DATA WAJIB PAJAK

NAMA : PT AGNEZMO JAYA

NPWP : 01.223.555.1.221.000
JENIS USAHA : PERDAGANGAN
DIREKTUR : EMMADITA
NPWP DIREKTUR : 09.113.999.5.554.000
PERIODE PEMBUKUAN : 0113 1213
ALAMAT : JL. LAMBUNG MANGKURAT No.13 BANJARMASIN

DATA PEMBAYARAN PAJAK

- PPh Pasal 22 : Objek PPh : 750,000,000
PPh Pasal 22 : 11,250,000

- PPh Pasal 25 : Jan s/d Mar : 60,000,000

April s/d Des : 180,000,000 +
Total PPh Pasal 25 : 240,000,000

Pemungut PPh Pasal 22 :

Nama : Bendahara Pemerintah
NPWP : 00.134.565.4-521.000

PPh Pasal 21 atas Gaji Karyawan sudah dibayar perusahaan

sehingga per 31 Desember 2013 PPh Pasal 21 sebesar Rp 4.098.306.012
 <---DATA INI PAKAI YANG KEMAREN. KD
USAH DIUBAH-UBAH

ANJARMASIN
 P T A G N E Z M O J A Y A
Laporan Laba/Rugi
Periode 1 Jan s/d 31 Des 2013

Peredaran Usaha Rp. 62,121,824,549

HPP :
Saldo Awal Rp. 30,000,000,000
Pembelian Rp. 17,500,000,000 +
Tersedia dijual Rp. 47,500,000,000
Persediaan Akhir Rp. 30,000,000,000 -
Harga Pokok Penjualan Rp. 17,500,000,000

Laba Bruto Usaha Rp. 44,621,824,549

Biaya Administrasi dan Umum :

- Biaya Gaji Pegawai Tetap Rp. 23,483,225,544

- Biaya penyusutan Rp. 950,000,000
- Biaya Alat Tulis Kantor Rp. 200,050,000
- Biaya Seragam Karyawan Rp. 55,550,000
- Biaya Perjalanan Dinas Rp. 225,000,000
- Biaya Sumbangan Rp. 35,000,000
- Biaya Sewa Gedung Kantor Rp. 97,500,000
- Biaya Telpon dan Listrik Rp. 55,500,000 +
Total Biaya Rp. 25,101,825,544
Laba Bersih Rp. 19,519,999,005

WAJIB PAJAK/KUASA

EMMADITA
Direktur
,121,824,549 ---> CARA MENDAPATKAN PEREDARAN USAHA:
LABA BERSIH YANG DI DATA KEMAREN X 37% (DIKALI)
LALU DITAMBAHKAN DENGAN LABA YG KEMAREN

MISAL: LABA BERSIH DAYA YG KEMAREN: 1.000.000

JADI: 1.000.000 X 37% = 370.000
,500,000,000 - MAKAAAA
PEREDARAN USAHA NYA = 1.000.000 + 370.000
,621,824,549 = 1.370.000
LALU ANDAK DI ATAS

HPP SAMPAI TOTAL BIAYA PAKAI DATA YG KEMAREN

LALUUU HITUNG AE SAMPAI BAWAH

SAMPAI KE LABA BERSIH

,101,825,544 -
,519,999,005 -

B PAJAK/KUASA

EMMADITA
Direktur
% (DIKALI)

+ 370.000
Laba Bersih Rp

Penghasilan Kena Pajak Rp

PPh Terutang :
19,519,999,005 x 25% Rp

Kredit Pajak :
- PPh Pasal 21 = Rp 4,098,306,012
- PPh Pasal 22 = Rp 11,250,000
- PPh Pasal 25 = Rp 240,000,000 +
Rp
PPh Kurang Bayar Rp
Sanksi Bunga (6 bulan) :
Rp 530.443.739 x 6 x 2% Rp
Pajak yang Masih Harus Dibayar Rp
19,519,999,005 KALO SUDAH MEHITUNG RUGI LABA.
LALU HITUNG INII
19,519,999,005 LABA BERSIH YG DIDAPAT TADI ANDAK DISINI

4,879,999,751

YG INI TETAP AJA, PAKAI YG DATA SEMALAM

4,349,556,012 -
530,443,739
HITUNG SAMPAI BAWAH
63,653,249 +
594,096,988
 PT 0 0 0 0 0 0 0O 0 0 0 0A
Neraca
Per 31 Desember 2013

AKTIVA PASIVA

Aktiva Lancar
Kas Rp. 8,043,306,012 Hutang Bank Rp. 65,000,000
Bank Rp. 2,600,000,000 Hutang PPh Pasal 25 Des 2012 Rp. 20,000,000
Piutang Dagang Rp. 2,400,000,000 Hutang PPh Pasal 21 Rp. 4,098,306,012 +
Persediaan Rp. 30,000,000,000 + Jumlah Hutang Rp. 4,183,306,012

Jumlah Aktiva Lancar Rp. 43,043,306,012

Modal Rp. 30,500,000,000
Aktiva Tetap Laba Ditahan S/d 2013 Rp. 8,500,000,000
Aktiva tetap Rp. 210,000,000 Deviden Rp. (50,000,000) +
Akumulasi Penyusutan Rp. 120,000,000 -
Jumlah Aktiva Tetap Rp. 90,000,000

Total Aktiva Rp. 43,133,306,012 Total Pasiva Rp. 43,133,306,012

- Banjarmasin, April 2013

Wajib Pajak

EMMADITA
Direktur
NERACA TETAPPP
JANGAN DIUBAH-UBAH
PAKAI DTA YG KEMAREN
NAMA : PT ADI PERKASA
NPWP : 01.223.555.1.221.000
JENIS USAHA : PERDAGANGAN
DIREKTUR : ORLANDO
NPWP DIREKTUR : 06.756.123.5.521.000
PERIODE PEMBUKUAN : 0113 1213
ALAMAT : JL.LAMBUNG MANGKURAT No.13 BANJARMASIN

TABEL KOREKSI FISKAL

KOMERSIAL KOREKSI
PERKIRAAN
(Rp) POSITIF (Rp) NEGATIF (Rp)
Pendapatan 56,850,000,000 5,271,824,549
HPP :
Saldo Awal 30,000,000,000
Pembelian 17,500,000,000
Tersedia dijual 47,500,000,000
Persediaan Akhir 30,000,000,000
Harga Pokok Penjualan 17,500,000,000
Laba Bruto Usaha 39,350,000,000

Biaya Adm dan Umum :

- Biaya Gaji Pegawai Tetap 23,483,225,544
- Biaya penyusutan 950,000,000
- Biaya Alat Tulis Kantor 200,050,000
- Biaya Seragam Karyawan 55,550,000
- Biaya Perjalanan Dinas 225,000,000
- Biaya Sumbangan 35,000,000
- Biaya Sewa Gedung Kantor 97,500,000
- Biaya Telpon dan Listrik 55,500,000
Total Biaya 25,101,825,544

Laba Bersih 14,248,174,456

Keterangan:
Terdapat pendapan lain-lain yang belum diakui perusahaan, berikut uraiannya:
1. Pendpatan sewa gudang dari PT Mulia Abadi Rp 2,800,000,000
2. Pendapatan jasa giro dari Bank XXX Rp 1,050,000,000
3. Pendapatan bunga deposito dari Bank ZZZ Rp 471,004,049
4. Pendapatan sewa mesin dari PT MUWAR Rp 950,820,500 +
J U M LAH Rp 5,271,824,549
 DATA INI AMBIL DI LAPORAN LABA RUGI.

FISKAL
(Rp) CARA MENDAPATKAN "PENDAPATAN":
62,121,824,549
KOMERSIAL: AMBIL DI LAPORAN LABA RUGI "PEREDARAN USAHA" (DATA YG KEM
30,000,000,000 FISKAL: AMBIL DILAPORAN LABA RUGI FISKUS "PEREDARAN USAHA" (DATA YG IN
17,500,000,000 POSITIF: SELISIHNYA
47,500,000,000
30,000,000,000
17,500,000,000
44,621,824,549

23,483,225,544 UMPATI DUIT YG DI LAPORAN LABA RUGI

950,000,000
200,050,000
55,550,000
225,000,000
35,000,000
97,500,000
55,500,000
25,101,825,544 HITUNG SAMPAI BAWAH

19,519,999,005

INI URAIAN NYA. GSAN MEURAIKAN DUIT YG DI POSITIF

DUITNYA KARANG SORANG. ASAL PAS AKAN DUIT NYA LAWAN POSITIF DIATAS
EDARAN USAHA" (DATA YG KEMAREN)
EREDARAN USAHA" (DATA YG INI)

T NYA LAWAN POSITIF DIATAS