Soal SPT Tahunan Wajib Pajak Badan

Laba Menurut Koreksi Fiskal Laba Menurut

informasi
Akuntansi + - Fiskal
Penghasilan dari usaha :
penjualan komponen mobil Rp 10,750,000,000 Rp 537,500,000 Rp 10,212,500,000 1
penyerahan jasa perbengkelan dan cuci motor Rp 1,700,000,000 Rp 20,720,140 Rp 1,679,279,860 2
penjualan bersih Rp 12,450,000,000 Rp 11,891,779,860
HPP:
persediaan awal Rp 700,000,000 Rp 700,000,000 16
pembelian Rp 9,200,000,000 Rp 666,666,667 Rp 8,533,333,333 3
persediaan akhir Rp 400,000,000 Rp 400,000,000 16
HPP Rp 9,500,000,000 Rp 8,833,333,333
laba bruto Rp 2,950,000,000 Rp 3,058,446,527
Beban Beban :
Gaji dan Upah Rp 1,275,000,000 Rp 5,000,000 Rp 1,270,000,000 4
Penyusustan Aktiva Tetap Rp117,882,000.00 Rp 79,690,000 Rp38,192,000.00 5
Sewa Gudang Rp 30,000,000 Rp 15,000,000 Rp 15,000,000 6
Transportasi Rp 113,000,000 Rp 80,000,000 Rp 33,000,000 7
Fasilitas Rp 45,000,000 Rp 45,000,000 8
Komunikasi Rp 25,600,000 Rp 25,600,000 9
Listrik dan air Rp 8,700,000 Rp 8,700,000 -
Administrasi Kantor Rp 45,000,000 Rp 1,000,000 Rp 44,000,000 10
Pajak dan Retribusi Rp 25,750,000 Rp 1,000,000 Rp 24,750,000 11
Asuransi Rp 6,250,000 Rp 6,250,000 -
Kerugian Piutang Tak tertagih Rp 100,000,000 Rp 60,500,000 Rp 39,500,000 12
Lain-lain Rp 80,000,000 Rp 58,400,000 Rp 21,600,000 13
total Rp 1,872,182,000 Rp 1,571,592,000
laba usaha Rp 1,077,818,000 Rp 1,486,854,527
Penghasilan dan biaya dari luar usaha :
bunga deposito dari BRI Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp -
Deviden PT Sahabat Motor Rp 100,000,000 Rp 100,000,000 Rp - 14
Keuntungan Penjualan saham Rp 30,000,000 Rp 30,000,000 Rp - 15
kerugian penjualan kendaraan perusahaan Rp 60,000,000 Rp 60,000,000
keuntungan selisih kurs Rp 25,000,000 Rp 25,000,000 Rp -
total Rp 265,000,000 Rp 205,000,000 Rp 60,000,000
total penghasilan bersih Rp 1,342,818,000 Rp 967,256,667 Rp 968,220,140 Rp 1,546,854,527
 INFORMASI DATA KEUANGAN 2015
NO JENIS HITUNGAN peritungan detail biaya lain-lain
2 Jasa Perbengkelan PT Prima Sarana Rp 142,100,000 perhitungan Rp 24,000,000
PT Trans Motor Rp 226,135,000 Rp 6,000,000
PT Suzuka Motor Rp 255,437,000 Rp 2,400,000
PT Tossi Motor Rp 226,135,000 Rp 8,400,000
PT Hondi Motor Rp 186,200,000 sumb.pant Rp 30,000,000
TOTAL Rp 1,036,007,000 Rekreasi kary. Rp 20,000,000
PPh 23 Rp 20,720,140 Rp 58,400,000

3 Pembelian harga beli barang Rp 6,000,000,000 perhitungan pasal 31 E

nilai impor Rp 5,333,333,333 1. mendapat fasilitas
bea masuk Rp 533,333,333 (4.800.000.000/11.891.779.860)x1.546.854.527*12,5% Rp 78,046,577
CIF Rp 4,800,000,000
2. tidak mendapat fasilitas
PPn impor Rp 533,333,333 (1.546.854.527-78.046.577)*25% Rp 367,201,988
PPh 22 Rp 133,333,333
total Rp 6,000,000,000 total PPh terutang Rp 445,248,565

7 Biaya Transportasi Komersial Rp 113,000,000 kredit pajak

Ada Normatif Rp 48,000,000 PPh pasal 21 Rp 5,000,000
Tidak Ada Normatif Rp 65,000,000 PPh pasal 22 Rp 133,333,333
PPh pasal 23 Rp 20,720,140
Undeductable Di dalam Biaya Normatf : PPh pasal 25 Rp 30,000,000
Fiskal Luar Negeri Rp 15,000,000 PPn Impor Rp 533,333,333
Biaya Cut Direksi - Rp 722,386,807
Koreksi Positif Rp 80,000,000 PPh pasal 29 Rp (277,138,242) lebih bayar
4 Biaya Gaji dan Upah Komersial Komersial Rp 1,275,000,000
Biaya Gaji dan Upah Rp 50,000,000
Pph Pasal 21 Rp 5,000,000 Keterangan HARGA BELI KEL PENYESUAIAN PAJAK
Koreksi Positif Rp 1,270,000,000 Bangunan Rp500,300,000 20 Rp25,015,000
6 Sewa Gudang Komersial Rp 30,000,000 Mobil Rp120,000,000 2 Rp15,000,000
Sewa Di Bayar dimuka Rp 15,000,000 Motor Rp12,000,000 1 Rp3,000,000
Koreksi Positif Rp 15,000,000 Peralatan Rp250,000,000 2 Rp31,250,000
8 Biaya Fasilitas Komersial Rp 45,000,000 Meja Kursi Rp10,000,000 1 Rp2,500,000
Fasilitas Olahraga Karyawan Rp 15,000,000 Almari+Rak Rp4,500,000 1 Rp1,125,000
Fasilitas Perawatan taman Kantor Rp 8,000,000 Telepon Rp1,200,000 1 Rp300,000
Koreksi Positif Rp 22,000,000 AC Rp6,000,000 1 Rp1,500,000
11 Pajak dan Retribusi sanksi pajak Rp 1,000,000 Rp79,690,000
Piutang yg diperbolehkan hanya yang
12 Piutang Rp 60,500,000
telah melalui proses peradilan Keterangan HARGA BELI UE DEPRESIASI PENYESUAIAN AKUNTANSI
13 Biaya Lain-Lain Biaya Entertainment (Deductable) Rp 6,000,000 Bangunan Rp500,300,000 10 Rp50,030,000 Rp45,027,000.00
Mobil Rp120,000,000 5 Rp12,000,000 Rp21,600,000.00
Motor Rp12,000,000 5 Rp1,200,000 Rp2,160,000.00
Peralatan Rp250,000,000 5 Rp25,000,000 Rp45,000,000.00
Meja Kursi Rp10,000,000 5 Rp1,000,000 Rp1,800,000.00
Almari+Rak Rp4,500,000 6 Rp450,000 Rp675,000.00
Telepon Rp1,200,000 4 Rp120,000 Rp270,000.00
AC Rp6,000,000 4 Rp600,000 Rp1,350,000.00
total Rp117,882,000.00
 TABEL PENYUSUTAN

Keterangan HARGA BELI KEL PENYESUAIAN PAJAK

Bangunan Rp500,300,000 20 Rp25,015,000
Mobil Rp120,000,000 2 Rp15,000,000
Motor Rp12,000,000 1 Rp3,000,000
Peralatan Rp250,000,000 2 Rp31,250,000
Meja Kursi Rp10,000,000 1 Rp2,500,000
Almari+Rak Rp4,500,000 1 Rp1,125,000
Telepon Rp1,200,000 1 Rp300,000
AC Rp6,000,000 1 Rp1,500,000
Rp79,690,000

Keterangan HARGA BELI UE DEPRESIASI PENYESUAIAN AKUNTANSI

Bangunan Rp500,300,000 10 Rp50,030,000 Rp45,027,000.00
Mobil Rp120,000,000 5 Rp12,000,000 Rp21,600,000.00
Motor Rp12,000,000 5 Rp1,200,000 Rp2,160,000.00
Peralatan Rp250,000,000 5 Rp25,000,000 Rp45,000,000.00
Meja Kursi Rp10,000,000 5 Rp1,000,000 Rp1,800,000.00
Almari+Rak Rp4,500,000 6 Rp450,000 Rp675,000.00
Telepon Rp1,200,000 4 Rp120,000 Rp270,000.00
AC Rp6,000,000 4 Rp600,000 Rp1,350,000.00
total Rp117,882,000.00
 SPT TAHUNAN
1771
FORMULIR

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

PERHATIAN : • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK : C V . B E N G K E L M O T O R

IDENTITAS

JENIS USAHA : P E R B E N G K E L A N

NO. TELEPON : - NO. FAKS : -

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 5 s.d. 1 2 1 5

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO FISKAL
1 Rp
A. PENGHASILAN

(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ……………

KENA PAJAK

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

2 -
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) ………………………

3 Rp
3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..…………………

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….

B. PPh TERUTANG

b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……………………. 4 Err:509

c. x Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

5
(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LAL

6 Err:509
6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………

7
7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Nege
 8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
8a Rp
(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) ……….

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

8b
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) …

8c Rp
C. KREDIT PAJAK

c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….………………

9. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

(6 – 7 – 8c)…. 9 Err:509
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

10a
a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..…………………

10b
b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..…

10c
c. JUMLAH (10a + 10b) …….……………………...………………
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR

11. a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)

(9 – 10c)….. 11 Err:509
b. X PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ………

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D

F.1.1.32.14
 TAHUN PAJAK

2 0 1 5
SPT PEMBETULAN
KE-…

KLU :

RUPIAH *)
(3)

1,460,700,000

1,460,700,000

ku Petunjuk Pengisian SPT)

Err:509

Err:509
 722,386,807

722,386,807

Err:509

Err:509

THN

AN DENGAN UTANG PAJAK

uan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
 Formulir 1771
RUPIAH
(1) (2) (3)

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

14a
PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:

14b
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...

14c
c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..………………

d. PPh YANG TERUTANG

14d
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
14e
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……

14f
f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………

14g
g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….……………………
PENGHASILAN BUKAN
F. PPh FINAL DAN

15 a. PPh FINAL :
OBJEK PAJAK

15a Rp
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..…

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO
15b
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..…..

16 a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
HUBUNGAN ISTIMEWA
TRANSAKSI DALAM

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*
G. PERNYATAAN

b. Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax
Country

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b. LAPORAN KEUANGAN
c. TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-
d. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
H. LAMPIRAN

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
 H. LAMPIRAN
h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l.
m.
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2
terdekat.
PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. WAJIB PAJAK b. KUASA c. …………………………………, d.

(Tempat) tgl bln

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e.

NPWP : f.

F.1.1.32.14
 Halaman 2
RUPIAH
(3)

10,030,000

Penduduk Negara Tax Haven Country.

upakan Penduduk Negara Tax Haven

8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*

engisian SPT)*
engisian SPT)*
k Pengisian SPT)*

o.id. atau mengambil di KPP/KP2KP

n perundang-undangan yang berlaku,

benar, lengkap dan jelas.

2 0 1 4
bln thn
 LAMPIRAN - I
1771 - I
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

NPWP :
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T B E N G K E L M O T O R

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 5 s.d. 1 2 1 5

NO URAIAN RUPIAH
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

1a Rp12,450,0
a. PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………… Ø

1b Rp9,500,0
b. HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...… Ø

1c Rp1,872,1
c. BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....……… Ø

1d Rp1,077,8
d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...…………. Ø

1e Rp265,00
e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...… Ø

1f
f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....… Ø

1g
g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....…… Ø

1h Rp1,342,8
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...………… Ø
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
2
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...………… Ø

3 Rp1,342,8
3. JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….………
Ø
S

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

4
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………
Ø

5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
5a Rp90,000
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...…………..... Ø

5b
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………… Ø
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………..
 d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA
PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...…… Ø

5e Rp30,000
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...… Ø

5f Rp5,000
f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....……… Ø
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g Rp100,00
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...…… Ø

5h
h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....……… Ø

5i
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .. Ø

5j
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…… Ø

5k
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...…………..... Ø

5l Rp742,25
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....………….. Ø

5m Rp967,25
m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...………….....…………...…………............ Ø

6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

6a Rp79,690
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL .. Ø

6b
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…… Ø

6c
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..……………… Ø

6d Rp887,56
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....………… Ø

6e Rp967,25
e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...…………..... Ø

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:

7b
TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..…………. Ø

8. PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....… 8 Rp1,342,8

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31
 TAHUN PAJAK
PAJAK BADAN
2 0 1 5
FISKAL

RUPIAH
(3)

Rp12,450,000,000

Rp9,500,000,000

Rp1,872,182,000

Rp1,077,818,000

Rp265,000,000

Rp1,342,818,000

Rp1,342,818,000

Rp90,000,000
 Rp30,000,000

Rp5,000,000

Rp100,000,000

Rp742,256,667

Rp967,256,667

Rp79,690,000

Rp887,566,667

Rp967,256,667

Rp1,342,818,000
 1771 - II
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA U
IDENTITAS

NPWP :

0 1 1 5 s.d. 1 2 1 5
PERIODE PEMBUKUAN :

HARGA POKOK PENJUALAN B

NO. PERINCIAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN Rp 9,200,000,000

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, Rp

HONORARIUM, THR, DSB

3. BIAYA TRANSPORTASI Rp

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

5. BIAYA SEWA Rp

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH Rp

9. BIAYA ROYALTI

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

11. BIAYA LAINNYA

12. PERSEDIAAN AWAL Rp 700,000,000

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-) Rp (400,000,000)

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 Rp 9,500,000,000 Rp

Catatan :
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian baha
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54
 LAMPIRAN - II
TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

ENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

NAMA WAJIB PAJAK :

BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA

(Rupiah) (Rupiah)
(4) (5)

Rp 1,275,000,000

Rp 113,000,000

Rp 30,000,000

Rp 100,000,000

Rp 1,518,000,000
dustri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.

gangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan

 TAHUN PAJAK
2 0 1 5
SIAL

JUMLAH
(Rupiah)
(6) = (3) + (4) + (5)

Rp 9,200,000,000

Rp 1,275,000,000

Rp 30,000,000

Rp 100,000,000

Rp 700,000,000

Rp (400,000,000)

Rp 7,982,000,000
 LAMPIRAN - IV
1771 - IV
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PA

NPWP :
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : C V . B E N G K E L M O T O R

PERIODE PEMBUKUAN :
0 1 1 5 s.d. 1 2 1 5

BAGIAN A : PPh FINAL

DASAR PENGENAAN PAJAK TARIF
NO. JENIS PENGHASILAN
(Rupiah) (%)
(1) (2) (3) (4)

1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, Rp 50,000,000 20%

DAN DISKONTO SBI / SBN

2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM Rp 30,000,000 0.1%

YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

4. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /

AGEN PRODUK BBM

6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS

TANAH / BANGUNAN

7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS

TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a. PELAKSANA KONSTRUKSI

8. b. PERENCANA KONSTRUKSI

c. PENGAWAS KONSTRUKSI

9. PERWAKILAN DAGANG ASING

10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

 11. PELAYARAN DALAM NEGERI

12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

13. TRANSAKSI DERIVATIF YANG

DIPERDAGANGKAN DI BURSA

14.
……………………………………………………………

JUMLAH BAGIAN A JBA

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

PENG
NO JENIS PENGHASILAN

(1) (2)

1. BANTUAN / SUMBANGAN Rp

2. HIBAH

3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

Rp
PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5.
DARI BADAN PASANGAN USAHA

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA

NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
6.
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/
ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

7.
…………………………………………………….…………

JUMLAH BAGIAN B JBB Rp

Pindahkan ke Fo

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.34
 TAHUN PAJAK
AJIB PAJAK BADAN
ERMASUK OBJEK PAJAK
2 0 1 5

TARIF PPh TERUTANG

(%) (Rupiah)
(4) (5)

20% Rp 10,000,000

0.1% Rp 30,000.00
JBA Rp 10,030,000

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

PENGHASILAN BRUTO
(Rupiah)
(3)

30,000,000

100,000,000

130,000,000

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV

 1771 - III
FORMULIR

SPT TAHU
KEMENTERIAN KEUANGAN RI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDENTITAS

NPWP :

0 1 1 5 s.d. 1 2 1 5
PERIODE PEMBUKUAN :

PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK

NO.
NAMA NPWP

(1) (2) (3)

1.
PPh Pasal 21

2. PPh Pasal 22

3. PPh Pasal 23

4. PPh Pasal 25

5. PPN IMPOR

6.

7.

8.

9.
10.

11.

12.

13.

14.

JUMLAH

Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.32
 LAMPIRAN - III
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

NAMA WAJIB PAJAK : C V . B E N G K E L M O

OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHAS

JENIS PENGHASILAN / YANG DIPOTONG / D
WP (Rupiah)
TRANSAKSI (Rupiah)
3) (4) (5) (6)

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp
 JML Rp

71 Huruf C Angka 8.a.

 TAHUN PAJAK
N
2 0 1 5

T O R

PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
NOMOR TANGGAL
(Rupiah)
(6) (7) (8)

Rp 5,000,000

Rp 133,333,333

Rp 20,720,140

Rp 30,000,000

Rp 533,333,333
Rp 722,386,807

Halaman ke- dari halaman Lampiran-III

 LAMPIRAN - V
FORMULIR

1771 - V SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADA

KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBA
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NPWP :
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : C V . B E N G K E L M O T O R

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 5 s.d. 1 2 1 5

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL D
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)

1.
PT. SAHABAT MOTOR Rp100,000,000

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.
10.

JUMLAH BAGIAN A JBA

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA ALAMAT NPWP

(1) (2) (3) (4)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.35
 TAHUN PAJAK
AJIB PAJAK BADAN
AH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN 2 0 1 5

JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN

(Rupiah) % (Rupiah)
(5) (6) (7)

Rp100,000,000 50% Rp50,000,000

NPWP JABATAN

(4) (5)

Halaman ke- dari halaman Lampiran-V

 LAMPIRAN - VI
1771 - VI
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADA

KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NPWP :
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : C V . B E N G K E L M O T O R

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 5 s.d. 1 2 1 5

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

NO NAMA ALAMAT NPWP

(1) (2) (3) (4)

1.

2.

3.

4.

5.

JUMLAH BAGIAN A

BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH
NO NAMA NPWP
(R
(1) (2) (3)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.
8.

10.

11.

12.

13.

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH
NO NAMA NPWP
(R
(1) (2) (3)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

13.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.36
 TAHUN PAJAK
JIB PAJAK BADAN
2 0 1 5
AHAAN AFILIASI

JUMLAH PENYERTAAN MODAL

NPWP
(Rupiah) %
(4) (5) (6)

JBA NIHIL

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH

TAHUN
(Rupiah) %
(4) (5) (6)
JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
TAHUN
(Rupiah) %
(4) (5) (6)

Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI