ENTIDADES FINANCIERAS
ESCUELA SUPERIOR DE MICROFINANZAS
QUE ES EL RIESGO
• Por ello, cada entidad debe tener un capital proporcional a los recursos que
arriesga y al nivel de riesgo al que los expone. Esta relación entre lo propio y lo
arriesgado se conoce como Nivel de Solvencia, y determinar su proporción ideal
es objeto de esfuerzos internacionales.
PROTECCION CONTRA EL RIESGO
• Con el propósito de proteger a los ahorradores y clientes de las
instituciones bancarias, al sistema financiero y, por consiguiente, a la
economía nacional, existen entidades que controlan las actividades
que llevan a cabo estas instituciones, buscando mantener en niveles
aceptables los diferentes tipos de riesgo y evitar, por lo tanto, la
posibilidad de grandes pérdidas.
• Este Comité trabaja identificando prácticas bancarias sanas, con las que reconoce
principios básicos, los cuales difunde mundialmente. Cualquier país, de acuerdo
con el grado de desarrollo de su sistema financiero, puede adoptar conjuntos de
prácticas y principios según sus necesidades.
• Se reconocen dos conjuntos de principios, uno emitido en 1988, llamado
“Acuerdo de Capital de Basilea”, que reúne prácticas básicas en riesgo bancario,
actualizados posteriormente en los acuerdos denominados “Basilea II” y “Basilea
III ”, donde se establecen formas más avanzadas de administrar dicho riesgo.
GESTION DE RIESGOS
El riesgo operacional, por tanto, no es el riesgo de que alguien no pague, sino de que por determinadas circunstancias una Entidad
financiera sufra una pérdida económica.
• Fallos en sistemas informáticos. Las caídas de línea (que impiden realizar con normalidad las transacciones bancarias y por tanto
atender a los clientes) comportan una pérdida para Bancos y Cajas que éstos han de cuantificar.
También existiría una pérdida si por algún fallo en los sistemas se perdiese información bancaria esencial.
• Errores en procesos internos. Por ejemplo, una duplicidad de funciones que retrase innecesariamente la ejecución de una
operación y que implique que un cliente presente una reclamación.
• Incidencias producidas por actuación del personal. La pérdida derivada de un defecto de formalización de una operación por no
haber comprobado el empleado la documentación pueden ser grandes.
RIESGO DE TIPO DE CAMBIO
Cuando en una determinada operación bancaria intervienen diversas
divisas que se compran/venden en diferentes momentos, existe
siempre un riesgo por la fluctuación de los tipos de cambio de dichas
divisas.
Ahora bien, una empresa corre el riesgo de que, por causa de algún evento negativo, sea éste
interno o externo, el público la castigue dejando de usar o comprar sus productos. Es claro que tal
castigo se traduce en menores ventas o en mayores costos de remediación, o en ambas cosas.
Por supuesto que el impacto financiero de un riesgo como el anterior depende del giro del negocio,
del ciclo de ventas, de la competitividad en el mercado y de la fluidez de los clientes, entre otros
factores.
HERRAMIENTAS PARA LA GESTION DE
RIESGOS
• SCORING.
• RATING.
• STREES TESTING.
• PRINCING.
SCORING
Por tanto, el scoring es el sistema de evaluación automática más rápido y
más seguro al cual se recurrirá a la hora de tener que determinar, por
ejemplo, el otorgamiento o no de un crédito.
• Los prestamistas se fijan en la calificación de riesgo para evaluar la posibilidad de impago (default)
por parte de la entidad emisora de deuda.
• La calificación de crédito es determinada por las agencias de calificación de riesgo. Para asignar
una calificación de crédito las agencias tienen en cuenta tanto el historial de pagos como la actual
relación de bienes y deudas del emisor de deuda.
• La calificación de crédito da a los posibles prestamistas una medida clara y sencilla sobre el
emisor de deuda, de modo que pueden cuantificar cuánto deben cargar por el préstamo que
hacen, así como qué garantías adicionales (colateral) se deben incluir en el acuerdo a fin de
minimizar el riesgo de impago. En el caso de los bonos, una calificación de crédito permite del
mismo modo a los inversores determinar el riesgo de crédito, así como evaluar si el interés
ofrecido es razonable de acuerdo con el riesgo asumido.
STRESS TESTING
Una prueba de resistencia bancaria (bank stress test) representa una
técnica de simulación cuyo objetivo es determinar la capacidad de
estabilidad de una entidad o del sistema bancario.
• Producto de dicha transacción, el Estado peruano casi tuvo que pagar una
suma millonaria, dado que avaló la deuda del Banco. Si no es porque el
grupo Scotia compra el Wiese, con el compromiso de asumir la deuda,
todos los peruanos habríamos tenido que pagar 312 millones de dólares.
BANCO LATINO
En el proceso de salvataje del Banco Latino se registran tres fases diferenciadas: la administración Picasso, la
administración Cofide y la absorción de un bloque patrimonial del Banco Latino por parte de Interbank. La
investigación también fue separada en estas mismas tres etapas.
En todo el proceso de salvataje e intento de reestructuración del Banco Latino, se han utilizado US$ 402
millones, de los cuales US$ 342 millones provinierondel Estado y US$ 59 millones del Fondo de Seguro de
Depósitos.
– De los recursos que el Estado asignó a este proceso de salvataje, a la fecha sehan recuperado menos de US$
15 millones.
– Los US$ 402 millones utilizados para salvar al banco se aplicaron en un plazo de dos años. De haber contado
con un adecuado diagnóstico de la situacióndel banco, antes de decidir su salvataje, se podrían haber utilizado
losrecursos de manera más eficiente y en un sólo paquete. En cambio, al aplicarlos recursos de a pocos, éstos
se fueron diluyendo en las pérdidas del banco,sin lograr resolver la situación de insolvencia.
– Otras medidas, como permitir que permanezcan en el nuevo directorio adirectores responsables de la
situación de insolvencia del banco, dificultó laposibilidad de sanear el banco y lograr su reestructuración, así
como tomar las medidas legales pertinentes contra los responsables de la quiebra.
BANCO REPUBLICA
El banco República fue declarado en quiebra con un déficit acumulado hasta octubre de 758 millones de
dólares, lo que obligó a que la Superintendencia Nacional de Banca y Seguros (SBS) cancelara sus operaciones.
La intervención se ha hecho para garantizar la devolución de los ahorros, para que los ahorradores no se
queden sin depósitos , dijo Fujimori, para quien esta operación no representa ningún riesgo en el sistema
financiero peruano .
La Superintendencia explicó, por su parte, que el cierre se debe a que los fondos solicitados por la entidad,
para atenuar su seria falta de liquidez , no fueron empleados en sus necesidades de encaje, lo que motivó un
saldo negativo con el banco Central aproximado de 9 millones de dólares.
Los ahorristas tienen que estar tranquilos porque sus fondos están garantizados. Perú es uno de los pocos
países que tiene una de las supervisiones más estrictas de Latinoamerica y el mundo , enfatizó el mandatario.
BANCO DEL NUEVO MUNDO
Cabe señalar que el 5 de diciembre de 2000, el Banco Nuevo Mundo
(BNM) fue intervenido por la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP (SBS), en estricto cumplimiento de las leyes que regulan el sistema
financiero en el Perú.
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) autorizó la conversión del Banco del Trabajo (Bantra) a empresa financiera bajo la
denominación de Crediscotia Financiera.
La SBS dispuso que se otorgue el correspondiente certificado de autorización de funcionamiento por conversión.
“En un plazo no mayor de 90 días desde la emisión de dicho certificado, la empresa deberá remitir a la SBS la correspondiente escritura pública
de conversión inscrita en los registros públicos”, manifestó la Superintendencia.
Refirió que el 26 de junio del 2008, autorizó a Scotiabank Perú la adquisición del 100% de las acciones comunes representativas del capital
social del Bantra, transacción realizada con la finalidad de transformarlo en una entidad financiera mantenida y operada como una subsidiaria.
El Banco del Trabajo es el noveno banco comercial más importante de Perú, con 132 puntos de atención y activos ascendentes, a marzo del
2008, a 430 millones de dólares, con una participación de mercado de 3.6% en créditos de consumo y 14.1% en préstamos a la microempresa.
Con esta adquisición, el Grupo Scotiabank pasa a liderar el segmento de banca de consumo en el país y duplica su intervención en el rubro de
préstamos a pequeñas empresas y negocios.
CRAC SEÑOR DE LUREN
• La Caja Rural de Ahorro y Crédito (CRAC) Señor de Luren de Ica, fue intervenida por la Superintendencia de Banca, Seguros
y AFP(SBS), luego que la caja no cumplió con las exigencias de capital para cubrir la pérdida de más del 50% de su
patrimonio efectivo.
• Señor de Luren ocupó en abril el primer puesto del ránking de cajas rurales por créditos colocados, con S/.583.2 millones
en préstamos a 45 mil 754 clientes, entre ellos, 21 mil 626 microempresas. Su cartera de créditos representa el 36,8% del
total de las cajas rurales.
• MALA ADMINISTRACIÓN:
• Según la SBS, Señor de Luren tuvo problemas de gestión por las serias controversias económicas y legales entre sus
accionistas, que impidió que sus órganos de gobierno pudieran asegurar una administración adecuada de la empresa.
• “Dicho conflicto entre accionistas se fue acrecentando, debilitando la situación económica y financiera de la institución”,
indicó la SBS.
• “La revisión realizada por la SBS evidenció un deterioro importante del valor de los activos de la Caja, particularmente de
la cartera de créditos,lo que comprometía seriamente su viabilidad y solvencia”, explicó.
• NO PUEDE COBRAR
• De acuerdo con cifras de la SBS a abril de este año,el 26.65% de los créditos totales de la CRAC Señor de Luren están
atrasados.
CAJA MUNICIPAL DE PISCO
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) dispuso hoy la intervención de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de
Pisco, debido a que la gestión de la entidad ha causado una constante pérdida de capital, dejándola en ratios por debajo de
los que se requieren para un adecuado funcionamiento.
Explicó que la Caja de Pisco es una de las más pequeñas del sistema, con un capital de S/.5 millones y depósitos por S/.55
millones y que, pese a las inyecciones de capital de entidades como el Consejo de Pisco, ha venido arrojando pérdidas.
"A pesar de ello, la gestión de la caja ha sido tal que ha venido perdiendo capital y ha quedado por debajo de los ratios que
se requieren para un sano funcionamiento", explicó.
Detalló que en el Consejo de Pisco no han habido acuerdos para que se gestione adecuadamente la caja y se han incurrido en
prácticas contables que no están acordes con las normas de la superintendencia, dejando la intervención como única
alternativa.
BANCA DE FOMENTO EN PERU
El estatal Banco Minero del Perú fue declarado oficialmente
técnicamente quebrado por una pérdida acumulada de cien millones
de dólares mientras otro banco de fomento, el Industrial, fue obligado
a retirarse del sistema financiero para el pago de sus cheques. El
gobierno inyectó recientemente 30 millones de dólares al Banco
Agrario también al borde de la quiebra. El Banco Minero será
intervenido en las próximas horas a solicitud del Primer Ministro y
Ministro de Economía Juan Carlos Hurtado Miller, porque no tiene ni
para gastos administrativos.
BANCO DE MATERIALES
Una de las recomendaciones de dicho informe era el pedido de investigación por responsabilidad administrativa a los miembros del directorio
del Fonafe entre los años 2006 y 2011, pues dicha institución era la responsable de supervisar el buen funcionamiento del Banmat, pero, al
parecer, esta tampoco hizo algo por prevenir la quiebra.
"Hubo negligencia del Fonafe en supervisar el Banmat entre los años 2006 y 2011, y absoluta inoperancia de los directores y gerencias del
Banco, además de un grupo de funcionarios que, en flagrante deshonestidad, tuvo como caso límite lo insólito de la quema de carpetas de
crédito", expresó el ex presidente de la Comisión de Fiscalización del Congreso, Martín Belaunde Moreyra .
Así, a la fecha, mientras el Banco de Materiales entra en liquidación, la única investigación que está en curso en el Poder Judicial es la que
involucra a los ex funcionarios y trabajadores que fueron denunciados por la pérdida de 5 mil carpetas de préstamos con información crediticia
de 75 programas de vivienda, por un monto que equivale a más de 39 millones de soles, hecho que fue descubierto antes de que culmine el
gobierno aprista.
El Banmat administra el fondo revolvente del Fonavi , el cual pasó de tener S/.3,296 millones en el 2002 a solo S/1,184 millones en el 2011.
Recientemente, el Banmat transfirió 121 millones 593 mil soles a las cuentas del Fonavi en Liquidación del Ministerio de Economía y Finanzas
(MEF).
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PROGRAMA FORMACION ANALISTA DE
CREDITOS EMPRESARIALES ESM N1
TEMARIO PRINCIPAL
ESCUELA SUPERIOR DE MICROFINANZAS
• LIZARDO ORBEGOSO HOYOS ( DIRECTOR GERENTE)
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