Anda di halaman 1dari 13

PT.

BINA CITRA PESONA Kode WP : J-1


Modal Saham dan Agio Saham
31-12-2005

Modal Saham Agio Saham


Saldo 31-12-2004 Diotorisasi 1,850,000,000  1,106,054,000 
20.000 lembar dikeluarkan dan beredar B3, H10 B3, H10
9.250 lembar. Nilai nominal @ Rp 200.000 

Saham yang dikeluarkan th. 2005 0  0 

Saham yang ditarik th. 2005 0  0 


1,850,000,000 1,106,054,000
TB-1 TB-1

 : sesuai dengan kertas kerja tahun sebelumnya


 : kutipan rapat dewan komisaris, buku sertifikat saham, jurnal penerimaan dan
pengeluaran kas telah diperiksa. Selama tahun 2005 tidak ada transaksi yang
berhubungan dengan Modal Saham dan Agio Saham
 : buku sertifikat saham telah diperiksa

Catatan :
Berdasarkan informasi dari salah seorang pejabat perusahaan dalam tahun 2005 tidak ada transaksi yang
berhubungan dengan saham, hak opsi, hak beli saham dan saham konversi
PT. BINA CITRA PESONA Kode WP : K-1
Laba Ditahan
31-12-2005

Saldo, 31-12-2004 1,099,449,400  B3, H61, K-1


TB-
1

Dividen tahun 2005 31,450,000  B2, H25

1,067,999,400

Laba bersih tahun 2005 sebelum penyesuaian 379,660,000  B4, H16

Saldo 31-12-2005 sebelum penyesuaian 1,447,659,400

Penyesuaian (dari hasil pemeriksaan) 14,595,610 * B4, H16

Saldo 31 Des 205 setelah penyesuaian 1,433,063,790

Pencadangan untuk pembayaran Utang jangka panjang 950,000,000 µ (usulan jurnal reklasifikasi)
B2, H25
Saldo laba tahun 2005 483,063,790

Keterangan : Jurnal Reklasifikasi


√ : Sesuai dengan kertas kerja tahun sebelumnya Laba Ditahan
µ : Sesuai dengan kutipan rapat pemegang saham Pencadangan Laba di tahan
* : Sesuai dengan Laporan Rugi Laba - Working Trial Balance
950,000,000
n Laba di tahan 950,000,000
PT BINA CITRA PESONA
Working Trial Balance ---- Rekening Nerac

PENYESUAIAN
REKENING INDEKS Per Audit 31-12-04 Per Buku 31-12-05
Debit
AKTIVA:
101 Kas Bank Ganesha 678,680,000 846,262,000
102 Kas Bank Dago 10,530,000 81,992,000
103 Kas Kecil 840,000 1,000,000
105 Piutang Dagang 248,042,000 425,410,000
106 Cadangan Kerugian Piutang -20,970,000 -37,030,000
107 Piutang Lain-lain
109 Persediaan Barang 1,554,304,000 1,647,346,000
110 Asuransi Dibayar Dimuka 62,876,000 74,182,000
111 Sewa Dibayar Dimuka 10,000,000 18,476,000
112 Persediaan Supplies kantor 12,250,000 14,800,000
113 Persediaan Peralatan Kecil 9,500,000 17,800,000
114 Iklan Dibayar Dimuka
115 Surat-surat Berharga 852,280,000 353,322,000
116 Cadangan Penurunan Nilai
201 Investasi 139,654,000
Aktiva Tetap 2,210,432,000 3,157,632,000
Akumulasi Depresiasi -633,322,000 -766,100,000
Jumlah Aktiva 4,995,442,000 5,974,746,000

UTANG
301 Utang Dagang 446,322,000 397,660,000
302 Utang PPh Karyawan 61,532,500 69,536,000
303 Utang Gaji dan Upah 62,013,500 0
304 Utang Pajak Bumi dan Bangunan 26,926,000 37,350,000
305 Utang Bunga 21,250,000 50,666,000
306 Utang Deviden 31,450,000 31,450,000
307 Utang PPh Perusahaan 40,444,600 34,268,600
308 Utang Wesel Jangka Pendek 250,000,000 0
401 Utang Wesel Jangka Panjang 0 950,000,000
Jumlah Utang 939,938,600 1,570,930,600

MODAL
501 Modal Saham 1,850,000,000 1,850,000,000
505 Agio Saham 1,106,054,000 1,106,054,000
601 Laba Ditahan 818,328,000 1,099,449,400
602 Pencadangan Laba Ditahan 0 0
605 Deviden -31,450,000 -31,450,000
Laba Tahun Berjalan 312,571,400 379,660,000 101,038,400
Jumlah Modal 4,055,503,400 4,403,713,400

Jumlah Utang dan Modal 4,995,442,000 5,974,644,000


T BINA CITRA PESONA Kode WP : TB-1
al Balance ---- Rekening Neraca

PENYESUAIAN Reklasifikasi
Per Audit 31-12-2005 Laporan Keuangan
Kredit Debet Kredit
1,850,000,000 1,850,000,000
1,106,054,000 1,106,054,000
1,099,449,400 950,000,000 2,049,449,400
950,000,000 -950,000,000
-31,450,000 -31,450,000
86,342,790 365,064,390 365,064,390
Working

Per Audit 31-12-


REKENING INDEKS
04

PENDAPATAN
701 Penjualan 4,848,500,000
703 Retur dan Potongan Penjualan -53,060,000
Penjualan Bersih 4,795,440,000

BEBAN
801 Harga Pokok Penjualan 2,841,866,000
Laba Kotor Penjualan 1,953,574,000

Beban-Beban Operasi:
820 Beban Gaji dan Upah 955,630,000
821 Beban Pph Karyawan 105,424,000
822 Beban Depresiasi 128,844,000
823 Beban Sewa 7,500,000
824 Beban Supplies Kantor 17,230,000
825 Peralatan Kecil 5,976,000
826 Beban Iklan 22,626,000
827 Beban Asuransi 51,474,000
828 Beban Reparasi dan Pemeliharaan 35,738,000
829 Beban Pajak Bumi dan Bangunan 26,926,000
830 Beban Listrik dan Telepon 21,340,000
831 Fee Konsultan 23,750,000
832 Beban lain-lain 914,000
833 Kerugian Piutang 19,850,000
834 Beban Angkut Penjualan 56,300,000
Jumlah Beban Operasi 1,479,522,000
Laba Bersih Operasi 474,052,000

PENDAPATAN DAN (BEBAN) LAIN-LAIN


901 Beban Bunga -55,000,000
910 Laba (Rugi) Penjualan Investasi 0
920 Pendapatan Investasi 16,688,000
930 Laba (Rugi) Penjualan Aktiva Tetap 37,276,000
950 Pendapatan Lain-lain dan Penyesuaian 0

Jumlah Pendaptan Lain-lain -1,036,000

Laba Bersih Sebelum Pajak 473,016,000


Pajak Penghasilan 160,444,000

LABA BERSIH ( TB-1 ) 312,572,000


PT BINA CITRA PESONA
Working Trial Balance ----- Rekening Rugi - laba
31 -12 - 2005

Per Buku 31- PENYESUAIAN


Per Audit 31-12-2005
12-05
Debit Kredit

6,206,486,000 6,206,486,000
-62,220,000 -62,220,000
6,144,266,000 6,144,266,000

3,606,958,000 3,606,958,000
2,537,308,000 2,537,308,000

1,234,172,000 80,120,000 1,314,292,000


129,432,000 8,250,000 137,682,000
156,538,000 4,490,400 161,028,400
23,476,000 23,476,000
23,250,000 188,000 23,438,000
12,220,000 12,220,000
57,740,000 30,600,000 27,140,000
60,824,000 60,823,500
39,120,000 19,280,000 19,840,000
37,350,000 37,350,000
25,400,000 25,400,000
26,200,000 26,200,000
7,190,000 150,000 1,976,000 5,364,000
45,580,000 24,352,790 21,227,210
67,430,000 67,430,000
1,945,922,000 1,962,911,110
591,386,000 574,396,890

-61,292,000 -61,292,000
64,438,000 64,438,000
10,870,000 10,134,000 21,004,000
-30,540,000 -30,540,000
0 7,840,000 -7,840,000
0
-16,524,000 -14,230,000

574,862,000 560,166,890
195,202,000 195,202,000

379,660,000 364,964,890

JUMLAH 101,038,400 86,342,790


Kode WP : TB - 2

Reklasifikasi LAPORAN KEUANGAN

Debit Kredit