PERUSAHAAN GUNUNG GEULIS

NERACA SALDO
PER 31 Mei 2018

No. Perkiraan Buku Besar Debet Kredit

100 Kas di Bank Rp270,720,000.00
101 Kas Kecil Rp5,000,000.00
102 Piutang Dagang Rp68,500,000.00
103 Persediaan Barang Dagangan Rp56,300,000.00
104 Perlengkapan
105 Iklan Dibayar Dimuka
106 Sewa Gudung Dibayar Dmuka
107 Asuransi Dibayar Dimuka
108 Aktiva Tetap Rp2,000,000,000.00
109 Akumulasi Peny Aktiva Tetap Rp708,800,000.00
200 Utang Dagang Rp15,000,000.00
201 Utang PPh-21
202 Utang Air, Listrik Dan Telepon
203 Utang Upah
204 Utang Gaji
300 Modal Ari Mulyani Rp417,120,000.00
301 Pengambilan Prive Ari Mulyani Rp2,600,000.00
302 Ikhtisar Rugi Laba
400 Penjualan Rp4,668,500,000.00
401 Retur Penjualan Rp190,000,000.00
402 Potongan Penjualan Rp10,000,000.00
500 Pembelian Rp2,949,500,000.00
501 Retur Pembelian Rp225,000,000.00
502 Potongan Pembelian Rp25,000,000.00
600 Beban Gaji Bgn Penjualan Rp327,250,000.00
601 Beban Gaji Bgn Kantor Rp140,250,000.00
602 Beban Pemeliharaan Aktiva Tetap Rp3,200,000.00
603 Beban Air, Listrik dan Telepon Rp6,300,000.00
604 Beban Perlengkapan Bgn Penjualan Rp1,800,000.00
605 Beban Perlengkapan Bgn Kantor Rp2,200,000.00
606 Beban Iklan Rp5,000,000.00
607 Beban Sewa Gudang Rp25,000,000.00
608 Beban Asuransi Rp1,000,000.00
609 Beban Peny Aktiva Tetap Bgn Penjualan
610 Beban Peny Aktiva Tetap Bgn Kantor
611 Beban Rupa2 Bgn Penjualan Rp500,000.00
612 Beban Rupa2 Bgn Kantor Rp300,000.00
613 Beban Upah Rp1,000,000.00
700 Pendapatan Bunga Rp7,000,000.00

Jumlah Rp6,066,420,000.00 Rp6,066,420,000.00