Anda di halaman 1dari 24

Mulyo Adi Nugroho [1]

Jurnal Penyesuaian
Periode 31 Desember 2015
Nama : Jurnal Penyesuaian

Debit Kredit
Tanggal B/t Nama Akun dan Keterangan Ref. (Rp) (Rp)
Des 31 1 Piutang Usaha 10,000,000
Pendapat Jasa 10,000,000
2 Beban Perlengkapan 2,000,000
Perlengkapan 2,000,000
3 Beban Penyusutan Peralatan 3,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralata 3,000,000
4 Beban Gaji 1,500,000
Utang Gaji 1,500,000
5 Beban Sewa 4,000,000
Sewa dibayar Dimuka 4,000,000
6 Pendapatan di terima dimuka 6,000,000

Pendapat Jasa 6,000,000


TOTAL 26,500,000 26,500,000

DINAMIKA KONSULT
Jurnal Penyesuaian
Periode 31 Desember 2015
Nama : Jurnal Penyesuaian
Debit Kredit
Tanggal B/t Nama Akun dan Keterangan Ref. (Rp) (Rp)
Des 31 1 Beban Dibayar Dimuka 1,100,000
Beban Iklan 500.000
Beban Asuransi 150.000
Beban Modul / Buku 450.000
2 Beban Gaji Pegawai 1,500,000
Beban Bunga 150.000
Beban Listrik, Air, dan Telepon 300.000
Utang Gaji Pegawai 1,500,000
Utang Bunga 150.000
Utang Listrik, Air, dan Telepon 300.000
3 Beban Perlengkapan 800.000
Perlengkapan 800.000
4 Beban Penyusutan Peralatan 1,200,000

Akumulasi Penyusutan Peralata 1,200,000


5 Pendapatan Lain-Lain 600.000
Piutang Usaha 600.000
6 Pendapatan Jasa 1,000,000
Pendapatan di terima dimuka 1,000,000
7 Beban Kerugian Piutang 240.000
Cadangan Kerugian Piutang 240.000
TOTAL 6,890,000 6,890,000

KAP AJI NATAKUSUMA


Jurnal Penyesuaian
Periode 30 Juni 2015
Nama : Jurnal Penyesuaian
Debit Kredit
Tanggal B/t Nama Akun dan Keterangan Ref. (Rp) (Rp)
Jun 30 1 Beban Sewa 1,000,000
Beban Asuransi 400.000
Sewa Dibayar Dimuka 1.000.000
Asuransi Dibayar Dimuka 400.000
2 Piutang Usaha 6,000,000
Pendapatan Jasa 6.000.000
3 Beban Listrik, Air, dan Telepon 230.000
Utang Listrik, Air, dan Telepon 230.000
4 Beban Gaji Pegawai 1,450,000
Utang Gaji 1.450.000
5 Beban dibayar dimuka 1,000,000
Beban alat tulis kantor 250.000
Beban Beban Perjalan Dinas 200.000
Beban Percetakan & Fotokopi 550.000
6 Piutang Usah 5,000,000
Pendapatan Jasa 5.000.000
7 Utang Lain-Lain 90.000
Beban Perjalanan Dinas 90.000
8 Beban Kerugian Piutang 460.000
Cadangan Kerugian Piutang 460.000
TOTAL 15,630,000 15,630,000

ANDIKA CIPTA ABADI

Jurnal Penyesuaian
Periode 31 Desember 2015
Nama : Jurnal Penyesuaian

Debit Kredit

Tanggal B/t Nama Akun dan Keterangan Ref. (Rp) (Rp)


Des 31 1 Beban Perlengkapan 5,250,000

Perlengkapan 5,250,000

2 Beban Asuransi 2,000,000

Asuransi dibayar dimuka 2,000,000


3 Beban Upah & Gaji 5,900,000

Utang Upah & Gaji 5,900,000

4 Beban akumulasi penyusutan gedung kantor 12,250,000

Beban akumulasi penyusutan studio/workshop 5,250,000

Beban Akumulasi Penyusutan Kendaraan 4,200,000

Beban Akumulasi Penyusutan Peralatan 2,500,000

Akumulasi Penyusutan Gedung 12,250,000

Akumulasi penyusutan studio/w 5,250,000

Akumulasi penyusutanKendara a 4,200,000

Akumulasi Penyusutan Peralata 2,500,000

5 Piutang Usaha 14,300,000

Pendapatan Jasa 14,300,000

6 Beban Listrik, Air, dan, Telepon 1,000,000

Utang Listrik, Air, dan Telepon 1,000,000

TOTAL 52,650,000 52,650,000

Mulyo Adi Nugroho [2]


BUKU BESAR

Nama Akun : Piutang Usaha NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 20,000,000 20,000,000

Penyesuaian 10,000,000 30,000,000

Nama Akun : Pendapatan Jasa NO. Akun :


Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 40,000,000 10,000,000

Penyesuaian 16,000,000 56,000,000

Nama Akun : Beban Perlengkapan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuaian 2,000,000 2,000,000

Nama Akun : Perlengkapan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 3,000,000 3,000,000

Penyesuaian 2,000,000 1,000,000

Nama Akun : : Beban Penyusutan Peralatan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuaian 3,000,000 3,000,000

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuaian 3,000,000 3,000,000

Nama Akun : Beban Gaji NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 9,000,000 9,000,000
Penyesuaian 1,500,000 10,500,000

Nama Akun : Utang Gaji NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuaian 1,500,000 1,500,000

Nama Akun : Beban Sewa NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)

Des 31 Penyesuaian 4,000,000 4,000,000

Nama Akun : Sewa dibayar dimuka NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 6,000,000 6,000,000

Penyesuaian 4,000,000 2,000,000

Nama Akun : Pendapatan diterima dimuka NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 8,000,000 8,000,000

Penyesuaian 6,000,000 2,000,000


DINAMIKA KONSULT [3]

BUKU BESAR

Nama Akun : Beban di bayar di muka NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 1,100,000 1,100,000

Nama Akun : Beban Iklan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 1,500,000 1,500,000

Penyesuaian 500.000 2,000,000

Nama Akun : Beban Asuransi NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 400.000 400.000

Penyesuaian 150.000 550.000

Nama Akun : Beban Modul / Buku NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 1,850,000 1,850,000

Penyesuaian 450.000 2,300,000

Nama Akun : Beban Gaji Pegawai NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 3,500,000 3,500,000

Penyesuaian 1,500,000 5,000,000

Nama Akun : Beban Bunga NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 150.000 150.000

Penyesuaian 150.000 300.000

Nama Akun : Beban Listrik, Air, dan Telepon NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 800.000 800.000

Penyesuaian 300.000 1,100,000

Nama Akun : Utang Gaji Karyawan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 1,500,000 1,500,000

Nama Akun : Utang Bunga NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 150.000 150.000

Nama Akun : Utang Listrik, Air, dan Telepon NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 300.000 300.000
Nama Akun : Beban Perlengkapan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 800.000 800.000

Nama Akun : Perlengkapan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 1,200,000 1,200,000

Penyesuaian 800.000 400.000

Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 1,200,000 1,200,000

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 3,600,000 3,600,000

Penyesuaian 1,200,000 4,800,000

Nama Akun : Pendapatan Lain-Lain NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 3,000,000 3,000,000

Penyesuaian 600.000 2,400,000

Nama Akun : Piutang Usaha NO. Akun :


Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 12,000,000 12,000,000

Penyesuaian 600.000 11,400,000

Nama Akun : Pendapatan Jasa NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 18,000,000 18,000,000

Penyesuaian 1,000,000 17,000,000

Nama Akun : Pendapatan diterima dimuka NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 1,000,000 1,000,000

Nama Akun : Beban Kerugian piutang NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 240.000 240.000

Nama Akun : Cadangan Kerugian Piutang NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 240.000 240.000
KAP AJI NATAKUSUMA [4]

BUKU BESAR

Nama Akun : Beban Sewa NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 1,000,000 1,000,000

Nama Akun : Beban Asuransi NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuaian 400.000 400.000

Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 3,000,000 3,000,000

Penyesuaian 1,000,000 2,000,000

Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 800.000 800.000

Penyesuaian 400.000 400.000

Nama Akun : Piutang Usaha NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 9,000,000 9,000,000
Penyesuaian 11,000,000 20,000,000

Nama Akun : Pendapatan Jasa NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 31,800,000 31,800,000

Penyesuaian 11,000,000 42,800,000

Nama Akun : Beban Listrik, Air, dan Telepon NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 1,200,000 1,200,000

Penyesuaian 230.000 1,430,000

Nama Akun : Utang Listrik, Air, dan Telepon NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 230.000 230.000

Nama Akun : Beban Gaji Pegawai NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 5,800,000 5,800,000

Penyesuaian 1,450,000 7,250,000

Nama Akun : Utang Gaji Pegawai NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 1,450,000 1,450,000
Nama Akun : Beban Dibayar Dimuka NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 1,000,000 1,000,000

Nama Akun : Beban Alat Tulis Kantor NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 750.000 750.000

Penyesuaian 250.000 500.000

Nama Akun : Beban Perjalanan Dinas NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 2,100,000 2,100,000

Penyesuaian 290.000 1,810,000

Nama Akun : Beban Percetakan & Fotokopi NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 1,850,000 1,850,000

Penyesuaian 550.000 1,300,000

Nama Akun : Utang Lain-Lain NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 1,100,000 1,100,000

Penyesuaian 90.000 1,010,000


Nama Akun : Beban Kerugian piutang NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 460.000 460.000

Nama Akun : Cadangan Kerugian Piutang NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 460.000 460.000

ANDIKA CIPTA ABADI [5]


BUKU BESAR

Nama Akun : Beban Perlengkapan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 5,250,000 5,250,000

Nama Akun : Perlengkapan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 7,620,000 7,620,000

Penyesuaian 5,250,000 12,870,000

Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 8,000,000 8,000,000

Penyesuaian 2,000,000 6,000,000


Nama Akun : Beban Asuransi NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuaian 2,000,000 2,000,000

Nama Akun : Beban Upah & Gaji NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuaian 5,900,000 5,900,000

Nama Akun : Utang Upah & Gaji NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuaian 5,900,000 5,900,000

Nama Akun : Beban Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 36,750,000 36,750,000

Penyesuaian 12,250,000 24,500,000

Nama Akun : Beban Akumulasi Penyusutan Studio/Workshop NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 10,500,000 10,500,000

Penyesuaian 5,250,000 5,250,000

Nama Akun : Beban Akumulasi Penyusutan Kendaraan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 8,400,000 8,400,000

Penyesuaian 4,200,000 4,200,000

Nama Akun : Beban Akumulasi Penyusutan Peralatan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 2,500,000 2,500,000

Penyesuaian 2,500,000 0

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 12,250,000 12,250,000

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Studio/Workshop NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuaian 5,250,000 5,250,000

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Kendaraan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuian 4,200,000 4,200,000

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Penyesuaian 2,500,000 2,500,000

Nama Akun : Piutang Usaha NO. Akun :


Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 14,250,000 14,250,000

Penyesuaian 14,300,000 28,550,000

Nama Akun : Pendapatan Jasa NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 198,200,000 198,200,000

Penyesuaian 14,300,000 212,500,000

Nama Akun : Beban Listrik, Air, dan Telepon NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)


Des 31 Saldo Akhir 18,000,000 18,000,000

Penyesuaian 1,000,000 19,000,000

Nama Akun : Utang Listrik, Air, dan Telepon NO. Akun :

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan Ref. (Rp) (Rp) Debit(Rp) Kredit(Rp)

Des 31 Penyesuian 1,000,000 1,000,000


MULYO ADI NUGROHO [6]

Neraca Saldo dan Neraca Saldo Pnyesuaian

Periode 31 Desember 2015

(dalam rupiah)

Neraca Saldo Penyesuaian Neraca Saldo penyesuaian

NO. Nama Akun Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit


1101 Kas 39,000,000 39,000,000

1103 Piutang Usah 20,000,000 10,000,000 30,000,000

1105 Perlengkapan 3,000,000 2,000,000 1,000,000

1107 Sewa dibayar dimuka 6,000,000 4,000,000 2,000,000

1301 Peralatan 25,000,000 25,000,000

2101 Utang Usaha 12,000,000 12,000,000

2104 Pendapatan diterima di muka 8,000,000 6,000,000 2,000,000

3101 Modal-Pemilik 53,000,000 53,000,000

3102 Prive-Pemilik 5,000,000 5,000,000

4101 Pendapatan 40,000,000 16,000,000 56,000,000

5101 Beban Gaji 9,000,000 1,500,000 10,500,000

5105 Beban Listrik dan Telepon 5,000,000 5,000,000

5199 Beban Lain-Lain 1,000,000 1,000,000

TOTAL 113,000,000 113,000,000

5104 Beban Perlengkapan 2,000,000 2,000,000

1324 Beban Akum. Penyusutan Peralatan 3,000,000 3,000,000

1324 Akumulasi Penyusutann 3,000,000 3,000,000


Peralata
2103 Utang Gaji 1,500,000 1,500,000

5106 Beban Sewa 4,000,000 4,000,000

TOTAL 113,000,000 113,000,000 26,500,000 26,500,000 127,500,000 127,500,000


DINAMIKA KONSULT

Neraca Saldo dan Neraca Saldo Pnyesuaian

Periode 31 Desember 2015

(dalam rupiah)

Neraca Saldo Penyesuaian Neraca Saldo penyesuaian

NO. Nama Akun Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit


101 Kas 30,000,000 30,000,000

102 Piutang Usah 12,000,000 600 11,400,000

104 Piutang Lain-lain 4,000,000 4,000,000

105 Pelengkapan 1,200,000 800 400

113 Peralatan Kantor 18,000,000 18,000,000

114 Akumulasi Penyusutann 3,600,000 1,200,000 4,800,000


Peralata
201 Utang Usaha 5,000,000 5,000,000

202 Utang Bank 15,000,000 15,000,000

301 Modal - Ditya A. 34,400,000 34,400,000

302 Prive - Ditya A. 2,000,000 2,000,000

401 Pendapatan Jasa 18,000,000 1,000,000 17,000,000

402 Pendapatan Lain-Lain 3,000,000 600 2,400,000

501 Beban Gaji Pegawai 3,500,000 1,500,000 5,000,000

502 Beban Sewa Kantor 3,000,000 3,000,000

503 Beban Listri, Air, dan Telepon 800 300 1,100,000

504 Beban Iklan 1,500,000 500 1,000,000

505 Beban Percetakan 450 450

506 Beban Modul/Buku 1,850,000 450 1,400,000

507 Beban Asuransi 400 150 250

520 Beban Bunga 150 150 300

519 Beban Lain-Lain 150 150

Total 79,000,000 79,000,000

106 Iklan Dibayar dimuka 500 500


107 Asuransi Dibayar dimuka 150 150

108 Modul/Buku Dibayar dimuka 450 450

203 Utang Gaji Karyawan 1,500,000 1,500,000

204 Utang Bunga 150 150

205 Utang Listri, Air, dan Telepon 300 300

508 Beban Perlengkapan 800 800

509 Beban Penyusutan Peralatan 1,200,000 1,200,000

206 Pendapatan Diterima dimuka 1,000,000 1,000,000

508 Beban Kerugian Piutang 240 240

103 Cadangan Kerugian Piutang 240 240

Total 79,000,000 79,000,000 6,890,000 6,890,000 81,790,000 81,790,000


KAP AJI NATAKUSUMA [7]

Neraca Saldo dan Neraca Saldo Pnyesuaian

Periode 30 Juni 2015

(dalam rupiah)

Neraca Saldo Penyesuaian Neraca Saldo penyesuaian

NO. Nama Akun Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit


111 Kas 30,000,000 30,000,000

112 Investasi Jangka Pendek (Sekuritas) 12,000,000 12,000,000

113 Piutang usaha 23,000,000 11,000,000 34,000,000

115 Piutang Lain-Lain 9,000,000 9,000,000

116 Sewa Dibayar Dimuka 3,000,000 1,000,000 2,000,000

117 Pajak Dibayar Dimuka 1,250,000 1,250,000

118 Asuransi Dibayar Dimuka 800.000 400.000 400.000

122 Kendaraan 33,000,000 33,000,000

123 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 4,950,000 4,950,000

114 Inventaris & Alat Kantor 16,000,000 16,000,000

115 Akumulasi Penyusutan Inventari & Peralatan Ka 3,200,000 3,200,000

211 Utang Usaha 8,700,000 8,700,000

212 Utang Bank 14,000,000 14,000,000

213 Utang Lain-Lain 1,100,000 90.000 1,010,000

214 Utang Pajak 960.000 960.000

311 Modal - Aji Nk 81,570,000 81,570,000

312 Prive - Aji NK 2,000,000 2,000,000

411 Pendapatan Jasa 31,800,000 11,000,000 42,800,000

412 Pendapatan Lain-Lain 3,200,000 3,200,000

511 Beban Percetakan & Fotokopi 1,850,000 550.000 1,300,000

512 Beban Gaji Pegawai 5,800,000 1,450,000 7,250,000

513 Beban Listrik, Air, dan Telepon 1,200,000 230.000 1,430,000


514 Beban Benda Pos & Pengiriman 1,450,000 1,450,000

515 Beban Komisi/Fee 2,600,000 2,600,000

516 Beban Perjaanan Dinas 2,100,000 290.000 1,810,000

517 Beban Penyusutan Kendaraan 1,650,000 1,650,000

518 Beban Penyusutan Inventaris & Alat Kantor 800.000 800.000

519 Beban Alat Tulis Kantor 750.000 250.000 500.000

520 Beban Koran dan Majalah 600.000 600.000

521 Beban Pajak 380.000 380.000

522 Beban Bunga 150.000 150.000

529 Beban Lain-Lain 100.000 100.000

TOTAL 149,480,000 149,480,000

Beban Sewa 1,000,000 1,000,000

Beban Asuransi 400.000 400.000

Utang Listrik, Air, dan Telepon 230.000 230.000

Utang Gaji 1,450,000 1,450,000

Beban dibayar dimuka 1,000,000 1,000,000

Beban Kerugian Piutang 460.000 460.000

Cadangan Kerugian Piutang 460.000 460.000

TOTAL 149,480,000 149,480,000 15,630,000 15,630,000 162,530,000 162,530,000

Andika Cipta Abadi

Neraca Saldo dan Neraca Saldo Pnyesuaian

Periode 31 Desember 2015

(dalam rupiah)

Neraca Saldo Penyesuaian Neraca Saldo penyesuaian

NO. Nama Akun Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit


101 Kas 20,500,000 20,500,000

102 Surat-surat Berharga 32,750,000 32,750,000


103 Piutang Usah 14.250.000 14.300.000 28.550.000

105 Perlengkapan 7,620,000 5,250,000

106 Asuransi Dibayar Dimuka 8,000,000 2,000,000

107 Persekot Pajak 6,400,000 6,400,000

108 Piutang Lain-lain 3,400,000 3,400,000

111 Tanah 96,000,000 96,000,000

112 Gedung Kantor 135,000,000 135,000,000

113 Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor 36.750.000 12.250.000 49.000.000

114 Studio/Workshop 70,000,000 70,000,000

115 Akumulasi Penyusutan Studio/Workshop 10.500.000 5.250.000 15.750.000

116 Kendaraan 42,000,000 42,000,000

117 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 8.400.000 4.200.000 12.600.000

118 Peralatan 17,300,000 17,300,000

119 Akumulasi Penyusutan Peralatan 2.500.000 2.500.000 5.000.000

201 Utang Bank 15,000,000 15,000,000

202 Utang Usaha 10.500.000 1.000.000 11.500.000

203 Utang Pajak 7,100,000 7,100,000

204 Utang Lain-Lain 3,600,000 3,600,000

301 Modal - Budi Raharjo 286,170,000 286,170,000

302 Prive - Budi Raharjo 3,000,000 3,000,000

401 Pendapatan Jasa 198,200,000 14,300,000

402 Pendapatan Lain-Lain 7,200,000 7,200,000

501 Beban Advertensi 14,200,000 14,200,000

503 Beban Listrik, Air, dan Telepon 18.000.000 1.000.000 19.000.000

504 Beban Upah dan Gaji 65.500.000 5.900.000 71.400.000

505 Beban Makanan dan Minuman 4,500,000 4,500,000

506 Beban Administrasi dan Umum 10,750,000 10,750,000

507 Beban Majalah dan Surat Kabar 1,800,000 1,800,000


508 Beban Bahan Bakar 9,850,000 9,850,000

509 Beban Bunga 2,250,000 2,250,000

516 Beban Keamanan dan Ketertiban 1,100,000 1,100,000

517 Beban Sumbangan dan Santunan 500.000 500.000

518 Beban Serba-Serbi 750.000 750.000

Total 585,420,000 585,920,000

Beban Perlengkapan 5,250,000 5,250,000

Beban Asuransi 2,000,000 2,000,000

Utang Gaji 5,900,000 5,900,000

Beban akumulasi penyusutan gedung kantor 12,250,000 12,250,000

Beban akumulasi penyusutan studio/workshop 5,250,000 5,250,000

Beban Akumulasi Penyusutan Kendaraan 4,200,000 4,200,000

Beban Akumulasi Penyusutan Peralatan 2,500,000 2,500,000

TOTAL 585,420,000 585,920,000 21200000 25200000

[1] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu

[2] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu

[3] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu

[4] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu

[5] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu

[6] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu

[7] Jika ada yang salah, silahkan langsung diedit atau hubungi Wafa atau Bayu