Empresa La Colmena S.A.

Método indirecto
Variaciones Ajustes y eliminación
Concepto Año 2 Año 1
Aumento Disminución Debe
Activo
Efectivo y equivalente de efectivo 3,500.00 2,600.00 900
Cuentas por cobrar comerciales 5,600.00 12,000.00 6400
Otras cuentas por cobrar 7,600.00 8,500.00 900
Ctas. Por cobrar accionistas
Existencias 37,600.00 12,000.00 25600
Gastos pagados por anticipado
Inversiones en valores 52,500.00 40,500.00 12000
Inmueble, maquinaria y equipo 363,100.00 377,800.00 14700 32400
Depreciación acumulada - 82,100.00 - 89,500.00 7400 10600
387,800.00 363,900.00
Pasivo y patrimonio
Cuentas por pagar 16,500.00 16500
Remuneraciones por pagar
Tributos por pagar
Otras cuentas por pagar 21200 21200
Deudas a largo plazo 45600 45600
Capital 238700 203500 35200 35200
Capital adicional 3800 3800
Reservas 7900 7900
Resultados acumulados 65400 65400
Resultado del ejercicio 26400 26400 26400
387800 363,900.00 83600 83600
1. Resultado del ejercicio
2. Provisión para depreciación
3. Venta de activo fijo
4. Pérdida en venta de activo fijo
5.Compras de activo fijo 17700
6. Compras de acciones 12000
7. Aporte de capital en efectivo
134300
Ajustes y eliminación Actividad de operación Actividad de inversión Actividad de financia.
Haber Usos Fuentes Usos Fuentes Usos Fuentes

6400
900

25600

12000
17700
18000

16500

21200

26400 26400
10600 10600
11800 11800
2600 2600
17700
12000
35200 35200
134300 63300 46900 29700 11800 0 35200
16400 17900 35200
63300 63300 29700 29700 35200 35200
 . Empresa La Colmena S.A.

Método directo
Variaciones Ajustes y eliminación
Concepto Año 2 Año 1
Aumento Disminución Debe
Activo
Efectivo y equivalente de efectivo 3500 2600 900
Cuentas por cobrar comerciales 5600 12000 6400
Otras cuentas por cobrar 7600 8500 900
Cuentas por cobrar venta A.F.
Cuentas por cob. venta acciones
Mercaderías 37600 12000 25600
Gastos pagados por anticipado
Inversiones en valores 52500 40500 12000
Inmueble, maquinaria y equipo 363100 377800 14700 32400
Depreciación acumulada -82100 -89500 7400 10600
387800 363900
Pasivo y patrimonio
Cuentas por pagar 16500 16500 184000
Tributos por pagar 42000
Remuneraciones por pagar 12400
Dividendos por pagar 42600
Otras cuentas por pagar 21200 21200 15200
Deudas a largo plazo 45600 45600
Capital 238700 203500 35200
Capital adicional 3800 3800
Reservas 7900 7900
Resultados acumulados 65400 65400
Resultado del ejercicio 26400 0 26400 26400
387800 363900 83600 83600
Ventas netas de productos 229300 229300
Compra de mercaderías 184000
Variación de mercaderías 25600 25600
Servicios prestados por terceros 42000
Cargas de personal 42600
Tributos 12400
Valorizaciones y estimaciones del ejercicio
Depreciación 10600
Cobranza dudosa
Ingresos financieros 24100 24100
Cargas financieras 15200
Ingresos diversos 56800 56800
Ingresos por venta de activos 11800 11800
Cargas por salida de activos 14400
Resultado del ejercicio 26400
347600 347600 713200
Ajustes y eliminación Efectivo
Haber Usos Fuentes

229300 235700
24100 81800
56800
11800 11800
25600

12000
17700
18000

242500

12400
42600
36400

35200

184000

42000
42600
12400

10600

15200

14400
26400
713200 363600 364500
900
364500 364500