AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN
No. Dokumen : SOP/ADMIN/30

No. Revisi : 00

Tanggal Terbit : 23-01-2015

SOP

Halaman : 1/2

PUSKESMAS
Dr. Ma’murotus Sa’diyah, M.Kes.
MOJOAGUNG NIP. 197112142005012006

1. Pengertian a.Audit penilaian kinerja pengelola keuangan adalah audit yang dilaksanakan
untuk mengontrol pengelolaan keuangan di Puskesmas.
b.Pengelolaaan keuangan adalah kegiatan menerima, dan mengelola serta
mendistribusikan keuangan yang berasal dari berbagai sumber yang sah.
2. Tujuan Memastikan pelaksanaan, ruang lingkup, tanggung jawab dan fungsi serta
pengelolaan keuangan terkendali
3. Kebijakan SK Kepala Puskesmas Mojoagung Nomor 188.4/23/415.25.19/2015 tentang Audit
penilaian kinerja keuangan di Puskesmas Mojoagung
4. Referensi Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 Tentang Pengelolaan Keuangan
Daerah (Lembaran Negara Tahun 2005 Nomor 140);
5. Prosedur 1. Alat :-
2.Bahan :-
6. Langkah-langkah 1. Kepala Puskesmas memanggil calon tim audit keuangan,
2. Calon tim audit keuangan menerima panggilan dari kepala puskesmas,
3. Kepala Puskemas menerima calon tim audit keuangan,
4. Kepala Puskesmas menyampaikan maksud dan tujuan dibentuknya tim audit
pengelola keuangan,
5. Kepala Puskesmas mendiskusikan dengan calon tim audit keuangan tentan
pembentukan tim audit pengelola keuangan,
6. Kepala puskesmas membentuk tim audit keuanagan,
7. Anggota tim yang ditunjuk mencatat hasil pertemuan,
8. Kepala Puskesmas membuat SK audit penilaian kinerja keuangan,
9. Ketua tim dan anggota tim audit membuat perencanaan audit ,
10. Ketua tim dan anggota tim audit membuat jadual audit yang dibuat minimal
untuk jangka waktu satu tahun.
11. Ketua Tim dan anggota Tim audit merumuskan indikator yang digunakan
sebagai dasar pelaksanaan audit
12. Audit dilaksanakan sebulan sekali atau selambat-lambatnya 2 bulan sekali
13. Audit dilaksanakan secara random antara auditor dan auditee
14. Hasil audit dilaporkan kepada Kepala Puskesmas
7. Bagan Alir -

8. Hal – hal yang perlu -

diperhatikan
9. Unit Terkait Seluruh Bendahara Puskesmas

10. Dokumen Terkait Formulir audit penilaian kinerja keuangan Puskesmas

11. Rekaman historis

NO Yang Diubah Isi Perubahan Tanggal mulai diberlakukan
perubahan