Mapi 2018 PDF
Mapi 2018 PDF
Halaman/
Page
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif 3 Consolidated Statements of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
......
C:!,
:::l
:t>
'1'
c
:::l
r-t-
Q)
:::l
"'C
C
(j)
g::
~ ~
;;0
~~ (3
CJ:::l
=<0
n:c ~
:t>Q) z
n.., G)
8 (ii' m
c:::l z
~8" -<
Q)- !2"
:::l(j)
rtm ;;0
m
C A
N n
o ro :t>
1-' :::l z
(J)
I.D
ro
z
o
:t>
"'C
o
U1
U1
OJ
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2018 Notes 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ASET ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2018 Notes 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 50 per saham Capital stock - Rp 50 par value per share
pada 31 Desember 2018 dan Rp 500 per as of December 31, 2018 and Rp 500
saham pada 31 Desember 2017 per share as of December 31, 2017
Modal dasar - 40.000.000.000 saham pada Authorized - 40,000,000,000 shares as of
31 Desember 2018 dan 4.000.000.000 December 31, 2018 and 4,000,000,000
saham pada 31 Desember 2017 shares as of December 31, 2017
Modal ditempatkan dan disetor - Subscribed and paid-up - 16,600,000,000
16.600.000.000 saham pada 31 Desember shares as of December 31, 2018 and
2018 dan 1.660.000.000 saham pada 1,660,000,000 shares as of
31 Desember 2017 830.000 24 830.000 December 31, 2017
Tambahan modal disetor - bersih (6.590) 25 (6.590) Additional paid-in capital - net
Selisih transaksi ekuitas dengan pihak Difference in value of equity transaction
non-pengendali 1.222.246 26 565.692 with non-controlling interests
Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak, Difference due to change in equity of subsidiaries,
entitas asosiasi dan ventura bersama 33.991 12,13,27 18.820 associates and joint ventures
Penghasilan komprehensif lain 13.101 28 (56.045) Other comprehensive income
Modal lain-lain - rencana pembelian saham
yang ditangguhkan 4.057 39 - Other capital - deferred shares purchase plan
Komponen ekuitas lainnya 507.933 45b 507.933 Other equity component
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 56.000 29 51.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 2.812.567 2.147.886 Unappropriated
Dikurangi saham treasuri - 63.082.000 saham Less treasury shares - 63,082,000 shares
pada 31 Desember 2018 dan 6.308.200 as of December 31, 2018 and 6,308,200
saham pada 31 Desember 2017 (20.863) 24 (20.863) shares as of December 31, 2017
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 12.632.671 11.425.390 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017
Catatan/
2018 Notes 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 813.916 350.081 NET INCOME FOR THE YEAR
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN YANG NET INCOME FOR THE YEAR
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 735.829 334.651 Owners of the Company
Kepentingan Non-pengendali 78.087 30 15.430 Non-controlling Interests
Laba Bersih Tahun Berjalan 813.916 350.081 Net Income for the Year
Jumlah Laba Komprehensif Tahun Berjalan 883.771 321.278 Total Comprehensive Income for the Year
*) Laba per saham dasar telah disesuaikan *) Basic earnings per share has been
dengan pemecahan nilai nominal saham adjusted for the effect of stock split
pada tahun 2018 (Catatan 40) in 2018 (Note 40)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2018 AND 2017
Selisih transaksi
perubahan
ekuitas entitas Modal
Selisih transaksi anak, entitas lain-lain - Ekuitas
ekuitas asosiasi dan rencana yang dapat
Tambahan dengan pihak ventura bersama/ pembelian diatribusikan
modal non-pengendali/ Difference saham yang kepada pemilik
Modal disetor - Difference in due to change Penghasilan ditangguhkan/ Komponen entitas induk/
disetor/ bersih/ value of equity in equity of komprehensif Other capital - ekuitas Saldo laba/Retained earnings Saham Equity Kepentingan
Paid-up Additional transaction with subsidiaries, lain/Other deferred lainnya/ Ditentukan Tidak ditentukan treasuri/ attributable to non-pengendali/ Jumlah
Catatan/ capital paid-in non-controlling associates and comprehensive shares Other equity penggunaannya/ penggunaannya/ Treasury the owners of Non-controlling ekuitas/
Notes stock capital - net interests joint ventures income purchase plan component Appropriated Unappropriated shares the Company interests Total equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo per 1 Januari 2017 830.000 (6.590) - 15.618 (28.180) - 507.933 46.000 1.859.577 (20.863) 3.203.495 15 3.203.510 Balance as of January 1, 2017
Dilusi kepemilikan saham
entitas anak 26 - - 565.692 - - - - - - - 565.692 190.074 755.766 Dillution of share in a subsidiary
Perubahan ekuitas entitas
asosiasi 12,27 - - - 3.202 - - - - - - 3.202 - 3.202 Changes in equity of associates
Dividen tunai 29 - - - - - - - - (41.342) - (41.342) - (41.342) Cash dividends
Cadangan umum 29 - - - - - - - 5.000 (5.000) - - - - General reserve
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan - - - - (27.865) - - - 334.651 - 306.786 14.492 321.278 for the year
Saldo per 31 Desember 2017 830.000 (6.590) 565.692 18.820 (56.045) - 507.933 51.000 2.147.886 (20.863) 4.037.833 204.581 4.242.414 Balance as of December 31, 2017
Saldo per 31 Desember 2018 830.000 (6.590) 1.222.246 33.991 13.101 4.057 507.933 56.000 2.812.567 (20.863) 5.452.442 609.744 6.062.186 Balance as of December 31, 2018
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 DECEMBER 31, 2018 AND 2017
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 19.118.438 16.344.367 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada karyawan (2.316.324) (2.153.683) Cash paid to employees
Pembayaran kas kepada pemasok dan Cash paid to suppliers and for other operating
untuk beban operasional lainnya (14.524.226) (12.296.867) expenses
Kas dihasilkan dari operasi 2.277.888 1.893.817 Cash generated from operations
Penerimaan restitusi pajak penghasilan 61.814 211.002 Income tax restitution received
Pembayaran bunga dan beban keuangan (201.316) (259.518) Interest and financing charges paid
Pembayaran pajak penghasilan (554.705) (485.160) Income tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 1.583.681 1.360.141 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan hasil penjualan properti investasi 622.268 54 Proceeds from sales of investment properties
Proceeds from sales of property, plant and
Penerimaan hasil penjualan aset tetap 102.426 45.551 equipment
Penerimaan bunga 25.997 32.667 Interest received
Penerimaan dividen tunai 16.800 15.000 Cash dividends received
Akuisisi entitas anak (5.339) - Acquisitions of subsidiaries
Penempatan investasi pada entitas asosiasi (13.176) - Placements of investments in an associate
Increase in advances for purchases of property,
Penambahan uang muka pembelian aset tetap (21.386) (10.595) plant and equipment
Penempatan uang jaminan (31.992) (39.643) Placements of refundable deposits
Penempatan aset keuangan lainnya (32.235) (38.892) Placements of other financial assets
Penambahan biaya lisensi yang ditangguhkan
dan merek (36.331) (14.095) Additions to deferred license fees and brand
Perolehan properti investasi (251.777) (1.266) Acquisitions of investment properties
Penempatan investasi pada ventura bersama (375.185) - Placements of investments in joint ventures
Perolehan aset tetap (1.051.293) (1.058.793) Acquisitions of property, plant and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (1.051.223) (1.070.012) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penambahan utang bank 2.424.413 2.244.195 Proceeds from bank loans
Penerimaan sehubungan dengan Penawaran Proceeds in relation to Initial Public Offering
Umum Perdana entitas anak 897.876 37.352 of a subsidiary
Penerimaan sehubungan dengan pelaksanaan Proceeds in relation to the execution of the
program Management Incentive Plan Management Incentive Plan program of
entitas anak 89.964 - a subsidiary
Penerimaan dari penerbitan obligasi 75.090 - Proceeds from issuance of bond
Pembayaran pajak penghasilan pemilik saham Payments of income tax of founding shareholder
pendiri atas transaksi saham entitas anak di for transaction of shares of a subsidiary in
bursa (24.990) (14.424) the exchange
Kenaikan piutang dan utang kepada Increase of accounts receivable from and
pihak berelasi - bersih (51.436) (7.239) payable to related parties - net
Pembayaran dividen tunai (66.148) (41.342) Payments of cash dividends
Pembayaran utang bank jangka panjang (141.755) (162.122) Payments of long-term bank loans
Pembayaran liabilitas sewa pembiayaan dan Payments of finance lease obligations and liabilities
utang pembelian aset tetap (170.446) (103.572) for purchases of property, plant and equipment
Pembayaran pokok obligasi (888.897) (1.057.000) Payments of bonds principal
Pembayaran utang bank (2.540.373) (1.533.108) Payments of bank loans
Penambahan utang bank jangka panjang - 120.000 Proceeds from long-term bank loans
Pembayaran biaya emisi saham entitas anak - (6.489) Payments of share issuance costs of a subsidiary
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (396.702) (523.749) Net Cash Used in Financing Activities
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
1. UMUM 1. GENERAL
PT. Mitra Adiperkasa Tbk (“Perusahaan”) PT. Mitra Adiperkasa Tbk (the “Company”) was
didirikan dengan akta notaris No. 105 tanggal established based on notarial deed No. 105
23 Januari 1995 dari Julia Mensana, S.H., dated January 23, 1995 of Julia Mensana, S.H.,
notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut notary in Jakarta. The deed of establishment
telah mendapat pengesahan dari Menteri was approved by the Minister of Justice of
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat the Republic of Indonesia through Decision
Keputusannya No. C2-9243.HT.01.01.TH.95 Letter No. C2-9243.HT.01.01.TH.95 dated
tanggal 31 Juli 1995 serta diumumkan dalam July 31, 1995 and was published in State
Berita Negara Republik Indonesia No. 80 Gazette of the Republic of Indonesia No. 80
tanggal 6 Oktober 1995, Tambahan No. 8287. dated October 6, 1995, Supplement No. 8287.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s articles of association have
beberapa kali perubahan, terakhir dengan been amended several times, most recently
akta notaris No. 7 tanggal 7 Mei 2018 by notarial deed No. 7 dated May 7, 2018
dari Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, of Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H.,
S.H., M.H., notaris di Jakarta, mengenai M.H., notary in Jakarta, concerning the
pengubahan nilai nominal saham Perusahaan change in the nominal value of the Company’s
dari Rp 500 per saham menjadi Rp 50 share from Rp 500 per share to Rp 50 per
per saham. Akta perubahan tersebut telah share. The amendment deed had been
diterima dan dicatat di dalam Sistem received and recorded in the Legal Entity
Administrasi Badan Hukum dengan Surat Administration System with Letter of
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Acceptance Notification of Change in Articles
Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0185069 of Association No. AHU-AH.01.03-0185069
tanggal 9 Mei 2018. dated May 9, 2018.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar In accordance with article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan articles of association, the scope of its
Perusahaan meliputi bidang perdagangan, activities is to engage in trading, service,
jasa, industri, pengangkutan, pertanian, industry, transportation, agriculture,
perkebunan, kehutanan, perikanan, plantation, forestry, fishery, animal husbandry
peternakan dan pertambangan. and mining.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial
pada tahun 1995. Saat ini, kegiatan operations in 1995. Currently, the Company's
Perusahaan terutama dalam bidang activities comprise mainly of retail trading of
perdagangan eceran pakaian, sepatu, clothing, shoes, accessories, bags and sports
aksesoris, tas dan peralatan olahraga di lebih equipment in more than 2,000 stores/outlets
dari 2.000 toko/outlet yang berlokasi di located in Jakarta, Bandung, Surabaya, Bali,
Jakarta, Bandung, Surabaya, Bali, Medan, Medan, Makassar, Batam, Manado and other
Makassar, Batam, Manado dan kota-kota cities in Indonesia.
lainnya di Indonesia.
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries (the
anak (“Grup”) adalah 24.219 dan 22.782 “Group”) had total number of employees of
karyawan masing-masing pada tanggal 24,219 and 22,782 as of December 31, 2018
31 Desember 2018 dan 2017. and 2017, respectively.
-6-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha The Company belongs to a group of companies
(Grup) Mitra Adiperkasa. Pemegang saham owned by Mitra Adiperkasa. The Company’s
mayoritas Perusahaan adalah PT Satya majority shareholder is PT Satya Mulia Gema
Mulia Gema Gemilang. Susunan pengurus Gemilang. The Company’s management as of
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 December 31, 2018 and 2017 consist of the
dan 2017 adalah sebagai berikut: following:
31 Desember/December 31,
2018 2017
b. Penawaran Umum Saham dan Obligasi b. Public Offering of Shares and Bonds of the
Perusahaan Company
Saham Shares
Pada tanggal 29 Oktober 2004, Perusahaan On October 29, 2004, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua effective notice from the Chairman of the
Badan Pengawas Pasar Modal (sekarang Capital Market Supervisory Agency (currently
Otoritas Jasa Keuangan) dengan suratnya Financial Services Authority) through letter
No. S-3354/PM/2004 untuk melakukan No. S-3354/PM/2004 for the public offering of
penawaran umum atas 500.000.000 saham 500,000,000 shares. On November 10, 2004,
Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal the shares were listed on the Jakarta Stock
10 November 2004, saham tersebut telah Exchange (currently the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Exchange).
Bursa Efek Indonesia).
Pada tanggal 10 November 2004 dilakukan On November 10, 2004, the shares owned by
pencatatan 1.160.000.000 saham Perusahaan the founding shareholders totaling to
milik pemegang saham pendiri pada Bursa 1,160,000,000 shares were listed on the
Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia). Jakarta Stock Exchange (currently the
Indonesia Stock Exchange).
Pada tanggal 9 Mei 2018, Perusahaan On May 9, 2018, the Company changed the
melakukan pengubahan nilai nominal saham nominal value of its share from Rp 500
Perusahaan dari Rp 500 per saham per share to Rp 50 per share, therefore
menjadi Rp 50 per saham, sehingga jumlah the total outstanding shares of the Company
saham beredar Perusahaan berubah dari changed from 1,660,000,000 shares to
1.660.000.000 saham menjadi 16.600.000.000 16,600,000,000 shares.
saham.
Pada tanggal 31 Desember 2018, seluruh As of December 31, 2018, all of the
saham Perusahaan atau sejumlah Company’s outstanding shares totaling to
16.600.000.000 saham telah dicatatkan pada 16,600,000,000 shares have been listed on
Bursa Efek Indonesia. the Indonesia Stock Exchange.
-7-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Obligasi Bonds
Pada tanggal 5 Desember 2012, Perusahaan On December 5, 2012, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the effective notice from the Chairman of the
Bapepam-LK (sekarang Otoritas Jasa Keuangan) Bapepam-LK (currently Financial Services
dengan suratnya No. S-13876/BL/2012 untuk Authority) in his letter No. S-13876/BL/2012
melakukan Penawaran Umum Obligasi for its Sustainable Public Offering I of Mitra
Berkelanjutan I Mitra Adiperkasa dengan Adiperkasa Bonds with fixed interest rate.
tingkat bunga tetap.
Dalam rangka Penawaran Umum Obligasi In connection with the Public Offering of
Berkelanjutan tersebut, Perusahaan telah Sustainable Bonds, the Company has issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Mitra Mitra Adiperkasa Sustainable Bonds I Phase I
Adiperkasa Tahap I Tahun 2012, Obligasi Year 2012, Mitra Adiperkasa Sustainable
Berkelanjutan I Mitra Adiperkasa Tahap II Bonds I Phase II Year 2014 and Mitra
Tahun 2014 dan Obligasi Berkelanjutan I Adiperkasa Sustainable Bonds I Phase III Year
Mitra Adiperkasa Tahap III Tahun 2014. 2014. The Bonds have been listed on the
Obligasi-obligasi tersebut telah dicatatkan Indonesia Stock Exchange.
pada Bursa Efek Indonesia.
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun The Company has direct or indirect ownership
tidak langsung lebih dari 50% saham entitas interest of more than 50% in the following
anak berikut: subsidiaries:
Tahun
Persentase pemilikan/ operasional/
Merek (Toko)/ Percentage of ownership Start of Jumlah aset/Total assets **)
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2018 2017 operations 2018 2017
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan retail/Retail business
PT Mitra Selaras Sempurna ("MSS") Marks & Spencer 2000 384.080 451.052
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Sarimode Fashindo Adiperkasa ("SFA") Zara 2005 915.676 814.321
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Mitramode Duta Fashindo ("MDF") Massimo Dutti 2006 97.481 87.961
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Prima Buana Perkasa ("PBP") Pull & Bear 2008 219.032 225.034
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
Map Active (Thailand) Ltd. ("MAPA (T)") Adidas dan/and 2001 333.775 362.787
Pemilikan/Ownership: Toys
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Mitra Gaya Indah ("MGI") Staccato, Linea, 2000 273.149 242.861
Pemilikan/Ownership: Birkenstock dan/and
Tidak langsung/Indirect *) Dr. Martens 100,00 100,00
PT Putra Agung Lestari ("PAL") Payless Shoesource 2011 246.046 311.062
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Map Active ("MAPA") - 2008 45.135 44.655
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Sukses Diva Mandiri ("SDM") Stradivarius 2011 214.737 191.343
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Bersama Karunia Mandiri ("BKM") Bershka 2011 109.152 100.922
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
Map Active Footwear (S) Pte. Ltd. ("MAPA F(S)") - 2011 130 222
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
-8-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Tahun
Persentase pemilikan/ operasional/
Merek (Toko)/ Percentage of ownership Start of Jumlah aset/Total assets **)
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2018 2017 operations 2018 2017
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan retail/Retail business
Map Active Footwear Malaysia Sdn. Bhd.
('"MAPA F(M)") - 2011 163 659
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Map Active International Sdn. Bhd. ("MAPI (M)") - 2012 245 2.773
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Cosmetic Indonesia ("PCOS") - 2014 1.667 9.382
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Fashion Indonesia ("PFI") - 2012 28.033 62.275
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen Wangi Abadi ("PWA") Sephora 2014 260.035 189.757
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sarimode Griya ("SMG") Zara Home 2013 49.386 56.500
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Prima Mode Indonesia ("PMI") - 2012 8.005 36.337
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Cemerlang Kharisma Internusa ("CKI") - 2013 2.434 6.716
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Mitra Fashindo Abadi ("MFA")
(dahulu/formerly PT Map Ecom
Adiperkasa ("MEA") Mango (dahulu/formerly 2015 276.179 52.116
Pemilikan/Ownership: Mapemall.com)
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Creasi Mode Indonesia ("CMI") Cotton On 2013 183.587 162.403
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Map Panen Lestari ("MPL")
(dahulu/formerly PT Utama Mode
Indonesia ("UMI") - Belum 2.670 2.482
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Langsung/Direct 99,99 99,99 Dormant
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Panen Lestari Indonesia ("PLIN")
(dahulu/formerly PT Map Aktif
Indonesia ("MAI") - Belum 913 987
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Langsung/Direct - 99,99 Dormant
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 0,01
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk ("MAA") Bisnis Aktif/ 2015 3.645.143 2.795.382
Pemilikan/Ownership: Active Business
Langsung/Direct 83,49 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
Mitra Adiperkasa Vietnam Co. Ltd. ("MAPV") Zara 2016 295.470 333.076
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 100,00 100,00
PT Omega Fashindo Adiperkasa ("OFA") Oysho 2016 41.352 41.020
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
Map Aktif Adiperkasa Pte. Ltd. ("MAA (S)") - 2016 1.589 2.691
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Mitramode Duta Fashindo Vietnam Co. Ltd.
("MDFV") Massimo Dutti 2017 27.707 27.897
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 100,00 100,00
Prima Buana Perkasa Vietnam Co. Ltd. ("PBPV") Pull & Bear 2017 29.551 32.729
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 100,00 100,00
-9-
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Tahun
Persentase pemilikan/ operasional/
Merek (Toko)/ Percentage of ownership Start of Jumlah aset/Total assets **)
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2018 2017 operations 2018 2017
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan retail/Retail business
Sukses Diva Mandiri Vietnam Co. Ltd. ("SDMV") Stradivarius 2017 16.699 22.134
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 100,00 100,00
Bersama Karunia Mandiri Vietnam Co. Ltd.
("BKMV") Bershka Belum 9.181 8.681
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Langsung/Direct 100,00 100,00 Dormant
PT Map Zona Adiperkasa ("MZA") - Belum 5.204 5.251
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Langsung/Direct 90,00 90,00 Dormant
Tidak langsung/Indirect *) 10,00 10,00
PT Astec Asia Adiperkasa ("AAA") Astec 2018 25.721 -
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 90,00 90,00
PT Map Digital Adiperkasa ("MDA") - Belum 983 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Langsung/Direct 99,90 - Dormant
Tidak langsung/Indirect *) 0,10 -
Map Active Adiperkasa Ltd. ("MAA (T)") Airwalk dan/and 2018 46.922 -
Pemilikan/Ownership: Steve Madden
Langsung/Direct 99,99 -
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 -
Magna Management Asia Co. Ltd. ("MMA") Arena dan/and 2018 41.408 -
Pemilikan/Ownership: Babolat
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 -
Departemen store/Department stores
PT Panen Lestari Internusa ("PLI") Sogo 1989 2.174.307 2.417.144
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,00 99,00
Tidak langsung/Indirect *) 1,00 1,00
PT Java Retailindo ("JR") Lotus 2000 1.111 3.026
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Benua Hamparan Luas ("BHL") Debenhams 2004 9.093 119.973
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Panen Selaras Intibuana ("PSI") Seibu 2007 119.261 236.363
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Alun-Alun Indonesia Kreasi ("AAI") Alun-alun Indonesia 2007 46.336 33.525
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Panen GL Indonesia ("PGI") Galeries Lafayette 2013 106.481 108.177
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Swalayan Sukses Abadi ("SSA") Foodhall 2014 280.935 401.350
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Kafe dan restoran/Café and restaurant
PT Sari Boga Lestari ("SBL") Chatter Box 1997 2.469 17.508
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,98 99,98
Tidak langsung/Indirect *) 0,02 0,02
PT Sari Coffee Indonesia ("SCI") Starbucks 2002 1.392.928 1.242.055
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sari Pizza Indonesia ("SPI") Pizza Marzano 2006 68.706 120.699
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sari IceCream Indonesia ("SII") Cold Stone Creamery, 2007 37.811 40.537
Pemilikan/Ownership: Godiva
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Premier Doughnut Indonesia ("PDI") Krispy Kreme 2006 44.145 40.094
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sari Food Lestari ("SFL") Paul 2013 30.730 40.154
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
- 10 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Tahun
Persentase pemilikan/ operasional/
Merek (Toko)/ Percentage of ownership Start of Jumlah aset/Total assets **)
Entitas anak/Subsidiaries Brand (Store) 2018 2017 operations 2018 2017
% % Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kafe dan restoran/Café and restaurant
PT Agung Mandiri Lestari ("AML") Genki Sushi 2013 132.961 133.408
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Sari Gemilang Makmur ("SGM") Jamba Juice 2016 7.387 12.966
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Map Boga Adiperkasa Tbk ("MBA") - 2016 1.710.455 1.630.235
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 79,09 79,09
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
Toko buku/Book stores
PT Kinokunia Bukindo ("KB") Kinokuniya Book 1999 65.898 77.618
Pemilikan/Ownership: Store
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Manufaktur/Manufacturing
PT Mitra Garindo Perkasa ("MGP") - 2004 49.887 51.543
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Lain-lain/Others
PT Siola Sandimas ("SS") Sunter Mall 1995 112.656 112.841
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,99 99,99
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,01
PT Premier Capital Investment ("PCI") - 2001 6.230 3.512
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct 99,50 99,50
PT Graha Prima Cemerlang ("GPC") - Belum 52.825 52.881
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Graha Agung Sukses ("GAS") - Belum 99.921 99.951
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Graha Indah Lestari ("GIL") - Belum 99.717 116.368
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
Map Active Pte. Ltd. ("MAPA (S)") - 2011 1.808 4.030
Pemilikan/Ownership:
Langsung/Direct *) 100,00 100,00
Asia Retail Investments Pte. Ltd. ("ARI") - 2011 57.384 63.765
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
Map Active Trading Pte. Ltd. ("MAPT") - 2011 446 904
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00
PT Map Properti Adiperkasa ("MPA") - Belum 364.456 65
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Langsung/Direct 99,99 99,83 Dormant
Tidak langsung/Indirect *) 0,01 0,17
PT Kebon Melati Properti ("KMP") - Belum 364.448 58
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 100,00 Dormant
PT Kebon Melati Mas ("KMM") ***) - Belum 735.717 52
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 50,00 100,00 Dormant
PT Map Tropik Properti ("MTP") - Belum 150.000 -
Pemilikan/Ownership: beroperasi/
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 - Dormant
PT Out of Asia ("OOA") - 1996 27.513 -
Pemilikan/Ownership:
Tidak langsung/Indirect *) 100,00 -
- 11 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
***) Berdasarkan akta notaris No. 30 ***) Based on notarial deed No. 30 dated
tanggal 7 Maret 2018 dari Hannywati March 7, 2018 of Hannywati Gunawan,
Gunawan, S.H., notaris di Jakarta, S.H., notary in Jakarta, KMM increased its
KMM meningkatkan modal dasar dan authorized and subscribed and paid-up
modal ditempatkan dan disetornya capital and change its status to become
serta mengubah statusnya menjadi Foreign Capital Investment Company, in
Perusahaan Penanaman Modal Asing, which 50% of its shares are owned by
dimana 50% sahamnya dimiliki oleh MJR Investment Pte. Ltd. (Note 13).
MJR Investment Pte. Ltd. (Catatan 13).
Seluruh entitas anak kecuali MAPA (T) All subsidiaries except MAPA (T) (Thailand),
(Thailand), MAA (T) (Thailand), MAPA (S) MAA (T) (Thailand), MAPA (S) (Singapore),
(Singapura), MAPT (Singapura), MAPA F(S) MAPT (Singapore), MAPA F(S) (Singapore),
(Singapura), ARI (Singapura), MAA (S) ARI (Singapore), MAA (S) (Singapore),
(Singapura), MAPA F(M) (Malaysia), MAPI (M) MAPA F(M) (Malaysia), MAPI (M) (Malaysia),
(Malaysia), MAPV (Vietnam), MDFV (Vietnam), MAPV (Vietnam), MDFV (Vietnam), PBPV
PBPV (Vietnam), SDMV (Vietnam), BKMV (Vietnam), SDMV (Vietnam), BKMV (Vietnam)
(Vietnam) dan MMA (Vietnam) berdomisili di and MMA (Vietnam) are domiciled in Jakarta.
Jakarta.
Pada tahun 2018, Grup mendirikan MDA, In 2018, the Group established MDA, MAA (T),
MAA (T), YMAP dan MTP. Selain itu, Grup juga YMAP and MTP. In addition, the Group also
memperoleh kepemilikan saham atas MMA acquired ownership interest in MMA and OOA
dan OOA (Catatan 41). (Note 41).
Pada tanggal 28 Juni 2018, MAA memperoleh On June 28, 2018, MAA obtained effective
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice from the Board of Commissioner of the
Otoritas Jasa Keuangan dengan Suratnya Financial Services Authority through Letter
No. S-78/D.04/2018 untuk melakukan No. S-78/D.04/2018 for the public offering of
penawaran umum atas saham MAA kepada MAA shares. On July 5, 2018, all of MAA’s
masyarakat. Pada tanggal 5 Juli 2018, outstanding shares totaling to 2,850,400,000
seluruh saham MAA atau sejumlah shares have been listed on the Indonesia Stock
2.850.400.000 saham telah dicatatkan pada Exchange.
Bursa Efek Indonesia.
Pada tahun 2017, Grup mendirikan MDFV, In 2017, the Group established MDFV, PBPV,
PBPV, SDMV, BKMV, MZA, MPA, KMP, KMM SDMV, BKMV, MZA, MPA, KMP, KMM and AAA.
dan AAA.
Pada tanggal 14 Juni 2017, MBA memperoleh On June 14, 2017, MBA obtained effective
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice from Board of Commissioner of the
Otoritas Jasa Keuangan dengan suratnya Financial Services Authority through letter
No. S-306/D.04/2017 untuk melakukan No. S-306/D.04/2017 for the public offering of
penawaran umum atas saham MBA kepada MBA shares. On June 21, 2017, all of MBA’s
masyarakat. Pada tanggal 21 Juni 2017, outstanding shares totaling to 2,170,922,900
seluruh saham MBA atau sejumlah shares have been listed on the Indonesia Stock
2.170.922.900 saham telah dicatatkan pada Exchange.
Bursa Efek Indonesia.
Dalam tahun berjalan, Grup telah In the current year, the Group has applied
menerapkan sejumlah amandemen/penyesuaian a number of amendments/improvements to
PSAK yang relevan dengan operasinya dan PSAK that are relevant to its operations and
efektif untuk periode akuntansi yang dimulai effective for accounting period beginning on or
pada atau setelah 1 Januari 2018. after January 1, 2018.
- 12 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Grup menerapkan amandemen ini untuk The Group has applied these amendments
pertama kalinya dalam tahun berjalan. for the first time in the current year. The
Amandemen ini mensyaratkan entitas amendments require an entity to provide
untuk menyediakan pengungkapan yang disclosures that enable users of financial
memungkinkan pengguna laporan statements to evaluate changes in liabilities
keuangan untuk mengevaluasi perubahan arising from financing activities, including
pada liabilitas yang timbul dari aktivitas both changes arising from cash flow and
pendanaan, termasuk perubahan yang non-cash changes.
timbul dari arus kas maupun perubahan
non-kas.
Liabilitas Grup yang timbul dari The Group’s liabilities arising from financing
aktivitas pendanaan terdiri dari utang activities consist of bank loans (Notes 16
bank (Catatan 16 dan 21), utang obligasi and 21), bonds payable (Note 22) and
(Catatan 22) dan utang pembelian liabilities for purchases of vehicles.
kendaraan. Rekonsiliasi antara saldo A reconciliation between the opening and
awal dan akhir item-item ini diungkapkan closing balances of these items is provided
dalam Catatan 42. Sesuai dengan in Note 42. Consistent with the transition
ketentuan transisi dari amandemen, provisions of the amendments, the Group
Grup tidak mengungkapkan informasi has not disclosed comparative information
komparatif untuk periode sebelumnya. for the prior period. Apart from the
Selain pengungkapan tambahan dalam additional disclosure in Note 42, the
Catatan 42, penerapan amandemen ini application of these amendments has had
tidak berdampak pada laporan keuangan no impact on the Group’s consolidated
konsolidasian Grup. financial statements.
ISAK 33, Transaksi Valuta Asing dan ISAK 33, Foreign Currency Transactions
Imbalan Dimuka and Advance Consideration
ISAK 34, Ketidakpastian dalam Perlakuan ISAK 34, Uncertainty Over Income Tax
Pajak Penghasilan Treatments
PSAK 22 (penyesuaian), Kombinasi Bisnis PSAK 22 (improvements), Business
Combination
PSAK 24 (amandemen), Imbalan Kerja PSAK 24 (amendments), Employee
tentang Amendemen, Kurtailmen atau Benefits: Plan Amendment, Curtailment
Penyelesaian Program or Settlement
PSAK 26 (penyesuaian), Biaya Pinjaman PSAK 26 (improvements), Borrowing Cost
PSAK 46 (penyesuaian), Pajak Penghasilan PSAK 46 (improvements), Income Tax
- 13 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Standar dan amandemen standar berikut The standards and amendments to standards
efektif untuk periode yang dimulai pada atau effective for periods beginning on or after
setelah 1 Januari 2020, dengan penerapan January 1, 2020, with early application
dini diperkenankan yaitu: permitted are:
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, dampak dari financial statements, the effects of adoption of
penerapan standar, amandemen/penyesuaian these standards, amendments/improvements
dan interpretasi standar tersebut terhadap and interpretations to standards on the
laporan keuangan konsolidasian tidak dapat consolidated financial statements is not known
diketahui atau diestimasi oleh manajemen. nor reasonably estimable by management.
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The consolidated financial statements of the
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Group have been prepared in accordance with
Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability
akan dibayar untuk mengalihkan suatu in an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
- 14 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Ketika Perusahaan memiliki hak suara kurang When the Company has less than a majority of
dari mayoritas di investee, ia memiliki the voting rights of an investee, it has power
kekuasaan atas investee ketika hak suara over the investee when the voting rights are
investor cukup untuk memberinya sufficient to give it the practical ability to
kemampuan praktis untuk mengarahkan direct the relevant activities of the investee
aktivitas relevan secara sepihak. Perusahaan unilaterally. The Company considers all
mempertimbangkan seluruh fakta dan relevant facts and circumstances in assessing
keadaan yang relevan dalam menilai apakah whether or not the Company’s voting rights in
hak suara Perusahaan cukup untuk an investee are sufficient to give it power,
memberikan Perusahaan kekuasaan, including (i) the size of the Company’s holding
termasuk (i) ukuran kepemilikan hak suara of voting rights relative to the size and
Perusahaan relatif terhadap ukuran dan dispersion of holding of the other vote holders;
penyebaran kepemilikan pemilik hak suara (ii) potential voting rights held by the
lain; (ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh Company, other vote holders or other parties;
Perusahaan, pemegang suara lain atau pihak (iii) rights arising from other contractual
lain; (iii) hak yang timbul dari pengaturan arrangements; and (iv) any additional facts
kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan and circumstances that indicate that the
keadaan tambahan apapun mengindikasikan Company has, or does not have, the current
bahwa Perusahaan memiliki, atau tidak ability to direct the relevant activities at the
memiliki, kemampuan kini untuk time that decisions need to be made, including
mengarahkan aktivitas yang relevan pada voting patterns at previous shareholders’
saat keputusan perlu dibuat, termasuk pola meetings.
suara pemilikan dalam RUPS sebelumnya.
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Consolidation of a subsidiary begins when the
Perusahaan memperoleh pengendalian atas Company obtains control over the subsidiary
entitas anak dan akan dihentikan ketika and ceases when the Company loses control
Perusahaan kehilangan pengendalian pada of the subsidiary. Specifically, income and
entitas anak. Secara khusus, pendapatan expense of a subsidiary acquired or disposed
dan beban entitas anak diakuisisi atau dijual of during the year are included in the
selama tahun berjalan termasuk dalam consolidated statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income from the date
komprehensif lain konsolidasian dari tanggal the Company gains control until the date when
diperolehnya pengendalian Perusahaan the Company ceases to control the subsidiary.
sampai tanggal ketika Perusahaan berhenti
mengendalikan entitas anak.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of
komprehensif lain diatribusikan kepada other comprehensive income are attributed
pemilik entitas induk dan kepada to the owners of the Company and to the
kepentingan non-pengendali. Perusahaan non-controlling interest. Total comprehensive
juga mengatribusikan total penghasilan income of subsidiaries is attributed to
komprehensif entitas anak kepada pemilik the owners of the Company and the
entitas induk dan kepentingan non-pengendali non-controlling interest even if this results in
meskipun hal tersebut mengakibatkan the non-controlling interest having a deficit
kepentingan non-pengendali memiliki saldo balance.
defisit.
- 15 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustments are made to
terhadap laporan keuangan entitas anak agar the financial statements of subsidiaries to
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan bring their accounting policies in line with the
akuntansi Grup. Group’s accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra grup, All intragroup assets and liabilities, equity,
ekuitas, pendapatan, beban dan arus kas income, expenses and cash flows relating to
yang berkaitan dengan transaksi dalam transactions between members of the Group
Grup dieliminasi secara penuh pada saat are eliminated in full on consolidation.
konsolidasi.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas Changes in the Group’s ownership interest in
anak yang tidak mengakibatkan kehilangan existing subsidiaries that do not result in the
pengendalian Grup atas entitas anak dicatat Group losing control over the subsidiaries are
sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat accounted for as equity transactions. The
dari kepemilikan Grup dan kepentingan carrying amounts of the Group’s interest and
non-pengendali disesuaikan untuk the non-controlling interest are adjusted to
mencerminkan perubahan kepentingan reflect the changes in their relative interest in
relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara the subsidiaries. Any difference between the
jumlah tercatat kepentingan non-pengendali amount by which the non-controlling interest
yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan are adjusted and the fair value of the
yang dibayar atau diterima diakui secara consideration paid or received is recognized
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan directly in equity and attributed to the owners
kepada pemilik entitas induk. of the Company.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada When the Group loses control of a subsidiary,
entitas anak, keuntungan atau kerugian a gain or loss is recognized in profit or loss
diakui dalam laba rugi dan dihitung sebagai and is calculated as the difference between
perbedaan antara (i) agregat nilai wajar (i) the aggregate of the fair value of the
pembayaran yang diterima dan nilai wajar consideration received and the fair value
sisa kepemilikan (retained interest) dan of any retained interest and (ii) the previous
(ii) jumlah tercatat sebelumnya dari aset carrying amount of the assets (including
(termasuk goodwill), dan liabilitas dari entitas goodwill), and liabilities of the subsidiary
anak dan setiap kepentingan non-pengendali. and any non-controlling interest. All amounts
Seluruh jumlah yang diakui sebelumnya previously recognized in other comprehensive
dalam penghasilan komprehensif lain yang income in relation to that subsidiary are
terkait dengan entitas anak dicatat seolah- accounted for as if the Group had directly
olah Grup telah melepaskan secara langsung disposed of the related assets or liabilities
aset atau liabilitas terkait entitas anak of the subsidiary (i.e. reclassified to profit
(yaitu direklasifikasi ke laba rugi atau or loss or transferred to another category
ditransfer ke kategori lain dari ekuitas of equity as specified/permitted by applicable
sebagaimana ditentukan/diizinkan oleh accounting standards). The fair value of any
standar akuntansi yang berlaku). Nilai wajar investment retained in the former subsidiary
setiap sisa investasi pada entitas anak at the date when control is lost is regarded
terdahulu pada tanggal hilangnya as the fair value on initial recognition for
pengendalian dianggap sebagai nilai wajar subsequent accounting under PSAK 55,
pada saat pengakuan awal untuk perlakuan Financial Instruments: Recognition and
akuntansi berikutnya dalam PSAK 55, Measurement or, when applicable, the cost on
Instrumen Keuangan: Pengakuan dan initial recognition of an investment in an
Pengukuran atau, ketika berlaku, biaya associate or a joint venture.
perolehan pada saat pengakuan awal dari
investasi pada entitas asosiasi atau ventura
bersama.
- 16 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih acquired and the liabilities assumed are
diakui pada nilai wajar, kecuali untuk aset dan recognized at their fair value, except for
liabilitas tertentu yang diukur sesuai dengan certain assets and liabilities that are measured
standar yang relevan. in accordance with the relevant standards.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah sum of the consideration transferred, the
setiap kepentingan non-pengendali pada amount of any non-controlling interests in the
pihak diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal acquiree, and the fair value of the acquirer’s
akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya previously held equity interest in the acquire
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak (if any) over the net of the acquisition-date
diakuisisi (jika ada) atas jumlah neto dari amounts of the identifiable assets acquired
aset teridentifikasi yang diperoleh dan and the liabilities assumed. If, after the
liabilitas yang diambil alih pada tanggal reassessment, the net of the acquisition-date
akuisisi. Jika, setelah penilaian kembali, amounts of the identifiable assets acquired
jumlah neto dari aset teridentifikasi yang and liabilities assumed exceeds the sum of
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih pada the consideration transferred, the amount of
tanggal akuisisi melebihi jumlah imbalan yang any non-controlling interests in the acquiree
dialihkan, jumlah dari setiap kepentingan and the fair value of the acquirer’s previously
non-pengendali pada pihak diakuisisi dan held interest in the acquiree (if any), the
nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan excess is recognized immediately in profit or
ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh pihak loss as a bargain purchase gain.
pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada),
selisih lebih diakui segera dalam laba rugi
sebagai keuntungan pembelian dengan
diskon.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam When the consideration transferred by the
suatu kombinasi bisnis termasuk aset atau Group in a business combination includes
liabilitas yang berasal dari pengaturan assets or liabilities resulting from a contingent
imbalan kontinjen (contingent consideration consideration arrangement, the contingent
arrangement), imbalan kontinjen tersebut consideration is measured at its acquisition-
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi date fair value and included as part of
dan termasuk sebagai bagian dari imbalan the consideration transferred in a business
yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis. combination.
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan Changes in the fair value of the contingent
kontinjen yang memenuhi syarat sebagai consideration that qualify as measurement
penyesuaian periode pengukuran disesuaikan period adjustments are adjusted
secara retrospektif, dengan penyesuaian retrospectively, with corresponding
terkait terhadap goodwill. Penyesuaian adjustments against goodwill. Measurement
periode pengukuran adalah penyesuaian yang period adjustments are adjustments that arise
berasal dari informasi tambahan yang from additional information obtained during
diperoleh selama periode pengukuran (yang the measurement period (which cannot exceed
tidak melebihi satu tahun sejak tanggal one year from the acquisition date) about facts
akuisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi yang and circumstances that existed at the
ada pada tanggal akuisisi. acquisition date.
- 17 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara When a business combination is achieved in
bertahap, kepemilikan terdahulu Grup atas stages, the Group’s previously held equity
pihak diakuisisi diukur kembali ke nilai wajar interest in the acquiree is remeasured to fair
pada tanggal akuisisi dan keuntungan atau value at the acquisition date and the resulting
kerugian dihasilkan, jika ada, diakui dalam gain or loss, if any, is recognized in profit or
laba rugi. Jumlah yang berasal dari loss. Amounts arising from interests in the
kepemilikan sebelum tanggal akuisisi yang acquiree prior to the acquisition date that
sebelumnya telah diakui dalam penghasilan have previously been recognized in other
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi comprehensive income are reclassified to profit
dimana perlakuan tersebut akan sesuai jika or loss where such treatment would be
kepemilikan tersebut dilepas/dijual. appropriate if that interests were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis If the initial accounting for a business
belum selesai pada akhir periode pelaporan combination is incomplete by the end of the
saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan reporting period in which the combination
jumlah sementara untuk pos-pos yang proses occurs, the Group reports provisional amounts
akuntansinya belum selesai dalam laporan for the items for which the accounting is
keuangannya. Selama periode pengukuran, incomplete. Those provisional amounts are
pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau adjusted during the measurement period, or
liabilitas tambahan yang diakui, untuk additional assets or liabilities are recognized,
mencerminkan informasi baru yang diperoleh to reflect new information obtained about facts
tentang fakta dan keadaan yang ada pada and circumstances that existed as of the
tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan acquisition date that, if known, would have
berdampak pada jumlah yang diakui pada affected the amount recognized as of that
tanggal tersebut. date.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan The difference between the transfer price and
dan jumlah tercatat disajikan sebagai the book value is presented as additional paid-
tambahan modal disetor dan tidak in capital and is not recycled to profit or loss
direklasifikasi ke laba rugi ketika hilang when control is loss.
sepengendalian.
- 18 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan setiap In preparing the financial statements of each
entitas individual Grup, transaksi dalam individual entities in the Group, transactions in
mata uang selain mata uang fungsional currencies other than the entity’s functional
entitas (mata uang asing) diakui pada kurs currency (foreign currencies) are recognized at
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada the rates of exchange prevailing at the dates
setiap akhir periode pelaporan, pos moneter of the transactions. At the end of each
dalam valuta asing dijabarkan kembali pada reporting period, monetary items denominated
kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. in foreign currencies are retranslated at the
Pos non-moneter yang diukur dalam biaya rates prevailing at that date. Non-monetary
historis dalam valuta asing tidak dijabarkan items that are measured in terms of historical
kembali. cost in a foreign currency are not retranslated.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam Exchange differences on monetary items are
laba rugi pada periode saat terjadinya. recognized in profit or loss in the period in
which they arise.
Untuk tujuan penyajian laporan keuangan For the purposes of presenting these
konsolidasian, aset dan liabilitas kegiatan consolidated financial statements, the assets
usaha luar negeri Grup dijabarkan ke dalam and liabilities of the Group’s foreign operations
Rupiah dengan menggunakan kurs yang are translated into Indonesian Rupiah using
berlaku pada akhir periode pelaporan. exchange rates prevailing at the end of each
Pos penghasilan dan beban dijabarkan reporting period. Income and expense items
menggunakan kurs rata-rata untuk periode are translated at the average exchange rates
tersebut, kecuali kurs berfluktuasi secara for the period, unless exchange rates fluctuate
signifikan selama periode tersebut, dalam significantly during that period, in which case
hal ini kurs yang berlaku pada tanggal the exchange rates at the dates of the
transaksi yang digunakan. Selisih kurs transactions are used. Exchange differences
yang timbul diakui dalam penghasilan arising, if any, are recognized in other
komprehensif lain dan diakumulasi dalam comprehensive income and accumulated in
ekuitas (dan diatribusikan pada kepentingan equity (and attributed to non-controlling
non-pengendali). interests as appropriate).
Pada pelepasan kegiatan usaha luar negeri, On the disposal of foreign operation, all of the
seluruh jumlah selisih kurs yang terkait exchange differences accumulated in equity in
dengan kegiatan usaha luar negeri yang telah respect of that operation attributable to the
diatribusikan ke pemilik entitas induk owners of the Company are reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi. profit or loss.
- 19 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Goodwill dan penyesuaian nilai wajar aset Goodwill and fair value adjustments to
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas identifiable assets acquired and liabilities
yang dialihkan melalui akuisisi dari kegiatan assumed through acquisition of a foreign
usaha luar negeri diperlakukan sebagai aset operation are treated as assets and liabilities
dan liabilitas dari kegiatan usaha luar negeri of the foreign operation and translated at
dan dijabarkan pada kurs yang berlaku pada the rate of exchange prevailing at the end of
akhir periode pelaporan. Selisih kurs yang each reporting period. Exchange differences
timbul diakui pada penghasilan komprehensif arising are recognized in other comprehensive
lain. income.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup (entitas pelapor): related to the Group (the reporting entity):
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas others).
lainnya).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas venture of the other entity (or an
lain (atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan member of a group of which the other
anggota suatu kelompok usaha, yang entity is a member).
mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party.
yang sama.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity.
entitas ketiga.
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
- 20 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity
atas entitas atau merupakan personil or is a member of the key
manajemen kunci entitas (atau management personnel of the entity
entitas induk dari entitas). (or a parent of the entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any member of a group
yang mana entitas merupakan of which it is a part, provides key
bagian dari kelompok tersebut, management personnel services to
menyediakan jasa personil the reporting entity or to the parent of
manajemen kunci kepada entitas the reporting entity.
pelapor atau kepada entitas induk
dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties,
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada are disclosed in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan All financial assets are recognized and
pengakuannya pada tanggal diperdagangkan derecognized on trade date where the
dimana pembelian atau penjualan aset purchase or sale of a financial asset is under a
keuangan berdasarkan kontrak yang contract whose terms require delivery of the
mensyaratkan penyerahan aset keuangan financial asset within the time frame
dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh established by the market concerned, and are
kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya initially measured at fair value plus transaction
diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya costs, except for those financial assets
transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang classified as at fair value through profit or loss,
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang which are initially measured at fair value.
awalnya diukur sebesar nilai wajar.
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group’s financial assets are classified as
berikut: follows:
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at fair value through profit
wajar melalui laba rugi or loss
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assets
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method
yang digunakan untuk menghitung biaya of calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan asset and of allocating interest income over
dan metode untuk mengalokasikan the relevant period. The effective interest
pendapatan bunga selama periode yang rate is the rate that exactly discounts
relevan. Suku bunga efektif adalah suku estimated future cash receipts (including
bunga yang secara tepat mendiskontokan all fees and points paid or received that
estimasi penerimaan kas masa depan form an integral part of the effective interest
(mencakup seluruh komisi dan bentuk rate, transaction costs and other premiums
lain yang dibayarkan atau diterima yang or discounts) through the expected life of
merupakan bagian yang tak terpisahkan the financial instrument, or, when appropriate,
dari suku bunga efektif, biaya transaksi a shorter period to the net carrying amount
dan premium atau diskonto lainnya) selama of the financial asset on initial recognition.
perkiraan umur dari instrumen keuangan,
atau, jika lebih tepat, digunakan periode
yang lebih singkat untuk memperoleh nilai
tercatat bersih dari aset keuangan pada saat
pengakuan awal.
- 21 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi (FVTPL) loss (FVTPL)
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL Financial assets are classified as at FVTPL
pada saat aset keuangan dimiliki untuk when the financial asset is either held for
diperdagangkan atau pada saat pengakuan trading or it is designated as at FVTPL.
awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai A financial asset is classified as held for trading
dimiliki untuk diperdagangkan jika: if:
diperoleh terutama untuk tujuan dijual it has been acquired principally for the
kembali dalam waktu dekat; atau purpose of selling in the near term; or
Aset keuangan selain aset keuangan A financial asset other than a financial
yang dimiliki untuk diperdagangkan dapat asset held for trading may be designated as
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat at FVTPL upon initial recognition if:
pengakuan awal jika:
Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai Financial assets at FVTPL are stated at fair
wajar, dengan keuntungan atau kerugian value, with any resultant gain or loss
yang timbul diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss. The net gain or
Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui loss recognized in profit or loss incorporates
dalam laba rugi mencakup dividen atau bunga any dividend or interest earned on the
yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai financial asset. Fair value is determined in
wajar ditentukan dengan cara seperti yang the manner described in Note 47D.
dijelaskan pada Catatan 47D.
Kas dan setara kas, kecuali kas, piutang Cash and cash equivalents, except cash on
usaha, piutang lain-lain dan uang jaminan hand, trade accounts receivable, other
dengan pembayaran tetap atau telah accounts receivable and refundable deposits
ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di that have fixed or determinable payments that
pasar aktif diklasifikasi sebagai “pinjaman are not quoted in an active market are
yang diberikan dan piutang”, yang diukur classified as “loans and receivables”. Loans
pada biaya perolehan diamortisasi dengan and receivables are measured at amortized
menggunakan metode suku bunga efektif cost using the effective interest method less
dikurangi penurunan nilai. impairment.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest is recognized by applying the effective
suku bunga efektif, kecuali piutang lancar interest method, except for short-term
dimana pengakuan bunga tidak material. receivables when the recognition of interest
would be immaterial.
- 22 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Aset keuangan tersedia untuk dijual (AFS) Available-for-sale (AFS) financial assets
Aset keuangan AFS adalah aset keuangan AFS financial assets are non-derivative
non-derivatif yang ditetapkan baik sebagai financial assets that are either designated as
AFS atau yang tidak diklasifikasikan sebagai AFS or are not classified as (a) loans and
(a) pinjaman yang diberikan dan piutang, receivables, (b) held-to-maturity investments
(b) dimiliki hingga jatuh tempo atau (c) aset or (c) financial assets at fair value through
keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi profit or loss.
(FVTPL).
Saham milik Grup yang tercatat di bursa Listed shares held by the Group that are
dan diperdagangkan pada pasar aktif traded in an active market are classified as
diklasifikasikan sebagai AFS dan dinyatakan AFS and are stated at fair value at the end of
pada nilai wajar pada akhir setiap periode each reporting period.
pelaporan.
Keuntungan atau kerugian yang timbul Gains and losses arising from changes in fair
dari perubahan nilai wajar diakui value are recognized in other comprehensive
dalam penghasilan komprehensif lain dan income and in equity as accumulated in AFS
diakumulasi di ekuitas sebagai revaluasi investment revaluation, with the exception of
investasi AFS, kecuali untuk kerugian impairment losses, interest income calculated
penurunan nilai, pendapatan bunga yang using the effective interest method and foreign
dihitung dengan metode suku bunga efektif exchange gains and losses on monetary
dan laba rugi selisih kurs atas aset moneter, assets, which are recognized in profit or loss.
yang diakui pada laba rugi. Jika investasi Where the investment is disposed of or is
dilepas atau mengalami penurunan nilai, determined to be impaired, the cumulative
akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya gain or loss previously accumulated in AFS
diakumulasi pada revaluasi investasi AFS investment revaluation is reclassified to profit
direklasifikasi ke laba rugi. or loss.
Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak Investments in unlisted equity instruments that
tercatat di bursa yang tidak mempunyai are not quoted in an active market and whose
kuotasi di pasar aktif dan nilai wajarnya tidak fair value cannot be reliably measured are also
dapat diukur secara andal diklasifikasikan classified as AFS, measured at cost less
sebagai AFS, diukur pada biaya perolehan impairment.
dikurangi penurunan nilai.
Dividen atas instrumen ekuitas AFS, jika ada, Dividends on AFS equity instruments, if any,
diakui pada laba rugi pada saat hak Grup are recognized in profit or loss when the
untuk memperoleh pembayaran dividen Group’s right to receive the dividends is
ditetapkan. established.
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, Financial assets, other than those at FVTPL,
dinilai terhadap indikator penurunan nilai are assessed for indicators of impairment at
pada setiap akhir periode pelaporan. Aset the end of each reporting period. Financial
keuangan diturunkan nilainya bila terdapat assets are considered to be impaired when
bukti objektif, sebagai akibat dari satu there is objective evidence that, as a result of
atau lebih peristiwa yang terjadi setelah one or more events that occurred after the
pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa initial recognition of the financial asset, the
yang merugikan tersebut berdampak pada estimated future cash flows of the investment
estimasi arus kas masa depan atas aset have been affected.
keuangan yang dapat diestimasi secara andal.
Untuk investasi ekuitas AFS yang tercatat For listed and unlisted equity investments
dan tidak tercatat di bursa, penurunan nilai classified as AFS, a significant or prolonged
wajar yang signifikan atau jangka panjang decline in the fair value of the security below
dari instrumen ekuitas di bawah biaya its cost is considered to be objective evidence
perolehannya dianggap sebagai bukti objektif of impairment.
terjadinya penurunan nilai.
Untuk aset keuangan lainnya, bukti objektif For all other financial assets, objective
penurunan nilai termasuk sebagai berikut: evidence of impairment could include:
kesulitan keuangan signifikan yang dialami significant financial difficulty of the issuer
penerbit atau pihak peminjam; atau or counterparty; or
- 23 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
hilangnya pasar aktif dari aset keuangan the disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan. that financial asset because of financial
difficulties.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, For certain categories of financial assets, such
seperti piutang, aset yang tidak akan as receivables, assets that are assessed not
dievaluasi secara individual, akan dievaluasi to be impaired individually are, in addition,
penurunan nilainya secara kolektif. Bukti assessed for impairment on a collective
objektif dari penurunan nilai portofolio basis. Objective evidence of impairment for
piutang dapat termasuk pengalaman Grup a portfolio of receivables could include
atas tertagihnya piutang di masa lalu, the Group’s past experiences of collecting
peningkatan keterlambatan penerimaan payments, an increase in the number of
pembayaran piutang dari rata-rata periode delayed payments in the portfolio past the
kredit, dan juga pengamatan atas perubahan average credit period, as well as observable
kondisi ekonomi nasional atau lokal yang changes in national or local economic
berkorelasi dengan gagal bayar atas piutang. conditions that correlate with default on
receivables.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets carried at amortized cost,
perolehan diamortisasi, jumlah kerugian the amount of the impairment loss is measured
penurunan nilai merupakan selisih antara as the difference between the asset’s carrying
jumlah tercatat aset keuangan dengan nilai amount and the present value of estimated
kini dari estimasi arus kas masa depan yang future cash flows, discounted at the financial
didiskontokan menggunakan suku bunga asset’s original effective interest rate.
efektif awal dari aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya For financial assets carried at cost, the amount
perolehan, jumlah kerugian penurunan nilai of the impairment loss is measured as the
diukur berdasarkan selisih antara jumlah difference between the asset’s carrying
tercatat aset keuangan dan nilai kini estimasi amount and the present value of the estimated
arus kas masa depan yang didiskontokan future cash flows discounted at the current
pada tingkat imbal hasil yang berlaku di pasar market rate of return for a similar financial
untuk aset keuangan yang serupa. Kerugian asset. Such impairment loss will not be
penurunan nilai tersebut tidak dapat dibalik reversed in subsequent periods.
pada periode berikutnya.
Jumlah tercatat aset keuangan dikurangi The carrying amount of the financial asset is
dengan kerugian penurunan nilai secara reduced by the impairment loss directly for
langsung atas seluruh aset keuangan, kecuali all financial assets with the exception of
piutang yang jumlah tercatatnya dikurangi receivables, where the carrying amount is
melalui penggunaan akun cadangan piutang. reduced through the use of an allowance
Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut account. When a receivable is considered
dihapuskan melalui akun cadangan piutang. uncollectible, it is written off against the
Pemulihan kemudian dari jumlah yang allowance account. Subsequent recoveries of
sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan amounts previously written off are credited
terhadap akun cadangan. Perubahan jumlah against the allowance account. Changes in the
tercatat akun cadangan piutang diakui dalam carrying amount of the allowance account are
laba rugi. recognized in profit or loss.
Jika aset keuangan AFS dianggap menurun When an AFS financial asset is considered
nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif to be impaired, cumulative gains or losses
yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas previously recognized in equity are reclassified
direklasifikasi ke laba rugi. to profit or loss.
Kecuali instrumen ekuitas AFS, jika, pada With the exception of AFS equity instruments,
periode berikutnya, jumlah kerugian if, in a subsequent period, the amount of
penurunan nilai berkurang dan pengurangan the impairment loss decreases and the
tersebut dapat dikaitkan secara objektif decrease can be related objectively to
dengan peristiwa yang terjadi setelah an event occurring after the impairment
penurunan nilai diakui, kerugian penurunan was recognized, the previously recognized
nilai yang diakui sebelumnya dibalik melalui impairment loss is reversed through profit or
laba rugi hingga nilai tercatat investasi pada loss to the extent that the carrying amount of
tanggal pemulihan penurunan nilai, sepanjang the investment at the date the impairment
nilainya tidak melebihi biaya perolehan is reversed does not exceed what the
diamortisasi sebelum pengakuan kerugian amortized cost would have been had the
penurunan nilai dilakukan. impairment not been recognized.
- 24 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian In respect of AFS equity investments,
penurunan nilai yang sebelumnya diakui impairment losses previously recognized in
dalam laba rugi tidak boleh dibalik melalui profit or loss are not reversed through profit or
laba rugi. Setiap kenaikan nilai wajar loss. Any increase in fair value subsequent to
setelah penurunan nilai diakui secara an impairment loss is recognized directly in
langsung ke penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income. In respect of
Sehubungan dengan efek utang AFS, AFS debt securities, impairment losses are
kerugian penurunan nilai dibalik melalui subsequently reversed through profit or loss
laba rugi jika kenaikan nilai wajar investasi if an increase in the fair value of the
dapat dikaitkan secara objektif dengan investment can be objectively related to an
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan event occurring after the recognition of the
kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Atas penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of financial asset other than
terhadap satu bagian saja (misalnya ketika its entirety (e.g., when the Group retains
Grup masih memiliki hak untuk membeli an option to repurchase part of a transferred
kembali bagian aset yang ditransfer), Grup asset), the Group allocates the previous
mengalokasikan jumlah tercatat sebelumnya carrying amount of the financial asset between
dari aset keuangan tersebut pada bagian the part it continues to recognize under
yang tetap diakui berdasarkan keterlibatan continuing involvement, and the part it no
berkelanjutan, dan bagian yang tidak lagi longer recognizes on the basis of the relative
diakui berdasarkan nilai wajar relatif dari fair values of those parts on the date of
kedua bagian tersebut pada tanggal transfer. the transfer. The difference between the
Selisih antara jumlah tercatat yang carrying amount allocated to the part that is
dialokasikan pada bagian yang tidak lagi no longer recognized and the sum of the
diakui dan jumlah dari pembayaran yang consideration received for the part no longer
diterima untuk bagian yang yang tidak lagi recognized and any cumulative gain or loss
diakui dan setiap keuntungan atau kerugian allocated to it that had been recognized in
kumulatif yang dialokasikan pada bagian yang other comprehensive income is recognized in
tidak lagi diakui tersebut yang sebelumnya profit or loss. A cumulative gain or loss that
telah diakui dalam penghasilan komprehensif had been recognized in other comprehensive
lain diakui pada laba rugi. Keuntungan dan income is allocated between the part that
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui continues to be recognized and the part that
dalam penghasilan komprehensif lain is no longer recognized on the basis of the
dialokasikan pada bagian yang tetap diakui relative fair values of those parts.
dan bagian yang dihentikan pengakuannya,
berdasarkan nilai wajar relatif kedua bagian
tersebut.
- 25 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar Financial liabilities are initially measured at
nilai wajar. Biaya transaksi yang dapat fair value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition or issue of
perolehan atau penerbitan liabilitas keuangan financial liabilities (other than financial
(selain liabilitas keuangan yang diukur pada liabilities at fair value through profit or loss)
nilai wajar melalui laba rugi) ditambahkan are added to or deducted from the fair value
atau dikurangkan dari nilai wajar liabilitas of the financial liabilities, as appropriate,
keuangan, yang sesuai, pada pengakuan on initial recognition. Transaction costs directly
awal. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan attributable to the acquisition of financial
secara langsung dengan perolehan liabilitas liabilities at fair value through profit or loss
keuangan yang diukur pada nilai wajar are recognized immediately in profit or loss.
melalui laba rugi langsung diakui dalam laba
rugi.
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the
oleh Grup diklasifikasikan sebagai liabilitas Group are classified as either financial liabilities
keuangan atau ekuitas sesuai dengan or as equity in accordance with the substance
substansi perjanjian kontraktual dan definisi of the contractual arrangements entered into
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. and the definitions of a financial liability and an
equity instrument.
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup evidences a residual interest in the assets of
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. the Group after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup Equity instruments issued by the Group are
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih recorded at the proceeds received, net of
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. direct issue costs.
diperoleh terutama untuk tujuan dibeli it has been acquired principally for the
kembali dalam waktu dekat; atau purpose of repurchasing in the near term;
or
- 26 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan A financial liability other than a financial
yang dimiliki untuk diperdagangkan dapat liability held for trading may be designated as
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat at FVTPL upon initial recognition if:
pengakuan awal jika:
Liabilitas keuangan FVTPL disajikan sebesar Financial liabilities at FVTPL are stated at fair
nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian value, with any resultant gain or loss
yang timbul diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss. The net gain or
Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui loss recognized in profit or loss incorporates
dalam laba rugi mencakup setiap bunga any interest paid on the financial liability.
yang dibayar dari liabilitas keuangan. Nilai Fair value is determined in the manner
wajar ditentukan dengan cara seperti yang described in Note 47D.
dijelaskan pada Catatan 47D.
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha, Financial liabilities which include trade accounts
utang lain-lain, biaya yang masih harus payable, other accounts payable, accrued
dibayar, utang bank, utang obligasi dan utang expenses, bank loans, bonds payable and
pembelian kendaraan, pada awalnya diukur liabilities for purchases of vehicles, are initially
pada nilai wajar, setelah dikurangi biaya measured at fair value, net of transaction
transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya costs, and are subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif, dengan beban method, with interest expense recognized on
bunga diakui berdasarkan metode suku bunga an effective yield basis.
efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method
yang digunakan untuk menghitung biaya of calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan liability and of allocating interest expense
dan metode untuk mengalokasikan beban over the relevant period. The effective interest
bunga selama periode yang relevan. Suku rate is the rate that exactly discounts
bunga efektif adalah suku bunga yang secara estimated future cash payments (including
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran all fees and points paid or received that
kas masa depan (mencakup seluruh komisi form an integral part of the effective interest
dan bentuk lain yang dibayarkan atau rate, transaction costs and other premiums
diterima yang merupakan bagian yang tak or discounts) through the expected life of
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya the financial instrument, or, when appropriate,
transaksi dan premium atau diskonto lainnya) a shorter period to the net carrying amount
selama perkiraan umur dari instrumen of the financial liability on initial recognition.
keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan
periode yang lebih singkat untuk memperoleh
nilai tercatat bersih dari liabilitas keuangan
pada saat pengakuan awal.
- 27 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
j. Saling Hapus Antar Aset Keuangan dan j. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statements of financial position
jika Grup tersebut memiliki hak yang dapat when the Group has a legally enforceable
dipaksakan secara hukum untuk melakukan right to set off the recognized amounts; and
saling hapus atas jumlah yang telah diakui; intends either to settle on a net basis, or
dan berintensi untuk menyelesaikan secara to realize the asset and settle the liability
neto atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously. A right to set-off must be
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. available today rather than being contingent
Hak saling hapus harus ada pada saat ini on a future event and must be exercisable
daripada bersifat kontinjen atas terjadinya by any of the counterparties, both in the
suatu peristiwa di masa depan dan harus normal course of business and in the event
dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam of default, insolvency or bankruptcy.
situasi bisnis normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan.
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan For cash flow presentation purposes, cash and
setara kas terdiri dari kas, bank dan semua cash equivalents consist of cash on hand and
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga in banks and all unrestricted investments with
bulan atau kurang dari tanggal perolehannya maturities of three months or less from the
dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi date of placement.
penggunaannya.
Entitas asosiasi adalah suatu entitas yang An associate is an entity over which the
mana Grup mempunyai pengaruh yang Group has significant influence. Significant
signifikan. Pengaruh signifikan adalah influence is the power to participate in the
kekuasaan untuk berpartipasi dalam financial and operating policy decisions
keputusan kebijakan keuangan dan of the investee but is not control or joint
operasional investee tetapi tidak control over those policies.
mengendalikan atau mengendalikan bersama
atas kebijakan tersebut.
- 28 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi atau ventura bersama dicatat dalam liabilities of associates or joint ventures are
laporan keuangan konsolidasian dengan incorporated in these consolidated financial
menggunakan metode ekuitas, kecuali ketika statements using the equity method of
investasi diklasifikasikan sebagai dimiliki accounting, except when the investment is
untuk dijual, sesuai dengan PSAK 58, Aset classified as held for sale, in which case, it is
Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan accounted for in accordance with PSAK 58,
Operasi yang Dihentikan. Dengan metode Non-current Assets Held for Sale and
ekuitas, investasi pada entitas asosiasi atau Discontinued Operations. Under the equity
ventura bersama diakui di laporan posisi method, an investment in an associate or
keuangan konsolidasian sebesar biaya a joint venture is initially recognized in
perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk the consolidated statements of financial
perubahan dalam bagian kepemilikan Grup position at cost and adjusted thereafter
atas laba rugi dan penghasilan komprehensif to recognize the Group’s share of the profit
lain dari entitas asosiasi atau ventura or loss and other comprehensive income of
bersama yang terjadi setelah perolehan. the associate or joint venture. When the
Ketika bagian Grup atas kerugian entitas Group’s share of losses of an associate or
asosiasi atau ventura bersama melebihi a joint venture exceeds the Group’s interest
kepentingan Grup pada entitas asosiasi atau in that associate or joint venture (which
ventura bersama (yang mencakup semua includes any long-term interests that, in
kepentingan jangka panjang, yang secara substance, form part of the Group’s net
substansi, membentuk bagian dari investasi investment in the associate or joint venture),
bersih Grup dalam entitas asosiasi atau the Group discontinues recognizing its share
ventura bersama), Grup menghentikan of further losses. Additional losses are
pengakuan bagiannya atas kerugian recognized only to the extent that the Group
selanjutnya. Kerugian selanjutnya diakui has incurred legal or constructive obligations
hanya apabila Grup mempunyai kewajiban or made payments on behalf of the associate
bersifat hukum atau konstruktif atau or joint venture.
melakukan pembayaran atas nama entitas
asosiasi atau ventura bersama.
Persyaratan dalam PSAK 55, Instrumen The requirements of PSAK 55, Financial
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran, Instruments: Recognition and Measurement,
diterapkan untuk menentukan apakah perlu are applied to determine whether it is
untuk mengakui setiap penurunan nilai necessary to recognize any impairment loss
sehubungan dengan investasi pada entitas with respect to the Group’s investment in an
asosiasi atau ventura bersama. Bila associate or a joint venture. When necessary,
diperlukan, jumlah tercatat investasi the entire carrying amount of the investment
(termasuk goodwill) diuji penurunan nilai (including goodwill) is tested for impairment in
sesuai dengan PSAK 48, Penurunan Nilai accordance with PSAK 48, Impairment of
Aset, sebagai suatu aset tunggal dengan Assets, as a single asset by comparing its
membandingkan antara jumlah terpulihkan recoverable amount (higher of value in use
(mana yang lebih tinggi antara nilai pakai and fair value less costs to sell) with its
dan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan) carrying amount. Any impairment loss
dengan jumlah tercatatnya. Rugi penurunan recognized forms part of the carrying amount
nilai diakui langsung pada nilai tercatat of the investment. Any reversal of that
investasi. Setiap pembalikan dari penurunan impairment loss is recognized in accordance
nilai diakui sesuai dengan PSAK 48 sepanjang with PSAK 48 to the extent that the
jumlah terpulihkan dari investasi tersebut recoverable amount of the investment
kemudian meningkat. subsequently increases.
- 29 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinues the use of the equity
ekuitas sejak tanggal saat investasinya method from the date when the investment
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate or a joint venture,
asosiasi atau ventura bersama, atau ketika or when the investment is classified as held
investasi diklasifikasi sebagai dimiliki untuk for sale. When the Group retains an interest
dijual. Ketika Grup mempertahankan in the former associate or joint venture and
kepemilikan dalam entitas yang sebelumnya the retained interest is a financial asset,
merupakan entitas asosiasi atau ventura the Group measures any retained investment
bersama dan sisa investasi tersebut at fair value at that date and the fair value
merupakan aset keuangan, Grup mengukur is regarded as its fair value on initial
setiap sisa investasi pada nilai wajar pada recognition in accordance with PSAK 55.
tanggal tersebut dan nilai wajar tersebut The difference between the carrying amount
dianggap sebagai nilai wajar pada saat of the associate or joint venture at the
pengakuan awal sesuai dengan PSAK 55. date the equity method was discontinued,
Selisih antara jumlah tercatat entitas asosiasi and the fair value of any retained interest
atau ventura bersama pada tanggal metode and any proceeds from disposing of a part of
ekuitas dihentikan penggunaannya, dan nilai interest in the associate or joint venture is
wajar setiap investasi yang tersisa dan setiap included in the determination of the gain or
hasil dari pelepasan bagian kepentingan loss on disposal of the associate or joint
dalam entitas asosiasi atau ventura bersama venture. In addition, the Group accounts for
termasuk dalam penentuan keuntungan atau all amounts previously recognized in other
kerugian atas pelepasan entitas asosiasi atau comprehensive income in relation to that
ventura bersama. Selanjutnya, Grup mencatat associate or joint venture on the same basis
seluruh jumlah yang sebelumnya telah diakui as would be required if that associate or joint
dalam penghasilan komprehensif lain yang venture had directly disposed of the related
terkait dengan entitas asosiasi atau ventura assets or liabilities. Therefore, if a gain or loss
bersama tersebut dengan menggunakan previously recognized in other comprehensive
dasar perlakuan yang sama dengan yang income by that associate or joint venture
disyaratkan jika entitas asosiasi atau ventura would be reclassified to profit or loss on the
bersama telah melepaskan secara langsung disposal of the related assets or liabilities,
aset dan liabilitas yang terkait. Oleh karena the Group reclassifies the gain or loss from
itu, jika keuntungan atau kerugian yang equity to profit or loss (as a reclassification
sebelumnya diakui dalam penghasilan adjustment) when the equity method is
komprehensif lain oleh entitas asosiasi atau discontinued.
ventura bersama akan direklasifikasi ke
laba rugi pada saat pelepasan dari asset
atau liabilitas terkait, Grup mereklasifikasi
keuntungan atau kerugian dari ekuitas ke
laba rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi)
pada saat penghentian metode ekuitas.
Grup melanjutkan penerapan metode ekuitas The Group continues to use the equity method
jika investasi pada entitas asosiasi menjadi when an investment in an associate becomes
investasi pada ventura bersama atau investasi an investment in a joint venture or an
pada ventura bersama menjadi investasi pada investment in a joint venture becomes an
entitas asosiasi. Tidak terdapat pengukuran investment in an associate. There is no
kembali ke nilai wajar pada saat perubahan remeasurement to fair value upon such
kepentingan. changes in ownership interests.
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan When the Group reduces its ownership interest
pada entitas asosiasi atau ventura bersama in an associate or a joint venture but the
tetapi Grup tetap menerapkan metode Group continues to use the equity method,
ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba rugi the Group reclassifies to profit or loss
proporsi keuntungan atau kerugian yang the proportion of the gain or loss that
telah diakui sebelumnya dalam penghasilan had previously been recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan comprehensive income relating to that
pengurangan bagian kepemilikan (jika reduction in ownership interest (if that gain
keuntungan atau kerugian tersebut akan or loss would be reclassified to profit or loss
direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan on the disposal of the related assets or
aset atau liabilitas yang terkait). liabilities.)
Ketika Grup melakukan transaksi dengan When the Group transacts with an associate
entitas asosiasi atau ventura bersama, or a joint venture, profits and losses resulting
keuntungan dan kerugian yang timbul dari from the transactions with the associate or
transaksi dengan entitas asosiasi atau joint venture are recognized in the Group’s
ventura bersama diakui dalam laporan consolidated financial statements only to the
keuangan konsolidasian Grup hanya sebesar extent of its interest in the associate or
kepemilikan dalam entitas asosiasi atau joint venture that are not related to the Group.
ventura bersama yang tidak terkait dengan
Grup.
- 30 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
m. Persediaan m. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya Inventories are stated at cost or net realizable
perolehan atau nilai realisasi bersih, mana value, whichever is lower. Cost is determined
yang lebih rendah. Biaya perolehan using the weighted average method. Net
ditentukan dengan metode rata-rata realizable value represents the estimated
tertimbang. Nilai realisasi bersih merupakan selling price for inventories less all estimated
estimasi harga jual dari persediaan dikurangi costs of completion and costs necessary to
seluruh biaya penyelesaian dan estimasi biaya make the sale.
yang diperlukan untuk membuat penjualan.
Grup menetapkan penyisihan persediaan The Group provides allowance for inventory
barang rusak dan penurunan nilai persediaan obsolescence and decline in value based on the
berdasarkan penelaahan terhadap keadaan review of the status of inventories at the end
masing-masing persediaan pada akhir tahun. of the year.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
Properti investasi adalah properti (tanah Investment properties are properties (land or
atau bangunan atau bagian dari suatu a building – or part of a building – or both)
bangunan atau kedua-duanya) untuk held to earn rentals or for capital appreciation
menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai or both. Investment properties are measured
atau keduanya. Properti investasi diukur at cost less accumulated depreciation and any
sebesar biaya perolehan setelah dikurangi accummulated impairment losses.
akumulasi penyusutan dan akumulasi
kerugian penurunan nilai.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direview setiap akhir depreciation method are reviewed at each year
tahun dan pengaruh dari setiap perubahan end, with the effect of any changes in estimate
estimasi tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Properti investasi mencakup juga aset dalam Investment property includes construction in
penyelesaian dan akan digunakan sebagai progress and will be used as investment
properti investasi setelah selesai. Akumulasi property after completion. Accumulated
biaya perolehan dan biaya pembangunan acquisition and development costs are
diamortisasi pada saat selesai dan siap untuk amortized when completed and ready for use.
digunakan.
- 31 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Aset tetap dicatat berdasarkan biaya Property, plant and equipment are stated at
perolehan setelah dikurangi akumulasi cost, less accumulated depreciation and any
penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
Grup diharuskan untuk melakukan estimasi The Group is required to recognize the
awal biaya pembongkaran dan pemindahan initial estimate of the costs of dismantling
aset tetap dan restorasi lokasi aset and removing the item and restoring the
tetap. Liabilitas yang timbul atas estimasi site on which it is located. Liabilities resulting
tersebut dicatat sebagai “Estimasi Biaya from such estimation were recorded as
Pembongkaran Aset Tetap”. “Decommissioning Cost”.
Tahun/
Years
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direview setiap akhir depreciation method are reviewed at each year
tahun dan pengaruh dari setiap perubahan end, with the effect of any changes in estimate
estimasi tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is charged
dibebankan pada laba rugi pada saat to profit or loss as incurred. Other costs
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi incurred subsequently to add to, replace part
selanjutnya yang timbul untuk menambah, of, or service an item of property, plant and
mengganti atau memperbaiki aset tetap equipment, are recognized as asset if, and only
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan if it is probable that future economic benefits
hanya jika besar kemungkinan manfaat associated with the item will flow to the entity
ekonomis di masa depan berkenaan dengan and the cost of the item can be measured
aset tersebut akan mengalir ke entitas dan reliably.
biaya perolehan aset dapat diukur secara
andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of property, plant and equipment is
saat pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomik masa depan yang diharapkan economic benefits are expected to arise from
timbul dari penggunaan aset secara the continued use of the asset. Any gain or
berkelanjutan. Keuntungan atau kerugian loss arising on the disposal or retirement of
yang timbul dari pelepasan atau penghentian an item of property, plant and equipment is
pengakuan suatu aset tetap ditentukan determined as the difference between the
sebagai selisih antara hasil penjualan dan nilai sales proceeds and the carrying amount of the
tercatat aset dan diakui dalam laba rugi. asset and is recognized in profit or loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and
biaya perolehan dan akan dipindahkan ke transferred to the respective property, plant
masing-masing aset tetap yang bersangkutan and equipment account when completed and
pada saat selesai dan siap digunakan. ready for use.
- 32 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amount of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impairment loss. If any such indication exists,
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the asset is
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian estimated in order to determine the extent of
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak the impairment loss (if any). When it is not
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah possible to estimate the recoverable amount of
terpulihkan atas suatu aset individual, an individual asset, the Group estimates the
Grup mengestimasi jumlah terpulihkan dari recoverable amount of the cash generating
unit penghasil kas atas aset. unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya of fair value less cost to sell and value in use.
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai In assessing value in use, the estimated
pakainya, estimasi arus kas masa depan future cash flows are discounted to their
didiskontokan ke nilai kini menggunakan present value using a pre-tax discount rate
tingkat diskonto sebelum pajak yang that reflects current market assessments of
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai the time value of money and the risks
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang specific to the asset for which the estimates
mana estimasi arus kas masa depan belum of future cash flows have not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset If the recoverable amount of the non-financial
non-keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil asset (cash generating unit) is less than its
dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss is
segera diakui dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai Accounting policy for impairment of financial
aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 3h. assets is discussed in Note 3h.
r. Sewa r. Leases
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus recognized on a straight-line basis over the
selama masa sewa. Biaya langsung awal yang term of the relevant lease. Initial direct costs
terjadi dalam proses negosiasi dan incurred in negotiating and arranging an
pengaturan sewa operasi ditambahkan dalam operating lease are added to the carrying
jumlah tercatat aset sewaan dan diakui amount of the leased asset and recognized on
dengan dasar garis lurus selama masa sewa. a straight-line basis over the lease term.
- 33 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pembayaran sewa operasi diakui sebagai Operating lease payments are recognized as
beban dengan dasar garis lurus (straight-line an expense on a straight-line basis over the
basis) selama masa sewa, kecuali terdapat lease term, except where another systematic
dasar sistematis lain yang dapat lebih basis is more representative of the time
mencerminkan pola waktu dari manfaat aset pattern in which economic benefits from the
yang dinikmati pengguna. Sewa kontinjen leased asset are consumed. Contingent rentals
diakui sebagai beban di dalam periode arising under operating leases are recognized
terjadinya. as an expense in the period in which they are
incurred.
Dalam hal insentif diperoleh dalam sewa In the event that lease incentives are received
operasi, insentif tersebut diakui sebagai to enter into operating leases, such incentives
liabilitas. Keseluruhan manfaat dari insentif are recognized as a liability. The aggregate
diakui sebagai pengurangan dari biaya benefit of incentives is recognized as a
sewa dengan dasar garis lurus kecuali reduction of rental expense on a straight-line
terdapat dasar sistematis lain yang lebih basis, except where another systematic basis
mencerminkan pola waktu dari manfaat yang is more representative of the time pattern in
dinikmati pengguna. which economic benefits from the leased asset
are consumed.
s. Aset Tak Berwujud – Hak Atas Tanah s. Intangible Assets – Land Rights
Biaya legal pengurusan hak atas tanah pada The legal cost of land rights upon acquisition of
saat perolehan tanah tersebut diakui sebagai the land is recognized as part of the cost of
bagian dari biaya perolehan aset tanah pada land under property, plant and equipment
aset tetap dan/atau properti investasi. and/or investment property.
Biaya pembaharuan atau pengurusan The cost of renewal or extension of legal rights
perpanjangan hak atas tanah diakui sebagai on land is recognized as an intangible asset
aset tak berwujud dan diamortisasi selama and amortized over the period of land rights as
periode hak atas tanah sebagaimana stated in the contract or economic life of the
tercantum dalam kontrak atau umur asset, whichever is shorter.
ekonomis aset, mana yang lebih pendek.
t. Biaya Lisensi yang Ditangguhkan dan t. Deferred License Fees and Brand
Merek
Biaya lisensi yang ditangguhkan dan Deferred license fees and brand are recognized
merek diakui sebagai aset tidak berwujud as intangible assets to the extent such assets
dengan pertimbangan aset tersebut akan will generate future economic benefits.
menghasilkan manfaat ekonomis di masa Deferred license fees are amortized using the
depan. Biaya lisensi yang ditangguhkan straight-line method over 5 up to 25 years,
diamortisasi menggunakan metode garis lurus commencing at the start of each store’s
selama 5 sampai dengan 25 tahun, terhitung commercial operations. Brand is amortized
sejak tanggal toko beroperasi secara using the straight-line method over 10 years
komersial. Merek diamortisasi menggunakan by considering useful period based on
metode garis lurus selama 10 tahun dengan economic factor or legal factor, whichever is
mempertimbangkan masa manfaat yang lebih shorter.
singkat daripada periode yang ditentukan
antara faktor ekonomik maupun faktor hukum.
u. Provisi u. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Group
kini (baik bersifat hukum maupun has a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa as a result of a past event, it is probable
lalu, kemungkinan besar Grup diharuskan that the Group will be required to settle
menyelesaikan kewajiban dan estimasi yang the obligation, and a reliable estimate can be
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut made of the amount of the obligation.
dapat dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban to settle the present obligation at the end
kini pada akhir periode pelaporan, dengan of the reporting period, taking into account
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian the risks and uncertainties surrounding the
yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu obligation. Where a provision is measured
provisi diukur menggunakan arus kas yang using the cash flows estimated to settle the
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban present obligation, its carrying amount is the
kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini present value of those cash flows.
dari arus kas.
- 34 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Ketika beberapa atau seluruh manfaat When some or all of the economic benefits
ekonomi untuk penyelesaian provisi yang required to settle a provision are expected to
diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga, be recovered from a third party, a receivable
piutang diakui sebagai aset apabila terdapat is recognized as an asset if it is virtually
kepastian bahwa penggantian akan diterima certain that reimbursement will be received
dan jumlah piutang dapat diukur secara and the amount of the receivable can be
andal. measured reliably.
Grup memberikan imbalan pasca kerja The Group provides defined post-employment
imbalan pasti untuk para karyawannya sesuai benefits for its employees as required under
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan Labor Law No. 13/2003.
No. 13/2003.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit, using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan actuarial valuations being carried out at
pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. the end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains
dan kerugian aktuarial, perubahan dampak and losses, the effect of the changes to
batas atas aset (jika ada) dan dari imbal the asset ceiling (if applicable) and the
hasil atas aset program (tidak termasuk return on plan assets (excluding interest),
bunga), yang tercermin langsung dalam is reflected immediately in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian yang statements of financial position with a charge
dibebankan atau dikreditkan ke penghasilan or credit recognized in other comprehensive
komprehensif lain periode terjadinya. income in the period in which they
Pengukuran kembali diakui dalam penghasilan occur. Remeasurement recognized in other
komprehensif lain tercermin sebagai pos comprehensive income is reflected as
terpisah pada penghasilan komprehensif lain a separate item under other comprehensive
di ekuitas dan tidak akan direklasifikasi ke income in equity and will not be reclassified
laba rugi. Biaya jasa lalu diakui dalam laba to profit or loss. Past service cost is recognized
rugi pada periode amandemen program. in profit or loss in the period of a plan
Bunga neto dihitung dengan mengalikan amendment. Net interest is calculated by
tingkat diskonto pada awal periode imbalan applying the discount rate at the beginning
pasti dengan liabilitas atau aset imbalan pasti of the period to the net defined benefit liability
neto. Biaya imbalan pasti dikategorikan or asset. Defined benefit costs are categorized
sebagai berikut: as follows:
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya Service cost (including current service cost,
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian past service cost, as well as gains and
kurtailmen dan penyelesaian). losses on curtailments and settlements).
Beban atau pendapatan bunga neto. Net interest expense or income.
Pengukuran kembali. Remeasurement.
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan of defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted for
jasa lalu. as past service costs.
Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui The post-employment benefits obligation
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized in the consolidated statements of
merupakan defisit aktual. financial position represents the actual deficit.
Grup juga memberikan manfaat cuti panjang The Group also provides long leave benefit for
untuk para karyawannya yang memenuhi all qualified employees.
persyaratan.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefit is determined
menggunakan metode projected unit credit, using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan actuarial valuations being carried out at the
pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. end of each annual reporting period. Service
Biaya jasa, beban bunga dan keuntungan dan cost, interest expense and actuarial gains and
kerugian aktuarial diakui di laba rugi. losses are recognized in profit or loss.
- 35 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang lain The other long-term benefit obligation
yang diakui pada laporan posisi keuangan recognized in the consolidated statements of
konsolidasian merupakan defisit aktual. financial position represents the actual deficit.
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan Revenue is measured at the fair value of
yang diterima atau dapat diterima. the consideration received or receivable.
Pendapatan dikurangi dengan estimasi retur Revenue is reduced for estimated customer
pelanggan, rabat dan cadangan lain yang returns, rebates and other similar allowances.
serupa.
Pendapatan dari penjualan barang dagangan Revenues from cash sales of merchandise
(kecuali pendapatan dari penjualan inventories (except revenue from sales based
berdasarkan pengiriman, diakui pada saat on delivery, which are recognized when the
barang dikirim ke pelanggan) diakui pada goods are delivered to the customers) are
saat barang dibayar di konter penjualan. recognized when the goods are paid at the
Pendapatan dari penjualan konsinyasi sales counter. Revenues from consignment
dibukukan sebesar jumlah penjualan barang sales are recorded at the amount of sales of
konsinyasi kepada pelanggan dikurangi consigned goods to the customers less
jumlah yang terutang kepada pemilik amounts payable to the consignors.
(consignor).
Pendapatan sewa ruangan dan service charge Revenues from room rental and service
(jasa pemeliharaan) diakui sesuai dengan charges are recognized based on the terms of
jangka waktu kontrak yang telah terealisasi. the contract.
Pendapatan sewa diterima dimuka dicatat Rental income received in advance are
sebagai pendapatan sewa diterima dimuka recorded as unearned income and recognized
dan diakui sebagai pendapatan selama jangka as income over the rental periods using the
waktu sewa dengan menggunakan metode straight-line method.
garis lurus.
Penghasilan bunga dari aset keuangan diakui Interest income from a financial asset is
jika kemungkinan besar manfaat ekonomik recognized when is probable that the
akan mengalir ke Grup dan jumlah economic benefits will flow to the Group and
penghasilan dapat diukur secara andal. the amount of income can be measured
Penghasilan bunga diakui pada basis waktu, reliably. Interest income is accrued on
dengan acuan pada pokok pinjaman dan a time basis, by reference to the principal
suku bunga efektif yang berlaku, yang outstanding and at the applicable effective
merupakan suku bunga yang secara tepat interest rate, which is the rate that exactly
mendiskontokan estimasi penerimaan kas discounts estimated future cash receipts
masa depan selama perkiraan umur aset through the expected life of the financial
keuangan untuk memperoleh nilai tercatat asset to that asset’s net carrying amount on
aset bersih pada awal pengakuan. initial recognition.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
Grup mencatat poin penghargaan loyalitas The Group accounts for award credits of
pelanggan sebagai komponen yang customer loyalty as a separately identifiable
diidentifikasikan secara tersendiri dari component of the sales transaction in which
transaksi penjualan pada saat diberikan. they are granted.
- 36 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Grup mengalokasikan imbalan yang diterima The Group allocates some of the consideration
atau ditagihkan dari transaksi penjualan ke received or receivable from the sales
poin penghargaan dan menangguhkan transaction to the award credits and defer the
pengakuan pendapatan tersebut. Imbalan recognition of that revenue. The consideration
yang dialokasikan pada poin penghargaan allocated to the award credits shall be
diukur dengan mengacu pada nilai wajarnya. measured by reference to their fair value.
Grup mengakui imbalan yang dialokasikan The Group shall recognize the consideration
pada poin penghargaan sebagai pendapatan allocated to award credits as revenue when
pada saat poin penghargaan ditukar dan Grup award credits are redeemed and it fulfils its
telah memenuhi kewajiban untuk memberikan obligations to supply awards. The amount of
penghargaan. Jumlah pendapatan yang diakui revenue recognized shall be based on the
berdasarkan pada jumlah poin penghargaan number of award credits that have been
yang telah ditukar, relatif terhadap jumlah redeemed in exchange for awards, relative to
keseluruhan yang diperkirakan akan ditukar. the total number expected to be redeemed.
Nilai wajar ditentukan pada tanggal The fair value determined at the grant date
pemberian dari pembayaran berbasis saham of the equity-settled share-based payments
yang diselesaikan dengan instrumen ekuitas is expensed on a straight-line basis over the
dan dibebankan secara garis lurus sepanjang vesting period, based on the Group’s estimate
periode vesting, berdasarkan estimasi Grup of equity instruments that will eventually
dari instrumen ekuitas yang pada akhirnya vest, with a corresponding increase in equity.
vest, dengan peningkatan yang sesuai pada At the end of each reporting period, the Group
ekuitas. Pada setiap akhir periode pelaporan, revises its estimate of the number of equity
Grup merevisi estimasi jumlah instrumen instruments expected to vest and the impact,
ekuitas yang diekspektasi akan vest dan if any, is recognized in profit or loss such
dampaknya, jika ada, diakui dalam laba rugi that the cumulative expense reflects the
sehingga biaya kumulatif mencerminkan revised estimate, with a corresponding
estimasi yang direvisi, dengan penyesuaian adjustment to the equity-settled employee
yang terkait ke ekuitas-cadangan menetap benefits reserve.
imbalan kerja yang diselesaikan dengan
ekuitas.
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
pajak kini terutang dan pajak tangguhan. tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang from profit before tax as reported in the
dilaporkan dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income because of
karena pos pendapatan atau beban yang items of income or expense that are taxable
dikenakan pajak atau dikurangkan pada or deductible in other years and items that
tahun berbeda dan pos-pos yang tidak are never taxable or deductible.
pernah dikenakan pajak atau tidak dapat
dikurangkan.
- 37 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak dalam periode yang bersangkutan the taxable income for the year computed
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang using prevailing tax rates.
berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku dalam periode ketika to apply in the period in which the liability
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan is settled or the asset realized, based on the
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) tax rates (and tax laws) that have been
yang telah berlaku atau secara substantif enacted, or substantively enacted, by the end
telah berlaku pada akhir periode pelaporan. of the reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak liabilities reflects the tax consequences that
yang sesuai dengan cara Grup would follow from the manner in which the
memperkirakan, pada akhir periode Group expects, at the end of the reporting
pelaporan, untuk memulihkan atau period, to recover or settle the carrying
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan amount of its assets and liabilities.
liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of deferred tax asset is
ditelaah ulang pada akhir periode pelaporan reviewed at the end of each reporting period
dan dikurangi jumlah tercatatnya jika and reduced to the extent that it is no longer
kemungkinan besar laba kena pajak tidak probable that sufficient taxable profits will be
lagi tersedia dalam jumlah yang memadai available to allow all or part of the asset to be
untuk mengkompensasikan sebagian atau recovered.
seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi, expense or income in profit or loss, except
kecuali untuk pajak penghasilan yang timbul when they relate to items that are recognized
dari transaksi atau peristiwa yang diakui outside of profit or loss (whether in other
diluar laba rugi (baik dalam penghasilan comprehensive income or directly in equity),
komprehensif lain maupun secara langsung di in which case the tax is also recognized outside
ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui of profit or loss, or where they arise from the
diluar laba rugi, atau yang timbul dari initial accounting for a business combination.
akuntansi awal kombinasi bisnis. Dalam In the case of a business combination, the tax
kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk effect is included in the accounting for the
dalam akuntansi kombinasi bisnis. business combination.
- 38 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set
dipaksakan secara hukum untuk melakukan off current tax assets against current tax
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when they relate to income taxes
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan levied by the same taxation authority on
dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan either the same taxable entity or different
pajak penghasilan yang dikenakan oleh taxable entities when there is an intention to
otoritas perpajakan yang sama atas entitas settle its current tax assets and current tax
kena pajak yang sama atau entitas kena liabilities on a net basis, or to realize the
pajak yang berbeda yang memiliki intensi assets and settle the liabilities simultaneously,
untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak in each future period in which significant
kini dengan dasar neto, atau merealisasikan amounts of deferred tax liabilities or assets are
aset dan menyelesaikan liabilitas secara expected to be settled or recovered.
bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
aa. Laba Per Saham Dasar aa. Basic Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar number of shares outstanding during the year
pada tahun yang bersangkutan yang as adjusted with the effect of treasury shares.
disesuaikan dengan jumlah saham treasuri.
Grup melakukan instrumen keuangan derivatif The Group enters into derivative financial
dalam bentuk kontrak berjangka perubahan instruments in the form of foreign exchange
nilai tukar mata uang asing (foreign exchange forward contracts to manage its exposure
forward contracts) untuk mengelola eksposur to foreign exchange rate risks. Further details
atas risiko perubahan nilai tukar mata uang on the use of derivatives are disclosed in
asing. Penggunaan derivatif lebih rinci Note 38.
diungkapkan pada Catatan 38.
Derivatif awalnya diakui pada nilai wajar pada Derivatives are initially recognized at fair value
tanggal kontrak dilakukan dan selanjutnya at the date the derivative contracts are
diukur kembali pada nilai wajarnya pada entered into and are subsequently remeasured
setiap akhir periode pelaporan. to their fair values at the end of each reporting
period.
Walaupun dilakukan sebagai lindung nilai Although entered into as economic hedge of
ekonomi dari eksposur terhadap risiko nilai exposure against foreign exchange rate risks,
tukar mata uang asing, derivatif ini tidak these derivatives are not designated and
ditetapkan dan tidak memenuhi persyaratan do not qualify as accounting hedge and
sebagai akuntansi lindung nilai dan oleh therefore changes in fair values are recognized
karena itu perubahan nilai wajarnya langsung immediately in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
Suatu derivatif disajikan sebagai aset tidak A derivative is presented as non-current asset
lancar atau liabilitas jangka panjang jika or non-current liability if the remaining
sisa jatuh tempo dari instrumen lebih dari maturity of the instrument is more than
12 bulan dan tidak diharapkan akan 12 months and is not expected to be realized
direalisasi atau diselesaikan dalam jangka or settled within 12 months. Other derivatives
waktu 12 bulan. Derivatif lainnya disajikan are presented as current assets or current
sebagai aset lancar atau liabilitas jangka liabilities.
pendek.
- 39 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of the
Grup yang secara regular direview oleh Group that are regularly reviewed by the
pengambil keputusan operasional dalam chief operating decision maker in order to
rangka mengalokasikan sumber daya dan allocate resources to the segments and to
menilai kinerja segmen operasi. assess their performances.
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis a) that engages in business activities from
yang mana memperoleh pendapatan which it may earn revenues and incurred
dan menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and expenses
pendapatan dan beban terkait dengan relating to the transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
yang dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen policies, which are described in Note 3,
diwajibkan untuk membuat pertimbangan, management is required to make judgments,
estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat estimates and assumptions about the carrying
aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari amounts of assets and liabilities that are not
sumber lain. Estimasi dan asumsi terkait readily apparent from other sources. The
didasarkan pada pengalaman historis dan faktor- estimates and associated assumptions are based
faktor lain yang dianggap relevan. Hasil on historical experience and other factors that are
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi considered to be relevant. Actual results may
tersebut. differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode which the estimate is revised if the revision affects
tersebut, atau pada periode revisi dan periode only that period, or in the period of the revision
masa depan jika revisi mempengaruhi periode and future periods if the revision affects both
saat ini dan periode masa depan. current and future periods.
Dalam menerapkan kebijakan akuntansi Grup, In applying the Group’s accounting policies,
manajemen tidak membuat pertimbangan kritis management has not made critical judgments
yang memiliki pengaruh signifikan terhadap that have a significant effect on the amounts
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the consolidated financial
konsolidasian, selain yang melibatkan estimasi, statements, apart from those involving
yang disebutkan di bawah ini. estimations, which are dealt with below.
- 40 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
utama ketidakpastian estimasi lainnya pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan of the reporting period, that have a significant risk
yang mengakibatkan penyesuaian material of causing a material adjustment to the carrying
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam amounts of assets and liabilities within the next
periode pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah financial year are discussed below:
ini:
Grup menilai penurunan nilai piutang pada setiap The Group assesses its receivables for impairment
tanggal pelaporan. Dalam menentukan apakah at each reporting date. In determining whether an
rugi penurunan nilai harus dicatat dalam laba impairment loss should be recorded in profit or
rugi, manajemen membuat pertimbangan, loss, management makes judgment as to whether
apakah terdapat bukti objektif bahwa kerugian there is an objective evidence that loss event has
telah terjadi. Manajemen juga membuat occurred. Management also makes judgment as to
pertimbangan atas metodologi dan asumsi untuk the methodology and assumptions for estimating
memperkirakan jumlah dan waktu arus kas the amount and timing of future cash flows which
masa depan yang direview secara berkala untuk are reviewed regularly to reduce any difference
mengurangi perbedaan antara estimasi kerugian between loss estimate and actual loss. The
dan kerugian aktualnya. Nilai tercatat piutang carrying amount of receivables is disclosed in
telah diungkapkan dalam Catatan 7. Note 7.
Grup membuat penyisihan penurunan nilai The Group provides allowance for decline in value
persediaan berdasarkan estimasi penggunaan of inventories based on estimated future usage
persediaan pada masa mendatang. Walaupun of such inventories. While it is believed that the
asumsi yang digunakan dalam mengestimasi assumptions used in the estimation of the
penyisihan penurunan nilai persediaan telah allowance for decline in value of inventories are
sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan appropriate and reasonable, significant changes in
atas asumsi ini akan berdampak material these assumptions may materially affect the
terhadap penyisihan penurunan nilai persediaan, assessment of the allowance for decline in value
yang pada akhirnya akan mempengaruhi of inventories, which ultimately will impact the
hasil usaha Grup. Nilai tercatat persediaan result of the Group’s operations. The carrying
diungkapkan dalam Catatan 9. amount of inventories is disclosed in Note 9.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap dan Estimated Useful Lives of Property, Plant and
Properti Investasi Equipment and Investment Properties
Masa manfaat setiap aset tetap dan properti The useful life of each item of the Group’s
investasi Grup ditentukan berdasarkan periode property, plant and equipment and investment
kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. properties are estimated based on the period over
Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi which the asset is expected to be available for
teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. use. Such estimation is based on internal technical
Masa manfaat setiap aset ditelaah secara evaluation and experience with similar assets. The
periodik dan disesuaikan apabila prakiraan estimated useful life of each asset is reviewed
berbeda dengan estimasi sebelumnya karena periodically and updated if expectations differ
keausan, keusangan teknis dan komersial, from previous estimates due to physical wear
hukum atau keterbatasan lainnya atas and tear, technical or commercial obsolescence
pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan and legal or other limits on the use of the
bahwa hasil operasi di masa mendatang dapat asset. It is possible, however, that future results
dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan of operations could be materially affected by
atas jumlah serta periode pencatatan beban changes in the amounts and timing of recorded
yang diakibatkan karena perubahan faktor expenses brought about by changes in the factors
yang disebutkan di atas. mentioned above.
Perubahan masa manfaat aset tetap dan properti A change in the estimated useful life of any item
investasi dapat mempengaruhi jumlah biaya of property, plant and equipment and investment
penyusutan yang diakui dan penurunan nilai properties would affect the recorded depreciation
tercatat aset tersebut. expense and decrease in the carrying values of
these assets.
Nilai tercatat aset tetap dan properti investasi The carrying amounts of property, plant and
diungkapkan dalam Catatan 14 dan 15. equipment and investment properties are
disclosed in Notes 14 and 15.
- 41 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung The determination of provision for employment
pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan benefits is dependent on selection of certain
oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas assumptions used by actuaries in calculating such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain amounts. Those assumptions include among
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. others, discount rate and rate of salary increase.
Walaupun asumsi Grup dianggap tepat dan While it is believed that the Group’s assumptions
wajar, namun perubahan signifikan pada are reasonable and appropriate, significant
kenyataannya atau perubahan signifikan dalam differences in actual results or significant changes
asumsi yang digunakan dapat berpengaruh in assumptions may materially affect the Group’s
secara signifikan terhadap liabilitas imbalan kerja provision for employment benefits.
Grup.
Nilai tercatat dari liabilitas imbalan kerja dan The carrying amount of employment benefits
asumsi dari aktuaris diungkapkan dalam obligation and the actuarial assumptions are
Catatan 23. disclosed in Note 23.
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan Under the tax laws of Indonesia, the Group
Indonesia, Grup melaporkan pajak berdasarkan submits tax returns on the basis of
sistem self-assessment. Fiskus dapat self-assessment. The tax authorities may assess
menetapkan atau mengubah pajak-pajak or amend taxes within the statute of limitation
tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai under prevailing regulations. The Group has
dengan peraturan yang berlaku. Grup memiliki exposure to income taxes since significant
eksposur terhadap pajak penghasilan karena judgment is involved in determining the Group’s
terkait pertimbangan yang signifikan dalam provision for income taxes. There are certain
menetapkan provisi pajak penghasilan Grup. transactions and computations for which the
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu ultimate tax determination is uncertain during
yang penetapan akhir pajaknya tidak pasti the ordinary course of business. The Group
selama kegiatan usaha normal. Grup mengakui recognizes liabilities for expected tax issues based
liabilitas atas masalah pajak yang diharapkan on estimates of whether additional taxes will be
berdasarkan estimasi tambahan pajak yang jatuh due. Where the final tax outcome of these
tempo. Bila hasil final pajak atas masalah- matters is different from the amounts that were
masalah ini berbeda dengan jumlah yang telah initially recognized, such differences will impact
diakui, perbedaan tersebut akan berpengaruh the income tax provisions in the period in which
pada pajak penghasilan pada periode dimana such determination is made. The carrying amounts
penetapan terjadi. Jumlah tercatat pajak of prepaid income taxes and income tax payables
penghasilan dibayar dimuka dan utang pajak are disclosed in Notes 10, 19 and 37.
penghasilan diungkapkan dalam Catatan 10, 19
dan 37.
Pengukuran Nilai Wajar dan Proses Penilaian Fair Value Measurements and Valuation Processes
Beberapa aset dan liabilitas Grup diukur pada Some of the Group’s assets and liabilities are
nilai wajar untuk tujuan pelaporan keuangan. measured at fair value for financial reporting
Manajemen Grup menentukan teknik penilaian purposes. The Group’s management determines
dan input yang tepat untuk pengukuran nilai the appropriate valuation technique and inputs for
wajar. fair value measurements.
Dalam menentukan nilai wajar dari aset atau In determining the fair value of an asset or
liabilitas, manajemen Grup melibatkan penilai liability, the Group’s management engaged third
dari pihak ketiga yang berkualifikasi untuk party qualified valuers to perform the valuation.
melakukan penilaian. Manajemen bekerja sama Management works closely with the qualified
dengan penilai eksternal yang berkualifikasi external valuers to establish the appropriate
tersebut untuk menetapkan teknik penilaian dan valuation technique and inputs to the model.
input yang tepat untuk model penilaian. Data Market-observable data is used in the valuation to
pasar yang dapat diobservasi digunakan dalam the extent that it is available. Further information
penilaian sampai batas data tersebut tersedia. about the valuation techniques and inputs used in
Informasi lebih lanjut mengenai teknik penilaian determining the fair value of assets and liabilities
dan input yang digunakan dalam menentukan are disclosed in Notes 22 and 47D.
nilai wajar aset dan liabilitas diungkapkan dalam
Catatan 22 dan 47D.
- 42 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kas 53.454 84.990 Cash on hand
Bank - pihak ketiga Cash in banks - third parties
Rupiah Rupiah
Bank Danamon Indonesia 128.945 156.656 Bank Danamon Indonesia
Bank Central Asia 82.985 117.716 Bank Central Asia
Bank Mandiri 37.491 53.484 Bank Mandiri
Bank Maybank Indonesia 31.879 82.191 Bank Maybank Indonesia
Bank Ganesha 25.217 131.939 Bank Ganesha
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below 5% of total
5% dari jumlah bank) 81.653 84.641 cash in banks)
Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar
Bank Central Asia 67.091 31.087 Bank Central Asia
Bank Pan Indonesia 58.641 3.791 Bank Pan Indonesia
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below 5% of total
5% dari jumlah bank) 25.654 39.303 cash in banks)
Dong Vietnam Vietnam Dong
Vietcombank 69.823 83.755 Vietcombank
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below 5% of total
5% dari jumlah bank) 24.025 22.156 cash in banks)
Baht Thailand (masing-masing dibawah Thailand Baht (each below 5% of
5% dari jumlah bank) 30.560 4.678 total cash in banks)
Euro (masing-masing dibawah Euro (each below 5% of total
5% dari jumlah bank) 7.911 22.600 cash in banks)
Poundsterling (masing-masing dibawah Poundsterling (each below 5% of
5% dari jumlah bank) 5.248 24.309 total cash in banks)
Mata uang asing lainnya 4.612 4.094 Other foreign currencies
Jumlah bank 681.735 862.400 Total cash in banks
Deposito berjangka - pihak ketiga Time deposits - third parties
Rupiah Rupiah
Bank Ganesha 446.338 111.900 Bank Ganesha
Bank Maybank Indonesia 104.500 155.781 Bank Maybank Indonesia
Bank JTrust Indonesia 50.000 - Bank JTrust Indonesia
Bank Negara Indonesia 45.000 - Bank Negara Indonesia
Bank Permata 12.500 25.500 Bank Permata
Bank Danamon Indonesia 9.793 44.302 Bank Danamon Indonesia
Deutsche Bank AG, Jakarta - 1.500 Deutsche Bank AG, Jakarta
Dong Vietnam Vietnam Dong
HSBC Bank (Vietnam) Ltd. 8.820 - HSBC Bank (Vietnam) Ltd.
Jumlah deposito berjangka 676.951 338.983 Total time deposits
Jumlah 1.412.140 1.286.373 Total
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Investments through investment
Investasi melalui manajer investasi 322.263 287.877 manager
Investasi saham PT Plaza Indonesia Investment in shares of PT Plaza
Realty Tbk 34.938 - Indonesia Realty Tbk
Jumlah 357.201 287.877 Total
- 43 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pada tahun 2016, Perusahaan dan PLI menunjuk In 2016, the Company and PLI appointed Value
Value Venture Ltd. (pihak ketiga) untuk Venture Ltd. (third party) to manage the funds
mengelola dana Perusahaan dan PLI. Perjanjian of the Company and PLI. The agreements
ini memiliki jangka waktu 12 bulan dan have terms of 12 months and shall be extended
dapat diperpanjang secara otomatis serta automatically and may be terminated by either
dapat dihentikan apabila salah satu pihak party at any time by giving written notice to the
memberitahukan secara tertulis kepada pihak other party.
yang lain.
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Tersedia untuk dijual 330.442 272.450 Available-for-sale
Keuntungan perubahan nilai wajar yang Unrealized gain on changes in
belum direalisasi 26.759 15.427 fair value
Perubahan yang belum direalisasi dalam nilai Unrealized changes in fair value are as follows:
wajar adalah sebagai berikut:
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal 15.427 2.884 Beginning balance
Perubahan nilai wajar 10.142 12.382 Changes in fair value
Keuntungan atau kerugian translasi 1.190 161 Translation gain or loss
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Investments through investment
Investasi melalui manajer investasi 56.199 54.521 manager
Investasi saham yang tidak tercatat
di bursa 975 - Investments in unlisted securities
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Investments through investment
Investasi melalui manajer investasi 42.921 46.200 manager
Keuntungan perubahan nilai wajar yang Unrealized gain on changes in
belum direalisasi 13.278 8.321 fair value
- 44 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Perubahan yang belum direalisasi dalam nilai Unrealized changes in fair value are as follows:
wajar adalah sebagai berikut:
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal 8.321 - Beginning balance
Perubahan nilai wajar 4.385 8.321 Changes in fair value
Keuntungan atau kerugian translasi 572 - Translation gain or loss
Merupakan investasi saham pada pihak berelasi. Represent investments in shares of stock of
Meskipun diklasifikasikan sebagai tersedia untuk related parties. Although classified as available-
dijual, investasi tersebut dinyatakan sebesar for-sale, the investments are stated at cost
biaya perolehan karena tidak ada ukuran yang because there is no readily available measure of
tersedia atas nilai wajar sebagai akibat dari aset fair value since the underlying assets consist of
yang mendasari terdiri dari instrumen ekuitas unlisted equity instruments.
yang tidak tercatat di bursa.
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
a. Berdasarkan pelanggan a. By customers
Pihak berelasi (Catatan 43) 75 176 Related parties (Note 43)
Jumlah piutang usaha bersih 389.403 501.688 Net trade accounts receivable
Jumlah piutang usaha bersih 389.403 501.688 Net trade accounts receivable
Jumlah piutang usaha bersih 389.403 501.688 Net trade accounts receivable
- 45 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Piutang penjualan barang terdiri dari piutang Receivables from merchandise sales consist of
penjualan eceran dan penjualan grosir. receivables from retail sales and wholesales.
Piutang penjualan eceran terutama merupakan Receivables from retail sales mainly represent
piutang kepada penerbit kartu kredit dengan receivables from credit card issuers which are
jangka waktu 2 sampai 7 hari. collectible within 2 to 7 days.
Piutang penjualan grosir dan pihak ketiga lainnya Receivables from wholesales and other third
mempunyai jangka waktu rata-rata kredit parties have average credit period of 60 days.
60 hari. Untuk setiap penerimaan pelanggan For acceptance of any new customer, particularly
baru, terutama untuk penjualan grosir, Grup for wholesales, the Group applies payment in
menetapkan sistem pembayaran dimuka dan advance system and after the Group gained
setelah Grup memperoleh keyakinan atas kualitas confidence in the quality of those new customers,
pelanggan baru tersebut, Grup akan menetapkan the Group will define credit limits of the customer
batas kredit pelanggan berdasarkan riwayat based on the purchase history of each new
pembelian pelanggan baru tersebut. customer.
Piutang usaha bersih yang diungkapkan di atas Net trade accounts receivables disclosed above
termasuk jumlah yang telah lewat jatuh tempo include amounts that are past due at the end of
pada akhir periode pelaporan dimana Grup the reporting period for which the Group has not
belum mengakui cadangan kerugian penurunan recognized an allowance for impairment losses
nilai piutang karena belum ada perubahan yang because there has not been a significant change
signifikan dalam kualitas kredit dan jumlah in the credit quality and the amounts are still
piutang masih dapat dipulihkan. Grup tidak considered recoverable. The Group does not hold
memiliki jaminan atau peningkatan kredit lainnya any collateral or other credit enhancements over
atas piutang dan juga tidak memiliki hak hukum these balances nor does it have a legal right of
yang saling hapus dengan setiap jumlah yang offset against any amounts owed by the Group to
terutang oleh Grup kepada pelanggan. the customer.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement in the allowance for impairment losses
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal 13.143 4.531 Beginning balance
Penambahan dan pemulihan - bersih Provisions and recovery - net during
selama tahun berjalan 868 12.860 the year
Penghapusan selama tahun berjalan (256) (4.248) Write-off during the year
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang Allowance for impairment losses are recognized
diakui secara individual terhadap piutang usaha for individual trade accounts receivable which
yang telah lewat jatuh tempo diatas 120 hari have been past due for more than 120 days based
berdasarkan jumlah estimasi yang tidak on estimated irrecoverable amounts determined
terpulihkan yang ditentukan dengan mengacu by reference to past default experience of the
pada pengalaman masa lalu pelanggan dan customer and an analysis of the customer’s
analisis posisi keuangan kini pelanggan. current financial position.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai atas piutang kepada impairment losses on receivables from third
pihak ketiga adalah cukup. Tidak diadakan parties is adequate. No allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang loss was provided on receivables from related
kepada pihak berelasi karena manajemen parties as management believes that all such
berkeyakinan seluruh piutang tersebut dapat receivables are collectible.
ditagih.
- 46 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
8. PIUTANG DAN UTANG LAIN-LAIN KEPADA 8. OTHER ACCOUNTS RECEIVABLE FROM AND
PIHAK BERELASI PAYABLE TO RELATED PARTIES
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pinjaman kepada anggota Direksi, Loans provided to certain members of
anggota Dewan Komisaris dan the Board of Directors, members of
manajemen kunci tertentu dari the Board of Commissioners and key
MAA, entitas anak 70.082 - management of MAA, a subsidiary
PT Samsonite Indonesia 3.956 1.545 PT Samsonite Indonesia
PT Pepe Fashindo Adiperkasa 275 - PT Pepe Fashindo Adiperkasa
PT Dom Pizza Indonesia - 1.957 PT Dom Pizza Indonesia
PT Sari Burger Indonesia - 1.683 PT Sari Burger Indonesia
Piutang lain-lain kepada anggota Direksi, Other accounts receivable from certain
anggota Dewan Komisaris dan manajemen members of the Board of Directors, members
kunci tertentu dari MAA, entitas anak, of the Board of Commissioners and key
merupakan piutang atas pemberian pinjaman management of MAA, a subsidiary, represents
yang dikenakan bunga untuk membeli receivable arising from interest bearing
saham baru yang diterbitkan oleh MAA di loans to subscribe for certain number of
harga Penawaran Umum Perdana. new shares of MAA at IPO price.
Piutang lain-lain kepada pihak berelasi Other accounts receivable from other
lainnya merupakan piutang atas jasa related parties represent receivables from
manajemen, pengalihan imbalan kerja dan management fee, transfer of employment
pembayaran biaya-biaya terlebih dahulu benefits and advance payments of expenses
untuk pihak berelasi (Catatan 43, 45j, 45k, for related parties (Notes 43, 45j, 45k, 45l and
45l dan 45m). 45m).
31 Desember/
December 31,
2018
Rp Juta/
Rp Million
PT Sari Burger Indonesia 2.142 PT Sari Burger Indonesia
PT Dom Pizza Indonesia 2.113 PT Dom Pizza Indonesia
Utang lain-lain kepada pihak berelasi Other accounts payable to related parties
merupakan utang atas pengalihan imbalan represent payables arising from transfer of
kerja (Catatan 43). employment benefits (Note 43).
Piutang dan utang tersebut disajikan sebagai aset These receivables and payables are presented as
lancar dan liabilitas jangka pendek karena akan current assets and current liabilities since these
dibayarkan sewaktu diminta dan diharapkan akan are payable on demand and are expected to be
diselesaikan dalam jangka waktu kurang dari settled within a period of less than 12 months.
12 bulan.
- 47 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
9. PERSEDIAAN 9. INVENTORIES
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Barang dagangan Merchandise
Sepatu dan aksesoris 1.167.147 987.990 Footwear and accessories
Pakaian dan aksesoris 1.141.934 1.232.996 Clothing and accessories
Mainan anak-anak dan aksesoris 280.201 208.381 Toys and accessories
Produk kesehatan dan kecantikan 233.208 224.759 Health and beauty products
Pakaian dan aksesoris olahraga 170.241 168.446 Sports wear and sport accessories
Pasar swalayan 76.259 66.763 Supermarket
Jam tangan dan kacamata 65.383 67.595 Watches and sunglasses
Makanan dan minuman 61.480 49.162 Food and beverages
Golf dan aksesoris 24.717 41.129 Golf and accessories
Produk alat rumah tangga 19.006 18.558 Homeware products
Buku dan alat tulis 18.024 22.143 Books and stationeries
Raket dan aksesoris 8.542 2.815 Rackets and accessories
Lain-lain 46.211 31.916 Others
Jumlah barang dagangan 3.312.353 3.122.653 Total merchandise
Bahan kemasan 59.898 49.834 Packing materials
Jumlah 3.372.251 3.172.487 Total
Industri pakaian (manufaktur) Garment industry (manufacturing)
Barang jadi 4.623 99 Finished goods
Barang dalam proses 4.384 1.061 Work in process
Bahan baku 6.614 2.005 Raw materials
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
penurunan nilai persediaan adalah cukup. decline in value of inventories is adequate.
Seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap All inventories were insured against fire, theft and
risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya. other possible risks.
Jumlah nilai pertanggungan persediaan adalah The total sum insured of inventories are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Nilai pertanggungan persediaan Total sum insured of inventories
Rupiah (dalam jutaan) 3.079.163 2.838.663 Rupiah (in million)
Dong Vietnam (dalam jutaan) 210.000 161.936 Vietnam Dong (in million)
Baht Thailand (dalam jutaan) 228 49 Thailand Baht (in million)
Jumlah nilai pertanggungan Total sum insured equivalent
ekuivalen dalam jutaan Rupiah 3.312.050 2.955.502 in million Rupiah
- 48 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai Management believes that the insurance coverage
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi is adequate to cover possible losses on the
kemungkinan kerugian atas persediaan yang inventories insured.
dipertanggungkan.
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak penghasilan - Pasal 28A Income tax - Article 28A
Tahun berjalan Current year
Perusahaan 38.333 49.698 The Company
Entitas anak 132.073 133.474 Subsidiaries
Tahun sebelumnya 310.814 210.637 Previous years
Pajak pertambahan nilai - bersih 73.935 58.176 Value added tax - net
Lain-lain 49.933 59.656 Others
Pada tahun 2018, Perusahaan dan beberapa In 2018, the Company and several of its
entitas anak memperoleh Surat Ketetapan Pajak subsidiaries received Tax Overpayment
Lebih Bayar (SKPLB) pajak penghasilan badan Assessment Letter (SKPLB) for 2014 to 2016
tahun 2014 sampai 2016 dan Surat Keputusan corporate income tax and Tax Overpayment
Pengembalian Pendahuluan Kelebihan Pajak Advance Restitution Decision Letter (SKPPKP)
(SKPPKP) pajak penghasilan badan tahun 2015 for 2015 and 2017 corporate income tax which
dan 2017 dimana nilai restitusi bersih yang stated that the Group is entitled to a net tax
diperoleh setelah mengkompensasikan dengan refund amounting to Rp 71,580 million after
utang pajak adalah sebesar Rp 71.580 juta. compensating with tax payable. The difference in
Selisih antara jumlah tercatat dengan SKPLB the amount recorded with SKPLB amounting to
sebesar Rp 3.264 juta disajikan sebagai beban Rp 3,264 million is presented as current tax
pajak kini (Catatan 37). Sampai dengan tanggal expense (Note 37). As of December 31, 2018, the
31 Desember 2018, penerimaan atas restitusi proceeds from income tax restitution amounting to
pajak penghasilan sebesar Rp 18.224 juta belum Rp 18,224 million has not been received and is
diterima dan dicatat sebagai piutang lain-lain recorded as other accounts receivable from third
kepada pihak ketiga. parties.
Pada tahun 2017, SFA dan SDM memperoleh In 2017, SFA and SDM received Letter of
Surat Penetapan Kembali Tarif dan/atau Nilai Redetermination of Tariff and/or Customs Value
Pabean (SPKTNP) dimana jumlah bea masuk (SPKTNP) wherein the amount of import duty
dan denda administrasi pabean yang telah and customs administration fine that have been
dibayar adalah sebesar Rp 53.422 juta. paid amounted to Rp 53,422 million. Such
Pembayaran tersebut dicatat sebagai pajak payments are recorded as prepaid tax others
dibayar dimuka lain-lain karena sedang dalam as they are being appealed. In 2018, the
proses banding. Pada tahun 2018, permohonan appeals have been approved and SDM has
banding telah disetujui dan SDM telah menerima received the return on payment of Rp 5,770
pengembalian pembayaran sebesar Rp 5.770 juta million on October 12, 2018, while the remaining
pada tanggal 12 Oktober 2018, sedangkan return on payment has not been received as of
pengembalian pembayaran sisanya belum December 31, 2018.
diterima sampai dengan tanggal 31 Desember
2018.
Pada tahun 2017, Perusahaan dan beberapa In 2017, the Company and several of its
entitas anak memperoleh Surat Ketetapan Pajak subsidiaries received Tax Overpayment Assessment
Lebih Bayar (SKPLB) pajak penghasilan badan Letter (SKPLB) for 2013, 2014 and 2015 corporate
tahun 2013, 2014 dan 2015 dimana nilai income tax which stated that the Group is entitled
restitusi bersih yang diperoleh setelah to a net tax refund amounting to Rp 223,772
mengkompensasikan dengan utang pajak adalah million after compensating with tax payable. The
sebesar Rp 223.772 juta. Selisih antara jumlah difference in the amount recorded with SKPLB
tercatat dengan SKPLB sebesar Rp 4.348 juta amounting to Rp 4,348 million is presented as
disajikan sebagai beban pajak kini (Catatan 37). current tax expense (Note 37). The Group
Grup menerima restitusi di atas sebesar Rp 8.458 received the above refund amounting to Rp 8,458
juta pada tanggal 25 Januari 2018. Sampai million on January 25, 2018. As of December 31,
dengan tanggal 31 Desember 2018, penerimaan 2018, the proceeds from income tax restitution
atas restitusi pajak penghasilan sebesar Rp 4.312 amounting to Rp 4,312 million has not been
juta belum diterima dan dicatat sebagai piutang received and is recorded as other accounts
lain-lain kepada pihak ketiga. receivable from third parties.
- 49 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Sewa dibayar dimuka 828.785 783.361 Prepaid rent
Dikurangi sewa dibayar dimuka Less long-term portion of prepaid
jangka panjang 126.466 138.554 rent
Sewa dibayar dimuka jangka
pendek 702.319 644.807 Current portion of prepaid rent
Iklan dan promosi 9.166 8.073 Advertising and promotion
Asuransi 5.158 4.967 Insurance
Lain-lain 27.588 31.507 Others
Jumlah 744.231 689.354 Total
Seluruh entitas asosiasi di atas dicatat dengan All of the above associates are accounted for
menggunakan metode ekuitas dalam laporan using the equity method in these consolidated
keuangan konsolidasian ini. financial statements.
Mutasi investasi dengan metode ekuitas adalah The changes in investments under the equity
sebagai berikut: method are as follows:
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
SI SI
Saldo awal 35.169 24.755 Beginning balance
Bagian laba bersih entitas asosiasi 41.598 25.822 Share in net income of associate
Bagian penghasilan komprehensif Share in other comprehensive
lain entitas asosiasi 142 (408) income of associate
Dividen tunai (16.800) (15.000) Cash dividends
Saldo akhir 60.109 35.169 Ending balance
DPI DPI
Saldo awal 48.949 72.446 Beginning balance
Penambahan investasi 13.176 - Additions of investment
Perubahan ekuitas entitas asosiasi 301 546 Change in equity of associate
Bagian rugi bersih entitas asosiasi (28.107) (24.324) Share in net loss of associate
Bagian penghasilan komprehensif Share in other comprehensive
lain entitas asosiasi 1.339 281 income of associate
Saldo akhir 35.658 48.949 Ending balance
SBI SBI
Saldo awal 128.632 95.646 Beginning balance
Perubahan ekuitas entitas asosiasi 7.985 39.932 Change in equity of associate
Bagian rugi bersih entitas asosiasi (10.713) (7.070) Share in net loss of associate
Bagian penghasilan komprehensif Share in other comprehensive
lain entitas asosiasi 493 124 income of associate
Saldo akhir 126.397 128.632 Ending balance
- 50 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
DPI DPI
Pada tanggal 22 Februari 2018, Perusahaan dan On February 22, 2018, the Company and QSR
QSR Indopizza Pte. Ltd. meningkatkan modal Indopizza Pte. Ltd. increased their subscribed and
ditempatkan dan disetor di DPI masing-masing paid-up capital in DPI for 13,176 and 26,133 new
sebesar 13.176 dan 26.133 saham baru. shares, respectively. This transaction did not
Atas transaksi ini tidak mengubah kepemilikan change the Company’s ownership interest in DPI.
Perusahaan di DPI.
SBI SBI
a. Pada tanggal 20 Juni 2017, SBI menerbitkan a. On June 20, 2017, SBI issued 58,616 new
58.616 saham baru yang diambil bagian shares which was fully taken part by QSR
penuh oleh QSR Indoburger Pte. Ltd. Indoburger Pte. Ltd., hence resulting to a
sehingga kepemilikan Perusahaan atas saham decrease in the Company’s ownership interest
SBI menurun dari 49% menjadi 41,84%. in SBI from 49% to 41.84%.
b. Pada tanggal 27 November 2017, SBI b. On November 27, 2017, SBI issued 99,569
menerbitkan 99.569 saham baru yang diambil new shares which was fully taken part by QSR
bagian penuh oleh QSR Indoburger Pte. Ltd. Indoburger Pte. Ltd., hence resulting to a
sehingga kepemilikan Perusahaan atas saham decrease in the Company’s ownership interest
SBI menurun dari 41,84% menjadi 33,52%. in SBI from 41.84% to 33.52%.
Atas perubahan kepemilikan ekuitas entitas In relation with the changes in the ownership
asosiasi (SBI), Grup membukukan keuntungan of equity of an associate (SBI), the Group
atas pelepasan entitas asosiasi sebesar recorded gain on deemed disposal of an associate
Rp 37.722 juta pada tahun 2017. amounting to Rp 37,722 million in 2017.
2018
SI DPI SBI
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Laba (rugi) bersih tahun berjalan 104.001 (83.851) (31.960) Net income (loss) for the year
- 51 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
2017
SI DPI SBI
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Jumlah aset 225.198 369.668 570.620 Total assets
Jumlah liabilitas 137.276 227.769 187.603 Total liabilities
Jumlah ekuitas 87.922 141.899 383.017 Total equity
Rekonsiliasi dari ringkasan informasi keuangan di Reconciliation of the above summarized financial
atas terhadap jumlah tercatat dari bagian entitas information to the carrying amount of the
asosiasi yang diakui dalam laporan keuangan interest in the associates recognized in the
konsolidasian: consolidated financial statements:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
SI SI
Aset bersih entitas asosiasi 150.271 87.922 Net assets of the associate
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup 60.109 35.169 interest
DPI DPI
Aset bersih entitas asosiasi 102.251 141.899 Net assets of the associate
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup 34.274 47.565 interest
Penyesuaian lain: Other adjustments:
Keuntungan dari selisih nilai wajar Gain on difference between fair value
dan nilai buku investasi 1.384 1.384 and book value of investment
Nilai tercatat bagian Grup 35.658 48.949 Carrying amount of the Group's interest
SBI SBI
Aset bersih entitas asosiasi 376.351 383.017 Net assets of the associate
Proportion of the Group's ownership
Proporsi bagian kepemilikan Grup 126.152 128.387 interest
Penyesuaian lain: Other adjustments:
Keuntungan dari selisih nilai wajar Gain on difference between fair value
dan nilai buku investasi 245 245 and book value of investment
Nilai tercatat bagian Grup 126.397 128.632 Carrying amount of the Group's interest
Jumlah/Total 122.178
- 52 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
KMM KMM
Pada tanggal 1 Maret 2018, KMM, KMP (entitas On March 1, 2018, KMM, KMP (a subsidiary)
anak) dan MJR Investment Pte. Ltd. (MJRI) telah and MJR Investment Pte. Ltd. (MJRI) entered
menandatangani Perjanjian Ventura Bersama, into Joint Venture Agreement, which governs
yang mengatur kesepakatan bersama bahwa: the mutual agreements that: (1) KMP and MJRI
(1) KMP dan MJRI akan menjadi pemegang shall become the shareholders of KMM of 50%
saham di KMM masing-masing sebesar 50% dan each and (2) KMP and MJRI agreed to maintain
(2) KMP dan MJRI sepakat untuk tetap menjaga the shareholding percentage in KMM to be each
persentase kepemilikan saham di KMM masing- 50%.
masing sebesar 50%.
Berdasarkan Perjanjian Ventura Bersama, KMP Based on the Joint Venture Agreement, KMP and
dan MJRI akan memiliki pengendalian yang sama MJRI shall have equal control in KMM and jointly
di KMM dan bersama-sama menunjuk Direksi appoint the Board of Directors and Board of
dan Dewan Komisaris, memutuskan kebijakan Commissioners, decide the management, financial
manajemen, keuangan dan operasional di KMM. and operational policies of KMM.
KMM diperuntukkan dengan tujuan untuk KMM is intended with the purpose to develop the
mengembangkan tanah yang terletak di Kebon land located in Kebon Melati, Jakarta with a total
Melati, Jakarta dengan luas sebesar 7.406 m2. area of 7,406 m2.
PFA PFA
Pada tanggal 1 Februari 2018, MAP dan Pepe On February 1, 2018, MAP and Pepe Jeans Europe
Jeans Europe B.V. (PJE) telah menandatangani B.V. (PJE) entered into Shareholders Agreement,
Shareholders Agreement, yang mengatur which governs the mutual agreements that MAP
kesepakatan bersama bahwa MAP dan PJE and PJE will establish a joint venture for the
akan mendirikan suatu ventura bersama untuk conduct of the joint venture business in the field
menjalankan usaha bersama dalam bidang of wholesale business whose activities include the
perdagangan besar yang kegiatannya meliputi main distribution, import and export of apparels
distribusi utama, impor dan ekspor pakaian dan and its accessories.
aksesorisnya.
Berdasarkan Shareholders Agreement, MAP dan Based on the Shareholders Agreement, MAP
PJE akan memiliki pengendalian yang sama and PJE shall have equal control and jointly
dan bersama-sama menunjuk Direksi dan Dewan appoint the Board of Directors and Board of
Komisaris di PFA. Commissioners in PFA.
Seluruh ventura bersama di atas dicatat dengan All of the above joint ventures are accounted for
menggunakan metode ekuitas dalam laporan using the equity method in these consolidated
keuangan konsolidasian ini. financial statements.
Mutasi investasi dengan metode ekuitas adalah The changes in investments under the equity
sebagai berikut: method are as follows:
2018
Rp Juta/
Rp Million
KMM KMM
Saldo awal - Beginning balance
Setoran modal pada ventura bersama 367.730 Capital contribution in joint venture
Bagian rugi bersih ventura bersama (3.288) Share in net loss of joint venture
Eliminasi keuntungan penjualan tanah (248.944) Elimination of gain on sale of land
PFA PFA
Saldo awal - Beginning balance
Setoran modal pada ventura bersama 7.485 Capital contribution in joint venture
Perubahan ekuitas ventura bersama 65 Change in equity of joint venture
Bagian rugi bersih ventura bersama (870) Share in net loss of joint venture
- 53 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
2018
KMM PFA
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Jumlah aset 735.717 21.779 Total assets
Jumlah liabilitas 6.833 8.393 Total liabilities
Jumlah ekuitas 728.884 13.386 Total equity
Rekonsiliasi dari ringkasan informasi keuangan di Reconciliation of the above summarized financial
atas terhadap jumlah tercatat dari bagian ventura information to the carrying amount of the
bersama yang diakui dalam laporan keuangan interest in the joint ventures recognized in the
konsolidasian: consolidated financial statements:
2018
Rp Juta/
Rp Million
KMM KMM
Aset bersih ventura bersama 728.884 Net assets of the joint venture
Proporsi bagian kepemilikan Grup 364.442 Proportion of the Group's ownership interest
Penyesuaian lain: Other adjustments:
Eliminasi keuntungan penjualan tanah (248.944) Elimination of gain on sale of land
Nilai tercatat bagian Grup 115.498 Carrying amount of the Group's interest
PFA PFA
Aset bersih ventura bersama 13.386 Net assets of the joint venture
Proporsi bagian kepemilikan Grup 6.680 Proportion of the Group's ownership interest
- 54 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Properti investasi merupakan Sunter Mall di Investment properties represent Sunter Mall in
Jakarta dan tanah yang terletak di Jakarta, Solo, Jakarta and land located in Jakarta, Solo, Bandung
Bandung dan Bali. and Bali.
Hak legal atas tanah properti investasi berupa The legal rights over the land of investment
Hak Guna Bangunan (HGB) seluas 46.947 m2, properties is Building Use Rights (Hak Guna
termasuk tanah yang sedang dalam proses Bangunan or HGB) with a total area of 46,947 m2,
sertifikasi seluas 8.950 m2. HGB tersebut including land in process of certification with an
berjangka waktu 20 - 30 tahun yang akan jatuh area of 8,950 m2. The HGBs have periods of
tempo antara tahun 2021 sampai 2030. 20 to 30 years which will expire from 2021 to
Manajemen Grup berkeyakinan tidak terdapat 2030. The Group’s management believes that
masalah dengan perpanjangan dan proses there will be no difficulty in the extension and
sertifikasi hak atas tanah karena seluruh tanah processing of certificates of the land rights since
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti all the land were acquired legally and supported
pemilikan yang memadai. by sufficient evidence of ownership.
Beban penyusutan sebesar Rp 4.941 juta dan Depreciation expense amounting to Rp 4,941
Rp 4.754 juta masing-masing pada tahun 2018 million and Rp 4,754 million in 2018 and 2017,
dan 2017 dicatat sebagai beban langsung. respectively, were recorded under direct cost.
Pada tahun 2018, PLI, entitas anak, menjual In 2018, PLI, a subsidiary, sold land located in
tanah yang terletak di Kebon Melati, Jakarta Kebon Melati, Jakarta to KMM, a joint venture,
kepada KMM, ventura bersama, dengan harga with a selling price of Rp 622,104 million, in
jual sebesar Rp 622.104 juta, dimana 50% atas which 50% of the gain on sale of land were
keuntungan penjualan tanah tersebut dicatat recorded in the consolidated statements of profit
dalam laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income and
komprehensif konsolidasian dan 50% sisanya the remaining 50% is the unrealized gain which
merupakan keuntungan yang belum direalisasi is recorded as a deduction from investment in
yang dicatat sebagai pengurang investasi pada KMM (Note 13).
KMM (Catatan 13).
Pengurangan properti investasi, selain tanah, The deductions of investment properties, other
merupakan penjualan properti investasi dengan than land, represent sales of investment
penerimaan hasil penjualan sebesar Rp 164 juta properties with proceeds from sales amounted to
dan Rp 54 juta masing-masing pada tahun 2018 Rp 164 million and Rp 54 million in 2018 and
dan 2017. 2017, respectively.
Berdasarkan penilaian dari penilai independen, Based on valuation carried out by an independent
KJPP Suwendho Rinaldy & Rekan, dalam appraiser, KJPP Suwendho Rinaldy & Rekan, as
laporannya tertanggal 15 Maret 2019, nilai wajar stated in the report dated March 15, 2019, the fair
properti investasi Sunter Mall pada tanggal value of the investment properties of Sunter Mall
31 Desember 2018 adalah sebesar Rp 269.835 as of December 31, 2018 amounted to Rp 269,835
juta dan dalam laporannya tertanggal 30 Januari million and as stated in the reports dated January
2018, 24 September 2018 dan 15 Maret 2019, 30, 2018, September 24, 2018 and March 15,
nilai wajar properti investasi tanah pada tanggal 2019, the fair value of the investment properties
31 Desember 2017, 15 September 2018 dan of land as of December 31, 2017, September 15,
31 Desember 2018 adalah sebesar Rp 624.690 2018 and December 31, 2018 amounted to
juta. Penilaian dilakukan berdasarkan pendekatan Rp 624,690 million. The valuation was done based
data pasar, biaya dan pendapatan untuk Sunter on market data, cost and income approach for
Mall dan pendekatan data pasar untuk tanah. Sunter Mall and market data approach for land.
Properti investasi telah diasuransikan bersama- Investment properties were insured together with
sama dengan aset tetap (Catatan 15). property, plant and equipment (Note 15).
- 55 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pendapatan sewa dan jasa pemeliharaan dari Rent and service revenues from investment
properti investasi pada tahun 2018 dan 2017 properties in 2018 and 2017 amounted to
masing-masing sebesar Rp 20.966 juta dan Rp 20,966 million and Rp 30,145 million,
Rp 30.145 juta. respectively.
Beban sewa dan jasa pemeliharaan dari Rent and service expenses from investment
properti investasi pada tahun 2018 dan 2017 properties in 2018 and 2017 amounted to
masing-masing sebesar Rp 17.058 juta dan Rp 17,058 million and Rp 19,042 million,
Rp 19.042 juta. respectively.
Selisih kurs
penjabaran/
1 Januari/ Translation Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 1, 2018 adjustments Additions *) Deductions Reclassifications December 31, 2018
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 73.233 - 5.647 - - 78.880 Land
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 2.825.215 1.880 520.121 276.137 82.784 3.153.863 improvements
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 1.703.826 3.098 200.113 232.191 91.105 1.765.951 electrical installations
Perabot dan peralatan 2.168.887 9.431 318.826 658.429 35.400 1.874.115 Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 47.544 - 16.314 8.443 276 55.691 Motor vehicles
Aset dalam penyelesaian 64.775 - 196.007 - (209.565) 51.217 Construction in progress
Selisih kurs
penjabaran/
1 Januari/ Translation Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 1, 2017 adjustments Additions Deductions Reclassifications December 31, 2017
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 73.233 - - - - 73.233 Land
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 2.456.692 94 494.233 210.934 85.130 2.825.215 improvements
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 1.464.558 4.042 305.323 91.778 21.681 1.703.826 electrical installations
Perabot dan peralatan 2.021.064 892 365.907 230.269 11.293 2.168.887 Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 28.217 - 23.479 4.339 187 47.544 Motor vehicles
Aset dalam penyelesaian 120.213 - 84.224 21.393 (118.269) 64.775 Construction in progress
Aset sewa pembiayaan Leased assets
Kendaraan bermotor 999 - - 977 (22) - Motor vehicles
*) Termasuk penambahan aset tetap OOA, *) Included in additions of property, plant and
entitas anak yang diakuisisi. equipment of OOA, the acquired subsidiary.
- 56 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense was allocated to the
following:
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pokok industri pakaian Cost of garment industry
(manufaktur) 1.360 470 (manufacturing)
Beban penjualan (Catatan 33) 691.971 611.191 Selling expenses (Note 33)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 34) 68.869 70.326 expenses (Note 34)
Jumlah 762.200 681.987 Total
Pada tahun 2018 dan 2017, Grup mencatat In 2018 and 2017, the Group recorded
kerugian penurunan nilai atas aset tetap impairment loss on property, plant and equipment
masing-masing sebesar Rp 156 juta dan Rp 817 amounting to Rp 156 million and Rp 817 million,
juta yang disajikan sebagai bagian dari respectively, which were presented as part of
keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih. other gains and losses - net.
Penambahan aset tetap tahun 2018 termasuk The additions of property, plant and equipment
penambahan aset tetap milik OOA, entitas anak in 2018 included additions of property, plant
yang diakuisisi (Catatan 41) sebagai berikut: and equipment of OOA, the acquired subsidiary
(Note 41) as follows:
Akumulasi
Biaya penyusutan/ Jumlah
perolehan/ Accumulated tercatat/
At cost depreciation Net book value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Tanah 5.647 - 5.647 Land
Buildings and leasehold
Bangunan dan prasarana 487 (476) 11 improvements
Mesin, peralatan dan Machinery, equipment and
instalasi listrik 854 (781) 73 electrical installations
Perabot dan peralatan 104 (104) - Furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 367 (294) 73 Motor vehicles
Jumlah 7.459 (1.655) 5.804 Total
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai tercatat 135.833 124.410 Net carrying amount
Penerimaan hasil penjualan Proceeds from sales of property,
aset tetap 102.426 45.551 plant and equipment
Kerugian penghapusan/penjualan Loss on disposals/sales of property,
aset tetap 33.407 78.859 plant and equipment
Biaya perolehan dari aset tetap yang telah Cost of property, plant and equipment that
disusutkan penuh dan masih digunakan oleh are fully depreciated and are still in use by the
Grup adalah sebesar Rp 1.462.628 juta dan Group amounted to Rp 1,462,628 million and
Rp 1.849.300 juta masing-masing pada tanggal Rp 1,849,300 million as of December 31, 2018
31 Desember 2018 dan 2017. and 2017, respectively.
Grup memiliki beberapa bidang tanah dengan The Group owns several pieces of land with a total
luas seluruhnya 73.612 m2 yang terletak di area of 73,612 m2 located in Jakarta, Tangerang,
Jakarta, Tangerang, Bogor dan Yogyakarta, Bogor and Yogyakarta, with Building Use Rights
dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan (Hak Guna Bangunan or HGB). The HGBs have
(HGB). HGB tersebut berjangka waktu 20 - 30 periods ranging from 20 to 30 years which will
tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2021 expire from 2021 to 2048. The Group’s
sampai 2048. Manajemen Grup berkeyakinan management believes that there will be no
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan dan difficulty in the extension and processing of
proses sertifikasi hak atas tanah karena seluruh certificates of the land rights since all the land
tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan were acquired legally and supported by sufficient
bukti pemilikan yang memadai. evidence of ownership.
- 57 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, Grup As of December 31, 2018 and 2017, the Group
telah membukukan estimasi biaya pembongkaran has recorded decommissioning costs amounting
aset tetap masing-masing sebesar Rp 37.125 to Rp 37,125 million and Rp 29,603 million,
juta dan Rp 29.603 juta, yang dikapitalisasi respectively, which were capitalized as part of
sebagai bagian dari biaya perolehan aset tetap the cost of fixed assets and are recorded as
dan dicatat sebagai estimasi biaya pembongkaran decommissioning cost in non-current liabilities.
aset tetap pada liabilitas jangka panjang.
Properti investasi dan aset tetap Grup, kecuali The Group’s investment properties and property,
tanah, telah diasuransikan terhadap risiko plant and equipment, except land, were insured
kebakaran, bencana alam dan risiko lainnya. against fire, calamity and other possible risks.
Berikut ini adalah informasi mengenai jumlah The following table details the net book value of
aset tercatat dan nilai pertanggungan: total assets and sum insured:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Jumlah tercatat (dalam jutaan Rupiah) 3.418.330 3.051.046 Net book value (in million Rupiah)
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai Management believes that the insurance coverage
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi is adequate to cover possible losses on the assets
kemungkinan kerugian atas aset yang insured.
dipertanggungkan.
Aset dalam penyelesaian merupakan aset dalam Construction in progress represents assets for the
rangka ekspansi Grup, yang diperkirakan akan expansion of the Group, which are estimated to
selesai pada tahun 2019. Rata-rata persentase be completed in 2019. The average percentage
penyelesaian atas aset dalam penyelesaian of completion for construction in progress is
adalah antara 20% sampai dengan 90% dari nilai ranging from 20% to 90% of the contract
kontrak. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak value. Management believes that there will be
terdapat hambatan dalam penyelesaian atas aset no difficulties in completing the construction in
dalam penyelesaian tersebut. progress.
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
MUFG Bank, Ltd., Jakarta (dahulu Bank MUFG Bank, Ltd., Jakarta (formerly Bank
of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Jakarta) 350.000 190.000 of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Jakarta)
Deutsche Bank AG, Jakarta 162.000 170.000 Deutsche Bank AG, Jakarta
Bank Mandiri 153.069 236.648 Bank Mandiri
Bank Danamon Indonesia 150.000 104.500 Bank Danamon Indonesia
Bank Central Asia 135.000 130.500 Bank Central Asia
Bank HSBC Indonesia 125.000 139.064 Bank HSBC Indonesia
The Hongkong and Shanghai Banking The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, Thailand 96.962 101.680 Corporation Limited, Thailand
HSBC Bank (Vietnam) Ltd. 88.191 - HSBC Bank (Vietnam) Ltd.
Bank Maybank Indonesia 87.500 56.485 Bank Maybank Indonesia
Bank Mizuho Indonesia - 170.000 Bank Mizuho Indonesia
Standard Chartered Bank, Jakarta - 164.805 Standard Chartered Bank, Jakarta
Jumlah 1.347.722 1.463.682 Total
- 58 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Biaya perolehan diamortisasi utang bank adalah The amortized cost of bank loans is as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Utang bank 1.347.722 1.463.682 Bank loans
Bunga yang masih harus dibayar
(Catatan 20) 7.057 7.090 Accrued interest (Note 20)
MUFG Bank Ltd., Jakarta (dahulu Bank of MUFG Bank Ltd., Jakarta (formerly Bank of
Tokyo – Mitsubishi UFJ, Jakarta) Tokyo – Mitsubishi UFJ, Jakarta)
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 28 Juli Based on credit agreement dated July 28, 2011
2011 dengan addendum terakhir tanggal 5 Juli which was amended recently on July 5, 2018,
2018, Perusahaan dan beberapa entitas anak the Company and several of its subsidiaries
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: obtained loan facilities as follows:
a. Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek sebesar a. Short Term Loan facility of Rp 350,000 million.
Rp 350.000 juta.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan 5 Juli These facilities are valid until July 5, 2019.
2019.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, As of December 31, 2018 and 2017, the loan
fasilitas pinjaman yang telah digunakan oleh facility utilized by the Company is Short Term
Perusahaan adalah fasilitas Pinjaman Jangka Loan facility.
Pendek.
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company to
memenuhi persyaratan keuangan tertentu sesuai fulfill certain financial covenants based on the
dengan laporan keuangan konsolidasian, antara consolidated financial statements, such as current
lain rasio lancar paling sedikit 1 kali, rasio utang ratio of not less than 1x, net debt to equity ratio
bersih terhadap ekuitas tidak lebih dari 2 kali dan of not more than 2x and net debt to EBITDA ratio
rasio utang bersih terhadap EBITDA tidak lebih of not more than 3.25x.
dari 3,25 kali.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 3 Mei 2012 Based on loan agreement dated May 3, 2012
dengan addendum terakhir tanggal 8 Januari which was amended recently on January 8,
2018, Perusahaan dan beberapa entitas anak 2018, the Company and several of its subsidiaries
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: obtained loan facilities as follows:
a. Fasilitas Jangka Pendek terdiri dari Letter of a. Short Term facilities consisting of Letter of
Credit, Advances under Trust Receipt, Credit, Advances under Trust Receipt, Standby
Standby Letter of Credit, Guarantees, Post Letter of Credit, Guarantees, Post Import
Import Financing, Short Term Loan dan Financing, Short Term Loan and Overdraft
Overdraft sampai sejumlah pokok sebesar up to an aggregate principal amount of
USD 17.000.000. USD 17,000,000.
Jumlah total gabungan yang terutang untuk The combined total amount outstanding for
fasilitas Short Term Loan dan Overdraft Short Term Loan and Overdraft facilities shall
masing-masing tidak melebihi USD 7.500.000 not exceed USD 7,500,000 and USD 4,000,000,
dan USD 4.000.000. respectively.
b. Fasilitas Valuta Asing dengan limit sebesar b. Foreign Exchange facility with a limit of
USD 4.000.000. USD 4,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until November 30, 2018
30 November 2018 dan diperpanjang secara and are automatically extended for the next
otomatis untuk periode 12 bulan berikutnya. 12-months period.
- 59 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facilities utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Post Import Financing Post Import Financing facility
SFA 28.000 44.500 SFA
MSS 20.000 45.000 MSS
BKM 10.000 8.000 BKM
MDF 7.000 5.000 MDF
SDM - 12.500 SDM
Fasilitas Short Term Loan Short Term Loan facility
Perusahaan 97.000 - The Company
PBP - 45.000 PBP
BKM - 10.000 BKM
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated November 24,
24 November 2011 dengan addendum terakhir 2011 which was amended recently on
tanggal 19 Desember 2018, Perusahaan December 19, 2018, the Company obtained
memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja dengan Working Capital Credit facility with a limit of
limit sebesar Rp 100.000 juta. Rp 100,000 million.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 30 Mei Based on loan agreement dated May 30, 2013
2013 dengan addendum terakhir tanggal which was amended recently on December 19,
19 Desember 2018, Perusahaan memperoleh 2018, the Company obtained Import General
fasilitas Import General dengan limit sebesar facility with a limit of Rp 275,000 million.
Rp 275.000 juta.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 7 Januari Based on loan agreement dated January 7, 2014
2014 dengan addendum terakhir tanggal which was amended recently on December 19,
19 Desember 2018, Perusahaan memperoleh 2018, the Company obtained Treasury Line
fasilitas Treasury Line dengan limit sebesar facility with a limit of USD 20,000,000.
USD 20.000.000.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated September 12,
12 September 2017 dengan addendum terakhir 2017 which was amended recently on
tanggal 19 Desember 2018, Perusahaan December 19, 2018, the Company obtained
memperoleh fasilitas Non Cash Loan dengan limit Non Cash Loan facility with a limit of Rp 50,000
sebesar Rp 50.000 juta. million.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until November 23, 2019.
23 November 2019.
Seluruh fasilitas dapat digunakan oleh All facilities can be utilized by the Company and
Perusahaan dan beberapa entitas anak serta several of its subsidiaries and associates.
entitas asosiasi.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facilities utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Kredit Modal Kerja Working Capital Credit facility
Perusahaan 100.000 80.000 The Company
Fasilitas Import General Import General facility
PLI 53.069 156.648 PLI
- 60 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company
memenuhi persyaratan keuangan tertentu to fulfill certain financial covenants based on
sesuai dengan laporan keuangan konsolidasian, the consolidated financial statements, such as
antara lain rasio lancar diatas 1, rasio current ratio above 1, EBITDA to interest plus
EBITDA dibandingkan dengan bunga ditambah installment of loan principal ratio at a minimum
pembayaran pokok utang minimal 1,5, rasio of 1.5, net debt to equity ratio at a maximum
utang bersih terhadap ekuitas maksimal 2 dan of 2 and net debt to EBITDA ratio of not more
rasio utang bersih terhadap EBITDA tidak lebih than 3.25 : 1.
dari 3,25 : 1.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 30 Agustus Based on loan agreement dated August 30, 2007
2007 dengan addendum terakhir tanggal 19 Juni which was amended recently on June 19, 2018,
2018, Perusahaan dan beberapa entitas anak the Company and several of its subsidiaries
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: obtained loan facilities as follows:
a. Fasilitas Omnibus Trade Finance sebesar a. Omnibus Trade Finance facility of Rp 25,000
Rp 25.000 juta dengan sublimit: million with sublimit of:
Fasilitas Sight/Usance Letter of Credit Sight/Usance Letter of Credit Import
Import dan/atau SKBDN sebesar and/or SKBDN facilities of Rp 25,000
Rp 25.000 juta. million.
Fasilitas Bank Guarantee dan/atau Bank Guarantee and/or Standby Letter of
Standby Letter of Credit sebesar Credit facilities of Rp 25,000 million.
Rp 25.000 juta.
Fasilitas Shipping Guarantee sebesar Shipping Guarantee facility of Rp 25,000
Rp 25.000 juta. million.
Fasilitas Open Account Financing sebesar Open Account Financing facility of
Rp 25.000 juta. Rp 25,000 million.
Fasilitas Outgoing Collection/Trade Supplier Outgoing Collection/Trade Supplier Financing
Financing sebesar Rp 25.000 juta. facility of Rp 25,000 million.
b. Fasilitas Kredit Berjangka sebesar Rp 150.000 b. Revolving Loan facility of Rp 150,000 million.
juta.
c. Fasilitas Transaksi Valuta Asing dengan c. Foreign Exchange facility with notional amount
jumlah notional sebesar USD 33.333.333. of USD 33,333,333.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated December 17,
17 Desember 2007 dengan addendum terakhir 2007 which was amended recently on June 19,
tanggal 19 Juni 2018, Perusahaan memperoleh 2018, the Company obtained Overdraft facility of
fasilitas Kredit Rekening Koran sebesar Rp 5.000 Rp 5,000 million.
juta.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 19, 2019.
19 Juni 2019.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facilities utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Kredit Berjangka Revolving Loan facility
Perusahaan 72.000 - The Company
SMG 30.000 39.500 SMG
OFA 27.000 27.000 OFA
SDM 21.000 15.000 SDM
CMI - 23.000 CMI
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company to
memenuhi persyaratan keuangan tertentu sesuai fulfill certain financial covenants based on the
dengan laporan keuangan konsolidasian, antara consolidated financial statements, such as current
lain rasio lancar minimal 1, rasio utang bersih ratio at a minimum of 1, net debt to equity ratio
terhadap ekuitas maksimal 2 dan rasio utang at a maximum of 2 and net debt to EBITDA ratio
bersih terhadap EBITDA maksimal 3,25. at a maximum of 3.25.
- 61 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated August 11,
11 Agustus 2005 dengan addendum terakhir 2005 which was amended recently on
tanggal 9 November 2018, Perusahaan dan November 9, 2018, the Company and several
beberapa entitas anak memperoleh fasilitas of its subsidiaries obtained loan facilities as
pinjaman berupa: follows:
b. Fasilitas Kredit Multi (Sight & Usance b. Multi Credit facility (Sight & Usance
Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN, Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN,
Standby L/C, Bank Guarantee/Counter Standby L/C, Bank Guarantee/Counter
Guarantee) sebesar USD 2.500.000. Guarantee) of USD 2,500,000.
c. Fasilitas Time Loan Revolving sebesar c. Time Loan Revolving facility of Rp 100,000
Rp 100.000 juta. million.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated May 9, 2012
9 Mei 2012 dengan addendum terakhir which was amended recently on November 9,
tanggal 9 November 2018, Perusahaan dan 2018, the Company and several of its
beberapa entitas anak serta entitas asosiasi subsidiaries and associates obtained Forex
memperoleh fasilitas Forex Forward Line Forward Line facility of USD 20,000,000.
sebesar USD 20.000.000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until February 8, 2019
8 Februari 2019 dan diperpanjang sampai and are extended until August 12, 2019.
dengan 12 Agustus 2019.
Fasilitas Time Loan Revolving dan Pinjaman Time Loan Revolving and Money Market Term
Berjangka Money Market dapat digunakan Loan facilities can be utilized by the Company
oleh Perusahaan dan beberapa entitas anak. and several of its subsidiaries.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah The details of loan facilities utilized are as
digunakan adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Pinjaman Berjangka
Money Market Money Market Term Loan facility
Perusahaan 50.000 - The Company
CMI 30.000 - CMI
Fasilitas Time Loan Revolving Time Loan Revolving facility
SMG 15.000 10.000 SMG
CMI 14.000 30.000 CMI
PBP 14.000 15.500 PBP
Perusahaan 12.000 - The Company
SDM - 40.000 SDM
MDF - 10.000 MDF
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated November 11,
11 November 2015 dengan addendum 2015 which was amended recently on
terakhir tanggal 2 November 2018, MAA, November 2, 2018, MAA, a subsidiary,
entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman obtained loan facilities as follows:
berupa:
a. Fasilitas Time Loan Revolving sebesar a. Time Loan Revolving facility of Rp 100,000
Rp 100.000 juta. million.
- 62 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
c. Fasilitas Kredit Multi (Sight & Usance c. Multi Credit facility (Sight & Usance
Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN, Letter of Credit, Sight & Usance SKBDN,
Standby L/C, Bank Guarantee/Counter Standby L/C, Bank Guarantee/Counter
Guarantee) sebesar USD 20.000.000. Guarantee) of USD 20,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until February 8, 2019
8 Februari 2019 dan diperpanjang sampai and are extended until August 12, 2019.
dengan 12 Agustus 2019.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MAA and
MAA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
Pada tanggal 31 Desember 2018, fasilitas ini As of December 31, 2018, these facilities are
tidak digunakan. not utilized.
Pada tanggal 31 Desember 2017, fasilitas As of December 31, 2017, the loan facility
pinjaman yang telah digunakan oleh MGP, utilized by MGP, a subsidiary of MAA, is Time
entitas anak dari MAA, adalah fasilitas Time Loan Revolving facility of Rp 25,000 million.
Loan Revolving sebesar Rp 25.000 juta.
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company to
memenuhi persyaratan keuangan tertentu sesuai fulfill certain financial covenants based on the
dengan laporan keuangan konsolidasian, antara consolidated financial statements, such as net
lain rasio utang bersih terhadap ekuitas debt to equity ratio at a maximum of 2, net debt
maksimal 2, rasio utang bersih terhadap EBITDA to EBITDA ratio at a maximum of 3.25 and
maksimal 3,25 dan rasio lancar minimal 1. current ratio at a minimum of 1.
a. Limit gabungan 1 dengan jumlah maksimum a. Combined limit 1 with a maximum limit of
sebesar Rp 200.000 juta, dengan rincian Rp 200,000 million, with maximum sublimit
sublimit maksimum yang terdiri dari: consisting of:
Fasilitas Pembiayaan Impor 1 sebesar Clean Import Loan 1 facility of
Rp 180.000 juta. Rp 180,000 million.
Fasilitas Pinjaman Berulang sebesar Revolving Loan facility of Rp 180,000
Rp 180.000 juta. million.
Fasilitas Cerukan sebesar Rp 20.000 juta. Overdraft facility of Rp 20,000 million.
b. Limit gabungan 2 dengan jumlah maksimum b. Combined limit 2 with a maximum limit of
sebesar USD 30.000.000, dengan rincian USD 30,000,000, with maximum sublimit
sublimit maksimum yang terdiri dari: consisting of:
Fasilitas Kredit Berdokumen sebesar Documentary Credit facility of
USD 20.000.000. USD 20,000,000.
Fasilitas Kredit Berdokumen dengan Deferred Payment Credit facility of
Pembayaran sebesar USD 20.000.000. USD 20,000,000.
Fasilitas Bank Garansi sebesar Bank Guarantee facility of USD 30,000,000.
USD 30.000.000.
Fasilitas Kredit Berdokumentasi Siaga Standby Document Credit facility of
sebesar USD 30.000.000. USD 30,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until May 31, 2018
31 Mei 2018 dan diperpanjang secara otomatis and are automatically extended for the next
untuk periode 12 bulan berikutnya. 12-months period.
- 63 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facilities utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Fasilitas Pinjaman Berulang Revolving Loan facility
PWA 70.000 - PWA
Perusahaan 40.000 - The Company
SDM 15.000 - SDM
PLI - 128.200 PLI
Fasilitas Pembiayaan Impor 1 Clean Import Loan 1 facility
PLI - 10.864 PLI
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company to
memenuhi persyaratan keuangan tertentu sesuai fulfill certain financial covenants based on the
dengan laporan keuangan konsolidasian, antara consolidated financial statements, such as net
lain rasio utang bersih terhadap ekuitas debt to equity ratio at a maximum of 2, net debt
maksimal 2, rasio utang bersih terhadap EBITDA to EBITDA ratio at a maximum of 3.25 and
maksimal 3,25 dan rasio lancar minimal 1. current ratio at a minimum of 1.
The Hongkong and Shanghai Banking The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited, Thailand Corporation Limited, Thailand
a. Limit gabungan dengan jumlah maksimum a. Combined limit with a maximum limit of
sebesar THB 325.000.000, dengan rincian THB 325,000,000, with maximum sublimit
sublimit maksimum yang terdiri dari: consisting of:
Fasilitas Overdraft sebesar THB 30.000.000. Overdraft facility of THB 30,000,000.
Fasilitas Jangka Pendek sebesar Short Term facility of THB 20,000,000.
THB 20.000.000.
Fasilitas Import sebesar THB 300.000.000. Import facility of THB 300,000,000.
Fasilitas Export sebesar THB 50.000.000. Export facility of THB 50,000,000.
Fasilitas Guarantee Line sebesar Guarantee Line facility of THB 10,000,000.
THB 10.000.000.
Fasilitas Standby Documentary Credit Standby Documentary Credit facility of
sebesar THB 30.000.000. THB 30,000,000.
b. Fasilitas Treasury Limit sebesar THB 3.750.000. b. Treasury Limit facility of THB 3,750,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until September 2019.
September 2019.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan corporate These loan facilities are collateralized by corporate
guarantee dari Perusahaan. guarantee from the Company.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facilities utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
MAPA (T) MAPA (T)
Fasilitas Import 88.064 93.391 Import facility
Fasilitas Jangka Pendek 8.898 8.289 Short Term facility
- 64 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan perjanjian fasilitas umum tanggal Based on general facility agreement dated
15 Juni 2018, MAPV, MDFV, PBPV SDMV dan June 15, 2018, MAPV, MDFV, PBPV, SDMV and
BKMV, entitas anak, memperoleh fasilitas BKMV, subsidiaries, obtained loan facilities as
pinjaman berupa: follows:
c. Faslitas Clean Import/Local Purchase Loan c. Clean Import/Local Purchase Loan facility of
sebesar USD 10.000.000 (ekuivalen VND). USD 10,000,000 (equivalent in VND).
d. Fasilitas Trade Utility and Services Loan d. Trade Utility and Services Loan facilities of
sebesar USD 3.000.000 (ekuivalen VND). USD 3,000,000 (equivalent in VND).
e. Fasilitas Short Term Credit sebesar e. Short Term Credit facility of USD 3,000,000
USD 3.000.000 (ekuivalen VND). (equivalent in VND).
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan Juni These facilities are valid until June 2019.
2019.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan corporate These loan facilities are collateralized by corporate
guarantee dari Perusahaan. guarantee from the Company.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah digunakan The details of loan facilities utilized are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/
December 31,
2018
Rp Juta/
Rp Million
Fasilitas Clean Import/Local Purchase Loan Clean Import/Local Purchase Loan facility
MAPV 83.907 MAPV
SDMV 4.284 SDMV
Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank Based on loan agreements from Bank Maybank
Maybank Indonesia tanggal 19 Desember Indonesia dated December 19, 2001 and
2001 dan 25 November 2008 dengan November 25, 2008 which were amended
addendum terakhir tanggal 3 Desember 2018, recently on December 3, 2018, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman obtained loan facilities as follows:
berupa:
- 65 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 18 Juli Based on loan agreement dated July 18,
2007 dengan addendum terakhir tanggal 2007 which was amended recently on
18 April 2018, Perusahaan memperoleh April 18, 2018, the Company obtained
fasilitas Transaksi Valuta Asing dengan jumlah Foreign Exchange facility with a maximum
maksimum sebesar USD 15.000.000. limit of USD 15,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until April 14, 2019.
14 April 2019.
Fasilitas Sight/Usance Letter of Credit dan Sight/Usance Letter of Credit and Revolving
Pinjaman Promes Berulang dapat digunakan Loan facilities can be utilized by the Company
oleh Perusahaan dan beberapa entitas anak. and several of its subsidiaries.
Rincian fasilitas pinjaman yang telah The details of loan facilities utilized are as
digunakan adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/
December 31,
2018
Rp Juta/
Rp Million
Fasilitas Pinjaman Promes Berulang Revolving Loan facility
SDM 50.000 SDM
MSS 27.500 MSS
MDF 10.000 MDF
Pada tanggal 31 Desember 2017, fasilitas ini As of December 31, 2017, these facilities are
tidak digunakan. not utilized.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated September 27,
27 September 2013 dengan addendum 2013 which was amended recently on April 17,
terakhir tanggal 17 April 2018, PLI, entitas 2018, PLI, a subsidiary, obtained loan facilities
anak, memperoleh fasilitas pinjaman berupa: as follows:
b. Fasilitas Transaksi Valuta Asing sebesar b. Foreign Exchange facility of USD 1,000,000.
USD 1.000.000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until April 14, 2019.
14 April 2019.
Pada tanggal 31 Desember 2018, fasilitas ini As of December 31, 2018, these facilities are
tidak digunakan. not utilized.
Pada tanggal 31 Desember 2017, fasilitas As of December 31, 2017, the loan facility
pinjaman yang telah digunakan adalah utilized is Invoice Financing Buyer facility
fasilitas Invoice Financing Buyer sebesar amounting to Rp 56,485 million.
Rp 56.485 juta.
- 66 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Perjanjian pinjaman mengharuskan PLI The loan agreement required PLI to fulfill
memenuhi persyaratan keuangan tertentu, certain financial covenants, such as EBITDA to
antara lain rasio EBITDA terhadap financial payment ratio at a minimum of 1.25,
pembayaran finansial minimal 1,25, rasio net debt to equity ratio at a maximum of 2
utang bersih terhadap ekuitas maksimal 2 and net debt to EBITDA ratio at a maximum
dan rasio utang bersih terhadap EBITDA of 3.25.
maksimal 3,25.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreements dated February 13,
13 Februari 2007 dan 4 Agustus 2011 dengan 2007 and August 4, 2011 which were amended
addendum terakhir tanggal 8 Juni 2018, recently on June 8, 2018, the Company and
Perusahaan dan beberapa entitas anak several of its subsidiaries obtained loan facilities
memperoleh fasilitas pinjaman berupa: as follows:
a. Fasilitas Pinjaman Berulang dengan jumlah a. Revolving Loan facility with a maximum limit of
maksimum sebesar Rp 175.000 juta. Rp 175,000 million.
b. Fasilitas Bank Guarantee dengan jumlah b. Bank Guarantee facility with a maximum limit
maksimum sebesar USD 5.000.000. of USD 5,000,000.
c. Fasilitas Letter of Credit dengan jumlah c. Letter of Credit facility with a maximum limit of
maksimum sebesar USD 5.000.000. USD 5,000,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 13, 2019.
13 Juni 2019.
Fasilitas Bank Guarantee dan Letter of Credit Bank Guarantee and Letter of Credit facilities can
dapat digunakan oleh Perusahaan dan beberapa be utilized by the Company and several of its
entitas anak. subsidiaries.
Pada tanggal 31 Desember 2018, fasilitas ini As of December 31, 2018, these facilities are not
tidak digunakan. utilized.
Pada tanggal 31 Desember 2017, fasilitas As of December 31, 2017, the loan facility utilized
pinjaman yang telah digunakan oleh Perusahaan by the Company is Revolving Loan facility
adalah fasilitas Pinjaman Berulang sebesar amounting to Rp 170,000 million.
Rp 170.000 juta.
Berdasarkan surat fasilitas perbankan tanggal Based on banking facility letter dated
27 Maret 2007 dengan addendum terakhir March 27, 2007 which was amended recently
tanggal 14 Maret 2018, Perusahaan dan on March 14, 2018, the Company and several
beberapa entitas anak memperoleh fasilitas of its subsidiaries obtained General Banking
Perbankan Umum berupa: facilities as follows:
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until February 28, 2019
28 Februari 2019 dan diperpanjang secara and are automatically extended for the next
otomatis untuk periode 12 bulan berikutnya. 12-months period.
Pada tanggal 31 Desember 2018, fasilitas ini As of December 31, 2018, these facilities are not
tidak digunakan. utilized.
Pada tanggal 31 Desember 2017, fasilitas As of December 31, 2017, the loan facility utilized
pinjaman yang telah digunakan oleh PLI adalah by PLI is Import Invoice Financing facility
fasilitas Import Invoice Financing sebesar amounting to Rp 164,805 million.
Rp 164.805 juta.
- 67 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
a. Berdasarkan pemasok a. By suppliers
Pihak berelasi (Catatan 43) Related party (Note 43)
PT Samsonite Indonesia 38.672 33.995 PT Samsonite Indonesia
Utang kepada pihak ketiga merupakan utang Payables to third parties represent payables to
kepada pemasok atas pembelian barang suppliers arising from purchasing merchandise
dagangan dan penjualan konsinyasi dengan inventories and consignment sales with credit
jangka waktu kredit berkisar antara 15 sampai terms of 15 to 90 days.
90 hari.
Tidak ada bunga yang dibebankan pada utang No interest is charged to the trade accounts
usaha. payable.
18. UTANG LAIN-LAIN KEPADA PIHAK KETIGA 18. OTHER ACCOUNTS PAYABLE TO THIRD
PARTIES
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Contractor payable and liability for
Utang kontraktor dan pembelian purchases of property, plant and
aset tetap 225.663 210.846 equipment
Utang sewa 208.957 252.004 Rental payable
Utang pengangkutan 56.222 36.141 Freight payable
Utang atas penjualan milik tenant 17.739 35.620 Tenants' sales payable
Utang promosi 13.662 8.581 Promotion payable
Utang royalti dan waralaba 10.193 23.289 Royalty and franchise payable
Utang perlengkapan kantor dan toko 9.206 10.151 Office and store supplies payable
Lain-lain 131.236 162.548 Others
- 68 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 8.319 8.509 Article 21
Pasal 23 11.390 11.533 Article 23
Pasal 25 5.355 3.371 Article 25
Pasal 26 10.513 8.820 Article 26
Pasal 29 Article 29
Entitas anak 8.740 5.930 Subsidiaries
Pasal 4 (2) 29.683 33.203 Article 4 (2)
Pajak pertambahan nilai - bersih 68.917 66.228 Value added tax - net
Pajak pembangunan I 28.345 24.499 Local government tax I
Lain-lain 6.632 3.684 Others
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Royalti dan biaya technical assistance 198.902 158.626 Royalty and technical assistance fee
Gaji dan tunjangan 159.192 44.315 Salaries and allowances
Program loyalitas pelanggan 45.068 30.182 Customer loyalty programmes
Promosi 30.509 38.549 Promotion
Utilitas 29.630 29.198 Utility
Jasa profesional 19.914 9.901 Professional fee
Bunga (Catatan 16, 21 dan 22) 12.216 14.437 Interest (Notes 16, 21 and 22)
Jasa pengelola kasir, kebersihan Cashier operation, cleaning and
dan keamanan 8.019 9.300 security services
Lain-lain 35.657 54.505 Others
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank Maybank Indonesia 86.667 128.334 Bank Maybank Indonesia
MUFG Bank, Ltd., Jakarta (dahulu Bank MUFG Bank, Ltd., Jakarta (formerly Bank
of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Jakarta - 51.000 of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Jakarta
Bank HSBC Indonesia - 49.088 Bank HSBC Indonesia
Utang bank jangka panjang - bersih 86.667 228.282 Long-term bank loans - net
Tingkat bunga per tahun 10,55% 7,55% - 11% Interest rates per annum
- 69 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Rincian utang bank jangka panjang berdasarkan The details of long-term bank loans based on the
jadwal pembayaran adalah sebagai berikut: schedule of payments are as follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Dalam satu tahun 40.000 228.422 Within one year
Dalam tahun kedua 40.000 - In the second year
Dalam tahun ketiga 6.667 - In the third year
Biaya perolehan diamortisasi utang bank jangka The amortized cost of long-term bank loans is as
panjang adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Utang bank jangka panjang 86.667 228.282 Long-term bank loans
Bunga yang masih harus dibayar
(Catatan 20) 794 2.982 Accrued interest (Note 20)
PLI, entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman PLI, a subsidiary, obtained loan facilities as
berupa: follows:
Pembayaran angsuran atas fasilitas Pinjaman The installment payments of Term Loan 1 facility
Berjangka 1 akan dilakukan setiap tiga bulan will be done on quarterly basis or 12 installments
atau 12 kali pembayaran sampai dengan jatuh payment until the maturity on February 26, 2018.
tempo pada tanggal 26 Februari 2018. The first installment payment is made after
Pembayaran pertama dilakukan 9 bulan setelah 9 months of grace period from the date of
tanggal penarikan pinjaman, dengan angsuran loan drawdown, with principal installment of
pokok sebesar Rp 8.333 juta. Pinjaman ini telah Rp 8,333 million. This loan had been fully paid by
dilunasi oleh PLI pada tanggal 26 Februari 2018. PLI on February 26, 2018.
Pembayaran angsuran atas fasilitas Pinjaman The installment payments of Term Loan 2
Berjangka 2 Tranche A akan dilakukan setiap Tranche A facility will be done on monthly basis
bulan atau 36 kali pembayaran sampai dengan or 36 installments payment until maturity on
jatuh tempo pada tanggal 13 Februari 2021. February 13, 2021. The first installment payment
Pembayaran pertama dilakukan 4 bulan setelah is made after 4 months of grace period from the
tanggal penarikan pinjaman, dengan angsuran date of loan drawdown, with principal installment
pokok sebesar Rp 3.333 juta. of Rp 3,333 million.
Perjanjian pinjaman mengharuskan PLI The loan agreement required PLI to fulfill
memenuhi persyaratan keuangan tertentu, certain financial covenants, such as EBITDA to
antara lain rasio EBITDA terhadap pembayaran financial payment ratio at a minimum of 1.25,
finansial minimal 1,25, rasio utang bersih net debt to equity ratio at a maximum of 2 and
terhadap ekuitas maksimal 2 dan rasio utang net debt to EBITDA ratio at a maximum of 3.25.
bersih terhadap EBITDA maksimal 3,25.
Pada tanggal 31 Desember 2017, PLI tidak dapat As of December 31, 2017, PLI failed to meet the
memenuhi persyaratan rasio EBITDA terhadap requirements to maintain EBITDA to financial
pembayaran finansial minimal 1,25 dan rasio payment ratio at minimum of 1.25 and net debt
utang bersih terhadap EBITDA maksimal 3,25 to EBITDA ratio at a maximum of 3.25 as required
yang disyaratkan pada perjanjian kredit, in the loan agreement, therefore all loans are
sehingga seluruh utang tersebut direklasifikasi ke reclassified to current liabilities in accordance with
liabilitas jangka pendek sesuai dengan PSAK 1, PSAK 1, Presentation of Financial Statements.
Penyajian Laporan Keuangan. Berdasarkan surat Based on the letter from Bank dated March 23,
dari Bank tanggal 23 Maret 2018, manajemen 2018, management has obtained a waiver
telah mendapatkan pernyataan pembebasan dari statement from the Bank in relation to the
Bank atas pemenuhan rasio keuangan ini. unfulfilled financial covenant.
- 70 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 12 Februari 2019, PLI melakukan On February 12, 2019, PLI, a subsidiary, made an
pelunasan dipercepat dan telah melunasi seluruh early repayment and has fully paid its long-term
utang bank jangka panjang kepada Bank bank loan to Bank Maybank Indonesia (Note 48a).
Maybank Indonesia (Catatan 48a).
MUFG Bank Ltd., Jakarta (dahulu Bank of MUFG Bank Ltd., Jakarta (formerly Bank of
Tokyo – Mitsubishi UFJ, Jakarta) Tokyo – Mitsubishi UFJ, Jakarta)
Pada tanggal 15 Juli 2013, Perusahaan On July 15, 2013, the Company obtained
memperoleh fasilitas Pinjaman Cicilan Tidak Irregular Installment Loan facility with a maximum
Tetap dengan jumlah maksimum sebesar limit of Rp 200,000 million. The Company is
Rp 200.000 juta. Perusahaan berkewajiban required to pay installment on quarterly basis or
melakukan pembayaran setiap tiga bulan atau 16 installments payment until maturity on July 12,
16 kali pembayaran sampai dengan jatuh tempo 2018. The first installment payment is made
pada tanggal 12 Juli 2018. Pembayaran pertama after 15 months of grace period from the date
dilakukan 15 bulan setelah tanggal perjanjian of loan agreement, with principal installment of
pinjaman, dengan angsuran pokok sebesar Rp 11,000 million for the 1st to 12th installment
Rp 11.000 juta untuk angsuran 1 sampai 12 dan and Rp 17,000 million for the 13th to 16th
Rp 17.000 juta untuk angsuran 13 sampai 16. installment. This loan had been fully paid by the
Pinjaman ini telah dilunasi oleh Perusahaan pada Company on July 12, 2018.
tanggal 12 Juli 2018.
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company to
memenuhi persyaratan keuangan tertentu sesuai fulfill certain financial covenants based on the
dengan laporan keuangan konsolidasian, antara consolidated financial statements, such as current
lain rasio lancar paling sedikit 1 kali, rasio utang ratio of not less than 1x, net debt to equity ratio
bersih terhadap ekuitas tidak lebih dari 2 kali dan of not more than 2x and net debt to EBITDA ratio
rasio utang bersih terhadap EBITDA tidak lebih of not more than 3.25x.
dari 3,25 kali.
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on loan agreement dated October 14, 2014
14 Oktober 2014 dengan addendum terakhir which was amended recently on June 29, 2015,
tanggal 29 Juni 2015, Perusahaan memperoleh the Company obtained Irregular Installment Loan
fasilitas Pinjaman Cicilan Tidak Tetap dengan facility with a maximum limit of Rp 100,000
jumlah maksimum sebesar Rp 100.000 juta. million. The Company is required to pay
Perusahaan berkewajiban melakukan pembayaran installment on quarterly basis or 12 installments
setiap tiga bulan atau 12 kali pembayaran sampai payment until maturity on December 31, 2018.
dengan jatuh tempo pada tanggal 31 Desember The first installment payment is made after
2018. Pembayaran pertama dilakukan 6 bulan 6 months of grace period from the latest date
setelah tanggal penarikan pinjaman terakhir, of loan drawdown, with principal installment
dengan angsuran pokok sebesar Rp 6.364 juta of Rp 6,364 million for the 1st to 11th installment
untuk angsuran 1 sampai 11 dan Rp 29.996 juta and Rp 29,996 million for the 12th installment.
untuk angsuran 12. Pinjaman ini telah dilunasi This loan had been fully paid by the Company on
oleh Perusahaan pada tanggal 31 Desember December 31, 2018.
2018.
Perjanjian pinjaman mengharuskan Perusahaan The loan agreement required the Company to
memenuhi persyaratan keuangan tertentu sesuai fulfill certain financial covenants based on the
dengan laporan keuangan konsolidasian, antara consolidated financial statements, such as net
lain rasio utang bersih terhadap ekuitas debt to equity ratio at a maximum of 2, net debt
maksimal 2, rasio utang bersih terhadap EBITDA to EBITDA ratio at a maximum of 3.25 and
maksimal 3,25 dan rasio lancar minimal 1. current ratio at a minimum of 1.
Perusahaan dan PLI telah melakukan The Company and PLI have made payments in
pembayaran sesuai dengan jadwal pembayaran accordance with the payment schedule with details
dengan rincian sebagai berikut: as follows:
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
MUFG Bank, Ltd., Jakarta (dahulu Bank MUFG Bank, Ltd., Jakarta (formerly Bank
of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Jakarta 51.000 50.000 of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Jakarta
Bank HSBC Indonesia 49.088 25.456 Bank HSBC Indonesia
Bank Maybank Indonesia 41.667 33.333 Bank Maybank Indonesia
Bank Mandiri - 53.333 Bank Mandiri
- 71 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai nominal Nominal value
Obligasi Berkelanjutan I Mitra Adiperkasa Mitra Adiperkasa Sustainable Bonds I
Tahap II Tahun 2014 Phase II Year 2014
Seri B 280.000 280.000 B Series
Tahap III Tahun 2014 Phase III Year 2014
Seri B 200.000 200.000 B Series
Obligasi Map Aktif Adiperkasa Map Aktif Adiperkasa Bond
Tahun 2015 479.103 1.368.000 Year 2015
Obligasi Mitra Adiperkasa Mitra Adiperkasa Bond
Tahun 2016 430.090 355.000 Year 2016
Rincian utang obligasi berdasarkan jadwal The details of bonds payable based on the
pembayaran adalah sebagai berikut: schedule of payments are as follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Dalam satu tahun 959.103 - Within one year
Dalam tahun kedua 430.090 480.000 In the second year
Dalam tahun ketiga - 1.723.000 In the third year
Biaya perolehan diamortisasi utang obligasi The amortized cost of bonds payable is as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Utang obligasi 1.319.080 1.841.877 Bonds payable
Bunga yang masih harus dibayar
(Catatan 20) 4.365 4.365 Accrued interest (Note 20)
- 72 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 12 Desember 2012, Perusahaan On December 12, 2012, the Company issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Mitra Mitra Adiperkasa Sustainable Bonds I Phase I
Adiperkasa Tahap I Tahun 2012 dengan tingkat Year 2012 with fixed interest rate amounting to
bunga tetap sebesar Rp 500 milyar. Perusahaan Rp 500 billion. The Company has fully paid the
telah melunasi pokok Obligasi Berkelanjutan I principal of Mitra Adiperkasa Sustainable Bonds I
Mitra Adiperkasa Tahap I Tahun 2012 Seri A Phase I Year 2012 A Series and B series on its
dan Seri B pada saat jatuh tempo. maturity.
Pada tanggal 20 Februari 2014, Perusahaan On February 20, 2014, the Company issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Mitra Mitra Adiperkasa Sustainable Bonds I Phase II
Adiperkasa Tahap II Tahun 2014 dengan Year 2014 with fixed interest rate amounting to
tingkat bunga tetap sebesar Rp 650 milyar. Rp 650 billion. The bonds are issued without
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat dan dijamin script and are collateralized with full commitment,
secara kesanggupan penuh (full commitment), which consist of 2 series:
yang terdiri dari 2 seri:
Seri A sebesar Rp 370 milyar, dengan A Series amounting to Rp 370 billion, with
tingkat bunga tetap sebesar 10,9% per tahun fixed interest rate of 10.9% per annum and
yang dibayar secara triwulanan. Jangka is payable quarterly. The term is three years
waktu 3 tahun dan jatuh tempo tanggal and maturity date is on February 20, 2017.
20 Februari 2017. Perusahaan telah The Company has fully paid the principal of
melunasi pokok Obligasi Berkelanjutan I Mitra Adiperkasa Sustainable Bonds I Phase II
Mitra Adiperkasa Tahap II Tahun 2014 Seri A Year 2014 A Series on its maturity.
pada saat jatuh tempo.
Seri B sebesar Rp 280 milyar, dengan B Series amounting to Rp 280 billion, with
tingkat bunga tetap sebesar 11,5% per tahun fixed interest rate of 11.5% per annum and
yang dibayar secara triwulanan. Jangka is payable quarterly. The term is five years
waktu 5 tahun dan jatuh tempo tanggal and maturity date is on February 20, 2019.
20 Februari 2019. Perusahaan telah The Company has fully paid the principal of
melunasi pokok Obligasi Berkelanjutan I Mitra Adiperkasa Sustainable Bonds I Phase II
Mitra Adiperkasa Tahap II Tahun 2014 Seri B Year 2014 B Series on its maturity (Note 48b).
pada saat jatuh tempo (Catatan 48b).
Pada tanggal 19 September 2014, Perusahaan On September 19, 2014, the Company issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Mitra Mitra Adiperkasa Sustainable Bonds I Phase III
Adiperkasa Tahap III Tahun 2014 dengan Year 2014 with fixed interest rate amounting to
tingkat bunga tetap sebesar Rp 350 milyar. Rp 350 billion. The bonds are issued without
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat dan dijamin script and are collateralized with full commitment,
secara kesanggupan penuh (full commitment), which consist of 2 series:
yang terdiri dari 2 seri:
Seri A sebesar Rp 150 milyar, dengan A Series amounting to Rp 150 billion, with
tingkat bunga tetap sebesar 10,3% per tahun fixed interest rate of 10.3% per annum and
yang dibayar secara triwulanan. Jangka is payable quarterly. The term is three years
waktu 3 tahun dan jatuh tempo tanggal and maturity date is on September 19, 2017.
19 September 2017. Perusahaan telah The Company has fully paid the principal of
melunasi pokok Obligasi Berkelanjutan I Mitra Adiperkasa Sustainable Bonds I Phase III
Mitra Adiperkasa Tahap III Tahun 2014 Seri A Year 2014 A Series on its maturity.
pada saat jatuh tempo.
Seri B sebesar Rp 200 milyar, dengan B Series amounting to Rp 200 billion, with
tingkat bunga tetap sebesar 10,9% per tahun fixed interest rate of 10.9% per annum and
yang dibayar secara triwulanan. Jangka is payable quarterly. The term is five years
waktu 5 tahun dan jatuh tempo tanggal and maturity date is on September 19, 2019.
19 September 2019.
Setiap saat setelah lewat satu tahun sejak At any time after the first anniversary of bonds,
tanggal emisi, Perusahaan dari waktu ke waktu the Company may redeem all or part of the bonds
dapat melakukan pembelian kembali untuk before the settlement date of bonds principal.
sebagian atau seluruh obligasi sebelum tanggal
pelunasan pokok obligasi.
- 73 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Obligasi tercatat di Bursa Efek Indonesia dengan Bonds are listed on the Indonesia Stock Exchange
PT Bank CIMB Niaga Tbk bertindak sebagai wali with PT Bank CIMB Niaga Tbk acting as trustee.
amanat.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Obligasi Based on the General Meeting of Bondholders as
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Risalah stated in Minutes of Meeting No. 10 dated
Rapat No. 10 tanggal 15 Januari 2015 dan No. 12 January 15, 2015 and No. 12 dated January 16,
tanggal 16 Januari 2015 dari Ashoya Ratam, 2015 of Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in
S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, para pemegang Jakarta, the bondholders approved to change the
obligasi menyetujui perubahan batasan keuangan financial covenants based on the consolidated
sesuai dengan laporan keuangan konsolidasian, financial statements, to require net debt to equity
yaitu rasio utang bersih terhadap ekuitas tidak ratio of not more than 2 : 1, net debt to EBITDA
lebih dari 2 : 1, rasio utang bersih terhadap ratio of not more than 3.25 : 1 and current ratio
EBITDA tidak lebih dari 3,25 : 1 dan rasio lancar of not less than 1 : 1.
tidak kurang dari 1 : 1.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh rasio Management believes that all financial ratios
keuangan yang dipersyaratkan dalam perjanjian required in the indenture have been met.
wali amanat telah dipenuhi.
Obligasi Map Aktif Adiperkasa Tahun 2015 Map Aktif Adiperkasa Bond Year 2015
Merupakan Obligasi MAA, entitas anak, tanpa This represents the Bond of MAA, a subsidiary,
bunga dan tanpa jaminan kebendaan tertentu which is unsecured and non-interest bearing
dengan nilai nominal sebesar Rp 1,5 triliun yang with nominal value of Rp 1.5 trillion issued to
diterbitkan kepada Asia Sportswear Holdings Pte. Asia Sportswear Holdings Pte. Ltd. (ASH) as
Ltd. (ASH) seperti dijelaskan pada Catatan 45b. described in Note 45b.
Obligasi ini dijamin oleh Perusahaan berdasarkan The Bond is guaranteed by the Company pursuant
Guarantee Agreement yang telah dibuat antara to Guarantee Agreement that has been made
Perusahaan dengan ASH. Berdasarkan Guarantee between the Company and ASH. Based on the
Agreement yang dibuat pada tanggal 1 Juni Guarantee Agreement dated June 1, 2015, ASH
2015, ASH menjamin kepada Perusahaan bahwa undertakes with the Company that ASH will not
ASH tidak akan menerbitkan permintaan tertulis issue a written demand at any time prior to
pada waktu kapanpun sebelum 5 tahun sejak 5 years from June 1, 2015 unless (a) the listing
1 Juni 2015 kecuali (a) terjadi suatu penawaran date has occurred prior to such 5 year period; or
umum saham; atau (b) Trigger Notice diterbitkan (b) a Trigger Notice is issued prior to such 5 year
sebelum periode 5 tahun tersebut. period.
Obligasi tanpa bunga pada saat penerbitan tahun The non-interest bearing Bond at the time of
2015 dibukukan sebesar nilai wajar. Nilai wajar issuance in 2015 is recorded at fair value. The fair
pada saat penerbitan sebesar Rp 992.067 juta, value at the time of issuance is Rp 992,067
selisih dengan penerimaan sebesar Rp 507.933 million, with the difference in the proceeds
juta adalah diskonto yang belum diamortisasi amounting to Rp 507,933 million representing the
(Catatan 45b). unamortized discount (Note 45b).
Pada tanggal 11 April 2018, MAA dan ASH On April 11, 2018, MAA and ASH signed a
menandatangani Waiver of Mandatory Full Waiver of Mandatory Full Redemption of Bond
Redemption of Bond on Listing Date dimana on Listing Date wherein in connection with the
sehubungan pelaksanaan Penawaran Umum Initial Public Offering, both parties agreed to
Perdana, kedua belah pihak menyetujui atas the matters as explained in Note 45b.
hal-hal seperti dijelaskan pada Catatan 45b.
- 74 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pada tahun 2018 dan 2017, amortisasi diskonto In 2018 and 2017, the amortization of discount
yang dibukukan sebagai beban keuangan which was recorded as finance cost amounted
masing-masing sebesar Rp 308.275 juta to Rp 308,275 million (includes loss on
(termasuk kerugian penghapusan Obligasi awal derecognization of the original Bond amounted
sebesar Rp 244.362 juta) dan Rp 96.657 juta to Rp 244,362 million) and Rp 96,657 million,
(Catatan 35). respectively (Note 35).
Perincian Obligasi tanpa bunga adalah sebagai The details of non-interest bearing Bond are as
berikut: follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai nominal 1.368.000 1.458.000 Nominal value
Pembayaran pokok Obligasi (888.897) (90.000) Payments of Bond principal
Diskonto yang belum diamortisasi (10.197) (272.604) Unamortized discount
Obligasi Mitra Adiperkasa Tahun 2016 Mitra Adiperkasa Bond Year 2016
Pada tanggal 16 November 2016, Perusahaan On November 16, 2016, the Company issued
menerbitkan Obligasi tanpa bunga dan tanpa an unsecured and non-interest bearing Bond
jaminan kebendaan tertentu dengan nilai with nominal value of Rp 355,000 million to
nominal sebesar Rp 355.000 juta kepada GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. as described
GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. seperti in Note 45a.
dijelaskan pada Catatan 45a.
Obligasi jatuh tempo seluruhnya dalam jangka The Bond is repayable in full within 5 years period
waktu 5 tahun sejak tanggal penerbitan Obligasi. from the issuance date.
Obligasi tanpa bunga pada saat penerbitan The non-interest bearing Bond at the time of
tahun 2016 dibukukan sebesar nilai wajar. issuance in 2016 is recorded at fair value. Based
Berdasarkan kontrak obligasi, selain daripada on the bond contract, in addition to the Initial
tanggal Penawaran Umum Perdana, Obligasi Public Offering date, the Bond can be redeemed
tersebut dapat ditebus atau mengandung opsi or contains options that can be exercised based
yang dapat dieksekusi berdasarkan kondisi- on other conditions which have not been factored
kondisi lain yang tidak diperhitungkan dalam in the valuation based on the management’s
penilaian berdasarkan penilaian manajemen assessment that these conditions are unlikely to
bahwa kondisi-kondisi ini tidak mungkin dipenuhi. be met. The fair value at the time of issuance
Nilai wajar pada saat penerbitan sebesar is Rp 239,415 million, with the difference in
Rp 239.415 juta, selisih dengan penerimaan the proceeds amounting to Rp 115,585 million
sebesar Rp 115.585 juta adalah diskonto yang representing the unamortized discount (Note 45a).
belum diamortisasi (Catatan 45a).
Amendment Letter di atas tidak menyebabkan The above Amendment Letter did not result to a
modifikasi substansial atas persyaratan Obligasi. substantial modification of the terms of the Bond.
Pada tahun 2018 dan 2017, amortisasi diskonto In 2018 and 2017, the amortization of discount
yang dibukukan sebagai beban keuangan which was recorded as finance cost amounted to
masing-masing sebesar Rp 27.783 juta dan Rp 27,783 million and Rp 25,062 million,
Rp 25.062 juta (Catatan 35). respectively (Note 35).
- 75 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Perincian Obligasi tanpa bunga adalah sebagai The details of non-interest bearing Bond are as
berikut: follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai nominal 355.000 355.000 Nominal value
Tambahan penerbitan pokok Obligasi 75.090 - Additional issuance of Bond principal
Diskonto yang belum diamortisasi (59.816) (87.599) Unamortized discount
Grup menghitung dan membukukan imbalan The Group calculates and records defined
pasca kerja imbalan pasti untuk para post-employment benefits for its qualifying
karyawannya yang memenuhi kualifikasi sesuai employees in accordance with Labor Law
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 dated March 25, 2003. The
No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Jumlah number of employees entitled to the benefits is
karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja 8,176 and 8,095 employees as of December 31,
tersebut adalah 8.176 dan 8.095 karyawan 2018 and 2017, respectively.
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2018
dan 2017.
Perusahaan dan PLI membentuk aset program, The Company and PLI established plan assets,
Program Pesangon Plus, yang dikelola oleh Program Pesangon Plus, managed by PT Equity
PT Equity Life Indonesia untuk mendanai liabilitas Life Indonesia to fund the post-employment
imbalan pasca kerja karyawannya. Kontribusi benefits of their employees. The contribution paid
yang dibayarkan oleh Perusahaan dan PLI kepada by the Company and PLI to the fund amounted to
dana pensiun sebesar Rp 7.500 juta. Rp 7,500 million.
Grup juga memberikan manfaat cuti panjang The Group also provides long leave benefit for all
untuk para karyawannya yang memenuhi qualified employees which is determined based on
persyaratan yang ditentukan berdasarkan masa years of service.
kerja.
Liabilitas imbalan pasti memberikan eksposur The defined benefits obligation typically exposes
Grup terhadap risiko aktuarial, seperti risiko the Group to actuarial risks, such as investment
investasi, risiko tingkat bunga dan risiko gaji. risk, interest rate risk and salary risk.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefits
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan obligation is calculated using a discount rate
dengan mengacu pada imbal hasil obligasi determined by reference to high quality corporate
korporasi berkualitas tinggi; jika pengembalian bond yields; if the return on plan asset is below
aset program di bawah tingkat tersebut, hal itu this rate, it will create a plan deficit.
akan mengakibatkan defisit program.
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will increase
meningkatkan liabilitas imbalan; namun, the benefits obligation; however, this will be
sebagian akan di-offset (saling hapus) oleh partially offset by an increase in the return on the
peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen plan’s debt investments.
utang.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefits
mengacu pada gaji masa depan peserta program. obligation is calculated by reference to the future
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program salaries of plan participants. As such, an increase
akan meningkatkan liabilitas imbalan itu. in the salary of the plan participants will increase
the benefits obligation.
- 76 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan The amounts recognized in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income in respect of these
employment benefits are as follows:
2018
Imbalan pasca Imbalan kerja
kerja imbalan jangka panjang
pasti/Defined lain/Other
post-employment long-term Jumlah/
benefits benefit Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
- 77 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
2017
Imbalan pasca Imbalan kerja
kerja imbalan jangka panjang
pasti/Defined lain/Other
post-employment long-term Jumlah/
benefits benefit Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Liabilitas imbalan kerja Grup yang termasuk The amounts included in the consolidated
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian statements of financial position arising from the
adalah sebagai berikut: Group’s obligation in respect of these employment
benefits are as follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Present value of defined benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 585.051 578.316 obligation
Nilai wajar aset program (11.085) (10.672) Fair value of plan assets
- 78 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah Movements in the present value of the defined
sebagai berikut: benefits obligation were as follows:
2018
Imbalan pasca Imbalan kerja
kerja imbalan jangka panjang
pasti/Defined lain/Other
post-employment long-term Jumlah/
benefits benefit Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Liabilitas imbalan pasti - awal 552.791 25.525 578.316 Opening defined benefits obligation
Penambahan sehubungan dengan Additions related to acquisition of
akuisisi entitas anak 3.100 - 3.100 a subsidiary
Biaya jasa kini 63.586 5.993 69.579 Current service cost
Biaya jasa lalu dan keuntungan/ Past service cost and gain/loss
kerugian atas penyelesaian (17.233) - (17.233) from settlements
Biaya bunga 36.526 1.716 38.242 Interest cost
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement on the net defined
imbalan pasti - neto: benefits obligation:
Keuntungan dan kerugian aktuarial Actuarial gains and losses arising
yang timbul dari perubahan from changes in financial
asumsi keuangan (60.009) (539) (60.548) assumptions
Keuntungan dan kerugian aktuarial
yang timbul dari penyesuaian Actuarial gains and losses arising
atas pengalaman (952) (183) (1.135) from experience adjustments
Pembayaran manfaat (29.330) (2.148) (31.478) Benefits paid
Liabilitas imbalan kerja yang dialihkan Employment benefits obligation
dari pihak berelasi 5.948 161 6.109 transferred from related parties
Efek selisih translasi 99 - 99 Translation adjustment
Liabilitas imbalan pasti - akhir 554.526 30.525 585.051 Closing defined benefits obligation
2017
Imbalan pasca Imbalan kerja
kerja imbalan jangka panjang
pasti/Defined lain/Other
post-employment long-term Jumlah/
benefits benefit Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Liabilitas imbalan pasti - awal 454.447 14.923 469.370 Opening defined benefits obligation
Biaya jasa kini 54.492 11.395 65.887 Current service cost
Biaya jasa lalu dan keuntungan/ Past service cost and gain/loss
kerugian atas penyelesaian (27.261) (343) (27.604) from settlements
Biaya bunga 35.646 1.142 36.788 Interest cost
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement on the net defined
imbalan pasti - neto: benefits obligation:
Keuntungan dan kerugian aktuarial Actuarial gains and losses arising
yang timbul dari perubahan from changes in financial
asumsi keuangan 60.210 513 60.723 assumptions
Keuntungan dan kerugian aktuarial
yang timbul dari penyesuaian Actuarial gains and losses arising
atas pengalaman 1.508 (271) 1.237 from experience adjustments
Pembayaran manfaat (23.492) (1.843) (25.335) Benefits paid
Liabilitas imbalan kerja yang dialihkan Employment benefits obligation
dari pihak berelasi (2.879) 9 (2.870) transferred from related parties
Efek selisih translasi 120 - 120 Translation adjustment
Liabilitas imbalan pasti - akhir 552.791 25.525 578.316 Closing defined benefits obligation
- 79 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai Movements in the fair value of the plan assets
berikut: were as follows:
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai wajar aset program - awal 10.672 10.224 Opening fair value of plan assets
Penghasilan bunga 729 818 Interest income
Pengukuran kembali keuntungan
(kerugian): Remeasurement gain (loss):
Imbal hasil aset program (tidak Return on plan assets (excluding
termasuk jumlah yang dimasukkan amounts included in net interest
dalam beban bunga neto) (316) (370) expense)
Nilai wajar aset program - akhir 11.085 10.672 Closing fair value of plan assets
Kategori utama aset program, dan tingkat imbal The major categories of plan assets, and the
hasil ekspektasian pada akhir periode pelaporan expected rate of return at the end of the reporting
untuk setiap kategori, adalah sebagai berikut: period for each category, are as follows:
Penilaian manajemen atas imbal hasil Management’s assessment of the expected returns
ekspektasian didasarkan pada tren pengembalian is based on historical return trends.
historis.
Imbal hasil aktual aset program adalah Rp 413 The actual return on plan assets was Rp 413
juta dan Rp 448 juta masing-masing pada tahun million and Rp 448 million in 2018 and 2017,
2018 dan 2017. respectively.
Perhitungan imbalan kerja dihitung oleh aktuaris The employment benefits is calculated by an
independen, PT Milliman Indonesia. Penilaian independent actuary, PT Milliman Indonesia. The
aktuarial dilakukan dengan menggunakan asumsi actuarial valuation was carried out using the
utama sebagai berikut: following key assumptions:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Tingkat diskonto per tahun 3,5% - 8,5% 3,5% - 8% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 4,5% - 7% 4,5% - 7% Salary increment rate per annum
Tingkat kematian 100% TMI III 100% TMI III Mortality rate
Tingkat cacat 10% TMI III 10% TMI III Disability rate
Tingkat pensiun normal 56 tahun/years 56 tahun/years Normal retirement rate
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the
liabilitas imbalan pasti adalah tingkat diskonto determination of the defined benefits obligation
dan kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas are discount rate and expected salary increase.
analisis di bawah ini ditentukan berdasarkan The sensitivity analysis below have been
masing-masing perubahan asumsi yang mungkin determined based on reasonably possible changes
terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan of the respective assumptions occurring at the end
semua asumsi lain konstan. of the reporting period, while holding all other
assumptions constant.
Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih If the discount rate is 100 basis points
rendah) 100 basis poin, liabilitas imbalan higher (lower), the defined benefits obligation
pasti akan berkurang sebesar Rp 44.786 juta would decrease by Rp 44,786 million (increase
(meningkat sebesar Rp 47.857 juta) pada by Rp 47,857 million) in 2018 and decrease
tahun 2018 dan berkurang sebesar Rp 48.095 by Rp 48,095 million (increase by Rp 53,028
juta (meningkat sebesar Rp 53.028 juta) million) in 2017.
pada tahun 2017.
- 80 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Jika pertumbuhan gaji yang diharapkan If the expected salary growth increases
naik (turun) sebesar 1%, liabilitas imbalan (decreases) by 1%, the defined benefits
pasti akan meningkat sebesar Rp 57.331 obligation would increase by Rp 57,331 million
juta (berkurang sebesar Rp 53.383 juta) (decrease by Rp 53,383 million) in 2018 and
pada tahun 2018 dan meningkat sebesar increase by Rp 62,303 million (decrease by
Rp 62.303 juta (berkurang sebesar Rp 56.387 Rp 56,387 million) in 2017.
juta) pada tahun 2017.
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above may not
mungkin tidak mewakili perubahan yang be representative of the actual change in the
sebenarnya dalam liabilitas imbalan pasti defined benefits obligation as it is unlikely that the
mengingat bahwa perubahan asumsi terjadinya change in assumptions would occur in isolation of
tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa one another as some of the assumptions may be
asumsi tersebut mungkin berkorelasi. correlated.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi There was no change in the methods and
yang digunakan dalam penyusunan analisis assumptions used in preparing the sensitivity
sensitivitas dari tahun sebelumnya. analysis from prior years.
Durasi rata-rata dari liabilitas imbalan pasti pada The average duration of the defined benefits
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing- obligation as of December 31, 2018 and 2017 are
masing adalah sebesar 12,65 dan 12,83 tahun. 12.65 and 12.83 years, respectively.
Sesuai dengan daftar pemegang saham yang Based on the shareholders list issued by
dikeluarkan oleh PT Datindo Entrycom (Biro PT Datindo Entrycom (the Administration Office
Administrasi Efek Perusahaan), susunan of Listed Shares of the Company), the
pemegang saham Perusahaan adalah sebagai shareholders of the Company are as follows:
berikut:
PT Satya Mulia Gema Gemilang 8.466.000.000 51,00 423.300 PT Satya Mulia Gema Gemilang
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 8.070.918.000 49,00 403.546 Public (below 5% each)
- 81 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
PT Satya Mulia Gema Gemilang 854.747.200 51,49 427.374 PT Satya Mulia Gema Gemilang
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 798.944.600 48,51 399.472 Public (below 5% each)
Modal ditempatkan dan disetor penuh adalah The shares issued and fully paid are ordinary
saham biasa yang memberikan hak kepada shares which entitle the holder to carry one vote
pemilik untuk satu suara per saham dan per share and to participate in dividends.
berpartisipasi dalam dividen.
Berdasarkan akta notaris No. 7 tanggal 7 Mei Based on notarial deed No. 7 dated May 7, 2018
2018 dari Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, of Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H.,
S.H., M.H., notaris di Jakarta, para pemegang M.H., notary in Jakarta, the shareholders of the
saham Perusahaan menyetujui atas pengubahan Company approved the change in the nominal
nilai nominal saham Perusahaan dari Rp 500 value of the Company’s share from Rp 500
per saham menjadi Rp 50 per saham. Akta per share to Rp 50 per share. The amendment
perubahan tersebut telah diterima dan dicatat di deed had been received and recorded in the
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum dengan Legal Entity Administration System with Letter
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan of Acceptance Notification of Change in Articles
Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0185069 of Association No. AHU-AH.01.03-0185069 dated
tanggal 9 Mei 2018. May 9, 2018.
Pada tahun 2015, Perusahaan melakukan In 2015, the Company repurchased 6,308,200
pembelian kembali saham sebanyak 6.308.200 shares or 0.38% of its subscribed and paid-up
lembar atau 0,38% dari modal ditempatkan capital with acquisition cost of Rp 20,863
dan disetor dengan biaya perolehan sebesar million. The purpose of treasury shares is to
Rp 20.863 juta. Tujuan dari pembelian kembali reduce the impact of the market which fluctuated
saham adalah untuk mengurangi dampak pasar significantly during the period.
yang berfluktuasi secara signifikan selama
periode berjalan.
Pada tahun 2018, jumlah saham treasuri In 2018, the number of treasury shares has
disesuaikan menjadi 63.082.000 saham untuk been adjusted to 63,082,000 shares to reflect the
mencerminkan pengaruh dari pemecahan nilai effect of the stock split from Rp 500 per share
nominal saham dari Rp 500 per saham menjadi to Rp 50 per share on May 9, 2018.
Rp 50 per saham yang terjadi pada tanggal
9 Mei 2018.
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Rp Juta/
Rp Million
Agio saham dari penawaran umum perdana Additional paid-in capital from initial public
500.000.000 saham dengan nilai offering of 500,000,000 shares with
nominal Rp 500 per saham dan par value of Rp 500 per share and
harga penawaran Rp 625 per saham 62.500 offer price of Rp 625 per share
Saldo per 31 Desember 2018 dan 2017 (6.590) Balance as of December 31, 2018 and 2017
- 82 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Berasal dari perolehan saham PLI yang dibeli Resulted from the acquisition of shares of
pada bulan Maret 2004. Pembelian tersebut PLI in March 2004. The purchase constituted
dilakukan antara entitas sepengendali, sehingga restructuring transactions among entities under
selisih antara bagian Perusahaan atas aset common control, thus the difference between the
bersih dengan harga pembelian dicatat sebagai book value of the net assets and purchase price
selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas was recorded as difference in value of
sepengendali dalam ekuitas. restructuring transactions among entities under
common control in equity.
Pembelian tersebut didasarkan pada aset bersih The purchase was based on PLI’s net assets as of
PLI pada tanggal 31 Maret 2004 sebagai berikut: March 31, 2004, as follows:
Rp Juta/
Rp Million
Bagian Perusahaan atas aset bersih 114.463 The Company's portion of net assets
Harga beli 168.000 Purchase price
Pada tanggal 5 Juli 2018, MAA, entitas anak, On July 5, 2018, MAA, a subsidiary, has listed
telah mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa all of its outstanding shares on the Indonesia
Efek Indonesia, yang menyebabkan kepemilikan Stock Exchange, resulting to a decrease in the
Perusahaan atas saham MAA menurun dari Company’s interest in MAA from 99.99% to
99,99% menjadi 83,49%. Perusahaan memilih 83.49%. The Company has carried forward and
untuk menyajikan sebagai bagian yang terpisah opted to present as a separate item within
dalam ekuitas pengaruh dilusi kepemilikan equity the effect of the dilution in the Company’s
Perusahaan dalam MAA tersebut, yaitu sebesar interest in MAA, which amounting to Rp 656,554
Rp 656.554 juta. million.
Pada tanggal 21 Juni 2017, MBA, entitas anak, On June 21, 2017, MBA, a subsidiary, has listed
telah mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa all of its outstanding shares on the Indonesia
Efek Indonesia dan Obligasi MBA dikonversi Stock Exchange and the MBA Bond has been
menjadi saham yang dimiliki oleh GA Robusta converted into shares owned by GA Robusta F&B
F&B Company Pte. Ltd., yang menyebabkan Company Pte. Ltd., resulting to a decrease in
kepemilikan Perusahaan atas saham MBA the Company’s interest in MBA from 99.99% to
menurun dari 99,99% menjadi 79,09%. 79.09%. The Company has carried forward and
Perusahaan memilih untuk menyajikan sebagai opted to present as a separate item within
bagian yang terpisah dalam ekuitas pengaruh equity the effect of the dilution in the Company’s
dilusi kepemilikan Perusahaan dalam MBA interest in MBA, which amounting to Rp 565,692
tersebut, yaitu sebesar Rp 565.692 juta. million.
27. SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS 27. DIFFERENCE DUE TO CHANGE IN EQUITY OF
ENTITAS ANAK, ENTITAS ASOSIASI DAN SUBSIDIARIES, ASSOCIATES AND JOINT
VENTURA BERSAMA VENTURES
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas Difference due to change in equity of
anak 6.820 - subsidiaries
Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas Difference due to change in equity of
asosiasi (Catatan 12) 27.106 18.820 associates (Note 12)
Selisih transaksi perubahan ekuitas ventura Difference due to change in equity of
bersama (Catatan 13) 65 - joint ventures (Note 13)
- 83 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Selisih transaksi perubahan ekuitas entitas anak Difference due to change in equity of subsidiaries
merupakan bagian Perusahaan atas perubahan represents the Company’s share on the change in
ekuitas entitas anak sebagai berikut: equity of subsidiaries as follows:
31 Desember/
December 31,
2018
Rp Juta/
Rp Million
PT Panen Lestari Internusa 32.631 PT Panen Lestari Internusa
PT Map Boga Adiperkasa Tbk (25.811) PT Map Boga Adiperkasa Tbk
Perubahan ekuitas entitas anak sehubungan The change in equity of subsidiaries related to
dengan tambahan modal disetor entitas anak additional paid-in capital of subsidiaries arising
terkait dengan selisih nilai transaksi from the difference in value of restructuring
restrukturisasi entitas sepengendali. transactions among entities under common
control.
Saldo per 1 Januari 2017 (32.891) 1.843 (16) 2.884 Balance as of January 1, 2017
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan (46.267) (448) (1.853) 20.703 for the year
Saldo per 31 Desember 2017 (79.158) 1.395 (1.869) 23.587 Balance as of December 31, 2017
Saldo per 31 Desember 2018 (33.926) 3.369 5.544 38.114 Balance as of December 31, 2018
29. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM 29. CASH DIVIDENDS AND GENERAL RESERVE
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of
Tahunan Perusahaan sebagaimana dinyatakan Shareholders of the Company as stated in
dalam Akta Risalah Rapat No. 4 tanggal 7 Mei Minutes of Meeting No. 4 dated May 7, 2018
2018 dari Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, of Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H.,
S.H., M.H., notaris di Jakarta, para pemegang M.H., notary in Jakarta, the shareholders of
saham Perusahaan menyetujui pembagian the Company approved to distribute cash
dividen tunai untuk tahun buku 2017 sebesar dividends for 2017 amounting to Rp 66,148
Rp 66.148 juta dan pembentukan cadangan million and appropriate general reserve
umum sebesar Rp 5.000 juta. amounting to Rp 5,000 million.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of
Tahunan Perusahaan sebagaimana dinyatakan Shareholders of the Company as stated in
dalam Akta Risalah Rapat No. 9 tanggal 23 Mei Minutes of Meeting No. 9 dated May 23, 2017
2017 dari Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, of Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H.,
S.H., M.H., notaris di Jakarta, para pemegang M.H., notary in Jakarta, the shareholders of
saham Perusahaan menyetujui pembagian the Company approved to distribute cash
dividen tunai untuk tahun buku 2016 sebesar dividends for 2016 amounting to Rp 41,342
Rp 41.342 juta dan pembentukan cadangan million and appropriate general reserve
umum sebesar Rp 5.000 juta. amounting to Rp 5,000 million.
- 84 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
a. Kepentingan non-pengendali atas a. Non-controlling interest in net
aset bersih entitas anak assets of subsidiaries
PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (MAA) 386.539 - PT Map Aktif Adiperkasa Tbk (MAA)
PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA) 223.194 204.566 PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA)
PT Premier Capital Investment 11 15 PT Premier Capital Investment
MAA MBA
2018 2018 2017 *)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Laba bersih tahun berjalan 353.321 120.530 105.962 Net income for the year
Kas masuk (keluar) bersih dari: Net cash inflow (outflow) from:
Lokasi utama kegiatan usaha MAA dan MBA MAA and MBA’s principal place of business is
berbasis di Indonesia. based in Indonesia.
*) Laporan keuangan konsolidasian MBA untuk *) The consolidated financial statements of MBA
tahun yang berakhir 31 Desember 2017 for the year ended December 31, 2017 had
telah disajikan kembali akibat penerapan been restated due to the application of
akuntansi untuk kombinasi bisnis antara accounting for business combination under
entitas sepengendali. common control.
- 85 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penjualan eceran 17.111.064 14.555.110 Retail sales
Penjualan grosir 180.264 210.802 Wholesale sales
Retur dan potongan penjualan (710) (276) Sales returns and discounts
Komisi penjualan konsinyasi - bersih 1.549.950 1.452.965 Consignment sales commission - net
Pendapatan sewa dan jasa pemeliharaan 76.545 82.278 Rent and service revenues
Lain-lain 4.010 4.854 Others
0,60% dan 0,57% dari jumlah pendapatan bersih 0.60% and 0.57% of the total net revenues in
masing-masing pada tahun 2018 dan 2017 2018 and 2017, respectively were earned from
dilakukan dengan pihak berelasi (Catatan 43). related parties (Note 43).
Tidak terdapat pendapatan kepada satu There were no revenues to a specific customer
pelanggan yang melebihi 10% dari jumlah that represent more than 10% of the total net
pendapatan bersih. revenues.
32. BEBAN POKOK PENJUALAN DAN BEBAN 32. COST OF GOODS SOLD AND DIRECT COSTS
LANGSUNG
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pokok penjualan - barang Cost of goods sold - merchandise
dagangan 9.759.017 8.313.901 inventories
Beban pokok penjualan - industri Cost of goods sold - garment
pakaian (manufaktur) 85.632 111.114 industry (manufacturing)
Beban langsung - sewa dan jasa Direct costs - rent and service
pemeliharaan 24.768 24.596 charge
Beban Pokok Penjualan - Barang Dagangan Cost of Goods Sold - Merchandise Inventories
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Persediaan awal tahun barang Beginning balance of merchandise
dagangan 3.122.653 2.982.832 inventories
Penambahan sehubungan dengan Additions related to acquisition of
akuisisi entitas anak 3.090 - a subsidiary
Pembelian barang dagangan 9.812.736 8.350.319 Purchases of merchandise inventories
- 86 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Tidak terdapat pembelian dari pihak berelasi. There were no purchases from related parties.
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Sewa dan jasa pelayanan Rental and service charge
(Catatan 45n) 2.177.942 1.912.581 (Note 45n)
Gaji dan tunjangan 1.692.728 1.544.213 Salaries and allowances
Penyusutan (Catatan 15) 691.971 611.191 Depreciation (Note 15)
Royalti dan biaya technical assistance Royalty and technical assistance fee
(Catatan 45c sampai 45g) 421.204 344.218 (Notes 45c up to 45g)
Air dan listrik 291.396 281.240 Water and electricity
Pemasaran dan promosi 244.612 158.930 Marketing and promotion
Jasa pengelolaan gudang Warehouse operation services
(Catatan 45o) 172.386 137.462 (Note 45o)
Administrasi kartu kredit 147.083 152.856 Credit card administration
Jasa pengelola kasir, kebersihan Cashier operation, cleaning and
dan keamanan 95.806 89.856 security services
Alat tulis dan cetakan 89.724 85.977 Stationery and printing
Perbaikan dan pemeliharaan 82.650 63.234 Repairs and maintenance
Transportasi dan perjalanan dinas 80.150 69.876 Transportation and travel
Bahan kemasan 45.518 39.424 Packing materials
Telepon dan faksimili 32.741 30.053 Telephone and facsimile
Jasa profesional 20.722 16.294 Professional fees
Asuransi 20.524 21.923 Insurance
Lain-lain 130.361 114.579 Others
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Gaji dan tunjangan 677.522 567.257 Salaries and allowances
Imbalan kerja (Catatan 23) 89.137 83.489 Employment benefits (Note 23)
Penyusutan (Catatan 15) 68.869 70.326 Depreciation (Note 15)
Transportasi dan perjalanan dinas 66.337 65.787 Transportation and travel
Sewa kantor (Catatan 45n) 46.190 92.829 Office rental (Note 45n)
Jasa profesional 41.783 42.029 Professional fees
Perbaikan dan pemeliharaan 26.499 20.058 Repairs and maintenance
Telepon dan faksimili 11.995 12.790 Telephone and facsimile
Lain-lain 80.343 107.149 Others
- 87 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kerugian penghapusan Obligasi awal Loss on derecognization of the original
(Catatan 22) 244.362 - Bond (Note 22)
Beban bunga utang bank 129.337 127.862 Interest expense on bank loans
Amortisasi diskonto Obligasi tanpa Amortization of discount on non-interest
bunga (Catatan 22) 91.696 147.019 bearing Bonds (Note 22)
Beban bunga utang obligasi 54.820 109.638 Interest expense on bonds payable
Lain-lain 15.898 19.084 Others
Merupakan pajak atas pendapatan sewa sebagian Represents tax on rental income from commercial
ruang toko milik PLI, PSI, BHL, JR, PGI, SSA dan space store earned by PLI, PSI, BHL, JR, PGI, SSA
PWA, serta SS yang bergerak dalam bidang and PWA, and also SS which are engaged in
penyewaan properti. property rental business.
Beban (manfaat) pajak penghasilan Grup terdiri Income tax expense (benefit) of the Group
dari: consists of the following:
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak kini Current tax
Perusahaan The Company
Penyesuaian atas Surat Ketetapan Adjustment of Tax Assessment
Pajak (Catatan 10) 1.426 - Letter (Note 10)
Entitas anak Subsidiaries
Tahun berjalan 389.093 295.004 Current year
Penyesuaian atas Surat Ketetapan Adjustment of Tax Assessment
Pajak (Catatan 10) 1.838 4.348 Letter (Note 10)
Jumlah beban pajak kini 392.357 299.352 Total current tax expense
Jumlah manfaat pajak tangguhan (32.856) (51.982) Total deferred tax benefit
Jumlah beban pajak penghasilan - bersih 359.501 247.370 Total income tax expense - net
- 88 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut A reconciliation between income before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statements of profit or loss and
lain konsolidasian dengan rugi fiskal adalah other comprehensive income and fiscal loss is as
sebagai berikut: follows:
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 1.173.417 597.451 other comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak dan Income before tax of subsidiaries and
penyesuaian di level konsolidasian (1.764.098) (340.576) adjusments at consolidation level
Laba (rugi) sebelum pajak Perusahaan (590.681) 256.875 Income (loss) before tax of the Company
Laba kena pajak (rugi fiskal) sebelum Taxable income (fiscal loss) before
kompensasi (92.736) 31.149 compensation
Rugi fiskal tahun sebelumnya yang
belum dikompensasi (144.816) (175.965) Uncompensated prior year fiscal losses
Beban pajak kini Perusahaan Nihil/Nil Nihil/Nil Current tax expense of the Company
Perusahaan Terbuka yang memenuhi syarat- The publicly listed entities which comply with
syarat tertentu berhak memperoleh penurunan certain requirements are entitled to a 5% tax
tarif pajak penghasilan sebesar 5% dari tarif rate reduction from the applicable tax rate.
pajak penghasilan yang berlaku. Sejak tahun Since the fiscal year 2011, the Company has
fiskal 2011, Perusahaan memenuhi syarat-syarat complied with these requirements and therefore
tersebut dan telah menerapkan tarif pajak yang has applied the lower tax rate.
lebih rendah.
- 89 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of deferred tax assets and liabilities of
Grup adalah sebagai berikut: the Group are as follows:
Aset pajak tangguhan merupakan jumlah bersih Deferred tax assets represent deferred tax assets
setelah diperhitungkan dengan liabilitas pajak after deducting the deferred tax liabilities of the
tangguhan dari masing-masing entitas usaha, same business entity, with details as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Liabilitas imbalan kerja 133.679 129.218 Employment benefits obligation
Rugi fiskal 92.875 86.283 Fiscal loss
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses on
piutang dan penyisihan penurunan receivables and allowance for
nilai persediaan 39.278 20.112 decline in value of inventories
Cadangan program loyalitas Allowance for customer loyalty
pelanggan 10.107 6.850 programmes
Aset pajak tangguhan - bersih 191.678 177.265 Deferred tax assets - net
Liabilitas pajak tangguhan merupakan jumlah Deferred tax liabilities represent deferred tax
bersih setelah diperhitungkan dengan aset pajak liabilities after deducting the deferred tax assets
tangguhan dari masing-masing entitas usaha, of the same business entity, with details as
dengan rincian sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Rugi fiskal 3.783 4.044 Fiscal loss
Liabilitas imbalan kerja 2.966 6.885 Employment benefits obligation
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses on
piutang dan penyisihan penurunan receivables and allowance for
nilai persediaan 935 2.616 decline in value of inventories
Cadangan program loyalitas Allowance for customer loyalty
pelanggan 722 386 programmes
Liabilitas pajak tangguhan - bersih (8.762) (13.321) Deferred tax liabilities - net
- 90 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan The fiscal loss can be utilized against the taxable
laba fiskal pada masa lima tahun mendatang income for a period of five years subsequent
sejak kerugian fiskal terjadi. Manajemen to the year the fiscal loss was incurred.
berkeyakinan bahwa akumulasi kerugian fiskal Management believes that probable future
Grup yang dapat dikompensasikan dengan laba consolidated taxable profits will be available
fiskal konsolidasian masa mendatang sebesar to utilize the Group’s accumulated fiscal losses
Rp 434.144 juta dan Rp 390.272 juta masing- amounting to Rp 434,144 million and Rp 390,272
masing pada tanggal 31 Desember 2018 dan million as of December 31, 2018 and 2017,
2017. respectively.
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil A reconciliation between the total tax expense and
perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan the amounts computed by applying the effective
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: tax rates to income before tax is as follows:
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 1.173.417 597.451 other comprehensive income
Rugi (laba) sebelum pajak entitas anak Loss (income) before tax of subsidiaries
yang telah dikenakan pajak final 2.932 (6.831) which already subjected to final tax
Laba sebelum pajak entitas anak Income before tax of overseas
luar negeri (36.628) (11.699) subsidiaries
Rugi (laba) entitas asosiasi (2.778) 5.572 Loss (income) of associates
Rugi ventura bersama 870 - Loss of joint ventures
Grup menggunakan instrumen derivatif untuk The Group utilizes derivative instruments to
mengelola eksposur atas pergerakan nilai tukar manage its exposure to foreign exchange rate
mata uang asing. Grup mengadakan beberapa movements. The Group entered into several
kontrak berjangka perubahan nilai tukar mata foreign exchange forward contracts with
uang asing (foreign exchange forward contracts) Standard Chartered Bank, Bank Maybank
dengan Standard Chartered Bank, Bank Maybank Indonesia, Bank CIMB Niaga, Bank Mandiri,
Indonesia, Bank CIMB Niaga, Bank Mandiri, Deutsche Bank AG and Bank Central Asia.
Deutsche Bank AG dan Bank Central Asia.
- 91 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Perincian instrumen keuangan derivatif yang The details of outstanding derivative financial
belum direalisasi berdasarkan nilai wajar pada instruments based on fair value as of
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah December 31, 2018 and 2017 are as follows:
sebagai berikut:
Jumlah/Total 154
Jumlah/Total 3.333
Jumlah/Total 1.451
Jumlah/Total 125
Grup menggunakan foreign exchange forward The Group uses foreign exchange forward
contracts untuk melindungi penerimaan dan contracts to cover specific foreign currency
pembayaran mata uang asing tertentu. Foreign payments and receipts. The foreign exchange
exchange forward contracts mengharuskan Grup, forward contracts require the Group, at a future
pada tanggal tertentu di masa mendatang, untuk date, to either buy or sell foreign currency in
membeli atau menjual mata uang asing sebagai exchange for Rupiah and other currencies.
pertukaran terhadap Rupiah dan mata uang
lainnya.
Kontrak pada tanggal 31 Desember 2018 dan Contracts outstanding as of December 31, 2018
2017 masing-masing akan jatuh tempo pada tiga and 2017 will mature over the next three months
bulan mendatang setelah akhir dari setiap tahun, after the end of each year, thus presented as
sehingga disajikan sebagai aset lancar dan current assets and current liabilities.
liabilitas jangka pendek.
Nilai wajar dari foreign exchange forward The fair value of foreign exchange forward
contracts dihitung dengan menggunakan kurs contracts are calculated using quoted foreign
mata uang asing kuotasian. exchange rates.
- 92 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Untuk tujuan akuntansi, kontrak-kontrak ini tidak For accounting purpose, these contracts are
diidentifikasikan dan didokumentasikan sebagai not designated and documented as hedging
instrumen lindung nilai, oleh sebab itu, akuntansi instruments, therefore, hedge accounting is not
lindung nilai tidak berlaku. Keuntungan atau applied. Gains or losses on these contracts were
kerugian dari kontrak-kontrak ini diakui dalam recognized in profit or loss, which were presented
laba rugi, yang disajikan sebagai bagian dari as part of other gains and losses - net in the
keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih dalam consolidated statements of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income, details of which are as
lain konsolidasian, dengan rincian sebagai berikut: follows:
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Perubahan nilai wajar - bersih (4.505) 1.836 Change in fair value - net
Keuntungan (kerugian) penyelesaian
foreign exchange forward Gain (loss) on settlement of foreign
contracts - bersih 6.475 (53) exchange forward contracts - net
Keuntungan - bersih 1.970 1.783 Gain - net
39. PENGATURAN RENCANA PEMBELIAN SAHAM 39. DEFERRED SHARES PURCHASE PLAN
YANG DITANGGUHKAN ARRANGEMENT
Rincian dari rencana pembelian saham yang Details of the employee deferred shares purchase
ditangguhkan karyawan Grup plan of the Group
Perusahaan telah menandatangani Deferred The Company entered into Deferred Shares Share
Shares Share Purchase Agreement dimana Purchase Agreement whereby the Company will
Perusahaan akan menjual saham miliknya dalam sell its shares in PT Map Boga Adiperkasa Tbk
PT Map Boga Adiperkasa Tbk (MBA) kepada (MBA) to certain key management employees
karyawan manajemen kunci tertentu dalam Grup within the Group provided that such employees
dengan ketentuan bahwa karyawan tersebut remain in the Group’s employment until each
tetap bekerja di Grup sampai setiap tanggal relevant Tranche date.
Tranche yang relevan.
Grup mengevaluasi pengaturan ini sebagai The Group has evaluated this arrangement as
pengaturan pembayaran berbasis saham. share-based payment arrangement.
Saham MBA akan dijual oleh Perusahaan dalam The MBA shares will be sold by the Company in
3 Tranche, dimana masing-masing Tranche 3 Tranches, whereby each Tranche consists of
sebanyak 9.880.300 saham. 9,880,300 shares.
Tranche 1 adalah tanggal placement (sesuai Tranche 1 is the placement date (according to
dengan definisi yang ditetapkan dalam perjanjian). the definition specified in the agreement).
Tranche 2 adalah satu tahun sejak Tranche 1 dan Tranche 2 is the first anniversary of Tranche 1
Tranche 3 adalah dua tahun sejak Tranche 1. and Tranche 3 is the second anniversary of
Tranche 1.
Nilai wajar rencana pembelian saham yang Fair value of deferred shares purchase plan
ditangguhkan yang diberikan selama tahun granted during the year
berjalan
Grup mencatat pengaturan tersebut sebagai The Group accounted the arrangement as
pengaturan pembayaran berbasis saham yang equity-settled share-based payment arrangement
diselesaikan dengan instrumen ekuitas dan and determined the fair value of the deferred
menentukan nilai wajar rencana pembelian shares purchase plan based on the calculation
saham yang ditangguhkan berdasarkan done by an independent actuary, PT Milliman
perhitungan yang dihitung oleh aktuaris Indonesia.
independen, PT Milliman Indonesia.
Nilai wajar rencana pembelian saham yang The fair value of the deferred shares purchase
ditangguhkan diestimasi pada tanggal pemberian plan is estimated at grant date using the Monte
dengan menggunakan model Monte Carlo. Carlo model. The key assumptions used in
Asumsi utama untuk menghitung nilai wajar calculating the fair value of the deferred shares
rencana pembelian saham yang ditangguhkan purchase plan are as follows:
adalah sebagai berikut:
- 93 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2018, jumlah As of December 31, 2018, the cumulative amount
kumulatif yang dicatat di ekuitas sebagai modal recorded in equity as other capital - deferred
lain-lain - rencana pembelian saham yang shares purchase plan amounted to Rp 4,057
ditangguhkan adalah sebesar Rp 4.057 juta. Pada million. In 2018, the Group recorded expense
tahun 2018, Grup mencatat beban sehubungan related to the grant of the deferred shares
dengan pemberian rencana pembelian saham purchase plan amounting to Rp 4,057 million
yang ditangguhkan sebesar Rp 4.057 juta yang which was presented as part of other gains and
disajikan sebagai bagian dari keuntungan dan losses - net in the consolidated statements of
kerugian lain-lain - bersih dalam laporan laba profit or loss and other comprehensive income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
40. LABA PER SAHAM DASAR 40. BASIC EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic earnings per share
perhitungan laba per saham dasar yang attributable to the owners of the Company is
diatribusikan kepada pemilik entitas induk: based on the following data:
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba yang digunakan dalam perhitungan Earnings used in the calculation of basic
laba per saham dasar 735.829 334.651 earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar The weighted average number of outstanding
(penyebut) untuk tujuan perhitungan laba per shares (denominator) for the computation of basic
saham dasar adalah sebagai berikut: earnings per share are as follows:
2018 2017
Lembar/Shares Lembar/Shares
Jumlah lembar saham dengan nilai nominal Number of shares with par value of
Rp 50 per saham 16.600.000.000 16.600.000.000 Rp 50 per share
Weighted average number of treasury
Rata-rata tertimbang saham treasuri (63.082.000) (63.082.000) shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of ordinary shares
yang digunakan dalam perhitungan used in the calculation of basic earnings
laba per saham dasar 16.536.918.000 16.536.918.000 per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham yang The weighted average number of shares for
digunakan untuk menghitung laba per saham the computation of basic earnings per share has
dasar telah disesuaikan untuk mencerminkan been adjusted to reflect the effect of the stock
pengaruh dari pemecahan nilai nominal saham split from Rp 500 per share to Rp 50 per share
dari Rp 500 per saham menjadi Rp 50 per on May 9, 2018 (Note 24). The weighted average
saham yang terjadi pada tanggal 9 Mei 2018 number of outstanding shares is adjusted after
(Catatan 24). Jumlah rata-rata tertimbang saham the effects of the stock split for each period
beredar disesuaikan setelah efek dari pemecahan presented in the consolidated financial statements.
nilai nominal saham untuk setiap periode yang
disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian.
Pada tanggal pelaporan, Perusahaan tidak At the reporting dates, the Company did not have
memiliki saham biasa yang berpotensi dilutif. dilutive potential ordinary shares.
a. Pada tanggal 7 September 2018, Grup, a. On September 7, 2018, the Group, through its
melalui entitas anaknya, PLI dan AAI, subsidiaries, PLI and AAI, acquired 100%
membeli 100% atau sebanyak 9.835 saham ownership interest or 9,835 shares in PT Out of
PT Out of Asia (OOA) dengan imbalan yang Asia (OOA) with consideration transferred of
dialihkan sebesar Rp 7.456 juta yang Rp 7,456 million which provided the Group
memberikan Grup pengendalian atas OOA. control over OOA. The Group recognized the
Grup mengakui aset dan liabilitas OOA assets and liabilities of OOA at fair values as of
dengan menggunakan nilai wajar aset bersih August 31, 2018.
pada tanggal 31 Agustus 2018.
- 94 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
b. Pada tanggal 16 Juli 2018, Grup, melalui b. On July 16, 2018, the Group, through its
entitas anaknya, MAA, membeli 100% atau subsidiary, MAA, acquired 100% ownership
sebanyak 10.000 saham Magna Management interest or 10,000 shares in Magna
Asia Co. Ltd. (MMA) dengan imbalan yang Management Asia Co. Ltd. (MMA) with
dialihkan sebesar Rp 146 juta yang consideration transferred of Rp 146 million
memberikan Grup pengendalian atas MMA. which provided the Group control over MMA.
Grup mengakui aset dan liabilitas MMA The Group recognized the assets and liabilities
dengan menggunakan nilai wajar aset bersih of MMA at fair values as of June 30, 2018.
pada tanggal 30 Juni 2018.
Pada saat tanggal akuisisi OOA dan MMA, nilai As of date of the acquisitions of OOA and MMA,
wajar aset yang diperoleh dan liabilitas yang the fair values of assets acquired and liabilities
ditanggung sebagai berikut: assumed are as follows:
OOA MMA
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jumlah aset 25.152 286 Total assets
Jumlah liabilitas 25.612 327 Total liabilities
Nilai wajar aset bersih yang diakuisisi (460) (41) Fair value of net assets acquired
Selisih antara imbalan yang dialihkan dan nilai The difference between the consideration
wajar aset bersih yang diakuisisi yang timbul atas transferred and the fair value of net assets
transaksi akuisisi OOA dan MMA tidak material, acquired arising from the acquisitions of OOA and
sehingga goodwill yang timbul dibebankan di laba MMA is not material, thus the goodwill incurred is
rugi tahun berjalan. charged to profit or loss in the current year.
Arus kas keluar bersih yang timbul dari akuisisi Net cash outflow arising from such acquisitions are
adalah sebagai berikut: as follows:
OOA MMA
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Imbalan yang dialihkan 7.456 146 Consideration transferred
Kas dan setara kas yang diperoleh (2.042) (221) Cash and cash equivalents acquired
Arus kas keluar (masuk) bersih pada Net cash outflow (inflow) on
saat akuisisi 5.414 (75) acquisitions
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan The table below details changes in the Group’s
dalam liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities,
pendanaan, termasuk perubahan yang timbul including both cash and non-cash changes.
dari arus kas dan perubahan non-kas. Liabilitas Liabilities arising from financing activities are
yang timbul dari aktivitas pendanaan adalah those for which cash flows were, or future
liabilitas yang arus kas, atau arus kas masa cash flows will be, classified in the Group’s
depannya, diklasifikasikan dalam laporan arus consolidated statements of cash flows as cash
kas konsolidasian Grup sebagai arus kas dari flows from financing activities.
aktivitas pendanaan.
Jumlah 3.762.741 (1.241.968) 960 91.696 244.362 (27.830) (18.038) 175.501 8.404 2.995.828 Total
- 95 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Increase in property, plant and
Penambahan aset tetap dari: equipment from:
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 175.501 164.374 Other accounts payable to third parties
Utang pembelian kendaraan 8.404 18.235 Liabilities for purchases of vehicles
Estimasi biaya pembongkaran 8.124 5.649 Decommissioning cost
Advances for purchases of property,
Uang muka pembelian aset tetap 6.247 26.115 plant and equipment
Increase in investment properties from
Penambahan properti investasi dari advances for purchases of property,
uang muka pembelian aset tetap 116.365 95.415 plant and equipment
Penambahan biaya lisensi yang
ditangguhkan dari: Additions to deferred license fees from:
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 10.001 12.623 Other accounts payable to third parties
Biaya yang masih harus dibayar 159 - Accrued expenses
Penghapusan biaya lisensi yang Decrease in deferred license fees
ditangguhkan melalui beban - 342 due to write-off
Pengurangan uang jaminan dari: Decrease in refundable deposits from:
Pembayaran utang sewa 5.470 4.770 Payment for rental payable
Penghapusan melalui beban 1.425 19 Expense write-off
Penambahan uang jaminan dari Increase in refundable deposits from
utang lain-lain kepada pihak ketiga 494 2.229 other accounts payable to third parties
Piutang dan utang kepada pihak berelasi Accounts receivable from and payable
yang berasal dari: to related parties due to:
Pendapatan jasa manajemen 6.411 4.394 Management fee income
Pengalihan imbalan kerja 4.417 (5.204) Transfer of employment benefits
Penghasilan bunga 2.609 - Interest income
Penghasilan bunga dari piutang Interest income from other accounts
lain-lain kepada pihak ketiga 1.840 517 receivable from third parties
Konversi utang obligasi menjadi modal Conversion of bond payable to capital
saham entitas anak - 725.002 stock in a subsidiary
43. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 43. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
a. PT Satya Mulia Gema Gemilang merupakan a. PT Satya Mulia Gema Gemilang is the
entitas induk dan pemegang saham parent and ultimate controlling party of the
pengendali Grup. Group.
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi, entered into certain transactions with related
yang meliputi antara lain: parties, including the following:
- 96 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
a. Grup memberikan imbalan kerja jangka a. The Group provides short-term employee
pendek untuk anggota Dewan Komisaris dan benefits to its Board of Commissioners and
anggota Direksi sebagai berikut: Board of Directors as follows:
2018 2017
Anggota Dewan Komisaris Board of Commissioners
Rupiah (dalam jutaan) 3.957 6.282 Rupiah (in million)
Anggota Direksi Board of Directors
Rupiah (dalam jutaan) 186.831 179.783 Rupiah (in million)
Baht Thailand (dalam jutaan) 5 5 Thailand Baht (in million)
c. PT Siola Sandimas menyewakan ruangan toko c. PT Siola Sandimas leases store spaces for
untuk outlet Domino’s Pizza kepada PT Dom Domino’s Pizza outlets to PT Dom Pizza
Pizza Indonesia dan outlet Burger King Indonesia and Burger King outlets to PT Sari
kepada PT Sari Burger Indonesia (Catatan 7). Burger Indonesia (Note 7).
e. Grup juga mempunyai transaksi diluar usaha e. The Group also entered into non-trade
dengan pihak-pihak berelasi seperti yang transactions with related parties as described
telah diungkapkan pada Catatan 8. in Note 8.
Saldo aset dan liabilitas serta persentasenya The balance of assets and liabilities as well as the
yang timbul atas transaksi tersebut adalah percentage arising from those transactions are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Piutang usaha (Rp Juta) 75 176 Trade accounts receivable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah aset 0,001% 0,002% Percentage to total assets
Piutang lain-lain (Rp Juta) 74.313 5.185 Other accounts receivable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah aset 0,588% 0,045% Percentage to total assets
Utang usaha (Rp Juta) 38.672 33.995 Trade accounts payable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,589% 0,473% Percentage to total liabilities
Utang lain-lain (Rp Juta) 4.255 - Other accounts payable (Rp Million)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,065% - Percentage to total liabilities
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan The Group’s reportable segments are based on the
segmen-segmen operasi berikut: following operating segments:
- 97 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen-segmen operasi: The followings are segment information based on the operating segments:
2018
Departemen Kafe
store/ dan restoran/
Penjualan retail/ Department Café and Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Retail sales stores restaurant Others Total Elimination Consolidated
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Penjualan ekstern 13.454.622 2.658.580 2.588.610 219.311 18.921.123 - 18.921.123 External sales
Penjualan antar segmen 306.429 - 2 610 307.041 (307.041) - Inter-segment sales
Pendapatan bersih 13.761.051 2.658.580 2.588.612 219.921 19.228.164 (307.041) 18.921.123 Net revenues
HASIL SEGMEN *) 1.102.412 201.783 196.969 4.349 1.505.513 - 1.505.513 SEGMENT RESULT *)
Beban keuangan (486.538) (48.658) (427) (490) (536.113) - (536.113) Finance cost
Penyisihan dan pemulihan penurunan nilai Provision and recovery for decline in value
persediaan - bersih (70.899) (660) (99) (2.652) (74.310) - (74.310) of inventories - net
Beban pajak final (390) (36.830) - (2.176) (39.396) - (39.396) Final tax expense
Bagian laba/rugi bersih entitas asosiasi Share in net income/loss of associates
dan ventura bersama 1.908 - - (3.288) (1.380) - (1.380) and joint ventures
Gain (loss) on disposals/sales of property,
Keuntungan (kerugian) penghapusan/penjualan plant and equipment and investment
aset tetap dan properti investasi (22.590) 245.531 (7.452) 159 215.648 - 215.648 properties
Keuntungan (kerugian) kurs mata uang asing - bersih 28.937 10.008 (4.476) 1.182 35.651 - 35.651 Gain (loss) on foreign exchange - net
Penghasilan bunga 16.289 1.047 11.333 1.777 30.446 - 30.446 Interest income
Day 1 gain 27.830 - - - 27.830 - 27.830 Day 1 gain
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih (24.508) 25.215 (1.972) 10.793 9.528 - 9.528 Other gains and losses - net
Laba sebelum pajak 572.451 397.436 193.876 9.654 1.173.417 - 1.173.417 Income before tax
Jumlah aset yang dikonsolidasikan 9.375.517 1.442.088 1.751.039 997.527 13.566.171 (933.500) 12.632.671 Total consolidated assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 2.914.229 996.656 710.313 112.522 4.733.720 (933.500) 3.800.220 Segment liabilities
Liabilitas berbeban bunga 1.309.067 53.069 1.749 533 1.364.418 - 1.364.418 Interest bearing liabilities
Liabilitas berbeban bunga yang tidak dapat
dialokasikan - - - - - - 1.405.847 Interest bearing unallocated liabilities
Jumlah liabilitas yang dikonsolidasikan 4.223.296 1.049.725 712.062 113.055 6.098.138 (933.500) 6.570.485 Total consolidated liabilities
Pengeluaran modal 960.525 298.732 341.965 16.489 1.617.711 - 1.617.711 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 450.530 139.166 193.359 7.088 790.143 - 790.143 Depreciation and amortization
*) Hasil segmen adalah pendapatan bersih dikurangi beban pokok penjualan *) Segment result is net revenues less cost of goods sold and direct costs,
dan beban langsung, beban penjualan dan beban umum dan administrasi. selling expenses and general and administrative expenses.
- 98 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
2017
Departemen Kafe
store/ dan restoran/
Penjualan retail/ Department Café and Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Retail sales stores restaurant Others Total Elimination Consolidated
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Penjualan ekstern 11.257.385 2.713.510 2.119.020 215.818 16.305.733 - 16.305.733 External sales
Penjualan antar segmen 193.110 2.461 - 322 195.893 (195.893) - Inter-segment sales
Pendapatan bersih 11.450.495 2.715.971 2.119.020 216.140 16.501.626 (195.893) 16.305.733 Net revenues
HASIL SEGMEN *) 906.674 33.257 183.166 (2.596) 1.120.501 - 1.120.501 SEGMENT RESULT *)
Beban keuangan (291.571) (84.301) (25.668) (2.063) (403.603) - (403.603) Finance cost
Penyisihan dan pemulihan penurunan nilai Provision and recovery for decline in value
persediaan - bersih (65.922) (4.275) 316 (12.510) (82.391) (82.391) of inventories - net
Beban pajak final (20) (19.735) - (3.539) (23.294) - (23.294) Final tax expense
Bagian laba/rugi bersih entitas asosiasi Share in net income/loss of associates
dan ventura bersama (5.572) - - - (5.572) - (5.572) and joint ventures
Gain (loss) on disposals/sales of property,
Keuntungan (kerugian) penghapusan/penjualan plant and equipment and investment
aset tetap dan properti investasi (5.399) (71.540) (2.031) 165 (78.805) - (78.805) properties
Keuntungan (kerugian) kurs mata uang asing - bersih 1.976 10.551 260 (372) 12.415 - 12.415 Gain (loss) on foreign exchange - net
Penghasilan bunga 17.230 601 13.515 1.838 33.184 - 33.184 Interest income
Keuntungan atas pelepasan entitas asosiasi 37.722 - - - 37.722 - 37.722 Gain on deemed disposal of an associate
Keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih (4.481) 13.664 (6.781) (15.108) (12.706) - (12.706) Other gains and losses - net
Laba (rugi) sebelum pajak 590.637 (121.778) 162.777 (34.185) 597.451 - 597.451 Income (loss) before tax
Jumlah aset yang dikonsolidasikan 8.563.860 1.647.162 1.693.708 643.397 12.548.127 (1.122.737) 11.425.390 Total consolidated assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 2.991.705 929.288 730.209 101.556 4.752.758 (1.122.737) 3.630.021 Segment liabilities
Liabilitas berbeban bunga 937.502 517.002 1.685 25.547 1.481.736 - 1.481.736 Interest bearing liabilities
Liabilitas berbeban bunga yang tidak dapat
dialokasikan - - - - - - 2.071.219 Interest bearing unallocated liabilities
Jumlah liabilitas yang dikonsolidasikan 3.929.207 1.446.290 731.894 127.103 6.234.494 (1.122.737) 7.182.976 Total consolidated liabilities
Pengeluaran modal 791.491 231.570 343.060 3.726 1.369.847 - 1.369.847 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 397.973 149.564 150.545 5.868 703.950 - 703.950 Depreciation and amortization
*) Hasil segmen adalah pendapatan bersih dikurangi beban pokok penjualan *) Segment result is net revenues less cost of goods sold and direct costs,
dan beban langsung, beban penjualan dan beban umum dan administrasi. selling expenses and general and administrative expenses.
- 99 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Tabel berikut menunjukkan distribusi dari The following table shows the distribution of
keseluruhan pendapatan bersih Grup the Group’s consolidated net revenues by
berdasarkan pasar geografis: geographical market:
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Indonesia 17.379.831 15.257.200 Indonesia
Vietnam 1.203.309 707.993 Vietnam
Thailand 311.336 321.968 Thailand
Lain-lain 26.647 18.572 Others
Tabel berikut menunjukkan nilai tercatat aset The following table shows the carrying amount of
tidak lancar selain aset pajak tangguhan non-current assets except for the deferred tax
berdasarkan wilayah geografis: assets by geographical location:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Indonesia 4.881.394 4.189.917 Indonesia
Vietnam 185.197 202.730 Vietnam
Thailand 4.880 1.977 Thailand
Lain-lain 56.724 54.978 Others
a. Pada bulan Juni 2016, Perusahaan a. In June 2016, the Company carried out an
melakukan restrukturisasi internal atas Bisnis internal restructuring of its Food & Beverage
Food & Beverage yang dioperasikan oleh Business which are operated by its four
empat entitas anak, yaitu PT Sari Coffee subsidiaries, namely, PT Sari Coffee Indonesia,
Indonesia, PT Sari Pizza Indonesia, PT Sari PT Sari Pizza Indonesia, PT Sari IceCream
IceCream Indonesia dan PT Premier Doughnut Indonesia and PT Premier Doughnut Indonesia,
Indonesia, dengan mengkonsolidasikan by consolidating its ownership in the four
kepemilikan saham atas keempat entitas anak subsidiaries under PT Map Boga Adiperkasa
tersebut di bawah PT Map Boga Adiperkasa (MBA), a subsidiary owned by the Company.
(MBA), entitas anak yang dimiliki oleh
Perusahaan.
Pada tanggal 22 Juni 2016, Perusahaan On June 22, 2016, the Company and MBA
dan MBA telah menandatangani beberapa entered into several agreements:
perjanjian:
Obligasi Mitra Adiperkasa (MAP) dan Opsi Mitra Adiperkasa (MAP) Bond and Option
(1) MAP Bond Subscription Agreement, (1) MAP Bond Subscription Agreement,
yang mengatur penerbitan Obligasi which governs the issuance of an
tanpa bunga dan tanpa jaminan unsecured and non-interest bearing
kebendaan tertentu sebesar Bond amounting to Rp 355,000 million
Rp 355.000 juta oleh Perusahaan by the Company to GA Robusta F&B
kepada GA Robusta F&B Holding Holding Pte. Ltd.
Pte. Ltd.
- 100 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
(3) Option Agreement, yang mengatur: (3) Option Agreement, which governs that:
Atas pemberian opsi di atas, MAP On granting the options above, MAP
menerima Rp 2.000 juta dari GA. received Rp 2,000 million from GA.
Pada tanggal 21 Juni 2017, MBA On June 21, 2017, MBA has listed all
telah mencatatkan seluruh sahamnya of its outstanding shares on the
pada Bursa Efek Indonesia sehingga Indonesia Stock Exchange, thus
terjadi perubahan atas jumlah saham resulting in changes to the number of
yang diatur dalam Option Agreement shares as stipulated in the Option
menjadi 211.112.568 saham atau Agreement to 211,112,568 shares or
yang mewakili 9,72% dari seluruh representing 9.72% of the total issued
modal ditempatkan dan disetor MBA. and paid-up capital of MBA.
Obligasi ini mengandung beberapa opsi The bond contains multiple settlement
penyelesaian, yang antara lain meliputi options, which among others, include the
penebusan obligasi pada tanggal jatuh bond’s redemption at maturity, written call
tempo, opsi beli atas saham-saham MBA option of the Company’s shares in MBA,
yang dimiliki Perusahaan, dan opsi and a cash settlement option wherein at
penyelesaian dengan menggunakan kas the time of MBA’s IPO, the Company has a
dimana pada saat IPO MBA, Perusahaan choice over the manner in which the call
mempunyai pilihan atas penyelesaian opsi option is settled. The embedded options
beli. Opsi melekat tersebut dicatat sebagai are accounted for as derivative liability.
liabilitas derivatif.
Obligasi tanpa bunga yang diterbitkan The issued non-interest bearing Bond is
tersebut dibukukan sebesar nilai wajar. recorded at fair value. The fair value of
Nilai wajar Obligasi pada saat penerbitan the Bond at the time of issuance in
tahun 2016 adalah sebesar Rp 239.415 2016 is Rp 239,415 million (Note 22).
juta (Catatan 22). Selisih antara nilai The difference between the nominal value
nominal dengan nilai wajar Obligasi and fair value of the Bond represents
merupakan nilai wajar Opsi yang the fair value of the Option that is
dibukukan sebagai liabilitas keuangan recorded as derivative financial liability.
derivatif.
- 101 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan As of December 31, 2018 and 2017,
2017, nilai wajar Opsi masing-masing the fair value of the Option amounted
adalah sebesar Rp 77.634 juta dan to Rp 77,634 million and Rp 130,109
Rp 130.109 juta yang dibukukan sebagai million, respectively, that is recorded as
liabilitas keuangan derivatif. derivative financial liability.
b. Obligasi Map Aktif Adiperkasa dan Opsi b. Map Aktif Adiperkasa Bond and Option
Pada tanggal 30 Maret 2015, Perusahaan telah On March 30, 2015, the Company entered
menandatangani Reorganization Agreement into Reorganization Agreement to conduct
untuk menjalankan proses reorganisasi a reorganization by way of a partial spin-off
Perusahaan dengan cara pemisahan tidak of its Active Business, consisting of sports,
murni atau pemecahan usaha atas Bisnis golf, kids and lifestyle businesses, as well as
Aktif, yang terdiri dari Bisnis sports, golf, kids its investment in the form of shares owned
dan lifestyle milik Perusahaan, serta investasi by the Company in PT Putra Agung Lestari
Perusahaan dalam bentuk penyertaan saham and PT Mitra Garindo Perkasa to PT Map Aktif
di PT Putra Agung Lestari dan PT Mitra Adiperkasa (MAA), a subsidiary owned by
Garindo Perkasa kepada PT Map Aktif the Company.
Adiperkasa (MAA), entitas anak yang dimiliki
oleh Perusahaan.
Pada tanggal yang sama, Perusahaan telah On the same date, the Company entered into
menandatangani beberapa perjanjian lainnya: several other agreements:
Pada tanggal 30 Maret 2015, Perusahaan On March 30, 2015, the Company
telah menandatangani Bond Subscription entered into Bond Subscription
Agreement (BSA) dimana Perusahaan Agreement (BSA) under which the
setuju untuk menerbitkan Obligasi tanpa Company agreed to issue an unsecured
bunga dan tanpa jaminan kebendaan and non-interest bearing Bond amounting
tertentu sebesar Rp 1,5 triliun kepada to Rp 1.5 trillion to Asia Sportswear
Asia Sportswear Holdings Pte. Ltd. Holdings Pte. Ltd. (ASH).
(ASH).
Berdasarkan BSA, sebagai bagian dari Based on the BSA, as part of the
reorganisasi atas Bisnis Aktif milik reorganization of the Company’s Active
Perusahaan, Obligasi telah dinovasikan Business, the Bond has been novated to,
beserta dengan liabilitas dan kewajiban and the liabilities and obligations of the
Perusahaan atas Obligasi kepada MAA Company under the Bond will be assumed
(Catatan 22). by MAA (Note 22).
(2) Governance Agreement, yang mengatur (2) Governance Agreement, which governs
hubungan antara Perusahaan selaku the relationship between the Company
pemegang saham di MAA dan ASH as a shareholder in MAA and ASH as
selaku pemberi pinjaman kepada MAA. a lender to MAA.
- 102 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
(3) Option Agreement, yang mengatur: (3) Option Agreement, which governs that:
pemberian Opsi oleh MCL kepada MCL will grant the Company an Option
Perusahaan untuk membeli saham to purchase the shares owned by MCL
MAA yang telah dimiliki MCL setelah in MAA following the exercise of the
pelaksanaan Opsi sebagaimana Option by MCL as referred to above to
dimaksud di atas dengan tujuan agar enable the Company to maintain its
kepemilikan Perusahaan di MAA tidak shareholding in MAA at not less than
kurang dari 70% dari seluruh modal 70% of the total issued and paid-up
ditempatkan dan disetor MAA (“Opsi capital of MAA (the “Anti-Dilution
Anti-Dilusi”). Option”).
Pada tanggal 1 Juni 2015, Perusahaan telah On June 1, 2015, the Company entered into
menandatangani Guarantee Agreement, yang Guarantee Agreement, which will be effective
efektif berlaku seusai proses pemisahan after the completion of the spin-off, under
Perusahaan, dimana Perusahaan menjamin which the Company guarantees the obligations
kewajiban MAA untuk membayar utang di of MAA to repay any amount outstanding
bawah ikatan Obligasi kepada ASH. under the Bond to ASH.
Obligasi tanpa bunga yang diterbitkan The issued non-interest bearing Bond is
tersebut dibukukan sebesar nilai wajar. recorded at fair value. The fair value of
Nilai wajar Obligasi pada saat penerbitan the Bond at the time of issuance in 2015 is
tahun 2015 adalah sebesar Rp 992.067 Rp 992,067 million (Note 22). The difference
juta (Catatan 22). Selisih antara nilai between the nominal value and fair value
nominal dengan nilai wajar Obligasi sebesar of the Bond amounting to Rp 507,933
Rp 507.933 juta merupakan premi kontrak million represents a premium of Option
Opsi dan dibukukan sebagai komponen contract and recorded as other equity
ekuitas lainnya. component.
Sehubungan dengan Penawaran Umum In connection with the Initial Public Offering
Perdana oleh MAA, perubahan terhadap of MAA, changes were made to the above
perjanjian-perjanjian di atas adalah sebagai agreements as follows:
berikut:
(1) Terkait dengan harus dilunasinya (1) Related to the settlement of the Bond
Obligasi yang diterbitkan berdasarkan under the BSA above, ASH, with its letter
BSA di atas, ASH, dengan suratnya Waiver of Mandatory Full Redemption of
Waiver of Mandatory Full Redemption of Bond on Listing Date dated April 11,
Bond on Listing Date tanggal 11 April 2018, has given approval to:
2018, telah memberikan persetujuan
untuk:
menyetujui MAA membayar hanya agree that MAA will pay only a portion
sebagian dari Obligasi tersebut, yaitu of the Bond, up to Rp 950,000 million,
sampai dengan Rp 950.000 juta, with the proceeds from the Initial
dengan dana yang berasal dari Public Offering.
Penawaran Umum Perdana.
- 103 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
(2) Terkait dengan Governance Agreement (2) Related to the Governance Agreement
di atas, pada tanggal 11 April 2018, above, on April 11, 2018, the Company,
Perusahaan, MAA dan ASH telah MAA and ASH have entered into
menandatangani Termination of GA Termination of GA vis-à-vis MAA, wherein
vis-à-vis MAA, dimana disetujui untuk it was approved that MAA is no longer a
MAA tidak lagi menjadi pihak dari party to the Governance Agreement.
Governance Agreement.
(3) Terkait dengan Option Agreement di (3) Related to the Option Agreement above,
atas, berdasarkan Waiver of Mandatory based on Waiver of Mandatory Full
Full Exercise of Option on IPO Exercise of Option on IPO Completion
Completion tanggal 11 April 2018, dated April 11, 2018, MAP and MCL
Perusahaan dan MCL menyetujui bahwa: agreed that:
Opsi yang diberikan berdasarkan the Option granted under the Option
Option Agreement tidak akan Agreement shall not be exercised
dilaksanakan pada saat penyelesaian at the completion of Initial Public
Penawaran Umum Perdana MAA. Offering of MAA.
Pada tanggal 5 Juli 2018, MAA telah On July 5, 2018, MAA has listed all of
mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa its outstanding shares on the Indonesia
Efek Indonesia. Sehubungan dengan hal Stock Exchange. In this regard, based on
tersebut, berdasarkan Adjustment to number Adjustment to number of Option Shares
of Option Shares and Lapse of Anti-Dilution and Lapse of Anti-Dilution Option between
Option antara Perusahaan dan MCL tanggal the Company and MCL dated August 21,
21 Agustus 2018, kedua belah pihak 2018, both parties agreed to adjust the
menyetujui untuk menyesuaikan jumlah number of Option shares to 417,700,920
saham Opsi menjadi 417.700.920 saham shares and Anti-Dilution Option shall lapse
dan Opsi Anti-Dilusi akan berakhir dan and cease.
dihentikan.
- 104 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
c. Pada tanggal 3 Februari 2015, Perusahaan c. On February 3, 2015, the Company entered
mengadakan perjanjian dengan Punto FA, S.L. into an agreement with Punto FA, S.L. as
selaku pemilik merek Mango, yang the principal of Mango trademark, which
memberikan hak kepada Perusahaan untuk granted the Company the right to open,
membuka, mengoperasikan toko-toko dan operate stores and sell products under the
menjual produk dengan merek Mango. Mango trademark. Based on the agreement,
Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan the Company is required to pay certain fees
diwajibkan untuk membayar biaya-biaya and purchase essential goods under the terms
tertentu dan membeli barang-barang pokok agreed upon.
berdasarkan ketentuan yang telah disepakati.
Pada tahun 2018, perjanjian ini dinovasikan In 2018, this agreement has been novated to
ke MFA, entitas anak. MFA, a subsidiary.
d. Pada tahun 1998, Perusahaan mengadakan d. In 1998, the Company entered into an
perjanjian dengan The Athlete’s Foot agreement with The Athlete’s Foot Marketing
Marketing Associates, Inc., Amerika Serikat, Associates, Inc., USA, which granted the
yang memberikan hak kepada Perusahaan Company the right to open and operate retail
untuk membuka dan mengoperasikan toko- stores known as “The Athlete’s Foot” in
toko eceran yang dikenal dengan nama “The Indonesia. In August 2013, the Company
Athlete’s Foot” di Indonesia. Pada bulan renewed this agreement with IIC-Intersport
Agustus 2013, Perusahaan telah memperbarui International Corporation GmbH, Swiss. The
perjanjian ini dengan IIC-Intersport Company shall pay royalty equivalent to
International Corporation GmbH, Swiss. certain percentage (as stated in the
Perusahaan akan membayar royalti sebesar agreement) of the gross sales of “The Athlete’s
persentase (yang besarnya ditetapkan dalam Foot” stores.
perjanjian) dari penjualan kotor pada
toko-toko yang bernama “The Athlete’s Foot”.
Efektif tanggal 1 Juni 2015, perjanjian ini Effective on June 1, 2015, this agreement has
dinovasikan ke MAA, entitas anak, terkait been novated to MAA, a subsidiary, in relation
dengan pemisahan tidak murni atau to the partial spin-off of the Company’s Active
pemecahan usaha atas Bisnis Aktif milik Business to MAA (Note 45b).
Perusahaan kepada MAA (Catatan 45b).
e. Pada bulan Agustus 1999, Perusahaan e. In August 1999, the Company entered
mengadakan Perjanjian Lisensi dan Perjanjian into License Agreement and Distribution
Distribusi dengan Reebok International Agreement with Reebok International Limited,
Limited, Inggris, (RIL), yang memberikan England, (RIL), which granted the Company
hak kepada Perusahaan untuk menggunakan the license to use the Reebok trademark
merek dagang, mendesain, memproduksi, and other intellectual property of RIL in
memasarkan, mendistribusikan dan menjual connection with the design, manufacture,
produk Reebok di Indonesia. Perusahaan marketing, distribution and sale of Reebok
akan membayar royalti berdasarkan jumlah products in Indonesia. The Company shall pay
yang besarnya ditetapkan dalam perjanjian. royalty based on certain amount as stated
Pada tanggal 3 Januari 2009, Perjanjian in the agreements. On January 3, 2009, the
Distribusi dengan RIL telah digantikan Distribution Agreement with RIL was replaced
dengan Perjanjian Distribusi dengan Adidas by the Distribution Agreement with Adidas
International Trading BV. International Trading BV.
Efektif tanggal 1 Juni 2015, perjanjian- Effective on June 1, 2015, these agreements
perjanjian ini dinovasikan ke MAA, entitas have been novated to MAA, a subsidiary, in
anak, terkait dengan pemisahan tidak murni relation to the partial spin-off of the
atau pemecahan usaha atas Bisnis Aktif milik Company’s Active Business to MAA (Note 45b).
Perusahaan kepada MAA (Catatan 45b).
f. Perusahaan juga mengadakan beberapa f. The Company entered into several distribution
perjanjian distribusi dan lisensi dengan and license agreements with brandholders that
pemegang merek yang memberikan granted the Company the rights to sell their
Perusahaan hak untuk menjual produknya, products, namely Kipling, Oshkosh B’Gosh,
antara lain Kipling, Oshkosh B’Gosh, Carter’s, Carter’s, Airwalk, Rockport, Nautica, Lacoste,
Airwalk, Rockport, Nautica, Lacoste, Diadora, Diadora, Miss Selfridge, Dorothy Perkins,
Miss Selfridge, Dorothy Perkins, Topman, Topman, Topshop, Converse, Pandora, Speedo
Topshop, Converse, Pandora, Speedo dan and Bandai.
Bandai.
- 105 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Terkait dengan pemisahan tidak murni atau In relation to the partial spin-off of the
pemecahan usaha atas Bisnis Aktif milik Company’s Active Business to MAA, a
Perusahaan kepada MAA, entitas anak, subsidiary, some brands of Active Business
beberapa merek Bisnis Aktif telah dinovasikan have been novated to MAA.
ke MAA.
Untuk beberapa merek, Perusahaan For some trademarks, the Company shall
diwajibkan membayar royalti berdasarkan either pay royalty based on certain percentage
persentase tertentu (yang besarnya (as stated in the agreement) of the sales/
ditetapkan dalam perjanjian) dari penjualan/ purchase, or to make minimum purchase.
pembelian atau melakukan pembelian
minimum.
g. Entitas anak mengadakan perjanjian dengan g. The subsidiaries entered into agreements with
beberapa pihak pemegang waralaba, lisensi several parties who hold franchises, licenses
dan merek yang memberikan hak kepada and brands that give the subsidiaries the right
entitas anak untuk membuka dan to open and operate retail business with
mengoperasikan bisnis eceran dengan merek related brands.
yang bersangkutan.
Dalam perjanjian Grup diwajibkan untuk The agreement requires the Group to pay
membayar royalti atau biaya-biaya tertentu royalty or certain fees based on certain
yang besarnya ditetapkan dalam perjanjian. amount as stated in the agreement. Several
Beberapa perjanjian juga mewajibkan Grup agreements also require the Group to purchase
untuk membeli barang-barang dari pemegang essential goods from the holder of the rights.
hak.
i. Pada tanggal 1 November 2018, PT Siola i. On November 1, 2018, PT Siola Sandimas (SS)
Sandimas (SS) mengadakan perjanjian entered into an agreement with PT Indonesia
dengan PT Indonesia Prima Property Tbk, Prima Property Tbk, wherein SS obtained
dimana SS memperoleh bantuan konsultasi management consulting assistance for its
manajemen atas kegiatan usahanya. Sebagai operational activities. As compensation, SS
kompensasi, SS diwajibkan membayar jasa is required to pay management fee. This
manajemen. Perjanjian ini akan berakhir agreement will be expired on October 31,
pada 31 Oktober 2019. Kedua belah pihak 2019. Both parties have the right to terminate
mempunyai hak untuk mengakhiri perjanjian this agreement before the expiration date.
ini sebelum jatuh tempo.
- 106 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
j. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan j. The Company entered into an agreement with
PT Samsonite Indonesia (SI) dimana PT Samsonite Indonesia (SI), wherein, the
Perusahaan memberikan jasa di bidang Company provided services in the fields of
pengelolaan data, audit internal, pengelolaan data processing, internal audit, inventory
persediaan barang, administrasi operasional, control, operational administration, tax
administrasi pajak, manajemen piutang dan administration, management of accounts
pencatatan utang luar negeri, manajemen receivable and recording process of overseas
sumber daya manusia, pengiriman, teknologi payable, human resources management,
informasi, urusan umum dan perijinan, shipping, information technology, general
pendokumentasian data perusahaan dan affair and licensing, corporate documentation
pembelian (pengadaan barang) untuk and purchasing (procurement) to support
menunjang kegiatan usaha SI. Perusahaan the operational activities of SI. The Company
memperoleh pendapatan jasa manajemen received management fee income which
yang disajikan sebagai bagian dari was presented as part of other gains and
keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih losses - net in the consolidated statements of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
k. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan k. The Company entered into an agreement with
PT Dom Pizza Indonesia (DPI) dimana PT Dom Pizza Indonesia (DPI), wherein,
Perusahaan memberikan jasa di bidang the Company provided services in the fields
sumber daya manusia, urusan umum, of human resources, general affair, tax
administrasi pajak, perijinan, distribusi, administration, licensing, supply chain, legal
administrasi hukum dan teknologi informasi administration and information technology
untuk menunjang kegiatan usaha DPI. to support the operational activities of DPI.
Perusahaan memperoleh pendapatan jasa The Company received management fee
manajemen yang disajikan sebagai bagian income which was presented as part of other
dari keuntungan dan kerugian lain-lain - gains and losses - net in the consolidated
bersih dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
l. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan l. The Company entered into an agreement with
PT Sari Burger Indonesia (SBI) dimana PT Sari Burger Indonesia (SBI), wherein,
Perusahaan memberikan jasa di bidang the Company provided services in the fields
sumber daya manusia, urusan umum, of human resources, general affair, tax
administrasi pajak, perijinan, administrasi administration, licensing, legal administration
hukum dan teknologi informasi untuk and information technology to support the
menunjang kegiatan usaha SBI. Perusahaan operational activities of SBI. The Company
memperoleh pendapatan jasa manajemen received management fee income which was
yang disajikan sebagai bagian dari presented as part of other gains and losses -
keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih net in the consolidated statements of profit or
dalam laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
m. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan m. The Company entered into an agreement with
PT Pepe Fashindo Adiperkasa (PFA) dimana PT Pepe Fashindo Adiperkasa (PFA), wherein,
Perusahaan memberikan jasa di bidang the Company provided services in the fields
pemasaran, sewa-menyewa, keuangan dan of marketing, leasing, finance and accounting,
akuntansi, administrasi hukum, sumber legal administration, human resources, supply
daya manusia, distribusi (untuk pengaturan chain (for shipment arrangement and import
pengiriman dan proses ijin impor), teknologi clearance process), information technology,
informasi, administrasi pajak, urusan umum tax administration, general affair and
dan pembelian untuk menunjang kegiatan purchasing to support the operational activities
usaha PFA. Perusahaan memperoleh of PFA. The Company received management
pendapatan jasa manajemen yang disajikan fee income which was presented as part of
sebagai bagian dari keuntungan dan kerugian other gains and losses - net in the consolidated
lain-lain - bersih dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
n. Grup mengadakan beberapa perjanjian sewa n. The Group entered into several rental
dengan pihak ketiga berupa transaksi sewa- agreements with third parties covering leases
menyewa ruangan toko dan kantor untuk of store and office spaces for various
jangka waktu antara 5 sampai dengan 20 periods ranging from 5 to 20 years. The rental
tahun. Perjanjian sewa ini dapat diperpanjang agreements are renewable upon mutual
berdasarkan kesepakatan bersama pada saat agreement of the parties at the end of lease
masa sewanya sudah selesai. terms.
o. Grup mengadakan beberapa perjanjian o. The Group entered into several agreements
dengan pihak ketiga atas jasa pergudangan with third parties for warehousing services in
sehubungan dengan pengelolaan persediaan. connection with inventories management.
- 107 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
p. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank Pan p. Based on loan agreement from Bank Pan
Indonesia tanggal 3 September 2013 dengan Indonesia dated September 3, 2013 which
addendum terakhir tanggal 21 Agustus was amended recently on August 21, 2018,
2018, Perusahaan memperoleh fasilitas the Company obtained Foreign Exchange Line
Transaksi Valuta Asing dengan limit sebesar facility with a limit of USD 20,000,000.
USD 20.000.000.
Fasilitas ini berlaku sampai dengan This facility is valid until November 30, 2019.
30 November 2019.
Fasilitas ini dapat digunakan oleh Perusahaan This facility can be utilized by the Company
dan beberapa entitas anak. and several of its subsidiaries.
Pada tanggal 31 Desember 2018, fasilitas ini As of December 31, 2018, this facility is not
tidak digunakan. utilized.
q. Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank CIMB q. Based on loan agreement from Bank CIMB
Niaga tanggal 1 Juni 2015 dengan addendum Niaga dated June 1, 2015 which was amended
terakhir tanggal 30 November 2018, MAA, recently on November 30, 2018, MAA, a
entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman subsidiary, obtained loan facilities as follows:
berupa:
1) Fasilitas Pinjaman Tetap dengan jumlah 1) Fixed Loan facility with a maximum limit
maksimum sebesar Rp 100.000 juta, of Rp 100,000 million, with maximum
dengan rincian sublimit maksimum yang sublimit consisting of:
terdiri dari:
Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus Import Financing Special Transactions
Impor Financing sebesar Rp 100.000 Loan facility of Rp 100,000 million.
juta.
Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus Extra Special Transactions Loan facility
Ekstra sebesar Rp 100.000 juta. of Rp 100,000 million.
2) Fasilitas Letter of Credit dan/atau SKBDN 2) Letter of Credit and/or SKBDN facilities
dengan jumlah maksimum sebesar with a maximum limit of USD 10,000,000,
USD 10.000.000, dengan rincian sublimit with maximum sublimit consisting of:
maksimum yang terdiri dari:
Fasilitas Trust Receipt sebesar Trust Receipt facility of
USD 10.000.000. USD 10,000,000.
Fasilitas Bank Garansi/Counter Bank Guarantee/Counter Guarantee/
Guarantee/Standby Letter of Credit Standby Letter of Credit facilities of
sebesar USD 10.000.000. USD 10,000,000.
Berdasarkan perjanjian kredit dari Bank CIMB Based on loan agreement from Bank CIMB
Niaga tanggal 1 Juni 2015 dengan addendum Niaga dated June 1, 2015 which was amended
terakhir tanggal 16 Oktober 2018, MAA, recently on October 16, 2018, MAA, a
entitas anak, memperoleh Fasilitas Jual Beli subsidiary, obtained Foreign Exchange facility
Valuta Asing dengan pre-settlement limit with maximum pre-settlement limit of
maksimum sebesar USD 750.000. USD 750,000.
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until June 1, 2019.
1 Juni 2019.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MAA and
MAA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
Perjanjian pinjaman mengharuskan MAA The loan agreement required MAA to fulfill
memenuhi persyaratan keuangan tertentu certain financial covenants based on the
sesuai dengan laporan keuangan consolidated financial statements of MAP and
konsolidasian MAP dan entitas anak, antara its subsidiaries, such as current ratio at a
lain rasio lancar minimal 1, rasio utang bersih minimum of 1, net debt to equity ratio at a
terhadap ekuitas maksimal 2 dan rasio utang maximum of 2 and net debt to EBITDA ratio
bersih terhadap EBITDA maksimal 3,25. at a maximum of 3.25.
Pada tanggal 31 Desember 2018, fasilitas ini As of December 31, 2018, these facilities are
tidak digunakan. not utilized.
- 108 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Fasilitas-fasilitas ini berlaku sampai dengan These facilities are valid until May 31, 2019.
31 Mei 2019.
Fasilitas-fasilitas ini dapat digunakan oleh These facilities can be utilized by MAA and
MAA dan beberapa entitas anaknya. several of its subsidiaries.
Perjanjian pinjaman mengharuskan MAA The loan agreement required MAA to fulfill
memenuhi persyaratan keuangan tertentu certain financial covenants based on the
sesuai dengan laporan keuangan consolidated financial statements of MAP and
konsolidasian MAP dan entitas anak, antara its subsidiaries, such as net debt to equity
lain rasio utang bersih terhadap ekuitas ratio at a maximum of 2, net debt to EBITDA
maksimal 2, rasio utang bersih terhadap ratio at a maximum of 3.25 and current ratio
EBITDA maksimal 3,25 dan rasio lancar at a minimum of 1.
minimal 1.
Pada tanggal 31 Desember 2018, fasilitas ini As of December 31, 2018, these facilities are
tidak digunakan. not utilized.
s. Berdasarkan surat fasilitas perbankan dari s. Based on banking facility letter from Standard
Standard Chartered Bank (Vietnam) Limited – Chartered Bank (Vietnam) Limited – Ho Chi
Ho Chi Minh City Branch tanggal 22 Januari Minh City Branch dated January 22, 2018,
2018, MAPV, entitas anak, memperoleh MAPV, a subsidiary, obtained General Banking
fasilitas Perbankan Umum berupa: facilities as follows:
Fasilitas-fasilitas ini berlaku selama 1 tahun These facilities are valid for 1 year and will be
dan akan direview secara periodik. reviewed periodically.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan These loan facilities are collateralized by
corporate guarantee dari Perusahaan. corporate guarantee from the Company.
Pada tanggal 31 Desember 2018, fasilitas ini As of December 31, 2018, these facilities are
tidak digunakan. not utilized.
- 109 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
46. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 46. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, Grup As of December 31, 2018 and 2017, the Group
mempunyai aset dan liabilitas moneter dalam had monetary assets and liabilities in foreign
mata uang asing selain daripada mata uang currencies other than each entity’s functional
fungsional setiap entitas sebagai berikut: currency as follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen
asing/ Rupiah/ asing/ Rupiah/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currency in Rupiah currency in Rupiah
Dalam jumlah Rp Juta/ Dalam jumlah Rp Juta/
penuh/In full Rp Million penuh/In full Rp Million
amount amount
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 10.375.857 150.253 4.804.138 65.086 Cash and cash equivalents
EUR 447.731 7.911 1.397.291 22.600
GBP 285.666 5.248 1.334.360 24.309
Lainnya/
Others 1.791 1.113
Aset keuangan lainnya USD 22.254.199 322.263 21.248.699 287.877 Other financial assets
Piutang usaha kepada Trade accounts receivable
pihak ketiga USD 604.499 8.754 173.990 2.357 from third parties
Piutang lain-lain kepada Other accounts receivable
pihak ketiga USD 949.888 13.755 746.288 10.111 from third parties
Lainnya/
Others 852 2.271
Uang jaminan USD 1.817.874 26.325 3.976.895 53.879 Refundable deposits
SGD 2.106 22 11.421 116
Liabilitas Liabilities
Utang usaha kepada Trade accounts payable
pihak ketiga USD 13.752.524 199.150 9.933.458 134.578 to third parties
EUR 8.336.181 138.045 9.338.629 151.039
GBP 1.869.728 34.352 3.379.158 61.562
Lainnya/
Others 1.218 10.939
Utang lain-lain kepada Other accounts payable
pihak ketiga USD 2.036.759 29.494 2.371.671 32.131 to third parties
EUR 251.321 4.162 614.968 9.946
GBP 31.646 581 102.494 1.867
Lainnya/
Others 244 100
Biaya yang masih
harus dibayar USD 11.728.104 169.835 2.717.661 36.819 Accrued expenses
Lainnya/
Others 3.154 1.451
- 110 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, kurs As of December 31, 2018 and 2017, the
konversi yang digunakan Grup adalah sebagai conversion rates used by the Group are as
berikut: follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Rp
Mata uang asing Foreign currency
1 GBP 18.373 18.218 GBP 1
1 EUR 16.560 16.174 EUR 1
1 USD 14.481 13.548 USD 1
1 SGD 10.603 10.134 SGD 1
- 111 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Risiko-risiko utama yang timbul dari The principal risks arising from the Group’s
instrumen keuangan Grup adalah risiko mata financial instruments are foreign currency risk,
uang asing, risiko tingkat bunga, risiko interest rate risk, credit risk and liquidity risk.
kredit dan risiko likuiditas. Grup telah The Group has established financial risk
menerapkan manajemen risiko keuangan dan management and policy which seeks to ensure
kebijakannya untuk memastikan kecukupan that adequate financial resources are available
sumber daya keuangan yang memadai for the development of the Group’s business
tersedia untuk operasi dan pengembangan while managing its foreign currency, interest
bisnis, serta untuk mengelola risiko mata rate, credit and liquidity risks. The summary of
uang asing, risiko tingkat bunga, risiko kredit the financial risk management policies are as
dan risiko likuiditas. Ringkasan dari kebijakan follows:
manajemen risiko keuangan adalah sebagai
berikut:
- 112 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Grup mengelola eksposur mata uang asing The Group manages the foreign currency
dengan melakukan lindung nilai secara exposure by performing natural hedging,
alami, dengan cara menetapkan harga by determining the price of products
produk yang didasarkan pada kurs based on certain rate. When the purchase
tertentu. Pada saat nilai pembelian barang value of the goods exceeds that rate limit,
melewati batas kurs tersebut, maka Grup the Group will adjust the selling price.
akan melakukan penyesuaian harga jual. The Group’s net foreign currency exposure
Jumlah eksposur mata uang asing bersih as of reporting dates is disclosed in
Grup pada tanggal pelaporan diungkapkan Note 46. To help manage the risk, the
dalam Catatan 46. Untuk membantu Group also entered into foreign exchange
mengelola risiko, Grup juga mengadakan forward contracts within established
foreign exchange forward contracts dalam parameters (Note 38).
batasan yang ditetapkan (Catatan 38).
Tabel berikut merinci sensitivitas Grup The following table details the Group’s
terhadap peningkatan dan penurunan sensitivity to increase and decrease in the
dalam Rp terhadap mata uang asing Rp against foreign currency based on the
berdasarkan tingkat sensitivitas yang sensitivity rates that were used when
digunakan ketika melaporkan secara reporting foreign currency risk internally
internal risiko mata uang asing kepada to key management personnel. Those
para karyawan kunci. Tingkat sensitivitas sensitivity rates represent management's
tersebut merupakan penilaian manajemen assessment of the reasonably possible
terhadap perubahan yang mungkin change in foreign exchange rates.
terjadi pada nilai tukar valuta asing. The sensitivity analysis includes only
Analisis sensitivitas hanya mencakup outstanding foreign currency denominated
item mata uang asing moneter yang ada monetary items and adjusts their
dan menyesuaikan translasinya pada akhir translation at the period end for a
periode untuk perubahan persentase percentage change in foreign currency
dalam nilai tukar mata uang. Jumlah rates. A positive number below indicates
positif di bawah ini menunjukkan an increase in profit after tax where the
peningkatan laba setelah pajak dimana Rp strengthens against USD, EUR and
Rp menguat terhadap mata uang USD, GBP currencies. For the same percentage
EUR dan GBP. Untuk persentase yang of the weakening of the Rp against USD,
sama dari melemahnya Rp terhadap EUR and GBP currencies, there would be
mata uang USD, EUR dan GBP tersebut, a comparable impact on the profit after
akan ada dampak yang sebanding pada tax, and the balances below would be
laba setelah pajak, dan saldo di bawah ini negative.
akan menjadi negatif.
(i) Hal ini terutama disebabkan oleh (i) This is mainly attributable to the
eksposur terhadap saldo kas dan exposure on USD denominated cash
setara kas, aset keuangan lainnya, and cash equivalents, other financial
piutang, uang jaminan, utang dan assets, receivables, refundable
biaya yang masih harus dibayar deposits, payables and accrued
Grup dalam mata uang USD pada expenses of the Group that are
akhir periode pelaporan. outstanding at the end of the
reporting period.
(ii) Hal ini terutama disebabkan oleh (ii) This is mainly attributable to the
eksposur terhadap saldo kas dan exposure on EUR denominated cash
setara kas, piutang, utang dan biaya and cash equivalents, receivables,
yang masih harus dibayar Grup payables and accrued expenses of the
dalam mata uang EUR pada akhir Group that are outstanding at the end
periode pelaporan. of the reporting period.
- 113 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
(iii) Hal ini terutama disebabkan oleh (iii) This is mainly attributable to the
eksposur terhadap saldo kas dan exposure on GBP denominated cash
setara kas, piutang, utang dan biaya and cash equivalents, receivables,
yang masih harus dibayar Grup payables and accrued expenses of the
dalam mata uang GBP pada akhir Group that are outstanding at the end
periode pelaporan. of the reporting period.
ii. Manajemen Risiko Tingkat Bunga ii. Interest Rate Risk Management
Risiko tingkat bunga adalah risiko Interest rate risk is the risk that the fair
dimana nilai wajar atau arus kas di masa value or future cash flows of a financial
datang atas instrumen keuangan akan instrument will fluctuate because of the
berfluktuasi akibat perubahan tingkat changes in market interest rates. The
bunga pasar. Eksposur Grup pada Group’s exposure to the market interest
fluktuasi tingkat bunga pasar timbul fluctuation arises primarily from borrowings
terutama dari pinjaman dengan tingkat with variable interest rates.
bunga mengambang.
Untuk menjaga eksposur tingkat bunga To manage the interest rate exposure
atas pinjaman, Grup melakukan on its borrowings, the Group reviews
pengawasan terhadap pergerakan tingkat the interest rate movements to enable
bunga untuk memungkinkan manajemen management to take appropriate measures
menetapkan kebijakan yang sesuai seperti such as maintaining reasonable mix of
mempertahankan campuran yang tepat fixed and variable rate borrowings to help
antara pinjaman dengan tingkat bunga manage the exposure.
tetap dan mengambang untuk membantu
menjaga eksposur.
Instrumen keuangan Grup yang terekspos Financial instruments of the Group that are
terhadap risiko tingkat bunga atas arus exposed to cash flow interest rate risk are
kas (cash flow interest rate) termasuk included in liquidity and interest rate risks
dalam tabel risiko likuiditas dan tingkat table in section (iv) below.
bunga pada poin (iv) di bawah.
Analisis sensitivitas di bawah ini telah The sensitivity analysis below have
ditentukan berdasarkan eksposur tingkat been determined based on the exposure
bunga untuk instrumen non-derivatif to interest rates for non-derivative
pada akhir periode pelaporan. Untuk instruments at the end of the reporting
liabilitas tingkat bunga mengambang, period. For floating rate liabilities, the
analisis tersebut disusun dengan asumsi analysis is prepared assuming the amount
jumlah liabilitas terutang pada akhir of the liability outstanding at the end
periode pelaporan itu terutang sepanjang of the reporting period was outstanding
tahun. Tingkat sensitivitas di bawah ini for the whole year. The sensitivity rates
didasarkan pada kenaikan atau penurunan below are based on the increase or
tingkat bunga yang digunakan ketika decrease in the interest rates that were
melaporkan risiko tingkat bunga secara used when reporting interest rate risk
internal kepada karyawan kunci dan internally to key management personnel
merupakan penilaian manajemen terhadap and represent management's assessment
perubahan yang mungkin terjadi pada of the reasonably possible change in
tingkat bunga. interest rates.
- 114 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Sensitivitas Grup terhadap tingkat bunga The Group’s sensitivity to interest rates
telah menurun selama tahun berjalan has decreased during the current year
terutama disebabkan oleh penurunan mainly due to the decrease in variable rate
instrumen utang dengan tingkat bunga debt instruments.
mengambang.
Risiko kredit mengacu pada risiko Credit risk refers to the risk that a
rekanan gagal dalam memenuhi liabilitas counterparty will default on its contractual
kontraktualnya yang mengakibatkan obligation resulting in financial loss to the
kerugian keuangan bagi Grup. Group.
Risiko kredit Grup terutama melekat pada The Group’s credit risk is primarily
rekening bank, deposito berjangka, attributed to its cash in banks, time
piutang usaha, piutang lain-lain dan deposits, trade accounts receivable, other
uang jaminan. Grup menempatkan saldo accounts receivable and refundable
bank dan deposito berjangka pada deposits. The Group places its bank
institusi keuangan yang layak dan balances and time deposits with credit
terpercaya untuk diversifikasi pendapatan worthy financial institutions to diversify
bunga dan penyebaran risiko. Piutang interest income and spread risk. Trade
usaha dilakukan dengan bank penerbit accounts receivable are entered with
kartu kredit dan pihak ketiga lainnya reputable credit card issuers and other
yang terpercaya serta pihak berelasi, credit worthy third parties and related
sedangkan piutang lain-lain dilakukan parties, while other accounts receivable
dengan pihak ketiga terpercaya dan are entered with credit worthy third parties
pihak berelasi. Eksposur Grup dan and related parties. The Group’s exposure
pihak lawan dimonitor secara terus and its counterparties are continuously
menerus dan nilai agregat transaksi monitored and the aggregate value of
terkait tersebar di antara pihak lawan transactions concluded is spread amongst
yang telah disetujui. approved counterparties.
Nilai tercatat aset keuangan pada laporan The carrying amount of financial assets
keuangan konsolidasian, setelah dikurangi recorded in the consolidated financial
dengan cadangan kerugian penurunan statements, net of any allowance for
nilai mencerminkan eksposur maksimal impairment losses represents the Group’s
Grup terhadap risiko kredit. maximum exposure to credit risk.
Grup tidak memiliki pelanggan terbesar The Group has no one largest customer,
sehingga Grup tidak memiliki eksposur therefore the Group does not have
kredit yang signifikan untuk setiap significant credit exposure to any single
rekanan tunggal atau kelompok pihak counterparty or any group of counterparties
lawan yang memiliki karakteristik serupa. having similar characteristics.
Grup tidak memiliki agunan atau The Group does not hold any collateral
pendukung kredit lainnya untuk menutupi or other credit enhancements to cover its
risiko kredit terkait dengan aset credit risks associated with its financial
keuangan. assets.
Kualitas kredit aset keuangan yang The credit quality of financial assets that
tidak lewat jatuh tempo atau tidak are neither past due nor impaired is based
mengalami penurunan nilai didasarkan on internal credit rating which is based
pada pemeringkat kredit internal yang on historical data on default of the
didasarkan pada data historis atas gagal counterparties.
bayar pihak lawan.
Atas aset keuangan yang tidak lewat For financial assets that are neither past
jatuh tempo atau tidak mengalami due nor impaired, the Group believes
penurunan nilai, Grup berkeyakinan that the assets are recoverable in full
bahwa aset keuangan tersebut dapat amount. On the other hand, for financial
diperoleh kembali dengan nilai penuh. assets that are past due, the Group
Sedangkan atas aset keuangan yang believes that allowance for decline in value
telah jatuh tempo, Grup berkeyakinan is sufficient to cover the uncollectibility of
bahwa pencadangan penurunan nilai yang that financial assets.
dilakukan dapat menutup kemungkinan
tidak tertagihnya aset keuangan tersebut.
- 115 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Tanggung jawab utama untuk manajemen Ultimate responsibility for liquidity risk
risiko likuiditas terletak pada manajemen, management rests with the management,
yang telah membentuk kerangka kerja which has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas yang sesuai liquidity risk management framework
untuk pengelolaan pendanaan jangka for the management of the Group’s
pendek, menengah dan jangka panjang short, medium and long-term funding
Grup dan persyaratan manajemen and liquidity management requirements.
likuiditas. Grup mengelola risiko likuiditas The Group manages liquidity risk by
dengan memelihara cadangan yang maintaining adequate reserves, banking
memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas facilities and reserves borrowing facilities,
pinjaman cadangan, dan dengan terus and by continuously monitoring forecast
memantau arus kas prakiraan dan aktual. and actual cash flows.
Tabel risiko likuiditas dan tingkat bunga Liquidity and interest rate risks table
Tabel berikut merinci sisa jatuh tempo The following table details the Group’s
kontrak untuk liabilitas keuangan remaining contractual maturity for its
non-derivatif dengan periode pembayaran non-derivative financial liabilities with
yang disepakati Grup. Tabel telah disusun agreed repayment periods. The table has
berdasarkan arus kas yang tak terdiskonto been drawn up based on the undiscounted
dari liabilitas keuangan berdasarkan cash flows of financial liabilities based
tanggal terawal dimana Grup dapat on the earliest date on which the Group
diminta untuk membayar. Tabel mencakup can be required to pay. The table includes
arus kas bunga dan pokok. Jatuh tempo both interest and principal cash flows.
kontraktual didasarkan pada tanggal The contractual maturity is based on the
terawal dimana Grup mungkin akan earliest date on which the Group may be
diminta untuk membayar. required to pay.
Tingkat bunga
efektif rata-rata
tertimbang/ Kurang dari 1 sampai 3 3 bulan sampai 1 sampai 5 Lebih dari
Weighted average 1 bulan/ bulan/ 1 tahun/ tahun/ 5 tahun/
effective Less than 1 to 3 3 months 1 to 5 More than Jumlah/
interest rate 1 month months to 1 year years 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
31 Desember 2018 December 31, 2018
Instrumen tanpa bunga Non-interest bearing instruments
Utang usaha - 511.651 752.147 76.784 - - 1.340.582 Trade accounts payable
Utang lain-lain - 349.440 305.731 21.962 - - 677.133 Other accounts payable
Biaya yang masih harus dibayar - 362.421 129.639 47.047 - - 539.107 Accrued expenses
Utang obligasi - - - 479.103 430.090 - 909.193 Bonds payable
Instrumen dengan tingkat bunga tetap Fixed interest rate instruments
Utang obligasi 11,25% - 293.500 210.900 - - 504.400 Bonds payable
Utang pembelian kendaraan 9,20% 867 1.726 7.731 7.944 - 18.268 Liabilities for purchases of vehicles
Instrumen dengan tingkat bunga
mengambang Variable interest rate instruments
Utang bank Bank loans
Rupiah 9,08% 497.801 584.525 106.125 - - 1.188.451 Rupiah
THB 5,19% - 14.331 84.541 - - 98.872 THB
VND 6,06% 88.631 - - - - 88.631 VND
Utang bank jangka panjang 10,55% 4.121 8.081 35.108 49.796 - 97.106 Long-term bank loans
- 116 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Tabel berikut merinci analisis likuiditas The following table details the Group’s
Grup untuk instrumen keuangan derivatif. liquidity analysis for its derivative financial
Tabel telah disusun berdasarkan arus instruments. The table has been drawn up
kas masuk dan arus kas keluar bersih based on the undiscounted contractual net
kontraktual tidak didiskontokan dari cash inflows and outflows on derivative
instrumen derivatif. instruments.
Grup mengelola risiko modal untuk The Group manages capital risk to ensure
memastikan bahwa mereka akan mampu that it will be able to continue as going
untuk melanjutkan kelangsungan hidup, concern, in addition to maximizing the profits
selain memaksimalkan keuntungan para of the shareholders through the optimization
pemegang saham melalui optimalisasi saldo of the balance of debt and equity. The Group’s
utang dan ekuitas. Struktur modal Grup capital structure consists of cash and cash
terdiri dari kas dan setara kas (Catatan 5), equivalents (Note 5), interest bearing debts
pinjaman berbeban bunga yang terdiri consisting of bank loans, long-term bank loans,
dari utang bank, utang bank jangka bonds payable and liabilities for purchases
panjang, utang obligasi dan utang pembelian of vehicles (Notes 16, 21 and 22) and
kendaraan (Catatan 16, 21 dan 22) dan equity, consisting of capital stock, additional
ekuitas, yang terdiri dari modal ditempatkan paid-in capital - net, difference in value
dan disetor, tambahan modal disetor - bersih, of equity transaction with non-controlling
selisih transaksi ekuitas dengan pihak interest, difference due to change in equity
non-pengendali, selisih transaksi perubahan of associate, other comprehensive income,
ekuitas entitas asosiasi, penghasilan other equity component, retained earnings,
komprehensif lain, komponen ekuitas lainnya, treasury shares and non-controlling interests
saldo laba, saham treasuri dan kepentingan (Notes 12, 13, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 39
non-pengendali (Catatan 12, 13, 24, 25, 26, and 45b).
27, 28, 29, 30, 39 dan 45b).
Gearing ratio pada tanggal 31 Desember The gearing ratio as of December 31, 2018
2018 dan 2017 adalah sebagai berikut: and 2017 are as follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pinjaman 1.930.985 2.189.098 Debt
Kas dan setara kas 1.412.140 1.286.373 Cash and cash equivalents
- 117 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Nilai wajar instrumen keuangan yang dicatat Fair value of financial instruments carried at
pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Kecuali sebagaimana tercantum dalam tabel Except as detailed in the following table,
berikut, manajemen menganggap bahwa management considers that the carrying
nilai tercatat aset keuangan dan liabilitas amounts of financial assets and financial
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan liabilities carried at amortized cost in the
diamortisasi dalam laporan keuangan consolidated financial statements approximate
konsolidasian mendekati nilai wajarnya, their fair values, because of either their
karena akan jatuh tempo dalam jangka short term maturities or they carry market
pendek atau menggunakan tingkat bunga rates of interest.
pasar.
31 Desember/December 31,
2018 2017
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan Valuation techniques and assumptions applied
untuk tujuan pengukuran nilai wajar for the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of financial assets and financial
keuangan ditentukan sebagai berikut: liabilities are determined as follows:
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of financial assets and
keuangan dengan syarat dan kondisi financial liabilities with standard terms and
standar dan diperdagangkan di pasar aktif conditions and traded on active liquid
ditentukan dengan mengacu pada harga markets are determined with reference to
pasar. quoted market prices.
Nilai wajar foreign exchange forward The fair values of foreign exchange forward
contracts dihitung dengan menggunakan contracts are calculated using quoted
kurs mata uang asing kuotasian. foreign exchange rates.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of other financial assets
keuangan lainnya (tidak termasuk yang and financial liabilities (excluding those
dijelaskan di atas) ditentukan sesuai described above) are determined in
dengan model penentuan harga yang accordance with generally accepted pricing
berlaku umum berdasarkan analisis arus models based on discounted cash flow
kas terdiskonto menggunakan tingkat analysis using applicable interest rates from
bunga yang berlaku dari transaksi pasar observable current market transactions for
yang dapat diobservasi saat ini untuk similar instruments.
instrumen sejenis.
Nilai wajar dari investasi melalui manajer The fair value of investments through
investasi diperkirakan berdasarkan nilai aset investment manager are estimated based on
investasi bersih pada tanggal 31 Desember the net asset value of the investments as of
2018 dan 2017. December 31, 2018 and 2017.
Nilai wajar dari investasi saham PT Plaza The fair value of investment in shares of
Indonesia Realty Tbk diperkirakan sebesar PT Plaza Indonesia Realty Tbk is estimated to
Rp 34.938 juta dengan menggunakan be Rp 34,938 million using quoted price
harga kuotasi yang berlaku di pasar available in market amounting to Rp 2,880 per
sebesar Rp 2.880 per saham pada tanggal share as of December 31, 2018.
31 Desember 2018.
- 118 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Nilai wajar dari uang jaminan diperkirakan The fair value of refundable deposits are
dengan menggunakan tingkat diskonto estimated using discount rates of 1,45% -
sebesar 1,45% - 6,25% dan 5,8% masing- 6.25% and 5.8% as of December 31, 2018
masing pada tanggal 31 Desember 2018 dan and 2017, respectively.
2017.
Nilai wajar dari Obligasi Berkelanjutan I The fair value of Mitra Adiperkasa Sustainable
Mitra Adiperkasa Tahap II Tahun 2014 dan Bonds I Phase II Year 2014 and Phase III Year
Tahap III Tahun 2014 diperkirakan sebesar 2014 are estimated to be Rp 484,263 million
Rp 484.263 juta dan Rp 505.360 juta dengan and Rp 505,360 million using quoted prices
menggunakan harga kuotasi yang berlaku di available in market amounting to Rp 1.0050 -
pasar sebesar Rp 1,0050 - Rp 1,0150 dan Rp 1.0150 and Rp 1.0511 - Rp 1.0601 as of
Rp 1,0511 - Rp 1,0601 masing-masing pada December 31, 2018 and 2017, respectively.
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017.
Nilai wajar dari Obligasi Map Aktif Adiperkasa The fair value of Map Aktif Adiperkasa
Tahun 2015 diperkirakan sebesar Rp 470.282 Bond Year 2015 are estimated to be
juta dan Rp 1.172.398 juta dengan Rp 470,282 million and Rp 1,172,398 million
menggunakan tingkat diskonto sebesar using discount rate of 5.81% and 6.98% as of
5,81% dan 6,98% masing-masing pada December 31, 2018 and 2017, respectively.
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017.
Nilai wajar dari Obligasi Mitra Adiperkasa The fair value of Mitra Adiperkasa Bond Year
Tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp 366.864 2016 are estimated to be Rp 366,864 million
juta dan Rp 272.264 juta masing-masing and Rp 272,264 million as of December 31,
pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 2018 and 2017, respectively, using discount
dengan menggunakan tingkat diskonto yang rate determined from IDR-JIBOR rates of
ditentukan dari penambahan tingkat bunga 6.804% - 7.439% and 7.439% - 7.962% plus
IDR-JIBOR sebesar 6,804% - 7,439% dan spreads margin. The spreads margin of
7,439% - 7,962% dengan tingkat spreads. 0.592% - 2.861% and 2.284% - 2.364% as of
Tingkat spreads sebesar 0,592% - 2,861% December 31, 2018 and 2017, respectively,
dan 2.284% - 2.364% masing-masing pada are derived from two of the most recent
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 observable bonds issued by the Company and
diperhitungkan dari dua obligasi terbaru yang interpolated IDR-JIBOR 6M rates based on
diterbitkan oleh Perusahaan yang dapat bonds’ term to maturity.
diobservasi dan tingkat bunga IDR-JIBOR 6M
yang diinterpolasi berdasarkan jatuh tempo
obligasi.
Nilai wajar dari utang pembelian kendaraan The fair value of liabilities for purchases of
diperkirakan dengan menggunakan tingkat vehicles are estimated using discount rates of
diskonto sebesar 8,66% - 12% dan 11,12% 8.66% - 12% and 11.12% as of December 31,
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2018 and 2017, respectively.
2018 dan 2017.
Hierarki pengukuran nilai wajar atas aset dan Fair value measurement hierarchy of the
liabilitas Grup Group’s assets and liabilities
Tabel berikut ini merangkum nilai wajar aset The following tables summarize the fair values
dan liabilitas, dimana nilai wajar didasarkan of the assets and liabilities, whereby fair value
pada: is based on:
Level 1 pengukuran nilai wajar adalah Level 1 fair value measurements are those
yang berasal dari harga kuotasian (tanpa derived from quoted prices (unadjusted)
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset in active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik dimana liabilities that the entity can access at the
entitas dapat mengakses pada tanggal measurement date;
pengukuran;
Level 2 pengukuran nilai wajar adalah Level 2 fair value measurements are those
yang berasal dari input selain harga derived from inputs other than quoted
kuotasian yang termasuk dalam Level 1 prices included within Level 1 that are
yang dapat diobservasi untuk aset atau observable for the asset or liability, either
liabilitas, baik secara langsung (misalnya directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e.
harga) atau secara tidak langsung derived from prices); and
(misalnya deviasi dari harga); dan
- 119 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Level 3 pengukuran nilai wajar adalah Level 3 fair value measurements are those
yang berasal dari teknik penilaian yang derived from valuation techniques that
mencakup input untuk aset atau liabilitas include inputs for the asset or liability that
yang bukan berdasarkan data pasar yang are not based on observable market data
dapat diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Aset keuangan derivatif - 154 - 154 Derivative financial assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual 34.938 322.263 - 357.201 Available-for-sale financial assets
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Aset keuangan Financial assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Uang jaminan - 349.963 - 349.963 Refundable deposits
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
Liabilitas keuangan pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan derivatif - 80.967 - 80.967 Derivative financial liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair values are
diungkapkan disclosed
Liabilitas keuangan pada biaya
perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Utang obligasi - 1.321.409 - 1.321.409 Bonds payable
Utang pembelian kendaraan - 16.420 - 16.420 Liabilities for purchases of vehicles
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Aset keuangan derivatif - 1.451 - 1.451 Derivative financial assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual - 342.398 - 342.398 Available-for-sale financial assets
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Aset keuangan Financial assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Uang jaminan - 312.793 - 312.793 Refundable deposits
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
Liabilitas keuangan pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan derivatif - 130.234 - 130.234 Derivative financial liabilities
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair values are
diungkapkan disclosed
Liabilitas keuangan pada biaya
perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Utang obligasi - 1.950.021 - 1.950.021 Bonds payable
Utang pembelian kendaraan - 16.359 - 16.359 Liabilities for purchases of vehicles
- 120 -
PT. MITRA ADIPERKASA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MITRA ADIPERKASA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2018 DAN 2017 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2018 AND 2017 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
48. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 48. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
a. Pada tanggal 12 Februari 2019, PLI, entitas a. On February 12, 2019, PLI, a subsidiary,
anak, melakukan pelunasan dipercepat dan made an early repayment and has fully paid
telah melunasi seluruh utang bank jangka its long-term bank loan to Bank Maybank
panjang kepada Bank Maybank Indonesia. Indonesia.
b. Pada tanggal 20 Februari 2019, Perusahaan b. On February 20, 2019, the Company has
telah melunasi pokok Obligasi Berkelanjutan I fully paid the principal of Mitra Adiperkasa
Mitra Adiperkasa Tahap II Tahun 2014 Seri B Sustainable Bonds I Phase II Year 2014
sebesar Rp 280 milyar. B Series amounting to Rp 280 billion.
c. Pada bulan Januari dan Februari 2019, c. In January and February 2019, the Company
Perusahaan melakukan penjualan saham sold 2,695,400 shares of its treasury shares.
treasuri sebanyak 2.695.400 lembar.
d. Sejak bulan Januari 2019 sampai dengan d. Since January 2019 up to the issuance date
tanggal penerbitan laporan keuangan of the consolidated financial statements, the
konsolidasian, Grup telah menerima restitusi Group has received tax refund from Tax
atas Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Overpayment Assessment Letter (SKPLB) for
(SKPLB) pajak penghasilan badan tahun 2014 2014 to 2016 corporate income tax (Note 10)
sampai 2016 (Catatan 10) sebesar Rp 22.536 amounting to Rp 22,536 million.
juta.
e. Pada tanggal 13 Maret 2019, SFA, entitas e. On March 13, 2019, SFA, a subsidiary, has
anak, telah menerima pengembalian received the return on payment of Letter of
pembayaran atas banding Surat Penetapan Redetermination of Tariff and /or Customs
Kembali Tarif dan/atau Nilai Pabean (SPKTNP) Value (SPKTNP) (Note 10) amounting to
(Catatan 10) sebesar Rp 47.652 juta. Rp 47,652 million.
Penyusunan dan penyajian wajar laporan The preparation and fair presentation of the
keuangan konsolidasian dari halaman 1 sampai consolidated financial statements on pages 1 to
dengan 121 merupakan tanggung jawab 121 were the responsibilities of the management,
manajemen, dan telah disetujui oleh Direktur and were approved by the Directors and
untuk diterbitkan pada tanggal 27 Maret 2019. authorized for issue on March 27, 2019.
- 121 -