Rekening Debit Kredit

Kas 292,000,000.00
piutang usaha 60,000,000.00
perlengkapan kantor 22,000,000.00
sewa dibayar dimuka 65,000,000.00
peralatan kantor 85,000,000.00
ak. Penyusutan peralatan kantor 15,000,000.00
kendaraan 1,600,000,000.00
ak. Penyusutan kendaraan 300,000,000.00
utang usaha 194,000,000.00
utang bank 660,000,000.00
modal saham 400,000,000.00
laba ditahan 555,000,000.00
2,124,000,000.00 2,124,000,000.00
 TRANSAKSI "PT.KARENINA RELATIONS" BULAN APRIL 2013

TGL REKENING/AKUN DEBET KREDIT

2/4/2013 BEBAN BUNGA BANK 3,600,000.00
KAS 3,600,000.00
( membayar bunga bank scr tunai)
6/4/2013 KAS 22,000,000.00
PIUTANG 20,000,000.00
PENDAPATAN 42,000,000.00
(mencatat pendapatan usaha scr tunai&kredit)
7/4/2013 HUTANG USAHA 19,000,000.00
KAS 19,000,000.00
(mencatat pembayaran utang scr tunai)
10/4/2013 KAS 24,000,000.00
PENDAPATAN 24,000,000.00
(mencatat pendapatan usaha tunai)
11/4/2013 KAS 16,000,000.00
PIUTANG 16,000,000.00
(mencatat penerimaan piutang scr tunai)
13/4/2013 BEBAN IKLAN 6,500,000.00
KAS 6,500,000.00
(mencatat pembayaran iklan)
19/4/2013 BEBAN RENOVASI 6,200,000.00
KAS 6,200,000.00
(mencatat pembayaran renovasi tunai)
22/4/2013 BEBAN LISTRIK, AIR, TELPON 5,700,000.00
KAS 5,700,000.00
(mencatat pembayaran listrik, air, telpon scr tunai)
28/4/2013 BEBAN GAJI 17,600,000.00
KAS 17,600,000.00
(mencatat pembayaran gaji scr tunai)
30/4/2013 DEVIDEN 22,000,000.00
KAS 22,000,000.00
(mencatat pembagian deviden scr tunai)
SALDO 162,600,000.00 162,600,000.00
NAMA AKUN : KAS
TGL KETERANGAN REF

saldo awal
beban bunga bank
pendapatan jasa
pembayaran hutang usaha
pendapatan jasa
penerimaan piutang
beban iklan
pembayaran renovasi kantor
pembayaran listrik, air, telepon
pembayaran gaji
pemberian deviden

NAMA AKUN : PIUTANG USAHA

TGL KETERANGAN REF

saldo awal
6/4/2013 pendapatan jasa scr tunai dan kredit
11/4/2013 penerimaan piutang

NAMA AKUN : PERLENGKAPAN KANTOR

TGL KETERANGAN REF

saldo awal

NAMA AKUN : SEWA DIBAYAR DIMUKA

TGL KETERANGAN REF

saldo awal

NAMA AKUN : PERALATAN KANTOR

TGL KETERANGAN REF

saldo awal

NAMA AKUN : AK. PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR

TGL KETERANGAN REF

saldo awal

NAMA AKUN : KENDARAAN

TGL KETERANGAN REF
 TGL KETERANGAN REF

saldo awal

NAMA AKUN : AK. PENYUSUTAN KENDARAAN

TGL KETERANGAN REF

saldo awal

NAMA AKUN : UTANG USAHA

TGL KETERANGAN REF

saldo awal
7/4/2013 pembayaran utang usaha

NAMA AKUN : UTANG BANK

TGL KETERANGAN REF

saldo awal

NAMA AKUN : MODAL SAHAM

TGL KETERANGAN REF

saldo awal

NAMA AKUN : LABA DITAHAN

TGL KETERANGAN REF

saldo awal
30/4/2013 laba ditahan stlh penyesuaian

NAMA AKUN : PENDAPATAN

TGL KETERANGAN REF

6/4/2013 pendapatan jasa scr tunai & kredit

10/4/2013 pendapatan jasa scr tunai
30/4/2013 pendapatan stlh penyesuaian

NAMA AKUN : BEBAN BUNGA BANK

TGL KETERANGAN REF

2/4/2013 saldo awal

30/4/2013 beban bunga bank stlh penyesuaian

NAMA AKUN : BEBAN IKLAN

TGL KETERANGAN REF
 TGL KETERANGAN REF

13/4/2013 biaya iklan

30/4/2013 biaya iklan penyesuaian

NAMA AKUN : BEBAN RENOVASI

TGL KETERANGAN REF

19/4/2013 biaya renovasi

30/4/2013 biaya renovasi stlh penyesuaian

NAMA AKUN : BEBAN AIR, LISTRIK, TELPON

TGL KETERANGAN REF

22/4/2013 biaya air, listrik, telpon

30/4/2013 biaya air, listrik, telpon stlh penyesuaian

NAMA AKUN : BEBAN GAJI

TGL KETERANGAN REF

28/4/2013 biaya gaji

30/4/2013 biaya gaji stlh penyesuaian

NAMA AKUN : DEVIDEN

TGL KETERANGAN REF

30/4/2013 pembagian deviden

30/4/2013 deviden stlh penyesuaian

AKUN : BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN

TANGGAL REKENING REF

30/1/2013 BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN

30/1/2013 BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN STLH PENYESUAIAN

AKUN : BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR

TANGGAL REKENING REF

30/1/2013 BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR

30/1/2013 BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR STLH PENYESUAIAN

AKUN : BIAYA SEWA KANTOR PERSEKOT

TANGGAL REKENING REF

30/1/2013 BIAYA SEWA KANTOR PERSEKOT

30/1/2013 BIAYA SEWA KANTOR PERSEKOT STLH PENYESUAIAN
AKUN : BIAYA PEMAKAIAN PERLENGKAPAN KANTOR
TANGGAL REKENING REF

30/1/2013 BIAYA PEMAKAIAN PERLENGKAPAN KANTOR

30/1/2013 BIAYA PEMAKAIAN PERLENGKAPAN KANTOR STLH PENYESUAIAN
 SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
292,000,000.00 292,000,000.00
3,600,000.00 288,400,000.00
22,000,000.00 310,400,000.00
19,000,000.00 291,400,000.00
24,000,000.00 315,400,000.00
16,000,000.00 331,400,000.00
6,500,000.00 324,900,000.00
6,200,000.00 318,700,000.00
5,700,000.00 313,000,000.00
17,600,000.00 295,400,000.00
22,000,000.00 273,400,000.00

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
60,000,000.00 60,000,000.00
20,000,000.00 80,000,000.00
16,000,000.00 64,000,000.00

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
22,000,000.00 22,000,000.00

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
65,000,000.00 65,000,000.00

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
85,000,000.00 85,000,000.00

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
15,000,000.00 15,000,000.00

SALDO
DEBET KREDIT
 DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
1,600,000,000.00 1,600,000,000.00

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
300,000,000.00 300,000,000.00

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
194,000,000.00 194,000,000.00
19,000,000.00 175,000,000.00

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
660,000,000.00 660,000,000.00

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
400,000,000.00 400,000,000.00

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
555,000,000.00 555,000,000.00
14,900,000.00 569,900,000.00

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
42,000,000.00 42,000,000.00
24,000,000.00 66,000,000.00
66,000,000.00 -

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
3,600,000.00 3,600,000.00
3,600,000.00 -

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
6,500,000.00 6,500,000.00
6,500,000.00 -

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
6,200,000.00 6,200,000.00
6,200,000.00 -

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
5,700,000.00 5,700,000.00
5,700,000.00 -

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
17,600,000.00 17,600,000.00
17,600,000.00 -

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
22,000,000.00 22,000,000.00
22,000,000.00 -

SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2,500,000.00 2,500,000.00
2,500,000.00 0

SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1,200,000.00 1,200,000.00
1,200,000.00 0

SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
6,000,000.00 6,000,000.00
6,000,000.00 0
 SALDO
DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1,800,000.00 1,800,000.00
1,800,000.00 0
PT. KARENINA RELATIONS
JANUARI, 2013
No. NERACA SALDO
NAMA REKENING
Rek praPENYESUAIAN
DEBIT KREDIT
Rp Rp

KAS 273,400,000.00
PIUTANG USAHA 64,000,000.00
PERLENGKAPAN KANTOR 22,000,000.00
SEWA DIBAYAR DIMUKA 65,000,000.00
PERALATAN KANTOR 85,000,000.00
AK. PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR 15,000,000.00
KENDARAAN 1,600,000,000.00
AK. PENYUSUTAN KENDARAAN 300,000,000.00
UTANG USAHA 175,000,000.00
UTANG BANK 660,000,000.00
MODAL SAHAM 400,000,000.00
LABA DITAHAN 555,000,000.00
PENDAPATAN 66,000,000.00
BEBAN IKLAN 6,500,000.00
BEBAN RENOVASI 6,200,000.00
BEBAN AIR, LISTRIK, TELPON 5,700,000.00
BEBAN GAJI 17,600,000.00
DEVIDEN 22,000,000.00
BEBAN BUNGA BANK 3,600,000.00
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
BIAYA SEWA KANTOR PERSEKOT
BIAYA PEMAKAIAN PERLENGKAPAN KANTOR
TOTAL SALDO 2,171,000,000.00 2,171,000,000.00

TOTAL 2,171,000,000.00 2,171,000,000.00

 DAFTAR SALDO
PENYESUAIAN RUGI-LABA
PENYESUAIAN
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
Rp Rp Rp Rp Rp

273,400,000.00
64,000,000.00
1,800,000.00 20,200,000.00
6,000,000.00 59,000,000.00
85,000,000.00
1,200,000.00 16,200,000.00
1,600,000,000.00
2,500,000.00 302,500,000.00
175,000,000.00
660,000,000.00
400,000,000.00
555,000,000.00
66,000,000.00
6,500,000.00 6,500,000.00
6,200,000.00 6,200,000.00
5,700,000.00 5,700,000.00
17,600,000.00 17,600,000.00
22,000,000.00
3,600,000.00 3,600,000.00
2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
11,500,000.00 11,500,000.00 2,174,700,000.00 2,174,700,000.00 51,100,000.00
14,900,000.00
11,500,000.00 11,500,000.00 66,000,000.00
RUGI-LABA NERACA

KREDIT DEBIT KREDIT

Rp Rp Rp

273,400,000.00
64,000,000.00
20,200,000.00
59,000,000.00
85,000,000.00
16,200,000.00
1,600,000,000.00
302,500,000.00
175,000,000.00
660,000,000.00
400,000,000.00
555,000,000.00
66,000,000.00

22,000,000.00

66,000,000.00 2,123,600,000.00 2,108,700,000.00

14,900,000.00
66,000,000.00 2,123,600,000.00
JURNAL PENYESUAIAN
TGL REKENING REF DEBIT
30/1/2013 BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 2,500,000.00
AK. PENYUSUTAN KENDARAAN
30/1/2013 BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR 1,200,000.00
AK. PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
30/1/2013 BIAYA SEWA KANTOR PERSEKOT 6,000,000.00
SEWA KANTOR DIBAYAR DIMUKA
30/1/2013 BIAYA PEMAKAIAN PERLENGKAPAN KANTOR 1,800,000.00
PERLENGKAPAN KANTOR
KREDIT

2,500,000.00

1,200,000.00

6,000,000.00

1,800,000.00
JURNAL PENUTUP
REKENING DEBIT KREDIT
PENDAPATAN 66,000,000.00
IKHTISAR RUGI/LABA 66,000,000.00

IKHTISAR RUGI/LABA 51,100,000.00

BEBAN IKLAN 6,500,000.00
BEBAN RENOVASI 6,200,000.00
BEBAN AIR, LISTRIK, TELPON 5,700,000.00
BEBAN GAJI 17,600,000.00
BEBAN BUNGA BANK 3,600,000.00
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 2,500,000.00
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR 1,200,000.00
BIAYA SEWA KANTOR PERSEKOT 6,000,000.00
BIAYA PEMAKAIAN PERLENGKAPAN KANTOR 1,800,000.00

IKHTISAR RUGI/LABA 14,900,000.00

LABA YG DITAHAN 14,900,000.00

LABA YG DITAHAN 22,000,000.00

DEVIDEN 22,000,000.00
LAPORAN RUGA LABA
PT. MUTIARA TIMUR

PENDAPATAN
BEBAN IKLAN 6,500,000.00
BEBAN RENOVASI 6,200,000.00
BEBAN AIR, LISTRIK, TELPON 5,700,000.00
BEBAN GAJI 17,600,000.00
BEBAN BUNGA BANK 3,600,000.00
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 2,500,000.00
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR 1,200,000.00
BIAYA SEWA KANTOR PERSEKOT 6,000,000.00
BIAYA PEMAKAIAN PERLENGKAPAN KANTOR 1,800,000.00
TOTAL BIAYA
LABA

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

PT. MUTIARA TIMUR
MODAL SAHAM
MODAL SAHAM AWAL 400,000,000.00
LABA DITAHAN AWAL
LABA
DEVIDEN
SALDO AKHIR 400,000,000.00

NERACA
PT. MUTIARA TIMUR

AKTIVA
KAS 273,400,000.00
PIUTANG USAHA 64,000,000.00
PERLENGKAPAN KANTOR 20,200,000.00
SEWA DIBAYAR DIMUKA 59,000,000.00
PERALATAN KANTOR 85,000,000.00
AK. PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR (16,200,000.00)
KENDARAAN 1,600,000,000.00
AK. PENYUSUTAN KENDARAAN (302,500,000.00)

TOTAL AKTIVA 2,420,300,000.00

 66,000,000.00

51,100,000.00
14,900,000.00

LYD TOTAL EQUITAS

400,000,000.00
555,000,000.00 555,000,000.00
14,900,000.00 14,900,000.00
(22,000,000.00) (22,000,000.00)
591,900,000.00 991,900,000.00

HUTANG
UTANG USAHA 175,000,000.00
UTANG BANK 660,000,000.00

EKUITAS
MODAL SAHAM 400,000,000.00
LABA DITAHAN 591,900,000.00
TOTAL PASIVA 1,826,900,000.00