadap outcomes that require a material adjustment to
nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam the carrying amount of the asset and liability
periode pelaporan berikutnya. affected in future periods.
(i) Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang (i) Critical Accounting Estimates and
Penting Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber The key assumptions concerning the
utama ketidakpastian estimasi lain pada future and other key sources of estimation
tanggal pelaporan yang memiliki risiko uncertainty at the reporting date that have
signifikan bagi penyesuaian yang material a significant risk of causing a material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas adjustment to the carrying amounts of
untuk tahun berikutnya diungkapkan di assets and liabilities within the next
bawah ini. financial year are disclosed below.
Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap dan Estimated Useful Lives of Fixed Assets
Properti Investasi and Investment Property
Grup melakukan penelahaan berkala atas The Group reviews periodically the
masa manfaat ekonomis aset tetap estimated useful lives of fixed assets
berdasarkan faktor-faktor seperti kondisi based on factors such as technical
teknis dan perkembangan teknologi di specification and future technological
masa depan. Hasil operasi di masa depan developments. Future results of operations
akan dipengaruhi secara material atas could be materially affected by changes in
perubahan estimasi ini yang diakibatkan these estimates brought about by changes
oleh perubahan faktor yang telah in the factors mentioned (carrying amount
disebutkan di atas (nilai tercatat aset tetap of fixed assets and investment property is
dan properti investasi disajikan dalam presented in Notes 9 and 10).
Catatan 9 dan 10).
tingkat diskonto. Perubahan asumsi ini akan pensions include the discount rate. Any
mempengaruhi jumlah tercatat imbalan changes in these assumptions will impact
pasca kerja. the carrying amount of postemployment
benefits obligations.
Grup menentukan tingkat diskonto yang The Group determines the appropriate
sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni discount rate at the end of each reporting
tingkat suku bunga yang harus digunakan period. This is the interest rate that should
untuk menentukan nilai kini arus kas keluar be used to determine the present value of
masa depan estimasian yang diharapkan estimated future cash outflows expected to
untuk menyelesaikan liabilitas. Dalam be required to settle the obligations. In
menentukan tingkat suku bunga yang determining the appropriate discount rate,
sesuai, Perusahaan mempertimbangkan the Company considers the interest rates
tingkat suku bunga obligasi pemerintah of government bonds that are
yang didenominasikan dalam mata uang denominated in the currency in which the
imbalan akan dibayar dan memiliki jangka benefits will be paid and that have terms to
waktu yang serupa dengan jangka waktu maturity approximating the terms of the
liabilitas yang terkait. related obligation.
Asumsi kunci liabilitas imbalan pasca kerja Other key assumptions for post-
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi employment benefit liabilities are based in
pasar saat ini. Informasi tambahan part on current market conditions.
diungkapkan pada Catatan 16. Additional information is disclosed in
Note 16.
(ii) Pertimbangan penting dalam penentuan (ii) Critical judgments in applying the
kebijakan akuntansi accounting policies
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam rangka penerapan management in the process of applying the
kebijakan akuntansi Perusahaan yang Company’s accounting policies that have the
memiliki pengaruh paling signifikan atas most significant effects on the amounts
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the consolidated financial
konsolidasian: statements:
2016 2015
Rp Rp
Kas/Cash on Hands
Rupiah 1,924,513,099 7,743,165,883
Mata Uang Asing/ Foreign Currencies
USD (2016: USD94,240.00; 2015: USD77,992.00) 1,266,208,640 1,075,899,640
EUR (2016: EUR26,489.34; 2015: EUR51,759.00) 375,130,113 779,991,567
SGD (2016: SGD16,407.00; 2015: SGD10,088.00) 152,567,380 98,370,005
JPY (2016: JPY797,900.00; 2015: JPY1,115,900.00) 92,077,660 127,792,868
AUD (2016: AUD5,212.00; 2015: AUD27,407.00) 50,683,104 275,828,433
HKD (2016: HKD15,043.00; 2015: HKD13,043.00) 26,061,546 23,214,323
Sub Total 1,962,728,443 2,381,096,836
Total Kas/ Total Cash on Hands 3,887,241,542 10,124,262,719
Bank/Cash in Banks
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 13,047,888,678 14,237,723,383
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 8,836,870,072 15,842,062,294
PT Bank DBS Indonesia 3,677,197,923 4,553,485,564
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 3,501,150,347 129,577,879
Citibank, N.A. 1,489,622,883 2,066,706,723
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1,184,725,087 909,127,079
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 1,095,503,071 1,357,903,204
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 714,834,684 483,513,400
PT Bank UOB Indonesia 418,115,266 4,964,950,602
PT Bank Pan Indonesia Tbk 370,835,074 202,266,509
PT Bank OCBC NISP Tbk 280,707,435 --
PT Bank Victoria International Tbk 186,186,599 --
Standard Chartered Bank 103,443,561 275,876,444
PT Bank Windu Kentjana Tbk -- 233,060,973
Lain-lain (masing-masing kurang dari Rp100 juta)/
Others (each below of Rp100 million) 126,908,008 256,776,916
Sub Total 35,033,988,688 45,513,030,970
2016 2015
Rp Rp
PT Bank Pan Indonesia Tbk (2016: USD6,101.48; 2015: USD40,922.64) 81,979,485 564,527,819
PT Bank Central Asia Tbk (2016: USD5,358.97; 2015: USD139,589.82) 72,003,121 1,925,641,567
Citibank, N.A. (2016: USD4,967.30; 2015: USD75,745.83) 66,740,643 1,044,913,725
PT Bank DBS Indonesia (2016: JPY180,174.00; 2015: JPY943,829.07) 20,792,080 108,087,305
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd
(2016: Nihil/Nil ; 2015: USD199,641.06) -- 2,498,613,305
PT Bank Permata Tbk (2016: Nihil; 2015: USD21,048.30) -- 290,361,299
PT Bank CIMB Niaga Tbk (2016: Nihil/Nil ; 2015: USD18,510.88) -- 255,357,590
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2016: Nihil/Nil ; 2015: USD14,672.00) -- 202,400,240
PT Bank Syariah Mandiri (2016: Nihil/Nil ; 2015: USD12,273.31) -- 169,310,311
Lain-lain (masing-masing kurang dari Rp100 juta)
Others (each below of Rp100 million) 214,333,946 440,588,092
Sub Total 29,537,877,268 27,930,077,345
Total Bank/Total Cash in Banks 64,571,865,956 73,443,108,315
Total Kas dan Setara Kas/Total Cash and Cash Equivalents 271,255,557,498 267,257,654,749
Pada tanggal 31 Desember 2016, Grup telah As of December 31, 2016, the Group has insured their
mengasuransikan setoran dalam perjalanan dengan nilai cash in transit with sum insured of Rp4,800,000,000
pertanggungan sebesar Rp4.800.000.000 dan and Rp5,970,000,000 in 2015. Management believes
Rp5.970.000.000 pada tahun 2015. Manajemen that the sum insured is adequate to cover possible
berpendapat nilai tanggungan tersebut telah memadai loss arising from loss due to the theft.
untuk menutup kerugian yang timbul dari risiko yang
disebabkan oleh pencurian.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, tidak As of December 31, 2016 and 2015, there are no
terdapat penempatan kas dan setara kas pada pihak placement of cash and cash equivalents to related
berelasi. parties.
2016 2015
Rp Rp
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Pelanggan 135,971,173,085 99,321,647,180 Customers Receivable
Kartu Kredit dan Giro Cek 691,710,514 842,720,612 Credit Card and Post - Dated Cheques
136,662,883,599 100,164,367,792
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for
Penurunan Nilai -- (3,678,574,562) Impairment Loss
Total Piutang Usaha - Bersih 136,662,883,599 96,485,793,230 Total Trade Receivables - Net
Piutang usaha timbul dari kegiatan usaha normal Accounts receivable are arising from normal activities
Perusahaan berupa penjualan tiket, tour, hotel dan such as tickets sales, tour, hotel and document
pengurusan dokumen. Piutang kartu kredit (credit card) handling. Credit card receivable and post-dated
dan piutang giro cek merupakan piutang atas penjualan cheques represent receivable from sales settled by
yang penerimaan pembayarannya dilakukan dengan credit card or post dated cheques, wherein the amount
kartu kredit dan giro mundur, yang sampai dengan has not been cleared and cashed at reporting date.
tanggal pelaporan belum diuangkan dan belum jatuh
tempo.
2016 2015
Rp Rp
2016 2015
Rp Rp
Rupiah 134,741,463,582 91,250,604,994 Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
USD (2016: USD143,005.36; USD (2016: USD143,005.36;
2015: USD640,778.58) 1,921,420,017 8,839,540,511 2015: USD640,778.58)
CNY (2016: Nihil; CNY (2016: Nil;
2015: CNY34,938.00) -- 74,222,287 2015: CNY34,938.00) 0
Subtotal 1,921,420,017 8,913,762,798 Subtotal
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -- (3,678,574,562) Allowance for Impairment Loss
Total 136,662,883,599 96,485,793,230 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah Movement in allowance for impairment loss is as
sebagai berikut: follows:
2016 2015
Rp Rp
Saldo Awal 3,678,574,562 -- Beginning Balance
Penambahan -- 3,678,574,562 Addition
Penghapusan (3,678,574,562) -- Write-Off
Saldo Akhir -- 3,678,574,562 Ending Balance
Pada tanggal 31 Desember 2016, piutang usaha yang As of December 31, 2016, accounts receivable have
telah dijadikan jaminan untuk fasilitas bank garansi yang been collateralized for bank guarantee facility obtained
diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia sebesar from PT Bank DBS Indonesia amounting to
Rp18.750.000.000 dan USD7,812,500 dan dari PT Bank Rp18,750,000,000 and USD7,812,500 and from
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp32.422.510.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk amounting to
(Catatan 30). Rp32,422,510,000 (Note 30).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang kepada pihak ketiga adalah on third parties accounts receivable is adequate to
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari cover possible losses from uncollectible trade
tidak tertagihnya piutang usaha di kemudian hari. accounts receivable in the future.
2016 2015
Rp Rp
Piutang refund merupakan lebih bayar tiket atau Refund receivable represents ticket overpaid or ticket
pembatalan tiket ke airlines dan pengembalian dari tour canceled to airlines and refund from tour and hotel
dan hotel yang belum dipakai oleh pelanggan. which have not been used by customers.
Piutang lain-lain official receipt merupakan piutang tip dan Other receivable official receipt represents tip
sponsorship yang berkaitan dengan kegiatan tour. receivables and sponsorship related to tour activities.
Investasi jangka pendek pada tahun 2016 dan 2015 Short term investment in 2016 and 2015 represents
merupakan deposito pada PT Bank DBS Indonesia, time deposits to PT Bank DBS Indonesia, Citibank,
Citibank, N.A. dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk N.A. and PT Bank Mandiri (Persero) Tbk in relation to
sehubungan dengan fasilitas bank garansi, masing– bank guarantee facility, of amounting to
masing sebesar Rp3.742.920.000 dan Rp4.914.000.000 Rp3,742,920,000 and Rp4,914,000,000, respectively,
dengan jangka waktu selama satu tahun dengan tingkat for one year period and interest rate of 6% and 5.91%
bunga tahunan sebesar 6% dan 5,91% - 6,17%, masing- - 6.17% per annum, in 2016 and 2015, respectively.
masing pada tahun 2016 dan 2015. Deposito tersebut The time deposit is extendable every year.
dapat diperpanjang setiap tahun.
2016 2015
Rp Rp
2016 2015
Rp Rp
Jenis Usaha/ Jumlah Saham Persentase Biaya Nilai Wajar Jumlah yang Keuntungan Nilai Wajar
Type of yang Dimiliki Kepemilikan/ Perolehan/ Awal/ Direklasifikasi (Kerugian) dari Akhir/
Business (Lembar)/ Percentage Acquisition Beginning ke Laba Rugi/ Perubahan Ending
Total Number of Cost Fair Value Amount Nilai Wajar dari Fair Value
Of Shares Ownership Reclassified to Efek Tersedia
Profit or Loss untuk Dijual/
Gain (Loss)
from Changes
in Fair Value
of Available for
Sale Financial
Assets
% Rp Rp Rp Rp Rp
2016
a. Investasi Efek Tersedia untuk Dijual - Pihak Berelasi/
Available for Sale Securities - Related Parties
(Catatan/Note 25)
PT Pioneerindo Gourmet Makanan Cepat Saji/
International Tbk Fast Food 19,652,000 8.90 7,872,800,000 167,297,000,000 (243,000,000) (23,594,400,000) 143,459,600,000
2015
a. Investasi Efek Tersedia untuk Dijual - Pihak Berelasi/
Available for Sale Securities - Related Parties
(Catatan/Note 25)
PT Pioneerindo Gourmet Makanan Cepat Saji/
International Tbk Fast Food 19,682,000 8.91 7,872,800,000 112,187,400,000 -- 55,109,600,000 167,297,000,000
2015
31 Des 2014/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Des 2015/
Dec 31, 2014 Additions Deductions Dec 31, 2015
Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan Acquisition Cost
Pemilikan Langsung Direct Acquisition
Tanah 7,700,000,000 -- -- 7,700,000,000 Land
Bangunan 7,835,955,041 -- -- 7,835,955,041 Building
15,535,955,041 -- -- 15,535,955,041
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Acquisition
Bangunan 1,746,023,266 393,729,816 -- 2,139,753,082 Building
1,746,023,266 393,729,816 -- 2,139,753,082
Nilai Buku 13,789,931,775 13,396,201,959 Book Value
Perusahaan telah mengadakan Perjanjian Jual Beli Unit The Company has entered into a Sales and Purchase
Gedung Perkantoran Equity Tower dengan PT Graha Agreement of Equity Tower Office Unit with PT Graha
2
Sampoerna seluas 879,2 m dengan harga beli sebesar Sampoerna Tower with an area of 879.2 sqm with a
USD1,595,748 pada tanggal 21 November 2008 sesuai purchase price of USD1,595,748 on November 21,
Akta No. 21, Notaris Esther Mercia Sulaiman, S.H. 2008 in accordance with Deed No. 21, by Notary
Kemudian, berdasarkan Berita Acara Penyerahan Unit Esther Mercia Sulaiman, S.H. Then, based on Record
Perkantoran pada tanggal 6 Mei 2010 dan 11 Juni 2010, of Handover of Office Unit on May 6, 2010 and
Perusahaan telah menerima dan menguasai unit June 11, 2010, the Company has received and took
perkantoran tersebut. control on such office unit.
Pada tahun 2014, Perusahaan menjual salah satu unit In 2014, the Company sold one of its unit of Equity
Gedung Perkantoran Equity Tower yang dimilikinya Office Building Tower which has an area of 290 sqm
2
seluas 290 m seharga Rp18.896.000.000 kepada for Rp18,896,000,000 to PT Inhwa Indonesia, third
PT Inhwa Indonesia, pihak ketiga, pada tanggal 20 Juni party, on June 20, 2014 in accordance with the Sale
2014 sesuai dengan Akta Jual Beli No. 81, Notaris Ibnu and Purchase Agreement No. 81, Notary Ibnu Hanny,
Hanny, S.H. S.H.
Pada tahun 2010, berdasarkan Perjanjian Pengikatan In 2010, based on Sales and Purchase Agreement
Jual Beli (PPJB) No. 6 tanggal 16 Desember 2010, (PPJB) No. 6 on December 16, 2010, the Company
Perusahaan telah membeli dari PT Anggur Indoraya, has purchased from PT Anggur Indoraya, third party, a
2
pihak ketiga, tanah seluas 8.949 m yang terletak di Desa land with an area of 8,949 sqm located in the Suka
Suka Makmur, Kecamatan Sibolangit, Kabupaten Deli Makmur Village, Sibolangit District, Deli Serdang
Serdang, Sumatera Utara dengan harga pembelian Regency, North Sumatra with purchase price
sebesar Rp7.000.000.000. Pada tanggal laporan amounting to Rp7,000,000,000. At the reporting date,
keuangan, proses balik nama tanah tersebut masih the land was still in the processes of changing its
dalam proses. name into the Company’s name.
Nilai wajar properti investasi bangunan per 31 Desember Fair value of investment property of building as of
2016 berdasarkan Laporan Penilai Independen KJPP December 31, 2016 based on the Independent
Anas Karim Rivai & Rekan tanggal 2 Maret 2017 adalah Appraisal Report of KJPP Anas Karim Rivai & Partners
sebesar Rp36.210.012.000. Nilai wajar properti investasi dated March 2, 2017 is amounting to
tanah per 31 Desember 2016 berdasarkan Laporan Rp36,210,012,000. Fair value of investment property
Penilai Independen KJPP Muhammad Adlan & Rekan of land as of December 31, 2016 based on the
tanggal 20 Februari 2017 adalah sebesar Independent Appraisal Report of KJPP Muhammad
Rp7.811.600.000. Adlan & Partners dated February 20, 2017, is
amounting to Rp7,811,600,000.
Dalam penilaian properti investasi bangunan dan tanah, In the assessment of building and land of the
masing-masing metode yang digunakan adalah metode investment property, the method used is the Market
Pendekatan Data Pasar (Market Data Approach). Data Approach, respectively.
2016
31 Des 2015/ Penambahan/ Pengurangan/ Pelepasan 31 Des 2016/
Dec 31, 2015 Additions Deductions Entitas Anak/ Dec 31, 2016
Disposal of
Subsidiary
Rp Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan Acquisition Cost
Pemilikan Langsung Direct Aquisition
Tanah 27,300,836,300 -- -- (1,390,000,000) 25,910,836,300 Land
Bangunan 22,265,875,141 -- -- (3,855,406,000) 18,410,469,141 Building
Dekorasi Gedung 9,798,603,474 394,305,250 273,500,000 (634,968,450) 9,284,440,274 Building Improvement
Peralatan Kantor 13,481,928,818 636,892,259 33,000,900 (717,969,976) 13,367,850,201 Office Equipment
Kendaraan Bermotor 13,190,062,000 626,000,000 740,521,000 (160,200,000) 12,915,341,000 Motor Vehicles
86,037,305,733 1,657,197,509 1,047,021,900 (6,758,544,426) 79,888,936,916
2015
31 Des 2014/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi 31 Des 2015/
Dec 31, 2014 Additions Deductions dan Koreksi/ Dec 31, 2015
Rp Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan Acquisition Cost
Pemilikan Langsung Direct Aquisition
Tanah 25,220,836,300 2,080,000,000 -- -- 27,300,836,300 Land
Bangunan 16,688,469,141 5,577,406,000 -- -- 22,265,875,141 Building
Dekorasi Gedung 9,378,177,408 428,563,566 8,137,500 -- 9,798,603,474 Building Improvement
Peralatan Kantor 11,868,372,280 1,618,556,538 5,000,000 -- 13,481,928,818 Office Equipment
Kendaraan Bermotor 13,965,925,900 484,000,000 1,259,863,900 -- 13,190,062,000 Motor Vehicles
77,121,781,029 10,188,526,104 1,273,001,400 -- 86,037,305,733
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Aquisition
Bangunan 6,542,176,946 893,915,435 -- -- 7,436,092,381 Building
Dekorasi Gedung 8,206,530,884 621,138,538 5,425,000 -- 8,822,244,422 Building Improvement
Peralatan Kantor 9,512,075,258 948,975,015 666,666 -- 10,460,383,607 Office Equipment
Kendaraan Bermotor 6,078,820,167 2,486,746,667 916,557,233 -- 7,649,009,601 Motor Vehicles
30,339,603,255 4,950,775,655 922,648,899 -- 34,367,730,011
Nilai Buku 46,782,177,774 51,669,575,722 Net Book Value
2016 2015
Rp Rp
Beban Pokok Penjualan (Catatan 20) 171,358,200 110,124,857 Cost of Revenues (Note 20)
Beban Umum dan Administrasi (Catatan 21) 4,266,065,377 4,840,650,798 General and Administrative Expenses (Note 21)
Total 4,437,423,577 4,950,775,655 Total
Pada tahun 2016, Grup melakukan penghapusan aset In 2016, Group disposed fixed assets such as building
tetap berupa dekorasi gedung dan peralatan kantor decoration and office equipment with book value of
dengan nilai buku sebesar Rp77.993.993. Rugi atas Rp77,993,993. Loss of written off on fixed assets has
penghapusan aset tetap tersebut dicatat Perusahaan been recorded as other expense (Note 22.b).
pada akun beban lain-lain (Catatan 22.b).
Penjualan aset tetap pada tahun 2016 dan 2015 adalah Sale of fixed asset in 2016 and 2015 is as follows:
sebagai berikut:
2016 2015
Rp Rp
Harga Jual 372,843,091 819,729,135 Selling Price
Nilai Buku 17,508,612 347,640,001 Net Book Value
Keuntungan Penjualan Aset Tetap Gain on Sale of Fixed Assets
(Catatan 22.a) 355,334,479 472,089,134 (Note 22.a)
Aset tetap telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran Fixed assets have been insured from fire and other
dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu. risks, under a certain blanket policy. The sum insured
Nilai pertanggungan asuransi pada 31 Desember 2016 on December 31, 2016 and 2015 was amounted to
dan 2015 masing-masing adalah sebesar Rp40,772,264,000 and Rp49,361,100,000,
Rp40.772.264.000 dan Rp49.361.100.000. respectively.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insured amount is
asuransi cukup memadai untuk menutupi kemungkinan adequate to cover any possible losses on the assets
risiko kerugian atas aset yang dipertanggungkan. insured.
2016 2015
Rp Rp
Uang jaminan merupakan uang jaminan atas sewa Security deposits represents deposits of office rental,
kantor, jaminan telepon, jaminan deposit tiket dan telephone, ticket deposit and Sentul Golf membership
keanggotaan Sentul Golf yang dapat diterima kembali which are refundable at termination of the rental.
(refundable) apabila hubungan sewa berakhir.
2016 2015
Rp Rp
Tour dan Hotel 127,751,107,903 117,724,324,613 Tour and Hotel
Tiket 29,043,024,173 28,109,343,575 Ticket
Lain-lain 31,906,972,062 38,361,064,845 Others
Total 188,701,104,138 184,194,733,033 Total
2016 2015
Rp Rp
Rupiah 67,256,445,149 67,500,171,875 Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
USD (2016: USD7,336,040.16; USD (2016: USD7,336,040.16;
2015: USD7,157,035.69) 98,567,035,590 98,731,307,344 2015: USD7,157,035.69)
EUR (2016: EUR826,457.46; EUR (2016: EUR826,457.46;
2015: EUR656,197.77) 11,703,918,643 9,888,690,411 2015: EUR656,197.77)
JPY (2016: JPY62,653,959.14; JPY (2016: JPY62,653,959.14;
2015: JPY32,387,957.60) 7,230,266,885 3,709,068,904 2015: JPY32,387,957.60)
SGD (2016: SGD320,587.12; SGD (2016: SGD320,587.12;
2015: SGD329,798.85) 2,981,113,982 3,215,931,248 2015: SGD329,798.85)
AUD (2016: AUD96,550.67; AUD (2016: AUD96,550.67;
2015: AUD103,779.83) 938,888,646 1,044,456,814 2015: AUD103,779.83)
HKD (2016: HKD13,527.07; HKD (2016: HKD13,527.07;
2015: HKD59,054.20) 23,435,243 105,106,437 2015: HKD59,054.20)
Sub Total 121,444,658,989 116,694,561,158 Sub Total
Total 188,701,104,138 184,194,733,033 Total
13. Utang Lain-lain dan Uang Muka Diterima 13. Others Payable and Advance Receipts
2016 2015
Rp Rp
Utang refund merupakan lebih bayar tiket dari pelanggan Refund payable represents refundable tickets by
yang harus dikembalikan dan penerimaan pembayaran customers and proceeds from unused ticket payment
tiket hotel yang belum digunakan oleh pelanggan. to hotel.
Rincian berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Details by currencies are as follows:
2016 2015
Rp Rp
Pada tahun 2016, Grup menghapus lebih bayar pajak In 2016, Group remove over paid of tax income
tahun-tahun pajak sebelumnya (Pajak Penghasilan Pasal previous years (Income Tax Article 28A) with due to
28A), disebabkan hal-hal sebagai berikut: the following matters:
Lebih Bayar
Pajak/
Tax Overpayment
Rp
Pelepasan Entitas Anak 481,196,244 Disposal of Subsidiary
Proses Pengampunan Pajak 23,822,846 Tax Amnesty's Process
505,019,090
Sehubungan dengan diberlakukannya Peraturan Menteri In connection with the implementation of Regulation of
Keuangan Nomor 118/PMK.03/2016 tentang the Minister of Finance No. 118/PMK.03/ 2016 on the
Pelaksanaan Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2016 Implementation of Law No. 11 of 2016 on Tax
tentang Pengampunan Pajak sebagaimana telah diubah Amnesty, as amended by Regulation of the Minister of
dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor Finance No. 141/PMK.03/2016 and Directorate
141/PMK.03/2016 dan Peraturan Direktorat Jenderal General of Tax Regulation No. PER-18/PJ/ 2016 on
Pajak Nomor PER-18/PJ/2016 tentang Pengembalian Redemption Payment of Excess Refund in the
Kelebihan Pembayaran Uang Tebusan Dalam Rangka framework of Tax Amnesty, subsidiary participated this
Pengampunan Pajak, entitas anak melaksanakan tax amnesty in 2017 (Note 31).
pengampunan pajak ini di tahun 2017 (Catatan 31).
Dengan proses pengampunan pajak tersebut, maka With the tax amnesty process, subsidiary are not
entitas anak tidak berhak atas lebih bayar pajak untuk entitled to tax overpayment last fiscal years.
tahun-tahun pajak terakhir.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan A reconciliation between the income tax expenses and
hasil perkalian laba sebelum pajak penghasilan the amounts computed by applying the effective tax
Perusahaan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai rates to income before income tax of the Company is
berikut: as follows:
2016 2015
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Konsolidasian 33,949,808,446 32,645,450,014 Income Before Income Taxed Consolidation
Laba Entitas Anak Sebelum Pajak 1,361,636,823 7,281,777,961 Income Before Income Tax - Subsidiaries
Laba Sebelum Pajak Penghasilan- Income Before Income tax -
Perusahaan 35,311,445,269 39,927,227,975 the Company
Beda Waktu Timing Differences
Beban Imbalan Pasca Kerja 2,466,640,262 1,412,668,774 Employee Benefits Expenses
Penyusutan 155,367,534 (29,061,803) Depreciation
Biaya Pesangon Pemutusan Hubungan Kerja (2,244,704,131) (2,438,613,052) Severance Expense
Total Beda Waktu 377,303,665 (1,055,006,081) Total of Timing Differences
2016 2015
Rp Rp
Beda Tetap Permanent Differences
Laba Penjualan Aset Tetap -- 751,731 Gain on Sales of Fixed Assets
Sumbangan 341,083,269 300,384,948 Donation
Beban Tenaga Kerja dan Tunjangan 620,448,843 690,731,362 Employee Expense and Allowance
Denda Pajak 501,252,072 -- Tax Penalty
Pendapatan Bersifat Final (8,965,045,931) (9,103,771,752) Income Subjected to Final Tax
Total Beda Tetap (7,502,261,747) (8,111,903,711) Total Permanent Differences
Taksiran Penghasilan Kena Pajak 28,186,487,149 30,760,318,183 Estimated Taxable Income
Penghasilan Kena Pajak (Pembulatan) 28,186,487,000 30,760,318,000 Taxable Income (Rounding)
Taksiran Pajak Penghasilan Badan 7,046,621,750 7,690,079,500 Estimated Corporate Income Tax
Dikurangi: Less:
Pajak Penghasilan Dibayar di Muka Prepaid Taxes
Pajak Penghasilan 23 1,086,345,427 853,135,164 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan 25 4,713,647,511 4,923,427,440 Income Tax Article 25
Kurang Bayar Pajak Penghasilan Badan (1,246,628,812) (1,913,516,896) Underpayment of Income Tax
Sesuai dengan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, In accordance with Indonesia Taxation Law, corporate
pajak penghasilan badan dihitung secara tahunan untuk income tax is calculated for the Company and each of
Perusahaan dan masing-masing entitas anak sebagai its subsidiaries in the understanding that they are
entitas hukum yang terpisah (laporan keuangan separate legal entities (the consolidated financial
konsolidasian tidak dapat digunakan untuk menghitung statements are not permitted for computing corporate
pajak penghasilan badan). income tax) on an annual basis.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah In these consolidated financial statements, the amount
penghasilan kena pajak untuk tahun-tahun yang berakhir of taxable income for the years ended December 31,
31 Desember 2016 didasarkan atas perhitungan 2016 is based on preliminary calculations. Since the
sementara. Karena Perusahaan belum menyampaikan Company has not submitted its Annual Corporate Tax
Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan (SPT) untuk tahun Return (SPT) for 2015 fiscal year. However the
pajak 2015. Namun demikian, penghasilan pajak tersebut taxable income will be the basis in preparation of the
di atas menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahun 2016. annual corporate tax return in 2016.
Perusahaan telah melaporkan SPT pajak penghasilan The Company filed the company income tax returns
badan untuk tahun fiskal 2015 pada bulan April 2016. for the 2015 fiscal years in April 2016. There is no
Tidak terdapat perbedaan laba kena pajak yang diakui difference between the previously recognised taxable
sebelumnya dengan jumlah yang dilaporkan dalam SPT income and those reported in the tax returns in the
pada tahun berjalan. current year.
2016 2015
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income Before Income Tax Based on
Laporan Laba Rugi Konsolidasian 33,949,808,446 32,645,450,014 Consolidated Statements of Income
Laba Entitas Anak Sebelum Pajak Penghasilan 1,361,636,823 7,281,777,961 Income Before Income Tax of the Subsidiaries
Income Before
Laba Perusahaan Sebelum Pajak Penghasilan 32,588,171,623 25,363,672,053 Income Tax of the Company
Laba Perusahaan
Sebelum Pajak Penghasilan (Pembulatan) 32,588,172,000 25,363,672,000 Income Before Income Tax (Rounded)
Pajak Dihitung pada Tarif yang Income Tax Computed with Prevailng
Berlaku 8,147,043,000 6,340,918,000 Tax Rates
Koreksi Fiskal (1,781,239,521) (2,291,727,448) Tax Correction
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku Under the Taxation Law of Indonesia, the Company
di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan submits tax returns on the basis of self assessment.
membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. For fiscal years before 2008, Directorate General of
Untuk tahun pajak sebelum 2008, Direktorat Jenderal Taxation (DGT) may assess or amend taxes within ten
Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah years of the time the tax becomes due, or until the end
kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak of 2013, whichever is earlier. For fiscal year 2008 and
saat terutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana subsequent years, the DGT may assess or amend
yang lebih awal. Untuk tahun 2008 dan tahun-tahun taxes within five years of the time the tax becomes
selanjutnya, DJP dapat menetapkan atau mengubah due.
kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun
sejak terutangnya pajak.
Perincian utang pajak penghasilan final adalah sebagai Details of final income tax payable are as follows:
berikut:
2016 2015
Rp Rp
2016 2015
Rp Rp
16. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 16. Long Term Employees Benefit Liabilities
Imbalan Pascakerja – Program Imbalan Pasti Post Employment Benefit – Defined Benefit Plan
Grup menghitung dan membukukan beban imbalan kerja The Group has calculated and recorded employee
berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13 benefits expenses based on Labor Law No. 13 year
Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003. 2003 dated March 25, 2003.
Liabilitas Imbalan Kerja tanggal 31 Desember 2016 dan Employee Benefits as of December 31, 2016 and 2015
2015 dihitung oleh aktuaris independen PT Sakura are calculated by independent actuary of PT Sakura
Aktualita Indonesia dalam laporannya masing-masing Aktualita Indonesia with its reports
No. 4717/SAI/DS/III/17 tanggal 8 Maret 2017 dan No. 4717/SAI/DS/III/17 dated March 8, 2017 and
No. 4245/SAI/DS/III/16 tanggal 29 Februari 2016. No. 4245/SAI/DS/III/16 dated February 29, 2016.
Terhitung 1 Juni 2013, Perusahaan berpartisipasi dalam Commencing June 1, 2013, Company participated in
"Manulife Program Pesangon-Plus", suatu program "Manulife Program Pesangon-Plus", a defined benefit
imbalan pasti oleh PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia. plan by PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia.
Premi yang dibayarkan oleh Perusahaan pada tanggal Premiums paid by the Company as of December 31,
31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar 2016 and 2015 are amounting to Rp6,900,000,000
Rp6.900.000.000 dan Rp5.400.000.000. and Rp5,400,000,000, respectively.
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan The actuarial assumptions used in measuring
beban dan liabilitas imbalan kerja pada tanggal employee benefits expenses and liabilities as of
31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: December 31, 2016 and 2015 are as follows:
Liabilitas imbalan kerja yang diakui di laporan posisi keuangan Employee benefits liabilities recognized in the consolidated
konsolidasian adalah sebagai berikut: statements of financial position are as follows:
2016 2015
Rp Rp
Beban yang diakui di laporan laba rugi dan penghasilan The amount recognized in the consolidated statements
komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai berikut: profit or loss and other comprehensive income are as
follows:
2016 2015
Rp Rp
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: The movement in employee benefits liabilities are as
follows:
2016 2015
Rp Rp
Saldo Awal Tahun 11,039,727,751 10,983,872,928 Balance at the Beginning of the Year
Koreksi Saldo Awal (67,047,073) -- Beginning Balance Correction
Pembayaran Iuran Bersih (1,500,000,000) (1,200,000,000) Payment of Net Contribution
Beban Imbalan Kerja Tahun Berjalan 2,518,005,261 1,486,361,642 Current Employee Benefits Expenses
Keuntungan (Kerugian) Aktuarial pada Actuarial Gain (Loss) on Other
Penghasilan Komprehensif Lainnya 974,768,798 1,024,708,983 Comprehensive Income
Pembayaran Imbalan Pasca Kerja pada
Tahun Berjalan (744,704,131) (1,255,215,802) Current Severance Payment
Saldo Akhir Tahun 12,220,750,606 11,039,727,751 Balance at the End of the Year
Rekonsiliasi perubahan nilai kini liabilitas imbalan pasti Reconciliation of change in present value of defined
adalah sebagai berikut: benefit liabilities are as follows:
2016 2015
Rp Rp
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Pasti - Present Value of Defined Benefit Liabilities -
Saldo Awal 16,222,173,792 15,373,621,605 Beginning Balance
Koreksi Saldo Awal (67,047,073) -- Beginning Balance Correction
Biaya Jasa 1,878,542,727 1,016,854,106 Service Cost
2016 2015
Rp Rp
Bunga atas Liabilitas (Aset) 1,054,058,218 820,687,430 Interest on Liabilities (Assets)
Imbalan yang dibayarkan (744,704,131) (1,255,215,802) Benefit Paid
(Keuntungan) Kerugian pada Penghasilan (Gain) Loss on Other Comprehensive
Komprehensif Lainnya 711,277,454 266,226,453 Income
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Pasti - Present Value of Defined Benefit Liabilities -
Saldo Akhir 19,054,300,987 16,222,173,792 Ending Balance
Program imbalan pasti memberikan eksposur Grup The defined benefit plan typically expose the Group to
terhadap risiko aktuarial seperti risiko investasi, risiko actuarial risks such as investment risk, interest risk
tingkat bunga dan risiko gaji. and salary risk.
a. Risiko Investasi a. Investment Risk
Nilai kini liabilitas pasti dihitung menggunakan tingkat The present value of the defined benefit liability is
diskonto yang ditetapkan dengan mengacu pada calculated using a discount rate determined by
imbal hasil obligasi korporasi berkualitas tinggi. reference to high quality corporate bond yields.
b. Risiko Tingkat Bunga b. Interest Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit liabilities
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan is calculated using a discount rate determined by
dengan mengacu pada imbal hasil obligasi korporasi reference to yields on high quality corporate
berkualitas tinggi. Penurunan suku bunga obligasi bonds. A decrease in the bond interest rate will
akan meningkatkan liabilitas program. increase the plan liability.
c. Risiko Gaji c. Salary Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan
mengacu pada gaji masa depan peserta program. liability is calculated by reference to the future
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program salaries of plan participants. As such, an increase
akan meningkatkan liabilitas program itu. in the salary of the plan participants will increase
the plan’s liability.
2016 2015
Rp Rp
Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai berikut: Movements in the present value of plan assets are as
follows:
2016 2015
Rp Rp
Nilai Wajar Aset Program - Awal Tahun 5,182,446,041 4,389,748,677 Fair Value of Plan Assets - Beginning Balance
Imbal Hasil Ekspektasian Aset Program 414,597,699 351,179,894 Expected Return on Plan Assets
Pengukuran Kembali Liabilitas (Aset) Imbalan Remeasurement on Defined Benefit
Pasti - Bersih (892,779,925) (665,080,577) Liability - Net
Imbal Hasil Aset Program 770,717,154 132,428,139 Return on Plan Asset
Kontribusi Pemberi Kerja 1,500,000,000 1,200,000,000 Employer's Contribution
Pembayaran Manfaat (141,430,588) (225,830,092) Benefit Payment
Nilai Wajar Aset Program - Akhir Tahun 6,833,550,381 5,182,446,041 Fair Value of Plan Assets - Ending Balance
Kategori utama aset program, dan tingkat imbal hasil The major category of plan assets, and the expected
ekspektasian pada akhir periode pelaporan untuk setiap rate of return at the end of the reporting period for
kategori, adalah sebagai berikut: each category, are as follows:
Nilai wajar instrumen ekuitas dan utang di atas ditentukan The fair value of the above equity and debt
berdasarkan harga pasar kuotasian di pasar aktif. instruments are determined based on quoted market
prices in active markets.
2016
Lembar Persentase Total
Saham/ Kepemilikan/ Modal Saham/
Shares Percentage of Total
Ownership Paid-in Capital
% Rp
2015
Lembar Persentase Total
Saham/ Kepemilikan/ Modal Saham/
Shares Percentage of Total
Ownership Paid-in Capital
% Rp
Pada tanggal 20 September 2016, PT Buana Gelar On September 20, 2016, PT Buana Gelar Pariwicara
Pariwicara (BGP), entitas anak, melakukan pembelian (BGP), subsidiary, acquired 10% shares ownership of
kepemilikan 10% saham PT Hulaa Travel Indonesia (HTI) PT Hulaa Travel Indonesia (HTI) from PT Lugos Jaya
dari PT Lugos Jaya Indonesia (LJI), pihak non Indonesia (LJI), non-controlling interest, with difference
pengendali, dengan nilai akuisisi sebesar Rp250,000,000. between acquisition cost and portion on net asset
Selisih antara biaya perolehan dengan bagian value amounting to Rp382,493,998 is recorded as
kepemilikan atas aset bersih sebesar Rp382.493.998 difference in transaction with non-controlling interest.
dicatat sebagai selisih transaksi pihak nonpengendali.
2016
Penjualan Tagihan dari Penjualan
Bruto/ Prinsipal/ Neto/
Gross Revenue Payable to Net Revenue
Principal
Rp Rp Rp
Tiket Ticket
Nonkeagenan 1,041,118,535,807 -- 1,041,118,535,807 Non-Agency
Keagenan 171,104,185,920 162,548,976,624 8,555,209,296 Agency
Tur 400,405,521,041 -- 400,405,521,041 Tour
Hotel 129,207,681,805 -- 129,207,681,805 Hotel
Dokumen 24,687,659,438 -- 24,687,659,438 Document
Lain-lain 3,326,481,633 -- 3,326,481,633 Others
Total 1,769,850,065,644 162,548,976,624 1,607,301,089,020 Total
2015
Penjualan Tagihan dari Penjualan
Bruto/ Prinsipal/ Neto/
Gross Revenue Payable to Net Revenue
Principal
Rp Rp Rp
Tiket Ticket
Nonkeagenan 1,017,895,144,677 -- 1,017,895,144,677 Non-Agency
Keagenan 160,766,923,300 152,728,577,135 8,038,346,165 Agency
Tur 400,932,234,358 -- 400,932,234,358 Tour
Hotel 119,738,049,899 -- 119,738,049,899 Hotel
Dokumen 21,438,614,891 -- 21,438,614,891 Document
Lain-lain 4,611,066,491 -- 4,611,066,491 Others
Total 1,725,382,033,616 152,728,577,135 1,572,653,456,481 Total
2016 2015
Rp Rp
2016 2015
Rp Rp
Beban Penjualan Selling Expenses
Iklan dan Promosi 6,664,281,502 6,455,213,236 Advertising and Promotion
Total Beban Penjualan 6,664,281,502 6,455,213,236 Total Selling Expenses
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative Expenses
Gaji Pegawai 49,585,074,681 50,878,368,261 Salaries
Penyusutan Aset Tetap (Catatan 10) 4,266,065,377 4,840,650,798 Depreciation of Fixed Assets (Note 10)
Telepon, Fax, Internet, Listrik dan Air 4,085,872,874 4,210,918,771 Telephone, Fax, Internet, Electricity and Water
Transportasi dan Akomodasi 3,598,544,199 3,963,179,714 Accomodation and Transportation
Imbalan Kerja (Catatan 16) 2,518,005,261 1,486,361,642 Employee Benefits (Note 16)
Sewa Gedung 2,425,735,974 2,945,384,695 Rental Building
Administrasi Bank 1,373,440,128 1,396,072,039 Administration Bank
Alat Tulis, Foto Kopi dan Barang Cetakan 974,365,697 945,666,642 Stationery, Photo copy and Printing
Asuransi 924,008,824 2,588,221,213 Insurance
Pengurusan, Perijinan dan Iuran 873,651,157 933,982,058 License and Dues
Service Charge 650,398,719 627,963,473 Service Charge
Perbaikan dan Pemeliharaan 575,204,865 537,843,203 Repairs and Maintenance
Sumbangan dan Representasi 487,589,970 487,565,225 Donation and Representation
Insentif Kurir 458,123,843 488,050,150 Courier Incentive
Pelatihan 454,684,707 47,138,867 Training
Administrasi Efek 361,775,584 336,067,889 Share Administration
Materai dan Pos 351,384,165 350,784,256 Postage Stamp and Mail
Honorarium Profesional 257,301,000 287,124,365 Professional Fee
Beban Pegawai Lainnya 222,405,854 534,137,466 Other Employee Expenses
Lain-lain (Masing-masing di
bawah Rp 100 juta) 1,847,606,401 3,306,445,720 Others (each below of Rp 100 million)
Total Beban Umum dan Administrasi 76,291,239,280 81,191,926,447 Total General and Administrative Expenses
Total Beban Usaha 82,955,520,782 87,647,139,683 Total Operating Expenses
22. Pendapatan dan Beban Lainnya 22. Others Income and Expense
2016 2015
Rp Rp
Laba Penjualan Investasi Aset Tersedia untuk Gain on Investment on Available for Sale
Dijual 239,258,000 -- Securities
Jasa Giro 209,907,449 195,847,829 Interest on Current Account
Bunga Non Bank 144,823,107 136,428,208 Non Bank Interest
Lain-Lain 683,991,659 432,718,001 Others
Total 11,648,630,160 14,636,801,513 Total
2016 2015
Rp Rp
Beban Penyusutan Properti Investasi Depreciation Expenses of Investment Property
(Catatan 9) 393,729,816 393,729,816 (Note 9)
Rugi Pelepasan Entitas Anak 102,815,760 -- Loss on Disposal of Subsidiary
Kerugian Penghapusan Aset Tetap (Catatan 10) 77,993,993 -- Loss on Disposal of Fixed Assets (Note 10)
Beban Penurunan Nilai Piutang Impairment Loss on Receivable
(Catatan 4) -- 3,678,574,562 (Note 4)
Rugi Selisih Kurs -- 1,490,286 Loss on Foreign Exchange
Lain-lain -- 2,712,500 Others
Total 574,539,569 4,076,507,164 Total
2016 2015
Rp Rp
Beban bunga ini merupakan beban bunga atas Interest expense is interest expense for the use of the
penggunaan fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri loan facility obtained from PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk dan PT Bank DBS Indonesia (Catatan 30). Tbk and PT Bank DBS Indonesia (Note 30).
24. Laba Per Saham Dasar 24. Basic Earnings Per Share
2016 2015
Rp Rp
Laba Tahun Berjalan yang Dapat Diatribusikan Income for The Year Attributable
Kepada Pemilik Entitas Induk 27,260,024,644 28,106,892,523 To Owners of the Parent
Jumlah Saham Beredar (Lembar) 353,220,780 353,220,780 Outstanding Shares
Rata-rata Tertimbang 353,220,780 353,220,780 Weighted Average
Laba per Saham Dasar (Rupiah Penuh) 77.18 79.57 Basic Earnings per Share (In full Rupiah)
Laba per Saham Dilusian (Rupiah Penuh) 77.18 79.57 Diluted Earnings per Share (In full Rupiah)
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan tidak As of each reporting date, the Company has no
memiliki efek berpotensi dilusi terhadap saham biasa. potential dilutive effects to common shares.
25. Transaksi dan Saldo dengan Pihak 25. Transactions and Balances
Berelasi with Related Parties
a. Saldo dan Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi a. Balances and Transactions with Related
Parties
2016 2015
Total/ Persentase Total/ Persentase
Amounts Terhadap Amounts Terhadap
Total Aset/ Total Aset/
Total Liabilitas/ Total Liabilitas/
Total Beban Usaha/ Total Beban Usaha/
Percentage Percentage
to to
Total Assets/ Total Assets/
Total Liabilities/ Total Liabilities/
Operating Expense Operating Expense
Rp % Rp %
1. Piutang Pihak Berelasi/Due from Related Parties
Personel Manajemen Kunci/Key Management Personel
(Program Kepemilikan Mobil/Car Ownership Program ) -- -- 25,000,000 0.00
2. Investasi Efek Tersedia untuk Dijual/
Investment in Available for Sale Securities
(Catatan/Note 8)
PT Pioneerindo Gourmet International Tbk 143,459,600,000 21.93 167,297,000,000 25.96
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk 633,046,000 0.10 -- --
Total 144,092,646,000 22.03 167,297,000,000 25.96
Sifat dan transaksi dengan pihak berelasi adalah Nature of relationships and transaction with the
sebagai berikut: related parties are as follows :
PT Pioneerindo Gourmet International Entitas Asosiasi/ Investasi efek tersedia untuk dijual/
Tbk Associates Entity Investment in available for sale securities
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Entitas Asosiasi/ Investasi efek tersedia untuk dijual/
Tbk Associates Entity Investment in available for sale securities
Personel Manajemen Kunci/ Dewan Komisaris, Dewan Komisaris, Kompensasi, remunerasi, dan pinjaman
Key Management Personnel dan Personel Manajemen Kunci program kepemilikan mobil/ Compensation,
Lainnya/ remuneration, and loan for car ownership
Board of Commissioners, Board of programes.
Directors, and Other Key
Management Personnel
Pembuat keputusan dalam operasional adalah para The chief operating decision-maker has been identified
Direksi Perusahaan. Para Direksi melakukan penelaahan as the directors. Directors review the Company’s
terhadap pelaporan internal Perusahaan untuk menilai internal reporting in order to assess performance and
kinerja dan mengalokasikan sumber daya. Manajemen allocate recources. Management has determined the
menentukan operasi segmen berdasarkan informasi ini. operating segment based on this information
Segmen Perusahaan dikelompokkan berdasarkan The Company segment grouping are based on
kegiatan usaha sebagai berikut: business activities as follows:
2016
Tiket/ Tur/ Lain-lain/ Konsolidasi/
Ticket Tour Others Consolidation
Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Neto - Eksternal 1,049,673,745,103 400,405,521,041 157,221,822,876 1,607,301,089,020 Net Revenues - External
Aset Assets
Aset Segmen 317,363,259,976 228,163,730,143 104,060,915,526 649,587,905,645 Segment Assets
Aset Perusahaan yang Tidak Dapat
Dialokasikan 4,494,141,609 Unallocated Assets
Total Aset 654,082,047,254 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Segmen 171,450,804,378 65,401,129,618 25,680,177,411 262,532,111,406 Segment Liabilities
Liabilitas yang Tidak Dapat
Dialokasikan 18,313,542,663 Unallocated Liabilities
Total Liabilitas 280,845,654,069 Total Liabilities
2015
Tiket/ Tur/ Lain-lain/ Konsolidasi/
Ticket Tour Others Consolidation
Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Neto - Eksternal 1,025,933,490,842 400,932,234,358 145,787,731,281 1,572,653,456,481 Net Revenues - External
Aset Assets
Aset Segmen 228,017,738,025 179,637,124,919 64,747,690,380 472,402,553,324 Segment Assets
Aset Perusahaan yang Tidak Dapat
Dialokasikan 172,122,198,280 Unallocated Assets
Total Aset 644,524,751,604 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Segmen 164,624,726,474 64,334,930,095 23,393,587,986 252,353,244,554 Segment Liabilities
Liabilitas yang Tidak Dapat
Dialokasikan 16,422,795,382 Unallocated Liabilities
Total Liabilitas 268,776,039,936 Total Liabilities
27. Instrumen Keuangan dan Manajemen 27. Financial Instrument and Financial
Risiko Keuangan Risks Management
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan In its operating, investing and financing activities,
pendanaan, Grup menghadapi risiko keuangan yaitu the Group are exposed to the following financial
risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar. Grup risks: credit risk, liquidity risk and market risk. The
mendefinisikan risiko-risiko tersebut sebagai berikut: Group defines those risks as follows:
Risiko kredit merupakan risiko yang muncul Credit risk represents risk due to the
dikarenakan debitur tidak membayar semua atau possibility that a customer will not repay all or
sebagian piutang atau tidak membayar secara a portion of a receivable or will not repay in a
tepat waktu dan akan menyebabkan kerugian timely manner and therefore will cause a loss
bagi Grup. to the Group.
Risiko likuiditas merupakan risiko atas Liquidity risk represents risk of the Group’s
ketidakmampuan Grup membayar liabilitasnya inability to repay all their liabilities at maturity
pada saat jatuh tempo. Saat ini Grup berharap date. At present the Group does expect to pay
dapat membayar semua liabilitas pada saat jatuh all liabilities at their contractual maturity.
tempo.
Risiko pasar terdiri atas: Market risk consist of:
- Risiko mata uang merupakan risiko fluktuasi - Currency risk represents the fluctuation risk
nilai instrumen keuangan yang disebabkan in the value of financial instruments that
perubahan nilai tukar mata uang asing. caused the changes foreign exchange
currency notes.
- Risiko suku bunga terdiri dari risiko suku - Interest rate risk consist of interest rate risk
bunga atas nilai wajar, yaitu risiko fluktuasi at fair value, which is the fluctuation risk of
nilai instrumen keuangan yang disebabkan the financial instruments value that caused
perubahan suku bunga pasar dan risiko suku of the interest market rates and interest rate
arus kas di masa datang akan berfluktuasi risk on cash flows, the cash flows risk in the
karena perubahan suku bunga pasar. future that will fluctuated because of
interest market rate changes.
Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut In order to effectively manage those risks,
secara efektif, Manajemen telah menyetujui Management has approved some strategies for
beberapa strategi untuk pengelolaan risiko the financial risks management, which are in line
keuangan, yang sejalan dengan tujuan Grup secara with Group’s objectives. Financial risk
keseluruhan. Program manajemen risiko keuangan management program focuses to minimize
berfokus untuk meminimalisasi potensi kerugian potential loss which adversely impact on the
yang berdampak buruk pada kinerja keuangan Grup. Group’s financial performance. These guidelines
Pedoman ini menetapkan tujuan dan tindakan yang set up objectives and action to be taken in order
harus diambil dalam rangka mengelola risiko to manage the financial risks that the Group
keuangan yang dihadapi Grup. faced.
Pedoman utama dari kebijakan ini adalah sebagai The major guidelines of this policy are the
berikut: following:
meminimalkan dampak dari perubahan mata minimize effect of changes in foreign
uang dan risiko pasar atas semua jenis transaksi exchange and market risk for all kind of
dengan menyediakan cadangan mata uang yang transactions by providing adequate foreign
cukup; currencies reserve;
memaksimalkan penggunaan lindung nilai maximize the use of favourable “natural
alamiah yang menguntungkan sebanyak hedge” as much as possible the natural off-
mungkin off-setting alami antara pendapatan dan setting of revenue and costs and payables
biaya dan utang/pinjaman dan piutang dalam and receivables denominated in the same
mata uang yang sama; dan currency; and
semua kegiatan manajemen risiko keuangan all financial risk management activities carried
dilakukan secara bijaksana, konsisten, dan out on a prudent, consistent basis, and
mengikuti praktik pasar terbaik. following the best market practices.
Selain pengungkapan dibawah ini, Grup tidak The Group has no concentration of credit risk
memiliki konsentrasi risiko kredit. other than as disclosed below.
Grup melakukan hubungan usaha hanya dengan The Group trades only with recognized and
pihak ketiga yang diakui dan kredibel. creditworthy third parties. The Group’s
Manajemen menerapkan peninjauan mingguan management applies weekly and monthly
dan bulanan pada umur piutang dan penagihan trade receivables aging review and collection
untuk membatasi risiko kredit. Sesuai dengan to limit its credit risk. Subject to management
kebijakan manajemen, pelanggan yang decision, customer that has long outstanding
tagihannya telah melewati batas jatuh tempo overdue accounts will be subject for hold
akan dikenakan status hold. status.
Saat ini tidak ada risiko kredit terpusat secara There are no significant concentrations of credit
signifikan. risk.
Pada tanggal pelaporan, eksposur maksimum At the reporting date, the Group’s maximum
Grup terhadap risiko kredit adalah sebesar nilai exposure to credit risk is represented by the
tercatat masing-masing kategori aset keuangan carrying amount of each class of financial
yang disajikan pada laporan posisi keuangan assets presented in the consolidated
konsolidasian. statements of financial position.
2016 2015
Rp Rp
Kas dan Setara Kas 271,255,557,498 267,257,654,749 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 136,662,883,599 96,485,793,230 Trade Receivables
Aset Keuangan Lancar Lainnya 10,449,178,403 15,458,076,222 Other Current Financial Assets
Piutang Pihak Berelasi -- 25,000,000 Due from Related Parties
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 144,092,646,000 167,297,000,000 Other Non Current Financial Assets
Total Aset Keuangan 562,460,265,500 546,523,524,201 Total Financial Assets
agregat dari masing-masing pihak dalam the agregate risk to any individual counterpaty.
kontrak. Untuk bank, hanya pihak-pihak For banks, only independent parties with a
independen dengan predikat bank yang diterima. good rating are accepted.
Kualitas kredit dari aset keuangan baik yang The credit quality of financial assets that are
belum jatuh tempo atau tidak mengalami neither past due nor impaired can be assesed
penurunan nilai dapat dinilai dengan mengacu by reference to external credit ratings (if
pada peringkat kredit eksternal (jika tersedia) available) or to historical information about
atau mengacu pada informasi historis mengenai counterparty defaults rates:
tingkat gagal bayar debitur:
a) Bank dan Setara Kas a) Cash in Banks and Cash Equivalents
2016 2015
Rp Rp
Dengan Pihak yang Memiliki Peningkat Counterparties with External
Kredit Eksternal Credit Rating
Bank Pihak Ketiga Cash in Banks - Third Parties
Fitch Fitch
AAA -- 30,385,871,975 AAA
AA -- 766,794,328 AA
AA+ -- 2,113,418,232 AA+
AA- 36,358,498 5,624,748,099 AA-
BBB- 13,131,251,360 -- BBB-
Pefindo Pefindo
AAA 8,374,696,282 16,249,206 AAA
AA 452,814,559 -- AA
AA+ 23,171,002,955 -- AA+
AA-
BBB 526,821,187 16,560,637,989 AA-
A 445,000 -- A
A+ 32,515,503 55,921,492 A+
A- 186,186,599 688,740,563 A-
BBB-
Others -- 545,296,485 BBB-
BB-
Others -- 16,259,382,870 BB-
Deposito Berjangka pada Pihak Ketiga Time Deposits at Third Parties
Fitch Fitch
AA- -- 48,313,584,399 AA-
Pefindo Pefindo
AAA 147,819,600,000 133,376,699,316 AAA
AA 5,000,000,000 -- AA
AA- 37,476,850,000 -- AA-
A- 10,000,000,000 -- A-
Sub Total 246,208,541,943 254,707,344,954 Sub Total
Dengan Pihak yang Tidak Memiliki Counterparts without External
Peringkat
Peringkat
Kredit
Kredit
Eksternal
Eksternal Credit
Credit
Rating
Rating
Bank Pihak Ketiga 21,159,774,013 426,047,076 Cash in Banks - Third Parties
Deposito Berjangka pada Pihak Ketiga -- 2,000,000,000 Time Deposits at Third Parties
Sub Total 21,159,774,013 2,426,047,076 Sub Total
Total 267,368,315,956 257,133,392,030 Total
Grup 1 – pelanggan yang sudah ada (lebih Group 1 – Existing customers (more than
dari enam bulan) tanpa adanya kasus gagal six months) with no default in the past.
bayar di masa terdahulu.
Grup 2 – pelanggan yang sudah ada (lebih Group 2 – Existing customers (more than
dari enam bulan) dengan beberapa kejadian six months) with some defaults in the past.
gagal bayar pada masa terdahulu.
Tabel di bawah ini menganalisis liabilitas The table below analyses the Group’s
keuangan Grup yang dikelompokkan financial liabilities into relevant maturity
berdasarkan periode yang tersisa sampai dengan groupings based on the remaining period to
tanggal jatuh tempo kontraktual. the contractual maturity date.
signifikan pada sisi liabilitas serta menghindari liabilities side and to avoid speculation of take
spekulasi ambil keuntungan atas penempatan advantage in the placement of funds in foreign
dana dalam mata uang asing. Tidak terdapat currency. There is no currency hedging
aktivitas lindung nilai mata uang pada tanggal activities on December 31, 2016 and 2015.
31 Desember 2016 dan 2015.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas The following table demonstrate the sensitivity
kemungkinan perubahan tingkat pertukaran to a reasonably possible change in Rupiah
Rupiah terhadap mata uang asing dengan currency to foreign currencies with all other
seluruh variabel lain tetap, dampak terhadap variables hold constant, the consolidated
laba sebelum pajak penghasilan konsolidasian income before income tax (through the impact
(melalui dampak perubahan nilai mata uang) on change on foreign currencies) is as
adalah sebagai berikut: follows:
2016 2015
Rp Rp
Dampak Terhadap Laba Sebelum Pajak Penghasilan Effect on Income Before Income Tax
Perubahan tingkat pertukaran terhadap Rupiah (1%) (1,465,835,324) 80,903,591 Change in exchange rate against Rupiah (1%)
Perubahan tingkat pertukaran terhadap Rupiah (-1%) 1,465,835,324 (80,903,591) Change in exchange rate against Rupiah (-1%)
PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: PSAK No. 60, ”Financial Instruments:
Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapkan atas Disclosures” requires disclosure of fair value
pengukuran nilai wajar dengan tingkat hirarki nilai measurements by level of the following fair
wajar sebagai berikut: value measurement hierarchy:
(a) harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam (a) quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities
identik (Tingkat 1); (Level 1);
(b) input selain harga kuotasian yang termasuk (b) inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk within Level 1 that are observable for the
aset atau liabilitas, baik secara langsung asset or liability, either directly (as prices)
(misalnya harga) atau secara tidak langsung or indirectly (e.g. derivation of prices)
(misalnya derivasi dari harga) (Tingkat 2); dan (Level 2); and
(c) input untuk aset atau liabilitas yang bukan (c) inputs for the asset or liability that are not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi based on observable market data
(input yang tidak dapat di observasi) (Tingkat (unobservable inputs) (Level 3).
3).
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The fair value of financial assets and liabilities
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan: and their carrying amounts are as follows:
Liabititas Liabilities
Utang Usaha 188,701,104,138 184,194,733,033 188,701,104,138 184,194,733,033 Trade Payables
Utang Lain-lain 50,526,309,816 44,348,445,532 50,526,309,816 44,348,445,532 Others Payable
Beban Akrual 2,131,944,433 1,303,950,954 2,131,944,433 1,303,950,954 Accrued Expenses
Utang Pihak Ketiga 3,600,000,000 3,600,000,000 3,600,000,000 3,600,000,000 Due to Third Party
Nilai wajar atas sebagian besar aset dan liabilitas The fair value of most of the financial assets and
keuangan mendekati nilai tercatat karena dampak liabilities approximates their carrying amount, as
pendiskontoan yang tidak signifikan. the impact of discounting is not significant.
Grup mengelola struktur permodalan dan The Group manages its capital structure and
melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan makes adjustments to it, in light of changes in
kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan economic conditions. To maintain or adjust the
menyesuaikan struktur permodalan, Grup capital structure, the Group may issue new
menerbitkan saham baru atau mengusahakan shares or raise debt financing.
pendanaan melalui pinjaman.
Kebijakan Grup adalah untuk mempertahankan The Group’s policy is to maintain a healthy
struktur permodalan yang sehat untuk capital structure in order to secure access to
mengamankan akses terhadap pendanaan pada finance at a reasonable cost.
biaya yang wajar.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Grup At December 31, 2016 and 2015, the Group had
mempunyai aset dan liabilitas moneter dalam mata uang monetary assets and liabilities in foreign
asing sebagai berikut: currencies as follows:
Liabilitas Liabilities
Utang Usaha 7,336,040.16 320,587.12 13,527.07 96,550.67 62,651,326.05 -- -- 826,457.46 121,444,658,989 Trade Payables
Utang Lain-lain 1,912,961.20 7,490.67 80.80 1,227.22 19,043.20 -- -- 23,454.36 26,118,623,446 Others Payable
Total Liabilitas Dalam Total Liabilities in
Mata Uang Asing 9,249,001.36 328,077.79 13,607.87 97,777.89 62,670,369.25 -- -- 849,911.82 147,563,282,435 Foreign Currencies
Aset dan Liabilitas Dalam Assets and Liabilities in
Mata Uang Asing - Bersih 9,248,137.29 (61,832.97) 1,435.13 1,053,397.58 (33,464,000.56) 2,010,684.05 187,610.53 851,593.38 148,713,339,446 Foreign Currencies - Net
2015
USD SGD HKD AUD JPY MYR CNY EUR Setara dengan/
Equivalent with
Rupiah
Aset Assets
Kas 77,992.00 10,088.00 13,043.00 27,407.00 1,115,859.08 -- -- 51,759.02 2,381,096,836 Cash on Hand
Bank 1,513,115.41 77,742.39 -- 27,304.09 3,723,126.93 187,610.22 9,981.83 330,068.17 27,930,077,345 Cash in Banks
Deposito Berjangka 7,750,000.00 -- -- -- -- -- -- -- 106,911,250,000 Time Deposits
Piutang Usaha 640,778.58 -- -- -- -- -- 34,938.00 -- 8,913,762,798 Trade Receivables
Aset Keuangan Lancar Lainnya 311,349.12 1,015.00 -- -- -- -- 41,054.83 -- 4,392,175,449 Other Current Financial Assets
Uang Muka 278,715.94 153,205.50 -- 2,200.00 13,041,281.71 -- -- 94,390.08 8,276,933,667 Advances
Total Aset Dalam Total Assets in Foreign
Mata Uang Asing 10,571,951.05 242,050.89 13,043.00 56,911.09 17,880,267.72 187,610.22 85,974.66 476,217.27 158,805,296,095 Currencies
Liabilitas Liabilities
Utang Usaha 7,157,035.69 329,798.85 59,054.20 103,779.83 32,386,769.82 -- -- 656,197.99 116,694,561,158 Trade Payables
Utang Lain-lain 2,429,072.26 23,470.72 80.80 1,562.13 19,043.30 -- -- 17,545.86 34,020,375,881 Others Payable
Total Liabilitas Dalam Total Liabilities in
Mata Uang Asing 9,586,107.95 353,269.57 59,135.00 105,341.96 32,405,813.12 -- -- 673,743.85 150,714,937,039 Foreign Currencies
Aset dan Liabilitas Dalam Assets and Liabilities in
Mata Uang Asing - Bersih 985,843.10 (111,218.68) (46,092.00) (48,430.87) (14,525,545.40) 187,610.22 85,974.66 (197,526.58) 8,090,359,056 Foreign Currencies - Net
Akun ini merupakan kepentingan nonpengendali atas This account represents non-controlling interest in
aset bersih entitas anak, sebagai berikut: net assets of subsidiaries is as follows:
2016 2015
Rp Rp
Total Tercatat Awal Tahun 8,000,905,600 6,660,756,824 Beginning Balance Carrying Amount
Bagian Minoritas atas Laba Bersih Tahun Minority Interest of Subsidiaries'
Berjalan Entitas Anak (61,283,642) (1,909,851,224) Current Year Net Income
Penambahan Modal atas Entitas Anak -- 3,000,000,000 Capital Addition on Subsidiaries
Kepentingan Nonpengendali dari Pendirian Non-Controlling Interest from New
Entitas Anak Baru -- 250,000,000 Established Subsidiary
Selisih Nilai Transaksi Pihak Difference in Transaction with Non-
Non Pengendali 132,493,998 -- Controlling Interest
Kepentingan Nonpengendali atas Non-Controlling Interest on
Pelepasan Entitas Anak (4,707,482,242) -- Disposal of Subsidiary
Total 3,364,633,714 8,000,905,600 Total
Kepentingan nonpengendali atas aset bersih entitas Non-controlling interest in net assets of
anak pada laporan posisi keuangan konsolidasian subsidiaries in consolidated statements of financial
adalah sebagai berikut: position is as follows:
2016 2015
Rp Rp
Kepentingan nonpengendali atas laba bersih entitas Non-controlling interest in net income of subsidiaries
anak pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian in consolidated statements of comprehensive income
adalah sebagai berikut: is as follows:
2016 2015
Rp Rp
30. Perikatan dan Perjanjian Penting 30. Commitments and Significant Agreement
a. Perjanjian Fasilitas Perbankan dari PT Bank DBS a. Credit Facility Agreement from PT Bank DBS
Indonesia Indonesia
Berdasarkan Akta No. 1 Notaris Herlina Suyati Based on Deed No. 1 Notary Herlina Suyati
Bachtiar, S.H., tanggal 13 Nopember 2007, yang Bachtiar, S.H., dated on November 13, 2007,
telah diubah dengan Perjanjian Perubahan Kedua which have been amended by Perjanjian
No. 337/PFPA-DBSI/XII/2008 tanggal 2 Desember Perubahan Kedua No. 337/PFPA-DBSI/XII/2008
2008 Perusahaan telah mendapat fasilitas kredit dated December 2, 2008, the Company obtained
berupa uncommitted bank guarantee facility dari PT uncommitted bank guarantee facility from PT Bank
Bank DBS Indonesia sebesar USD4,000,000 dan DBS Indonesia amounted to USD4,000,000 and
Rp10.000.000.000. Jangka waktu fasilitas adalah Rp10,000,000,000. This facility due on March 2,
sampai dengan 2 Maret 2009. 2009.
Kemudian, berdasarkan Perubahan atas Perjanjian Further, based on Amendment of Banking Facility
Fasilitas Perbankan No. 017/PFPA-DBSI/I/3-4/2017 Agreement No. 017/PFPA-DBSI/I/3-4/2017 dated
tanggal 17 Januari 2017, fasilitas kredit berupa January 17, 2017, such Uncommitted Bank
Uncommitted Bank Guarantee Facility dan Guarantee Facility and Uncommitted Revolving
Uncommitted Revolving Credit Facility masing- Guarantee Facility respectively been amounted to
masing sebesar maksimum USD5,500,000 dan USD5,500,000 and Rp15,049,200,000 and
Rp15.049.200.000 serta USD750,000. Jangka waktu USD750,000. This facility due on November 14,
fasilitas adalah sampai dengan 14 November 2017. 2017. This facility is used for the purposes of the
Fasilitas ini masing-masing digunakan hanya untuk guarantee on IATA and non-IATA airlines tickets
keperluan penjaminan tiket pesawat pada IATA serta and for issuance of performance bond for
maskapai penerbangan non IATA dan penerbitan corporate customers who required the
performance bond untuk klien korporasi yang performance bond after the tender was won. The
meminta diterbitkan performance bond setelah facility are secured by time deposit and accounts
tender dimenangkan. Fasilitas ini dijamin dengan receivable (Note 4).
deposito dan jaminan fidusia yakni berupa piutang
usaha (Catatan 4).
b. Perjanjian Kemitraan (Partner Agreement) dengan b. Partner Agreement with World Travel
World Travel International B.V. (WIB) International B.V. (WIB)
Pada tanggal 21 April 2006, Perusahaan telah On April 21, 2006, The Company has entered into
mengadakan perjanjian kemitraan (partner partnership agreement with the World Travel
agreement) dengan World Travel International B.V. International B.V. (WIB.) According to the
(WIB). Di dalam perjanjian tersebut WIB akan agreement, WIB allowed the Company to use
mengijinkan Perusahaan untuk menggunakan merek WIB’s trade mark for marketing activity and
dagang yang dimiliki WIB untuk kegiatan pemasaran providing travel management services to WIB’s
dan memberikan jasa manajemen travel kepada clients around the world. This agreement will be
klien-klien korporasi WIB di seluruh dunia. Jangka valid within 3 years. This agreement has been
waktu perjanjian ini adalah 3 tahun. Perjanjian renewal with amanded partner agreement dated
tersebut telah diperpanjang dengan perubahan July 7, 2011. The agreement has been extended
perjanjian kemitraan pada tanggal 7 Juli 2011. to July 7, 2016.
Perjanjian ini telah diperpanjang hingga tanggal 7 Juli
2016.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan As of the issuance date of consolidated financial
konsolidasian, perpanjangan perjanjian masih dalam statements, the extension of the agreement is still
proses. in process.
c. Perjanjian Kredit (Bank Garansi) dari PT Bank c. Credit Facility (Bank Guarantee) from PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk Mandiri (Persero) Tbk
Sesuai dengan Surat Penawaran Perpanjangan dan In accordance with Letter of Offering
Tambahan Fasilitas Bank Garansi antara Extension of Bank Guarantee Facility between the
Perusahaan dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Company and PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
No. CBC.JSD/SPPK/5356/T.3/2015 tanggal No. CBC.JSD/SPPK/5356/T.3/2015 dated
2 November 2015, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk November 2, 2015, PT Bank Mandiri (Persero)
telah menyetujui perpanjangan fasilitas bank garansi Tbk has approved the amendment of bank
dengan plafond fasilitas kredit berupa Non Cash guarantee facility with limit of credit facility of Non
Loan sebesar USD1,250,000 dan Rp10.000.000.000, Cash Loan amounting to USD1,250,000 and
serta menambah fasilitas kredit berupa fasilitas Rp10,000,000,000, and increased Treasury Line
Treasury Line sebesar USD1,500,000 dan fasilitas facility amounting to USD1,500,000 and Corporate
Corporate Card sebesar Rp500.000.000. Fasilitas ini Card facility amounting to Rp500,000,000. This
berlaku hingga 4 November 2016. facility is valid until November 4, 2016.
31. Peristiwa setelah Periode Pelaporan 31. Event after the Reporting Period
Pada tahun 2017, entitas anak mengikuti program In 2017, subsidiaries followed tax amnesty program by
pengampunan pajak dengan melaporkan aset tetap reporting fixed assets amounting Rp20,800,000 based
sebesar Rp20.800.000 sesuai dengan Surat Ketetapan on Tax Amnesty Assessment Letter (SKPP) as follow:
Pengampunan Pajak (SKPP) sebagai berikut:
No. Perusahaan/ Surat Ketetapan Pengampunan Pajak/ Tanggal/ Aset yang diungkapkan/ Jumlah/
Company Tax Amnesty Assessment Letter Date Assets Disclosed Amount
(SKPP) Rp
1 PT Duta Buana Express No. KET-3899/PP/WPJ.04/2017 2 Februari 2017/ Aset Tetap/Fixed Asset 5,200,000
February 2, 2017
2 PT Dharma Buana Experindo No. KET-4058/PP/WPJ.06/2017 14 Februari 2017/ Aset Tetap/Fixed Asset 5,200,000
February 14, 2017
3 PT Alfaz Tour No. KET-4059/PP/WPJ.06/2017 14 Februari 2017/ Aset Tetap/Fixed Asset 5,200,000
February 14, 2017
4 PT Hulaa Travel Indonesia No. KET-4056/PP/WPJ.06/2017 14 Februari 2017/ Aset Tetap/Fixed Asset 5,200,000
February 14, 2017
32. Tambahan Informasi Arus Kas 32. Suplementary Cash Flows Information
2016 2015
Rp Rp
Aktivitas yang Tidak Mempengaruhi Arus Kas: Activities not Affecting Cash Flows:
Penambahan Aset Tetap dari Reklasifikasi Addition of Fixed Assets from Reclassification
Uang Muka Pembelian -- 5,197,920,000 of Advance Payment for Purchase
Penambahan Modal atas Entitas Anak dari Capital Addition on Subsidiary from
Reklasifikasi Utang Pihak Ketiga -- 3,000,000,000 Reclassification of Due to Third Party
33. Standar dan Penyesuaian Standar yang 33. Standards and Improvements to Standards
Berlaku Efektif setelah Akhir Periode Effective after Ending Period
Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif untuk Amendments to standards and interpretations effective
periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2017, for periods beginning on or after
dengan penerapan dini diperkenankan sebagai berikut: January 1, 2017, with earlier application as follows:
Standar Baru New Standard
ISAK No. 31: “Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK ISAK No. 31: “Interpretation of the Scope of
No. 13: Properti Investasi” PSAK No. 13: Investment Property”
Amandemen Amendment
PSAK No. 1: “Penyajian Laporan Keuangan” PSAK No. 1: “Presentation of Financial
Statements”
Penyesuaian Adjustment
PSAK No. 3: “Laporan Keuangan Interim” PSAK No. 3: “Interim Financial Statements”
PSAK No. 24: “Imbalan Kerja” PSAK No. 24: “Employee Benefits”
PSAK No. 58: “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk PSAK No. 58: “Non-Current Assets Held for Sale
Dijual dan Operasi yang Dihentikan” and Discontinued Operations”
PSAK No. 60: “Instrumen Keuangan: PSAK No. 60: “Financial Instrument: Disclosure”
Pengungkapan”
Standar dan amandemen standar berikut efektif untuk The following standards and amendments to
periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari standards effective for periods beginning on or after
2018, dengan penerapan dini diperkenankan adalah January 1, 2018, with earlier application permitted are
sebagai berikut: as follows:
Amandemen Amendment
PSAK No. 16: “Agrikultur Tanaman Produksi” PSAK No. 16: “Agriculture Plant Productive”
PSAK No. 69: “Agrikultur” PSAK No. 69: “Agriculture”
PSAK No. 16: “Aset Tetap tentang Agrikultur: PSAK No. 16: “Property and Equipment on
Tanaman Produktif” Agriculture: Plant Productive”
PSAK No. 2: “Laporan Arus Kas” PSAK No. 2: “Cash Flow Statements”
PSAK No. 46: “Pajak Penghasilan” PSAK No. 46: “Income Tax”
Hingga tanggal laporan keuangan konsolidasian ini Until the date of the consolidated financial statements
diotorisasi, Grup masih melakukan evaluasi atas being authorized, the Group is still evaluating the
dampak potensial dari penerapan standar baru, potential impact of the adoption of new standards,
amandemen standar dan interpretasi standar tersebut. amendment to standards and interpretation of the
standards.
Manajemen Perusahaan bertanggungjawab atas The management of the Company is responsible for
penyusunan dan penyajian laporan keuangan the preparation and presentation of the consolidated
konsolidasian yang diotorisasi untuk diterbitkan oleh financial statements which were authorized by Director
Direksi pada tanggal 14 Maret 2017. for issuance on March 14, 2017.
Menyetujui / Approved by