Program S1 FEUI Silabus Pajak 1 Genap 2014-2015

UNIVERSITAS INDONESIA
FAKULTAS EKONOMI

SILABUS
PERPAJAKAN 1 (ACCT 13101)
SEMESTER GASAL TH 2014/2015

1. Tim Pengajar:
2.
No Nama Dosen Alamat Email
1 Dwi Martani dwi.martani@gmail.com
2 Debby Fitriasari dfsari@yahoo.com
No Nama Asisten No Kontak/email
1 Jayu Pramudya jayu.pramudya@alumni.ui.ac.id

3. Kompetensi Mata ajar

Kompetensi utama mata ajar

 Mampu mengadministrasikan perpajakan meliputi menghitung,

membayar, melaporkan, mencatat dan menyajikan dalam laporan
keuangan

Sub kompetensi mata ajar

 Dapat menjelaskan konsep dasar perpajakan

 Dapat menjelaskan dan melakukan administrasi pemungutan
pajak penghasilan pihak ketiga (withholding tax).
 Dapat menghitung pajak penghasilan wajib pajak badan dan
pribadi.
 Dapat membuat pelaporan pajak penghasilan untuk wajib pajak
badan dan pribadi.
 Dapat membuat jurnal terkait perpajakan dalam sebuah entitas
 Dapat menghitung Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan
atas Barang Mewah.
 Dapat membuat pelaporan Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak
Penjualan atas Barang Mewah.

4. Deskripsi Mata Ajaran

Mata ajar ini bertujuan untuk memberikan wawasan dan pengetahuan kepada
mahasiswa tentang konsep dasar perpajakan dan sistem perpajakan di
Indonesia. Termasuk dalam mata ajar ini adalah: pengertian, asas, definisi,
ciri-ciri, fungsi, dan jenis pajak, cara-cara umum pemungutan pajak, aspek-
hal 1 dari 9 hal
Program S1 FEUI Silabus Pajak 1 Genap 2014-2015

aspek ekonomi, hukum, dan administrasi dalam pemungutan pajak dan

faktor-faktor lainnya yang mempengaruhi pemungutan pajak. Mata ajar ini
juga membahas ketentuan pajak yang berlaku di Indonesia untuk pajak
penghasilan serta pajak pertambahan nilai dan pajak penjualan barang
mewah. Mata ajar ini dilengkapi dengan kelas asistensi / tutorial untuk
membahas kasus dan contoh latihan soal.

Jenis : Wajib
Jumlah SKS :3
Mata ajar prasyarat : Pengantar Akuntansi 2

5. Tujuan
5.1. Tujuan yang berkaitan dengan peningkatan kemampuan kognitif dan skill
1. Dapat menjelaskan konsep dasar perpajakan
2. Dapat menjelaskan dan melakukan administrasi pemungutan pajak
penghasilan.
3. Dapat menghitung pajak penghasilan wajib pajak badan dan pribadi.
4. Dapat membuat pelaporan pajak penghasilan untuk wajib pajak badan dan
pribadi.
5. Dapat membuat jurnal terkait perpajakan
6. Dapat menghitung Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang
Mewah.
7. Dapat membuat pelaporan Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas
Barang Mewah.

4.2. Tujuan yang berkaitan dengan pengembangan kepribadian (soft-skill):

Deskripsi
Pengembangan ketrampilan teknis Ada
Pengembangan ketrampilan analitikal Ada
Pengembangan ketrampilan penetapan tujuan (goal setting) Ada
Pengembangan ketrampilan mengelola waktu Ada
Pengembangan ketrampilan menulis Ada
Pengembangan ketrampilan presentasi (public speaking) Ada
Pengembangan ketrampilan kerjasama kelompok Ada
Pengembangan kepercayaan diri Ada
Pengembangan ketrampilan memecahkan masalah Ada
Pengembangan ketrampilan Bahasa Inggris

6. Bahan Bacaan

Wajib
 Materi slide dalam e-learning
 Undang-Undang Perpajakan, UU Pajak Penghasilan, UU Pajak
Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah, UU Ketentuan
Umum dan Tata Cara Perpajakan, Peraturan Pajak terkait yang tersedia
dalam e-learning.

hal 2 dari 9 hal

Program S1 FEUI Silabus Pajak 1 Genap 2014-2015

 Materi contoh soal dalam e-learning

Pelengkap:
 Waluyo, Perpajakan Indonesia, PenerbitSalemba 4, 2010. (W)
 Peraturan Perpajakan lainnya (KMK, PMK, SE, Surat Dirjen Pajak, dll)
 Bacaan lainnya (Indonesia Tax Review, dll)

7. Metode Pengajaran

Rincian metode pengajaran yang digunakan pada mata ajaran ini adalah:
Deskripsi Metode
Pengerjaan Kasus Ada
Kuliah Ada
Diskusi Kelas Ada
Proyek Kelompok Ada
Laboratorium (in-class experiential exercises) Ada
Penggunaan komputer
Proyek penelitian independen
Pembelajaran kerjasama (cooperative learning) Ada

Dalam setiap pertemuan, mahasiswa diberikan penjelasan konsep-konsep sesuai

dengan pokok bahasan dan cara pengajaran sebagai tutorial dan sebagian diskusi.
Dalam diskus online dapat berupa :
- Pertanyaan/kasus yang disiapkan oleh dosen atau pertanyaan dari mahasiswa
- Mahasiswa wajib aktif berdiskusi sesuai dengan tema dan topik yang diberikan

1. Tugas membuat mindmap Mind map ditulis tangan, hasilnya difoto / discan
kemudian diupload dalam tempat pengumpulan tugas – Tugas individu.
o Mind Map Pajak Penghasilan - (2)
o Mind Map PPN & PPnBM - (2)
2. Tugas Individu membuat kasus terdiri dari :
o Kasus pajak WP OP – (2)
o Kasus pajak WP Badan – (2)
o Kasus PPN dan PPnBM – (2)
3. Tugas kelompok membuat kasus terdiri dari:
o Kasus pajak pihak ketiga – (2)
o Tugas Kelompok PresentasiPPN – (3)
o Makalah Pajak Perusahaan – (5)
4. Kuis sebanyak 5 kali:
o Kuis 1 : Konsep dan Sistem Perpajakan, Pajak penghasilan
o Kuis 2 : Pajak witholding PPh 21 dan 26, PPh 23, 24, 25
o Kuis 3 : Pajak atas WP Orang Pribadi
o Kuis 4 : Rekonsiliasi fiskal, Pajak Badan, Pajak Tangguhan
o Kuis 5 : PPN dan PPnBM
5. UTS akan diselenggarakan sesuai Jadwal.
6. UAS akan diselenggarakan sesuai jadwal.

hal 3 dari 9 hal

Program S1 FEUI Silabus Pajak 1 Genap 2014-2015

8. Evaluasi Hasil Pembelajaran

Sistem evaluasi ditekankan pada proses pembelajaran sehingga setiap tahapan

proses mahasiswa akan dinilai baik oleh dosen maupun oleh asisten dengan aturan
penilaian dan prosentase sebagai berikut :
1. Presentasi : 60-100
2. Memberi pertanyaan : 60-100
3. Menjawab pertanyaan : 50-100
Makalah atau kasus yang diketahui dikerjakan dengan menyontek / copy paste dari
jawaban pihak lain akan diberikan nilai 0.

Unsur penilaian dan bobot

a. Tugas kelompok dan individu 20 %
b. Kuis 10 %
c. Ujian Tengah Semester 30 %
d. Ujian akhir 30 %
e. Aktivitas Diskusi 10 %
100 %
9. Kebijakan Umum
Kode etik mahasiswa yang mencakup kejujuran akademik adalah hal yang sangat
penting, tidak hanya bagi kredibilitas dan harga diri mahasiswa itu sendiri, namun
juga mencerminkan nilai dan standar yang dianut oleh mahasiswa secara
keseluruhan. Mahasiswa didorong untuk bekerja sama dalam proses pembelajaran,
namun pengerjaan tugas-tugas tetap harus dilakukan secara jujur, mandiri, bukan
menyalin pekerjaan orang lain dan kemudian diakui sebagai karyanya. Mahasiswa
harus menjunjung tinggi kedisiplinan dan kejujuran dalam perilakunya selama
mengikuti proses belajar mengajar.

9.1. Belajar Mandiri

Mahasiswa diharuskan belajar mandiri dengan topik dan referensi yang telah
disediakan baik referensi buku, materi ppt maupun video. Mahasiswa juga dapat
memanfaatkan link yang tersedia dalam e-learning untuk mempelajari hal-hal yang
terkait dengan materi yang diajarkan.

Dalam e-learning disediakan contoh soal kasus dan latihan soal multiple choice.
Mahasiswa diharapkan mengerjakan kasus dan latihan soal tersebut untuk mereview
pemahamannya dan juga untuk menyiapkan kuis.

9.2. Aktivitas Diskusi

Mahasiswa diharuskan ikut aktif dalam forum diskusi baik untuk menyumbangkan
opini maupun bertanya tentang satu hal. Aktivitas diskusi online diberikan penilaian
selain juga bermanfaat bagi mahasiswa yang untuk bertanya langsung kepada dosen
jika ada masalah yang belum jelas.

9.3. Tugas dan Evaluasi

hal 4 dari 9 hal
Program S1 FEUI Silabus Pajak 1 Genap 2014-2015

Kegiatan evaluasi dilakukan sesuai dengan ketentuan baik dari sisi waktu dan materi
yang akan dievaluasi. Jika mahasiswa dalam satu kelompok tertentu berhalangan
pada waktu tersebut karena bentrok dengan jadwal kelas lain, mohon untuk
memberitahukan kepada dosen sehingga untuk kelompok tersebut dapat ditentukan
waktu yang lain.

9.4. Pedoman Penulisan

Makalah penulisan menggunakan standar huruf Times New Roman, font 12, spasi
1,5, kertas A4.

9.5. Plagiarisme
Plagiarisme adalah mengutip hasil karya orang lain (meliputi namun tidak terbatas
pada kata-kata/data/ide/tabel/diagram), baik sebagian atau seluruhnya, tanpa
menyebutkan sumbernya, atau menyajikan ulang hasil karya orang lain seakan-akan
karya si penyaji.

Plagiarisme termasuk juga menyalin sebagian atau seluruh pekerjaan mahasiswa lain
atau menyalin dari buku, jurnal, Web, majalah, koran, dan lain-lain.
Plagiarisme juga mencakup oto-plagiarisme yaitu memasukkan kata-
kata/kalimat/ ide sendiri yang berasal dari tugas/makalah yang telah dikumpulkan
untuk penilaian lainnya tanpa menyebutkan sumbernya.

Sanksi atas Plagiarisme

 Satu kali, makalah/tugas diberi nilai nol atau maksimum E
 Dua kali, mata ajaran terkait diberi nilai E
 Tiga kali, dikeluarkan dari dari kelas
 Nama dan pas foto diumumkan

Panduan untuk Mencegah Plagiarisme

Panduan untuk mencegah plagiarisme dapat diakses di situs FEUI. Bagi mahasiswa
yang belum jelas, dapat menghubungi dosen.

Statement of Authorship
Bagi mahasiswa yang mendapatkan tugas membuat makalah/paper, harus
menyertakan Statament of Authorship (terlampir) di halaman depan makalah/
papernya.

Statement of Authorship

“Saya/kami yang bertandatangan dibawah ini menyatakan bahwa makalah/tugas

terlampir adalah murni hasil pekerjaan saya/kami sendiri. Tidak ada pekerjaan orang
lain yang saya/kami gunakan tanpa menyebutkan sumbernya.
Materi ini tidak/belum pernah disajikan/digunakan sebagai bahan untuk
makalah/tugas pada mata ajaran lain kecuali saya/kami menyatakan dengan jelas
bahwa saya/kami menyatakan dengan jelas menggunakannya.

hal 5 dari 9 hal

Program S1 FEUI Silabus Pajak 1 Genap 2014-2015

Saya/kami memahami bahwa tugas yang saya/kami kumpulkan ini dapat

diperbanyak dan atau dikomunikasikan untuk tujuan mendeteksi adanya
plagiarisme.”

Nama :
NPM :
Tandatangan :
Mata Ajaran :
Judul Makalah/Tugas :
Tanggal :
Dosen :
(Dibuat oleh seluruh anggota kelompok)

10. Jadwal Kuliah

Kuliah ke Judul Kuliah Materi Bahasan Bahan Kuliah

1 Pengantar  Keterkaitan pajak dengan W ch 1
Perpajakan dan akuntansi dan laporan Kuliah
Sistem Pajak di keuangan PPt
Indonesia  Profesi di bidang pajak
 Pengertian pajak
 Konsep Hukum, Azas, fungsi,
peranan, teori pemungutan.
 Stelsel, Jenis Pajak
 Sistem pemungutan pajak
 Permasalahan pemungutan
pajak Pajak dalam perusahaan
 Penelitian pajak
2 PPh, subjek pajak &  Pengertian subyek dan obyek. UU PPh
Objek Pajak  Identifikasi subyek dan obyek Latihan PPh1
pajak Identifikasi PPh
 Penghitungan besarnya obyek

3 Perhitungan  Beban yang boleh dan tidak UU PPh

penghasilan kena boleh dikurangkan. Latihan PPh2:
pajak  Kompensasi kerugian Menghitung
 Pajak final dan tidak final penghasilan kena
 Penghasilan gross, netto, pajak
penghasilan dengan norma
 Cara menghitung pajak
hal 6 dari 9 hal
Program S1 FEUI Silabus Pajak 1 Genap 2014-2015

penghasilan

4 PPH pasal 21 dan 26  Subyek pemotong pajak UU PPh

 Obyek pajak Latihan PPh3:
 Cara perhitungan PPh 21 dan 26 Menghitung PPh 21
untuk: gaji tetap, gaji harian, dan 26
bonus, gaji mingguan, pensiun
 Cara perhitungan PPh 26 atas
penghasilan selain gaji/honor
 Jurnal atas pemotongan PPh 21
dan 26.
5 PPH pasal 22, 23,  Subyek pemotong pajak 22,23 UU PPh
24, 4(2)  Obyek pajak PPh 22 dan 23 Latihan PPh4:
 Cara perhitungan PPh 22 dan 24 Menghitung PPh 22
 Kredit pajak luar negeri pph 24 dan 23
 Cara perhitungan PPh 24
 Jurnal atas pemotongan PPh 22
dan 23.
6 Perhitungan dan  Penghitungan pemotongan PPh UU PPh
administrasi  Pembuatan bukti potong PPh 21 Kasus PPh6:
pemotongan pajak dan 26 Mengadministrasikan
 Pembuatan SSP dan SPT pajak potong dan
 Jurnal transaksi dengan pungut
pemotongan pajak
7 Perhitungan pajak  Jenis WP Pribadi UU PPh
WP Oranga Pribadi  Penghitungan pajak WP OP Kasus PPh7:
(OP) lebih dari satu pekerjaan Mengadministrasikan
 Konsep rekonsiliasi fiskal pajak WP Pribadi
 PPh pasal 25
 Penghitungan pajak WP OP
memiliki usaha
 SSP dan SPT WP OP
UJIAN TENGAH SEMESTER

hal 7 dari 9 hal

Program S1 FEUI Silabus Pajak 1 Genap 2014-2015

8 Pajak terkait aset  Perolehan aset tetap, UU PPh

persediaan, properti investasi Latihan PPh8:
 Depresiasi aset tetap menurut Menghitung dan
fiskal membuat jurnal
 Amortisasi aset tidak berwujud pajak atas transaksi
 Revaluasi aset aset
 Penjualan aset
 Hubungan Istimewa
 Kaitan akuntansi dan pajak atas
aset
9 Pajak Badan BUT  Pengertian BUT UU PPh
 Obyek pajak dalam BUT Latihan PPh9:
 Penghitungan pajak BUT Mengadministrasikan
 Jurnal pajak penghasilan BUT pajak WP BUT
10 Pajak Badan  Rekonsiliasi Fiskal kaitannya UU PPh
dengan catatan atas laporan Kasus PPh10:
keuangan Mengadministrasikan
 PPh kondisi 25 khusus pajak WP Badan
 Pajak kini dan pajak tangguhan
 Perhitungan pajak kini dan
pajak tangguhan badan
 SPT dan SSP WP Badan
 Jurnal pajak penghasilan badan
11 Konsep Dasar PPN  Pengertian PPN UU PPN dan PPnBM
dan PPn BM  Penyerahan Baran dan Jasa Latihan PPN1:
 Barang dan Jasa Kena Pajak Mengidentifikasikan
 Pengusaha kena pajak PPN
 PPN ditanggung dan PPN
dibebaskan pemerintah
 Pajak penjualan barang mewah
 Pemungut PPN
 Perhitungan PPN dalam masa
 Jurnal transaksi terkait dengan
PPN
12 Konsep Perhitungan  Pengusaha Kena Pajak UU PPN dan PPnBM
dan Administrasi  Dasar pengenaan pajak Latihan PPN2:
PPN  Faktur Pajak Mengidentifikasikan
 Pajak Masukan Saat terutang PPN
 Saat terutang pajak dan PPN Masukan

13 Perhitungan dan  Penghitungan PPN UU PPN dan PPnBM

Pelaporan PPN  SSP dan SPT PPN dan PPnBM Kasus menghitung
PPN3 :
Mengadministrasikan

hal 8 dari 9 hal

Program S1 FEUI Silabus Pajak 1 Genap 2014-2015

PPN

14 Pajak perusahaan  Identifikasi kewajiban UU PPh, UU

dalam industri perusahaan terkait PPN dan PPh PPN&PPnBM
tertentu atas perusahaan dalam industri: Analisis Pajak dalam
- UKM perusahaan
- Perbankan (Presentasi
- Sekuritas Kelompok)
- Asuransi
- Konstruksi
- Manufaktur
- Perdagangan
- Pertambangan
- Telekomunikasi
- Properti
UJIAN AKHIR SEMESTER

MATERI
UJIAN TENGAH SEMESTER
 Teori : Konsep pajak dan sistem perpajakan, Konsep dasar pajak penghasilan
 Pemotongan pajak dan jurnal : PPh 21. 26, 22, 23
 Perhitungan pajak WP OP termasuk perhitungan PPh 24 dan 25

UJIAN AKHIR SEMESTER

 Teori : Pajak terkait dengan aset, pajak badan, PPN & PPnBM, pajak dalam industri
 Perhitungan pajak penghasilan WP Badan termasuk perhitungan PPh 24 dan 25
 Perhitungan dan pencatatan PPN

hal 9 dari 9 hal