DESARROLLO DE LA GUÍA TRIBUTARIA

Para facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias el SRI pone a disposición de los
usuarios un programa llamado DIMM formularios, que se puede obtener de forma gratuita,
este nos permite presentar declaraciones por internet los 365 días del año durante las 24
horas del día.

A continuación se detalla los siguientes pasos:

1.- Obtener la clave de seguridad

Para garantizar la confidencialidad de la identidad del contribuyente, este deberá contar con
una clave de acceso la misma que será entregada en las ventanillas de atención al
contribuyente a nivel nacional con la presentación de los requisitos establecidos.

Requisitos para personas naturales:

Nombre del Detalle del requisito Características Forma de

requisito específicas del presentación
ciudadano
Documento de Cedula de ciudadanía Ecuatoriano Original
identificación del
beneficiario o su
representante legal
Documento de Pasaporte Ecuatoriano/ Original
votación del Ecuatoriano
beneficiario Residente/
Ecuatoriano no
Residente
Credencial o certificado de Ecuatoriano no Original
refugiado residente
Documento Certificado de votación Ecuatoriano/ Original
migratorio Ecuatoriano
representante legal Certificado de presentación residente original

 La clave deberá contener mínimo 4 letras y 4 números.

 Si el sujeto pasivo, ingresa erróneamente la clave por cinco ocasiones el sistema
inhabilitara su acceso por el lapso de una hora.
 Si un contribuyente pierde la clave, podrá solicitar la generación de una nueva.
2.- Convenio de débito bancario
 3.- Solicitar el programa DIMM formularios

Para la elaboración de Declaraciones en Medio Magnético, es necesario instalar el

programa DIMM formularios, el mismo que le será entregado de forma gratuita en las
ventanillas o está disponible también en la página web del SRI www.sri.gob.ec.

4.- Elaboración de la declaración

El SRI pone a su disposición un software sencillo y fácil de utilizar denominado

DIMM Formularios (Declaración de Información en Medio Magnético), el mismo
que lo obtiene gratuitamente en las oficinas del SRI o en la página Web
www.sri.gob.ec Una vez que ingrese al programa DIMM se mostrará en su pantalla
el siguiente menú:

Dentro de las opciones disponibles se tiene:

 Elaborar Nueva Declaración,

 Editar una Declaración Existente,

 Salir.
4.1 Elaborar Nueva Declaración

Esta opción permite crear una nueva declaración; cuando es la primera ocasión que
ingresa, el programa solicita el registro de datos del contribuyente, para continuar con el
proceso de elaboración de declaraciones.

Se debe crear el RUC del contribuyente, para lo cual se debe dar clic en el botón “Registrar
Contribuyente”

La información a ser ingresada por cada usuario es:

 Tipo de Identificación del contribuyente: RUC, cédula y/o pasaporte.

 Número de identificación.
 Razón Social.
 Tipo de identificación del contribuyente o representante legal. Los tipos de
identificación posible son: cédula y/o pasaporte.
 Número de la identificación del contribuyente o representante legal, Se puede
escoger: “Guardar” o “Cancelar”.
Seleccionar el número de identificación del contribuyente que realizara la declaración, dando
clic en el botón “siguiente”, desplegándose los siguientes formularios:

La pantalla de periodicidad dependiendo del tipo de formulario puedes ser:

 Formulario 102
 Formulario 102 A
 Formulario 104
 Formulario 104 A
 Formulario 107

Formulario 102

Paso 1 registrar el contribuyente

Paso 2 declaración del contribuyente

Paso 3 seleccionar el formulario

Paso 4 seleccionar el año y el mes en el que se va a realizar la declaracion

Paso 5 seleccionar tipo de declaración

Paso 6 llenar el formulario

 Casillero 101 mes

 Casillero 102- año
 Casillero 202- Razon social
 Casillero 201 – ruc
 Casillero 411- valor neto – ventas locals ( excluye activos fijos ) gravadas tarifa
diferente cero
 Casillero 401 – Valor Bruto – ventas locales(excluye activos fijos) gravadas tarifas
diferente cero
 Casillero 421- Impuesto general –ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifas
diferente cero
 Casillero 413- Valor Neto – ventas locales ( excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que
no dan derecho a crédito tributario
 Casillero 403 valor bruto – ventas locales ( excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que
no dan derecho a crédito tributario
 Casillero 429- Total Ventas y otras operaciones – Impuesto general
 Casillero 409 total ventas y otras operaciones - Valor Bruto
 Casillero 419 Total ventas y otras operaciones – Valor Neto
 Casillero 480 total trasferencias gravadas diferente de 0 a contado de este mes
 Casillero 482 total impuesto general
 Casillero 484 Impuesto a liquidar este mes
 Casillero 499 Total impuesto a liquidar este mes
 Casillero 510 Valor Neto- adquisiciones y pago ( excluye activos fijos) gravados tarifa
diferente cero (con derecho crédito tributario)
 Casillero 500 Valor Bruto adquisiciones y pago ( excluye activos fijos) gravados tarifa
diferente cero (con derecho crédito tributario)
 Casillero 520 impuesto general- Valor Bruto adquisiciones y pago ( excluye activos
fijos) gravados tarifa diferente cero (con derecho crédito tributario)
 Casillero 509 total adquisidores y pago- guion valor bruto
 Casillero 519 total de adquisiones y pagos – Valor Neto
 Casillero 529 total adquisiones y pagos- impuesto general
 Casillero 531 Valor Bruto – adquisiones no objeto de iva
 Casillero 563 factor de proporcionalidad para crédito tributario
 Casillero 564 Crédito Tributario aplicable en este año
 Casillero 601 Impuesto Causado
 Casillero 605 Saldo crédito de mes anterior/adquisiones en importaciones
 Casillero 606 Saldo crédito tributario del mes anterior / por retenciones en la fuente
del IVA que le han asido efectuadas
 Casillero 609 retenciones en la fuente del ivaque le an asido efectuado en este periodo
 Casillero 999 total pagado
 Casillero 198 Nº ID representate legal
 Casillero 922 Banco
 Casillero 921 forma de pago