Nama Kelompok :

1. Hera Oktasela 0216101103

2. Mita Oktaviani 0216101101
3. Linda Destya 0216101088
4. Indra Syahril 0216101084
5. M. Ichsan 0216101116
6. Aryasetya Nayaka 0216101082

 Modal Awal
Renovasi Tempat Rp. 4.000.000
Mesin Jahit @2Unit Rp. 4.000.000
Mesin Obras Rp. 6.000.000
Mesin Overdeck Rp. 15.000.000
Mesin Potong Rp. 1.000.000
Meja Potong Rp. 500.000
Peralatan Listrik Rp. 800.000
Peralatan Lain-lain Rp. 250.000
Total Modal Awal Rp. 31.550.000
Total Aset Tetap Rp. 27.550.000
 Biaya Penyusutan
Rp. 27.550.000 – Rp. 2.755.000 : 5 = Rp. 4.959.000

 Biaya Operasional
Sewa Tempat Rp. 2.500.000
Listrik dan Air Rp. 1.000.000
Biaya Perlengkapan Rp. 5.500.000
Produksi
Biaya Pemeliharaan Rp. 1.000.000
Gaji @5 Orang Rp. 5.000.000
Marketing Rp. 500.000
Biaya tak terduga Rp. 1.550.000
 Total Biaya Operasional
= Rp. 17.050.000
= Rp. 204.600.000 / Tahun

 Penyelesaian
VC + FC / Target Customer = Price 1

 Variabel Cost
Listrik & Air Rp. 1.000.000
Biaya Pemerilahaan Rp. 1.000.000
Biaya Perlengkapan Rp. 5.500.000
Produksi
Total Rp. 7.500.000
Rp. 90.000.000 / Tahun

 Fixed Cost
Sewa Tempat Rp. 2.500.000
Marketing Rp. 500.000
Gaji Rp. 5.000.000
B. Penyusutan Rp. 4.959.000
B. Tak Terduga Rp. 1.550.000
Total Rp. 14.509.000
Rp. 174.800.000 / Tahun

Target Pricing
 Target Customer = 20.000 / unit
VC = 90.000.000 / 20.000 = 4.500
FC = 8.705
  Price 1 = 4.500 + ( 8.705 : 20.000 ) = 4.500,44
 Price 2 = 4.500,44 / ( 1 – 60% ) = 11.251

- Anggaran Penjualan
Wilayah Tahun 1 Tahun 2 Total
Bandung 20.000 25.000 45.000

Dalam Ribu Rupiah ( Harga @11.251)

Wilayah Tahun 1 Tahun 2 Total
Bandung 225.020.000 281.275.000 506.295.000

- Anggaran Produksi
Keterangan Tahun 1 Tahun 2 Total
Anggaran Penjualan 20.000 25.000 45.000
(+) Persediaan Akhir Yang 18.000 23.000 23.000
Diinginkan
Sub Total 38.000 48.000 68.000
( - ) Persediaan Awal 22.000 18.000 22.000
Produk Yang Dibuat 16.000 30.000 46.000

- Anggaran Pembelian BB
Keterangan Tahun 1 Tahun 2 Total
Anggaran Produksi 16.000 30.000 46.000
( + ) Persediaan Akhir 6.000 7.000 7.000
Sub Total 22.000 37.000 53.000
( - ) Persediaan Awal 3.200 6.000 3.200
Jumlah Persediaan 10.800 31.000 49.800
Tarif BB Rp. 3.300 Rp. 3.300 Rp. 3.300
Biaya Pembelian Rp. 62.040.000 Rp. 102.300.000 Rp. 164.340.000

- Anggaran Pemakaian BB
Keterangan Tahun 1 Tahun 2
Anggaran Produksi 20.000 25.000
Biaya Bahan Baku Rp. 3.300 Rp. 3.300
Biaya Pemakaian BB Rp. 66.000.000 Rp. 82.500.000
- Anggaran Tenaga Kerja Langsung
Tahun 1
Departemen Produksi Jam Kerja DLH Upah Total
Packaging 20.000 1 jam 20.000 Rp. 30 600.000
Potong 20.000 1 jam 20.000 Rp. 30 600.000
Jahit 20.000 2 jam 40.000 Rp. 30 1.200.000
Oblas 20.000 2 jam 40.000 Rp. 30 1.200.000
Sablon 20.000 2 jam 40.000 Rp. 30 1.200.000
4.800.000

Tahun 2
Departemen Produksi Jam Kerja DLH Upah Total
Packaging 25.000 1 jam 25.000 Rp. 30 750.000
Potong 25.000 1 jam 25.000 Rp. 30 750.000
Jahit 25.000 2 jam 50.000 Rp. 30 1.500.000
Oblas 25.000 2 jam 50.000 Rp. 30 1.500.000
Sablon 25.000 2 jam 50.000 Rp. 30 1.500.000
6.000.000

- Anggaran Penerimaan Kas

Keterangan Tahun 1 Tahun 2
Penjualan Tunai 225.020.000 281.275.000
Penerimaan Lain-lain 20.000.000 20.000.000
Jumlah 205.020.000 261.275.000

- Anggaran Pengeluaran Kas

Keterangan Tahun 1 Tahun 2
Pembelian BB 62.040.000 102.300.000
BTKL 4.800.000 6.000.000
Jumlah 66.840.000 108.300.000

- Anggaran Kas
Keterangan Tahun 1 Tahun 2
Saldo Awal 50.000.000 188.180.000
Penerimaan Kas 205.020.000 261.275.000
Kas Tersedia 255.020.000 449.455.000
Pengeluaran Kas 66.840.000 100.300.000
Saldo Akhir 188.180.000 341.155.000