DIKTAT DOB 2007 Baru PDF

Kata Pengantar
Dengan mengucap syukur kehadirat Allah SWT dan dorongan serta motivasi
yang diberikan dari berbagai pihak kepada penulis, maka buku ajar ini dapat
digunakan sebagai alternatif sumber bacaan untuk mata kuliah Dasar Operasional
Bank pada Program Studi Keuangan dan Perbankan di Politeknik Negeri Jakarta.
Buku ajar ini merupakan revisi dari Diktat DOB yang telah penulis susun pada
tahun 2007 lalu, guna memenuhi kebutuhan mahasiswa program studi Keuangan dan
Perbankan akan sumber-sumber bacaan (referensi) yang berkaitan dengan mata kuliah
Dasar Operasi Bank, dengan harapan dapat mempresentasikan seluruh materi dalam
silabus/SAP dalam satu semester.
Akhir kata dengan menyadari ketidaksempurnaan yang terdapat dalam hasil
penyusunan buku ajar ini, penulis mengharapkan masukan-masukan dari para
pengguna untuk lebih menyempurnakannya.
Depok, 07 April 2011

Penulis,
i
Daftar Isi
Kata Pengantar ............................................................................................................. i

Daftar Isi ....................................................................................................................... ii
PENDAHULUAN…………………………………………………………………….
1.1 Gambaran Umum Mata Kuliah
1.2 Tujuan Pembelajaran Umum
1.3 Materi Ajar
1.4 Proses Pembelajaran
1.5 Petuinjuk Mempelajari Buku Ajar
Modul 1 SURAT PERINTAH BAYAR BERJANGKA ........................................... 1
1.1. Arti Kata dan Sifat-sifat Surat Berharga ............................................... 1
1.2. Bilyet Giro ................................................................................................. 9
1.3. Definisi Bilyet-Giro ................................................................................ 10
1.4. Wesel ....................................................................................................... 15
1.5. Sejarah Asal Usul Wesel ....................................................................... 15
1.6. Syarat-syarat Formil Bagi Wesel ......................................................... 16
1.7. Empat Macam Wesel ............................................................................. 16
1.8. CEK .......................................................................................................... 30
1.9. Surat Sanggup ........................................................................................ 50
Modul 2 KLIRING ..................................................................................................... 60
2.1. Pengertian Kliring ................................................................................. 60
2.2. Penyelenggara ........................................................................................ 61
2.3. Peserta ..................................................................................................... 62
2.4. Kewajiban Peserta ................................................................................. 64
2.5. Wakil Peserta .......................................................................................... 65
2.6. Waktu ...................................................................................................... 66
2.7. Warkat ..................................................................................................... 67
2.8. Tata Cara Penyelenggaraan ................................................................. 68
2.9. Penghentian sementara dan pengikutsertaan kembali sebagai
peserta ................................................................................................... 76
2.10. Pengunduran Diri dari Kliring .......................................................... 78
2.11. Pengikutsertaan Kembali Dalam Kliring ......................................... 79
2.12. Pemindahan Tempat dan Perubahan Status Peserta ..................... 79
2.13. Ketentuan Lainnya .............................................................................. 79
Modul 3 REKENING KORAN (GIRO) .................................................................. 80
3.1. Pengertian Giro ...................................................................................... 80
3.2. Manfaat Rekening Giro......................................................................... 82
3.3. Jenis-Jenis Rekening Giro .................................................................... 82
3.4. Pembukaan Rekening Giro .................................................................. 83
Modul 4 TABUNGAN .............................................................................................. 94
4.1. Pengertian Tabungan ............................................................................ 94
4.2. Manfaat tabungan bagi Bank ............................................................... 95
4.3. Jenis Tabungan ....................................................................................... 97
4.4. Tabungan .............................................................................................. 101
ii
Modul 5 DEPOSITO BERJANGKA ...................................................................... 105
5.1. Pengertian Deposito Berjangka ......................................................... 105
5.2. Jenis-Jenis Deposito ............................................................................. 106
5.3. Bentuk Pelayanan Deposito Berjangka ............................................ 107
5.4. Ketentuan Umum Deposito Berjangka ............................................ 107
5.5. Prosedur Pembukaan Deposito Berjangka ...................................... 108
5.6. Prosedur Perhitungan dan Pembayaran Bunga Deposito
Berjangka ............................................................................................ 110
5.7. Prosedur Perpanjangan Deposito Berjangka ................................... 111
5.8. Prosedur Pencairan Deposito Berjangka .......................................... 111
Modul 6 SERTIFIKAT DEPOSITO....................................................................... 113
6.1. Pengertian Sertifikat Deposito ........................................................... 113
6.2. Ketentuan Mengenai Sertifikat Deposito ......................................... 113
6.3. Ketentuan Pembukaan Sertifikat Deposito...................................... 115
6.3. Ketentuan mengenai Bunga Sertifikat Deposito ............................. 116
6.4. Ketentuan Pencairan Sertifikat Deposito ......................................... 116
6.5. Perhitungan Bunga Sertifikat Deposito ............................................ 117
Modul 7 PINJAMAN YANG DIBERIKAN (KREDIT) ....................................... 119
7.1. Pendahuluan. ....................................................................................... 119
7.2. Pengertian Kredit................................................................................. 119
7.3. Jenis- Jenis Kredit................................................................................ 120
7.4. Manfaat Kredit ..................................................................................... 122
7.5. Prinsip- Prinsip Penyaluran Kredit Bank......................................... 123
Modul 8 KIRIMAN UANG (TRANSFER) .......................................................... 126
8.1. Pendahuluan. ....................................................................................... 126
8.2. Pengertian Transfer. ........................................................................... 127
8.3. Pihak- Pihak Yang terlibat Dalam Transfer ..................................... 128
8.4. Manfaat Transfer. ................................................................................ 129
8.5. Jenis Transfer dilihat dari media yang dipakai. ............................. 129
Modul 9 I N K A S O .............................................................................................. 132
9.1. Pengertian Dan Jenis Inkaso .............................................................. 132
9.2. Tujuan dan Manfaat Inkaso ............................................................... 134
9.3. Pihak-pihak yang terlibat dalam Inkaso .......................................... 136
9.4. Hambatan dan Masalah Dalam Penyelenggaraan Inkaso ............ 137
9.5. Inkaso Dalam Negeri .......................................................................... 139
Modul 10 LETTER OF CREDIT DALAM NEGERI ............................................. 144
10.1. Pengantar. ........................................................................................... 144
10.2. Cara Pembayaran Perdagangan Internasional. ............................. 145
10.3. Pengertian Letter of Credit. ............................................................. 147
10.4. Mekanisme Letter of Credit ............................................................. 148
10.5. Jenis- Jenis LC .................................................................................... 149
Modul 11 SAFE DEPOSIT BOX .............................................................................. 152
11.1. Pengantar. ........................................................................................... 152
11.2. Pengertian Safe Deposits Box. ......................................................... 153
11.3. Manfaat ............................................................................................... 154
Modul 12 BANK GARANSI ................................................................................... 155
iii
12.1. Pengertian Bank Garansi ................................................................. 155
12.2. Jenis-Jenis Bank Garansi ................................................................... 156
12.3. Manfaat Dan Tujuan Bank Garansi................................................. 158
12.4. Persyaratan Warkat Bank Garansi .................................................. 159
12.5. Penegasan Batas Waktu Pengajuan Klaim..................................... 161
Modul 13 KARTU DEBET (DEBIT CARD) ........................................................... 164
13.1. Pengertian ........................................................................................... 164
13.2. Tujuan Kartu Debet ........................................................................... 166
13.3. Manfaat Penerbitan Kartu Debet..................................................... 167
13.4. Pihak-pihak yang terkait dalam mekanisme kartu debet ........... 167
Modul 14 PERANAN BANK DALAM PASAR UANG DAN PASAR MODAL
.................................................................................................................................... 169
14.1. Penjaminan Emisi Efek (Underwriting) ......................................... 169
14.2. Trustee Di Bidang Penerbitan Obligasi .......................................... 171
14.3. Penanggung (Guarantor) Di Bidang Penerbitan Obligasi ........... 174
Modul 15 CREDIT CARD ....................................................................................... 177
15.1. Pengertian ........................................................................................... 177
15.2. Penggolongan Kartu Plastik ............................................................ 177
15.3. Fungsi Kartu Plastik .......................................................................... 180
15.4. Konsep Kartu Plastik ........................................................................ 180
15.5. Pendanaan .......................................................................................... 181
15.6. Mekanisme Transaksi Dengan Kartu Plastik ................................ 182
15.7. Statement Tagihan ............................................................................. 183
15.8. Pihak-pihak yang terkait dengan kartu plastik ............................ 185
15.9. Perjanjian Dasar Pemegang Kartu .................................................. 186
15.10. Keuntungan Penggunaan Kartu.................................................... 193
Modul 16 TRAVELER CHECK ( TC ) ................................................................... 195
16.1. Definisi Travellers Cheque ............................................................... 195
16.2. Maksud dan Tujuan .......................................................................... 195
16.3. Ketentuan Produk ............................................................................. 196
16.4. Ketentuan Khusus ............................................................................. 200
Daftar Pustaka ......................................................................................................... 209
iv
Bab 1
BERJANGKA
SURAT PERINTAH BAYAR
Tujuan Instruksional Umum
Tujuan pembelajaran ini adalah agar mahasiswa menjelaskan produk-

produk jasa bank dan proses pelayanannya.
Tujuan Instruksional Khusus

1. Mahasiswa dapat mengetahui surat perintah bayar dan jenis-jenisnya
2. Mahasiswa dapat mengetahui fungsi cek, dan syarat formal cek, cek
silang.
3. Mahasiswa dapat mengetahui fungsi bilyet giro dan syarat formal bilyet
giro.
1.1. Arti Kata dan Sifat-sifat Surat Berharga

Sebelum mendalami setiap surat berharga yang sering kita jumpai
dalam sunia perbankan di Indonesia sehari-hari, terlebih dahulu akan
dibahas arti kata SURAT BERHARGA yang ditinjau dari segi hukum pada
umumnya.
SURAT BERHARGA, atau dalam bahasa Belanda-nya disebut sebagai
”waarder-papier”, atau dalam bahasa inggrisnya”Negotiable Instrument”,
dalam perundang-undangan di negara kita tidak dapat kita jumpai suatu
perumusan pengertian atau sifat dari surat-surat berharga. Hanya dalam
pasal 469 Kitab Undang-undang Hukum Dagang dapat kita jumpai istilah
surat-surat berharga tanpa suatu perumusan mengenai ati kata tersebut.
Untuk mengetahui arti kata atau pengertian dari surat-surat berharga, kita
dapat simpulkan dari beberapa pasal dalam perundang-undangan yang
berlaku di Indonesia, misalnya dalam ayat 2 pasal 96 KUHD dikatakan antara
lain efek-efek, kupon-kupon atau surat-surat lain sejenis itu yang berharga.
1
Dalam pasal 89 Undang-undang Kepailitan antara lain dikatakan segala
surat-surat, uang-uang, barang-barang perhiasan, efek-efek dan lain-lain surat
yang berharga. Dalam ayat 8 pasal 197 Reglemen Bumiputera Yang Dibaharui
(H.I.R) antara lain dikatakan penyitaan barang yang tidak tetap dari orang
yang berhutang, yang termasuk juga uang tunai dan surat-surat yang
berharga uang. Sehingga dari kalimat-kalimat tersebut dapat disimpulkan,
bahwa artikata Surat-surat berharga adalah Surat-surat yang bersifat dan
mempunyai nilai seperti uang tunai dan dapat ditukarkan dengan uang
tunai.
Dapat ditukarkannya dengan uang tunai bagi suatu surat harga
terutama dikarenakan andanya fungsi utama untuk dapat diperdagangkan
dan dapat dialihkan haknya dari suatu tangan ke tangan lainnya (negotiable).
Dalam suatu surat berharga tercantum suatu jumlah tertentu dan hak
atas jumlah uang tersebut mengikuti suratnya. Ini berarti hak dan
surat/kertasnya terjalin satu sama lainnya, atau dengan lain perkataan dalam
suratnya mengandung suatu hak yang tidak dapat dipisah-pisahkan.
Pemegang/holder dari suatu surat berharga dapat atas namanya sendiri
untuk menuntut pembayarannya terhadap penarik, asal saja surat berharga
itu diperolehnya secara jujur dan berdasarkan itikad baik. Dalam hal ini
pemegang yang jujur tidak perlu dihiraukan apakah pemegang sebelumnya
terdapat cacad atau tidak dalam perolehannya.
Adapun sifat dari surat-surat berharga ialah dapat diperdagangkan
dan dapat dialihkan hak tagihannya kepada orang lain. Hal ini dikarenakan
adanya klausual-klausual pada surat-surat berharga itu yang sengaja
diadakan dengan tujuan agar dapat diperalihkan kedudukan hukum dari sisi
pemegang surat tersebut kepada lain orang yang menerima pengalihannya.
1. Dua Macam Klausula
Menurut hukum terdapat dua macam klausula bagi surat berharga yakni :
a. Klausula ”kepada pembawa” (to bearer/aan toonder)
b. Klausula “kepada order” (to order/aan order)
2
Memperalihkan suatu surat berharga yang ber-klausula “kepada
pembawa”, sipemegang dapat mengalihkannya hanya dengan
penyerahan surat itu begitu saja. Sedang bagi suatu surat berharga yang
berklausula “kepada order” (surat unjuk), maka pengalihannya dilakukan
dengan cara endosemen serta penyerahan surat berharga itu
Penyerahan suatu surat berharga berarti bahwa semua hak atas tagihan
yang disebutkan dalam surat tersebut dialihkan kepada pemegangnya
yang baru.
2. Perlindungan Terhadap Pemegang

Setiap pemegang yang jujur dari suatu surat berharga akan dilindungi
haknya oleh Undang-undang. Ini berarti bahwa pemegang suatu surat
berharga yang memperolehnya dengan suatu titel hukum yang sah dan
diperolehnya secara jujur/beritikad baik, maka ia dapat mempertahankan
haknya atas tagihan yang tercantum dalam surat berharga tersebut
terhadap siapapun, bahkan bilamana dikemudian hari ternyata bahwa
surat berharga tersebut diperolenya oleh pemegang terakhir secara tidak
sah (misalnya mencuri, menipu, memungut dijalan), sipemegang dari
surat berharga yang jujur/beritikad baik, tetap akan dilindungi oleh
hukum.
Perlindungan terhadap pemegang yang jujur itu dapat kita lihat dalam
undang-undang misalnya untuk wesel diatur dalam pasal KUHD.dalam
pasal tersebut dikatakan bahwa barang siapa memegang suatu surat
wesel, ia-pun harus dianggap sebagai pemegangnya yang sah, apabila ia
bisa membuktikan haknya dengan memperlihatkan suatu deretan tak
terputus dari segala peng-endosemen-an surat wesel itu. Bahkan dalam
ayat dari segala peng-endosemen-an surat wesel itu. Bahkan dalam ayat 3
pasal tersebut lebih lanjut dikatakan bahwa seorang pemegang yang sah
dari suatu surat wesel, ia tidak diwajibkan untuk menyerahkan kembali
surat wesel-nya kepada orang yang kehilangan surat wesel tersebut,
3
kecuali jika surat wesel itu diperolehnya dengan itikad-buruk atau suatu
keteledoran yang besar.
Begitu-pun bagi pemegang sehelai cek atas nama orang lain yang kata-
kata” atau pembawa”-nya dicoret, iapun diangap sebagai pegangnya
yang sah, apabila ia dapat membuktikan haknya dengan memperlihatkan
deretan tak terputus dari segala peng-endosemen-an cek itu begitu pun
kalau endosemen terakhir dilakukan dalam blanko (pasal 196 KUHD).
Bahkan lebih lanjut dikatakan bahwa bagi pemegang sehelai cek yang
kemudian ternyata berasal dari pemegang terakhir yang menyerahkan cek
itu bukan pemegang yang sah karena diperolehnya dari penemuan
dijalan. Maka, pemegang dari cek itu tidak diharuskan untuk
mengembalikan/melepaskannya, kecuali jika cek itu diperolehnya
dengan itikad-buruk, atau karena suatu keteledoran yang besar (pasal 198
KUHD ).
3. Endosemen
a. Arti Kata Endosemen
Endosemen berarti penyerahan suatu surat atas tunjuk atau orderpapier
oleh seorang yang berhak/pemegang kepada orang lain dengan disertai
pernyataan mengalihkan haknya atas surat itu yang ditulis pada surat itu
juga. Demikian menurut Mr. Wirjono Projodikoro dalam bukunya
“Hukum Wesel. Cek dan Aksep di Indonesia”.
C.D. Drover dan R.W.B. Bosley dalam bukunya ”SHELDON’S PRACTICE
AND LAW OF BANKING” (halaman 104) mengatakan bahwa
”Indorsement adalah tidak lain daripada pembubuhan tandatangan pada
suatu surat atas tunjuk transferable instrument untuk memberi jaminan
bahwa yang memindah-tangankan surat itu adalah pemegang yang sah
dan sejati terutama pada saat surat itu dipindah-tangankan, termasuk
pula keaslian tandatangan-tandatangan yang terdahulu (Indorsement is
nothing mor or less than the addition of a signature to a transferable instrument
to provide a warranty that the transferor had a good title to the instrument and
4
that it was genuine in every particular at the time of it transfer, including the
genuiness of the signatures of any prior indorsers).
Asal kata ”endosemen” adalah berasal dari bahasa Perancis yang berarti
”pernyataan yang ditulis di bagian belakang (endos) dari suatu surat”.
Yang biasa dilakukan disini adalah endosemen dengan cara membubuhi
tanda-tangan saja oleh endosan dibagian belakang/punggung dari surat
berharga itu. Endosemen semacam itu dalam istilah hukumnya
dinamakan sebagai ”endosemen blanko” atau ”Indorsement in blank”.
Menurut undang-undang, kalau endosemen blanko, maka sipemegang
diperbolehkan :
1. Mengisi blanko itu, baik dengan nama ia sendiri, maupun dengan
nama orang lain;
2. Meng-endosemenkan-kan lagi surat berharga itu dalam blanko kepada
orang lain :
3. Menyerahkan surat berharga itu kepada pihak ketiga dengan mengisi
blanko tadi dan tidak meng-endosemen-kannya lagi; pasal 113 dan 194
KUHD
Tiap surat berharga yang dinyatakan harus dibayar kepada orang/badan
dan disebut namanya, dapat dipindah-tangankan kepada pihak lain
dengan jalan endosemen. Dalam suatu surat berharga, kalau kata-kata
”atau pembawa”/”atau order” dicoret olleh sipenarik/penerbit, maka
surat berharga itu tidak bisa dipindah tangankan kepada pihak lain
melainkan dalam bentuk cessie biasa (penyerahan suatu piutang biasa)
dengan segala akibatnya. Akan tetapi suatu endosemen yang dilakukan
dalam suatu surat berharga yang demikian, akan berlaku sebagai cessie
biasa.
Tiap-tiap endosemen yang terdapat pada surat berharga harus tidak
bersyarat. Setiap syarat yang terdapat pada suatu endosemen, oleh
undang-undang dianggap sebagai tidak tertulis. Misalnya pada suatu
endosemen dinyatakan bahwa surat berharga itu baru boleh dibayar kalau
sipemegang telah melunasi pinjamannya kepada sipenarik. Syarat
5
semacam ini oleh undang-undang dianggap sebagai tidak tertulis. Hal ini
adalah wajar, oleh karena kalau setiap endosemen diperbolehkan adanya
suatu syarat, maka akan hilanglah fungsi utamannya suatu surat berharga
sebagai surat yang dapat diperdagangkan. Dengan melakukan
endosemen pada suatu surat berharga, maka segala hak yang timbul dari
surat berharga itu akan beralih ketangan pemegang lainnya. Setiap
endosan menurut undang –undang harus menanggung pembayaran surat
berharga itu, kecuali kscuali telah diperjanjikan kebalikannya. Misalnya
dalam suatu endosemen oleh endosan dinyatakan tidak menanggung
pembayarannya (endorsed without recourse). Ini berarti bahwa apabila
nantinya ternyata surat berharga itu tidak dibayar, maka Endosan
bersangkutan tidak dapat dituntut pembayarannya. Dalam hukum surat
berharga berlaku suatu azas, bahwa bagi setiap pemegang suatu surat
berharga, ia harus dianggap sebagai pemegangnya yang sah apabila ia
bisa membuktikan haknya dengan memperlihatkan deretan yang tak
terputus dari segala peng-endosemen-an dalam surat itu, begitu pula
sekiranya endosemen yang terakhir dilakukan dalam blanko. Bagi si
tertarik/pembayaran yang membayar surat berharga itu yang harus ia
perhatikan adalah apakah endosemen yang terdapat pada surat berharga
itu teratur atau tertib urutannya. Setelah diperhatikan keteraturan
endosemen yang ada pada surat berharga itu, harus pula
diperhatikan/diketahui indentitas dari pemegang terakhir. Tentang
kebenaran tanda-tanda endosan-endosan terdahulu, bukan merupakan
kewajiban sitertarik/pembayaran untuk menyelidikinya. Bagi
tertarik/pembayaran yang penting adalah tanda-tanda endosan terakhir
yang sebagai pemegang surat itu.
b. Macam –macam Endosemen .

Endosemen banyak macamnya, akan tetapi yang lazim dipakai dalam
dunia usaha sehari-hari adalah endosemen khusus.endosemen blanko dan
endosemen inkaso. Endosemen khusus (spesial endorsement)adalah satu
6
endosemen yang menyebut nama seseorang/badan kepada siapa ia
dilakukannya.Misalnya dalam suatu endosemen, selain tanda –tangan
endosemen, disebut pula kata-kata”kepada tuan Mahdi atau
order”.Dalam hal endosemen semacam ini. Bilamana Tuan Mahdi hendak
mengalihkan surat berharga itu kepada pihak lain lagi,maka ia
diharuskan menanda-tangani sebagai endosemen guna melengkapi
penyerahan surat itu (lihat pasal 112 untuk weael dan pasal 193 KUHD
untuk cek). Endosemen blanko (endorsement in blank) adalah satu
endosemen yang tidak menyebut nama orang/badan kepada siapa ia
lakukannya.Dalam hal endosemen blanko ini, endosan hanya membubuhi
tanda-tangannya saja di bagian belakang surat itu.atau pada secarik kertas
sambungan yang diletakkan pada surat itu. Adapun alasan atau ratio
yang mengharuskan endosemen blanko yang berupa tanda-tangan
semata-mata harus ditulis di bagian belakang surat itu, menurut Mr
scheltema ialah bahwa apabila endosemen yang berupa tanda-tangan saja
ditulis di bagian muka surat itu,maka ini akan diartikan sama dengan
penanda-tangan sebagai tanda akseptasi,atau hal disetujui oleh
tertarik,atau tidak berbeda dengan”aval”/pertanggungan oleh seorang
penanggung. Dalam hal endosemen blanko ini,maka pemegang surat
berharga itu dapat mengalihkan dan menyerahkan kepada siapa saja
tanpa diharuskan endosemen lagi dan surat berharga itu dapat
dibayarkan kepada setiap pembawanya.- pasal 113(2) dan 194(2) KUHD.
Endosemen inkaso adalah suatu endosemen yang memuat kata-kata ”hanya
untuk dipungut” atau ”untuk inkaso” atau ”dalam pemberian kuasa”,
atau kata-kata lain yang diartikan sebagai memberi perintah untuk
memungut (collect) semata-mata. Maka oleh karena itu pemegang boleh
melaksanakan semua hak yang timbul dari surat berharga tersebut, akan
tetapi ia tidak boleh meng-endosemen-kan lagi kepada pihak lain,
melainkan dengan cara memberi kuasa – pasal 117 dan 200 KUHD.
7
4. Surat berharga sebagai alat bukti dan surat legitimasi
Diterbitkannya sehelai surat berharga tentunya mempunyai latar belakang
perikatan yang menyebabkan penerbitan. Sehingga surat itu mempunyai
peranan penting sebagai alat bukti dari perikatan tersebut yang menjadi
dasar diterbitkannya surat berharga itu. Penerbitan sehelai surat berharga
hanyalah bermaksud untuk melakukan pembayaran dari suatu hutang
yang telah ada itu. Kewajiban sipenanda tangan surat berharga itu bukan
saja terhadap pemegang terakhir yang menerima penyerahan surat
berharga itu secara jujur. Surat berharga selain dapat berfungsi sebagai
alat bukti, juga dapat berfungsi sebagai surat legitimasi, yaitu bagi siapa
yang menguasai surat berharga itu, ia berhak untuk meminta dipenuhi
atas haknya tanpa memerlukan lagi pembuktian lebih lanjut kepada
penerbitnya. Bagi pemegang suatu surat berharga, surat itu merupakan
satu-satunya surat legitimasi baginya. Kalau ia kehilangan surat tersebut,
maka ia tidak lagi dapat meminta pemenuhan kembali haknya kepada
penerbitannya, kecuali dalam hal yang diatur oleh undang-undang.
Sebagaimana telah diterangkan di atas, Udang-undang menganggap
bahwa pemegang surat berharga harus dianggap sebagai pemegang yang
sah (legitimasi formeel), kecuali daoat dibuktikan sebaliknya. Undang-
undang tidak mengharuskan Tertarik sebelum membayar surat berharga
tersebut, terlebih dahulu harus menyelidiki apakah pemegang yang
menagih pembayarannya benar-benar adalah pemegang yang sungguh-
sungguh berhak, maka ini dikhawatirkan akan menghambat kelancaran
fungsi utamanya, yakni dapat diperdagangkan. Surat-surat berharga yang
umum dijumpai dalam dunia usaha sehari-hari ialah WESEL, CEK dan
SURAT PROMES. Ketiga macam surat berharga inilah yang banyak
beredar dalam masyarakat kita. Tentunya ada yang bertanya-tanya,
mengapa bilyet giro tidak disebut-sebut sebagai surat berharga,
sedangkan dalam dunia usaha sehari-hari, surat itulah yang paling
banyak dipakai oleh para pengusaha. Sebenarnya menurut hukum
dapatkah bilyet giro dikategorikan sebagai surat berharga ?
8
Memang ada juga pihak-pihak yang mengatakan bahwa bilyet giro
dikategorikan sebagai surat berharga, adapun alasan mereka ialah bahwa
bilyet giro ”dalam prakteknya dapat saja dialihkan atau diperdagangkan
serta dapat juga ditukarkan dengan uang seperti halnya dengan cek
perhitungan”. Dalam praktek sehari-hari bilyet giro sering tidak diisi
nama sipenerima dana oleh penariknya, sehingga mudah dialihkan dari
tangan ke tangan, walaupun perbuatan ini terang-terangan melanggar
ketentuan bilyet giro yang ada.
1.2. Bilyet Giro

Lembaga bilyet-giro di Indonesia belum lama dikenal oleh umum, hal
mana dapat dilihat dan dapat disimpulkan dalam surat-surat edaran Menteri
Urusan Penertiban Bank dan Modal Swasta No. 158/UPBMS/64 tertanggal 1-
9-1964 dan No. 261/UPBMS/64 tertanggal 24-12-1964 mengenai anjuran
menggunakan sistem pembayaran secara giral.an.
Sistem giral pada saat itu belum umum digunakan oleh para
pengusaha, begitu-pun dikalangan perbankan di Indonesia. Kenyataan ini
diakui oleh Pemerintah sebagaimana dapat dilihat dalam surat edaran
Menteri Urusan Penertiban Bank dan Modal Swasta No. 091/DUPBMS/66
tertanggal 16-7-1966. Pemerintah mengakui kurangnya perhatian dari Bank-
bank Umum Swasta untuk melaksanakan pembayaran-pembayaran dengan
cara pemindah-bukuan, karena masih banyak diantara Bank-bank Umum
Swasta yang sama sekali tidak mengeluarkan bilyet-giro. Sehingga mulai saat
itu kepada setiap Bank Umum Swasta DIWAJIBKAN untuk mengeluarkkan
bilyet giro disamping alat-alat perintah membayar lainnya serta sejauh
mungkin mengusahakan agar permintaan-permintaan pembayaran
dilakukan secara giral/pemindahan-bukuan serta diminta pula
menganjurkan nasabah-nasabahnya agar membiasakan diri dengan
menggunakan sistem tersebut.
Mungkin dikarenakan bahwa bilyet giro tidak dapat diuangkan dan
tidak dapat dipindah tangankan/di endos, maka para pengusaha tidak
9
berminat untuk menggunakan alat tersebut sebagai alat pembayaran dalam
transaksi-transaksi perdagangan mereka. Akan tetapi berhubungan pada saat
itu tuntutan hukuman terhadap penarik-penarik “cek-kosong” makin gencar,
sedangkan bagi penarik bilyet giro kosong tidak terkena sanksi/penuntutan
seperti penarik cek kosong, maka para pengusaha mula berangsur-angsur
menggunakan bilyet giro sebagai pengganti cek. Sehingga tanpa dianjurkan
lagi mereka sudah beramai-ramai menggunakannya!
1.3. Definisi Bilyet-Giro

Bilyet-giro adalah tidak lain daripada surat perintah nasabah yang
telah distandardisir bentuknya, kepada bank penyimpan dana untuk
memindah bukukan sejumlah dana dari rekening yang bersangkutan kepada
pihak penerima yang disebutkan namanya pada bank yang sama atau pada
bank lainnya. Demikian definisi bilyet-giro yang disebut dalam S.E.B.I. No.
4/670 UPPB/PbB. Tanggal 24-1-1972.
Dari definisi tersebut diatas dapat kita simpulkan bahwa pembayaran
dana bilyet-giro tidak dapat dilakukan dengan uang tunai dan tidak dapat
dipindah tangankan melalui endosemen. Dalam bilyet-giro tidak terdapat
kedua macam kausula “kepada pembawa” atau “or bearer”, maupun
klausula “kepada order” atau “or order”. Dengan tidak adanya salah satu
klausula tersebut maka bilyet-giro tidak dapat dialihkan baik secara
penyerahan begitu saja (kepada pembawa) atau dengan cara endosemen serta
penyerahan surat itu (kepada order).
Selain itu bilyet-giro sesuai sifatnya sebagai surat perintah pemindah
bukuan dana kepada bank, maka surat itu dapat dibatalkan oleh penariknya
sepanjang pada waktu penerimaan pemberitahuan tertulis oleh bank yang
bersangkutan, amanat pada bilyet-giro tersebut belum dilaksanakan.
Kalau suatu surat semacam bilyet-giro yang pembayaran dananya
tidak dapat dilakukkan dengan uang tunai dan juga tidak dapat dipindah
tangankan hak-nya, serta dapat pula dibatalkan oleh penariknya sepanjang
pada waktu penerimaan pemberitahuan tertulis oleh Bank yang
10
bersangkutan, amanat dalam bilyet-giro tersebut belum dilaksanakan, maka
sifat-sifat tersebut jelaslah bertentangan dengan sifat umum dari suatu surat
berharga, yakni dapat diperdagangkan.
Walaupun menuntut sifatnya satu bilyet-giro tidak dapat dialihkan
haknya kepada pihak lain, akan tetapi kenyataannya dalam dunia usaha
sehari-hari, penarik suatu bilyetgiro pada umumnya tidak mencantumkan
nama si-penerima dana dan nama bank dimana si penerima dana memelihara
rekeningnya. Dengan tidak dicantumkannya nama dan bank sipenerima
dana, maka biyet-giro tersebut kenyataannya sering dialihkan oleh
pemegangnya, bahkan ada yang berturut-turut beberapa kali berpindah
tangan kepada pihak lain tanpa disertai endosemen (karena endosemen
dalam hal bilyet-giro tidak dibenarkan).
1. Syarat-syarat Formil Bilyet-Giro
Dalam S.E.B.I. No. 4/670 UPPB/PbB. Tanggal 34 Januari 1972
ditentukan syarat-syarat formil bilyet-giro sebagai berikut :
Suatu bilyet-giro harus memuat hal-hal :
a. Nama “Bilyet-Giro” dan nomor seri harus tercantum pada formulir Bilyet-
Giro.
b. Perintah yang jelas tanpa syarat untuk memindah bukukan sejumlah dana
atas beban saldo penarik, yang harus telahtersedia cukup pada saat
berlakunya amanat yang terkandung didalam Bilyet-Giro tersebut.
c. Nama dan tempat bank tertarik kepada siap perintah termaksud
ditujukan.
d. Nama pihak yang harus menerima pemindah bukuan dana secara
administratif termaksud dan jika dianggap perlu juga alamatnya.
e. Jumlah dana yang dipindah bukukan baik dalam angka mapun dalam
huruf
f. Tanda tangan penarik dan cap/stempel Badan Usaha jika sipenarik
merupakan suatu perusahaan berbentuk Badan Usaha.
g. Tempat dan Tanggal penarikan
h. Tanggal mulai efektip berlakunya amanat/perintah dalam Bilyet-Giro.
11
i. Nama bank dimana orang atau pihak yang harus menerima dana
pemindah bukuan tersebut memelihara rekening sepanjang nama bank
sipenerima itu diketahui oleh penarik
2. Hal-hal yang menyebabkan bilyet-giro lebih banyak dipergunakan

daripada cek.
Setelah lembaga bilyet-giro dikenal oleh umum, maka kini pada
umumnya para pengusaha lebih sering menggunakan bilyet-giro daripada
cek. Adapun alasan-alasan yang dikemukakan mereka ialah :
a. Bilyet-Giro dapat dibatalkan setiap saat selama surat itu belum jatuh
tanggal efektip atau belum dilaksanakan amanatnya oleh bank pembayar.
b. Bilyet-Giro bisa post-dated. Artinya selama tanggal efektipnya belum
sampai maka surat itu tidak dapat dicairkan oleh pemegangnya.
Sebagaimana diketahui bahwa pada bilyet-giro disamping ada tanggal
penarikan terdapat pula tanggal efektip, yaitu tanggal mulai berlakunya
perintah yang termaktub dalam surat perintah itu. Bilamana tanggal
efektip tidak dicantumkan maka tanggal penarikan berlaku sebagai
tanggal efektip. Sebaliknya jika tanggal penarikan tidak dicantumkan
maka tanggal efektip dianggap sebagai tanggal penarikan surat perintah
itu.
c. Karena formulir bilyet-giro telah distandardisir bentuknya oleh Bank
Indonesia sehingga kalau dilihat sepintas lalu bentuknya seperti cek
(bahkan kalau dilihat orang awam menyebutnya sebagai “giro cek”).
Alahasil dalam dunia usaha pada umumnya dapat menerima surat itu
sebagai alat pembayaran.
d. Walaupun menurut ketentuannya bilyet-giro tidak dapat dipindah
tangankan atau dialihkan haknya kepada pihak lain, akan tetapi
kenyataanya penarik suatu bilyet-giro seringkali tidak mencantumkan
nama sipenerima dana dan nama bank dimana sipenerima dana
memelihara rekeningnya, sehingga bilyet-giro itu sering dialihkan haknya
oleh pemegang yang satu kepada pemegang lainnya tanpa disertai
12
endosemen (karena endosemen tidak dibenarkan pada bilyet-giro).
Nampaknya banyak pemegang bilyet-giro tidak menyadari besarnya
resiko kalau ia bukan menerima surat itu langsung dari penariknya. Oleh
karena bilyet-giro bukan surat berharga, sehingga pemegangnya tidak
mendapat perlindungan hukum sebagaimana yang terdapat pada wesel,
cek atau surat sanggup. Pemegang dari suatu bilyet-giro yang
diperolehnya karena penyerahan dari pemegang lainnya, tidak dapat
mempertahankan haknya atas tagihan yang tercantum dalam surat itu
kepada pihak ketiga. Karena bilyet-giro tidak dapat dipindah tangankan
haknya, maka menurut hukum perolehan surat itu adalah tidak sah dan
tidak mempunyai akibat hukumnya.
e. Bilyet-giro sebagai warkat kliring. Ini berarti bahwa surat itu dapat
diperhitungkan mulai kliring yang diselenggarakan oleh Bank Indonesia,
sehingga memudahkan bagi pemegang untuk mencairkan dana.
3. Bilyet- giro sebagai Quasi Surat Berharga

Oleh karena adanya keuntungan-keuntungan dan keistimewaan
keistimewaan tersebut diatas , maka beredarlah bilyet-bilyet-giro dalam
masyarakat sebagai alat pembayaran seperti surat-surat berharga lainnya .
walaupun sipatnya bukan seperti yang dimiliki surat-surat berharga, akan
tetapi kenyataan, bilyet-giro dipergunakan oleh umum seolah-olah sebagai
surat –berharga yang dapat di-ahlikan hak-nya kepada pihak lain dan sebagai
alat pembayaran dalam transaksi perdagangan.
Atas dasar ke-istemewaan itulah maka bilyet-giro kiranya dapat kita
golongkan sebagai “quasi surat berharga” atau “semi surat berharga”.
13
4. Contoh formulir bilyet-giro dalam lampiran S.E.B.I. NO. 4/670 UPPB/pbB. Tanggal 24 januari 1972.
A. No. 000000 PERHATIAN BILYET-GIRO A. No. 000000

BILYET-GIRO 1. Guna mencegah hal – hal yang (BEBAS BIAYA MATERAI)
merugikan saudara maka BANK ....................................................................
BANK hendaknya mengisi bilyet-giro ini Diminta kepada saudara supaya pada tanggal ……………………….
………………………………………………........... secara lengkap dan sejelas- 19 .................................... memindahkan dana atas rekening kami ke
……………………………………………………… jelasnya risiko kerugian yang pada rekening ....................................................................................
……………………………………………………… mungkin timbul sebagai akibat ...........................................................................................................
pengisian bilyet-giro yang tidak pada Bank .........................................................................................
Atas Nama …………………………………………. jelas dan/atau tidak lengkap dengan permintaan supaya bank ini mengkreditkan rekening
……………………………………………………… menjadi tanggung jawab saudara nasabah tersebut di atas sejumlah Rupiah ........................................
……………………………………………………… dalam hal nama bank penerima ..................................................................................... (dalam huruf)
tidak dicantumkan maka hal ini
Pemegang ……………………. Rekening …………… diartikan bahwa saudara setuju Jakarta ............................... 19 ............
Pada dananya dipindahkan ke bank
……………………………………………………… manasaja atas nama sipenerima
…....………………………………………………… 2. penarik bilyet-giro kosong dapat
dikenakan sangsi administratif
Jumlah Rp. antara lain penutupan rekening dan Rp
………………………………………………. pencantuman nama dalam daftar
(…………………………………………………… hitam
……………………………………………………) Cap perusahaan dan tanda tangan
Tanggal ………………………………………………
Dibalik Bilyet Giro terdapat kata-kata
TIDAK DAPAT DIBAYAR TUNAI
ENDOSEMEN PENYERAHAN TIDAK DIAKUI
14
1.4. Wesel
Ketentuan mengenai wesel diatur dalam buku 1 bab VI kitab undang-
undang hukum dagang (KUHD). Istilah WESEL yang kita pergunakan di
Indonesia berasal dari bahasa Belanda ”Wessel” yang dipakai dalam Wetboek
Van Kookhendel. Dalam hukum Anglo Saxon dikenal sebagai ”Bill of
Exchange”.
1.5. Sejarah Asal Usul Wesel

Wesel digunakan sebagai alat pembayaran dimulai sejak aban
menengah dibenua Eropa bagian barat. Pada saat itu sedang ramai-ramainya
perdagangan antara pedagang-pedagang dari berbagai negara yang bertempat
tinggal berjauhan satu sama yang lain. Untuk pembayaran oleh satu pedagang
kepada pedagang lainnya yang berdiam dilain negara, terpaksa dilakukan
dengan cara membawa sendiri uang yang tentunya banyak resikonya. Terutama
resiko perampokan dijalan. Untuk pengiriman uang melalui suatu badan usaha
pada saat itu juga memerlukan pembayaran biaya pengiriman yang cukup besar.
Oleh karena perusahaan yang mengurus pengiriman uangan tersebut juga harus
menanggung resiko seperti tersebut diatas.
Kesulitan-kesulitan ini-lah lalu timbul pemikiran oleh para pedagang
untuk mencari jalan yang aman dan murah guan terlaksananya pengiriman uang
tersebut. Maka pada saat itu timbulah gagasan yang diatur dengan mendapat
bantuan dari para pedagang penukar uang (Money Changer) dengan cara
sebagai berikut :
Seorang pedagang (A) yang hendak membayar hutangnya kepada
pedagang (B) dilain tempat, tidak lagi mengirim uang tunai kepada pedagang
(B) melainkan membeli wesel dari pedagang penukar uang (C) didaerahnya.
Lalu mengirim surat-wesel itu kepada pedagang (B) untuk ditukarkan dengan
uang tunai kepada pedagang penukar uang (D) didaerahnya. Antara pedagang
penukar uang (C) dan (D) tentunya sudah diadakan perjanjian atau kerja-sama,
atau antara kedua pedagang penukar uang itu ada hubungan sebagai kantor
pusat dengan kantor cabangnya. Untuk jasa itu pedagang penukar uang akan
membebankan biaya pengiriman uang kepada pedagang (A) yang membeli surat
wesel itu, sehingga pedagang (A) harus membayar sejumlah uang yang lebih
besar dari jumlah uang yang ia harus bayar kepada pedagang (B) sebagai biaya
pengiriman uang-nya.
15
1.6. Syarat-syarat Formil Bagi Wesel
Menurut undang-undang bahwa setiap surat-wesel harus memuat hal-hal
sebagai berikut :
a. Nama ”WESEL” disebut dalam teksnya sendiri dan di-istilahkan dalam
bahasa surat itu ditulisnya.
b. Perintah tak bersyarat untuk membayar sejumlah uang tertentu
c. Nama pembayar/tertarik
d. Penetapan hari bayar
e. Penetapan tempat dimana pembayaran harus dilakukan
f. Nama orang/pihak kepada siapa atau pihak lain yang ditunjuk olehnya
pembayaran harus dilakukan
g. Tanggal dan tempat surat wesel ditariknya
h. Tanda-tangan pihak yang mengeluarkannya (penarik)
Ke-delapan syarat itu harus selalu tercantum dalam setiap surat wesel.
Tidak dipenuhinya salah satu syarat tersebut diatas, maka surat itu tidak berlaku
sebagai surat wesel, kecuali dalam hal-hal sebagai berikut :
1. Kalau tidak ditetapkan hari bayarnya, maka wesel itu dianggap harus
dibayar pada hari diunjukannya (wesel unjuk)
2. Kalau tidak ditetapkan tempat pembayaran, maka tempat yang ditulis
disamping nama tertarik dianggap sebagai tempat pembayaran dan tempat
dimana tertarik berdomisili
3. Kalau tidak disebut tempat surat wesel itu ditarik maka tempat yang disebut
disamping nama penarik dianggap sebagai tempat wesel itu ditariknya
1.7. Empat Macam Wesel

Berdasarkan penentuan hari bayarnya suatu surat wesel, oleh undang-
undang telah ditentukan ada empat macam surat wesel yang mengatur hari
bayarnya yang berlainan, yakni :
a. Wesel yang harus dibayar pada saat diunjukannya (Wesel Unjuk atau Sight
Draft) ;
b. Wesel yang harus dibayar pada suatu waktu setelah diunjukannya (Wesel
Setelah Unjuk atau After sight Draft). Ada beberapa bank yang
mengeluarkan wesel dengan ketentuan ”one day after sight” ;
c. Wesel yang harus dibayar pada suatu waktu terhitung sejak tanggal
penarikannya
d. Wesel yang harus dibayar pada suatu tanggal tertentu yang tertera dalam
surat weselnya
16
Untuk menghindarkan kesimpangsiuran dan ketidak seragaman dalam
pengeluaran surat wesel oleh bank-bank, maka Bank Indonesia melalui surat
edarannya No. 4/996 UPPB/PbB tertanggal 13 Desember 1986, telah memberi
contoh-contoh surat wesel agar dapat dipergunakan oleh bank-bank.
Wesel-wesel yang hari bayarnya ditentukan dengan cara lain selain
keempat cara diatas, atau menetapkan pembayarannya dengan cara diangsur,
adalah batal demi hukum. Demikian bunyi pasal 132 (2) KUHD.
Suatu surat wesel yang harus dibayar pada saat diajukannya (wesel
unjuk/sight draft), harus di unjukan untuk diminta pembayarannya dalam
tengang waktu 1 (satu) tahun terhitung sejak tangal penarikannya. Penarik boleh
memperpanjang tenggang-waktu tersebut, sedangkan para endosan boleh
memperpendeknya.
Bagi surat-surat wesel yang sudah ditentukan waktunya sebagai hari bayar,
maka tenggang-waktu untuk pengunjukkannya terhitung sejak waktu yang
sudah ditentukan itu.
17
Contoh-contoh wesel dalam lampiran S.E.B.I No 4/996UPPB/PbB tanggal 13-12-
1968
CONTOH WESEL – 1
Baik untuk ................................19.......
Atas penunjukan surat wesel PERTAMA ini (jika wesel KEDUA yang sebunyi dan
setanggal belum dibayar) diminta supaya membayar kepada ...............................................
............................................................................................................................. atau order.
(Inisial-Bank)
Uang sejumlah
RUPIAH
....................................................................................................................................
Kepada Bank ............................................... BANK.................................................
....................................................................................................................................
di ...............................................................................................................................
Baik untuk ................................19.......
Atas penunjukan surat wesel KEDUA ini (jika wesel PERTAMA yang sebunyi dan
setanggal belum dibayar) diminta supaya membayar kepada ...............................................
............................................................................................................................. atau order.
(Inisial-Bank)
Uang sejumlah
RUPIAH
....................................................................................................................................
....................................................................................................................................
Kepada Bank .............................................. BANK ..................................................
......................................................................
di ..................................................................
18
CONTOH WESEL 2
Baik Untuk .................................19 .........
.......................................... (...........................) hari sesudah ditunjukan hendaknya

membayar untuk surat wesel
PERTAMA ini (jika wesel KEDUA
yang sebunyi dan setanggal belum
dibayar ) kepada ……………………...
........................................................................ ................................................ atau order

(Inisial-Bank
uang sejumlah
RUPIAH
....................................................................................................................................
....................................................................................................................................
Kepada Bank .................................... BANK .........................................................
...........................................................
di .......................................................
Baik Untuk .................................19 .........
.......................................... (...........................) hari sesudah ditunjukan hendaknya

membayar untuk surat wesel KEDUA
ini (jika wesel PERTAMA yang
sebunyi dan setanggal belum dibayar )
kepada ……………………...
........................................................................ ................................................ atau order

(Inisial-Bank
uang sejumlah
RUPIAH
....................................................................................................................................
....................................................................................................................................
Kepada Bank .................................... BANK .........................................................
...........................................................
di .......................................................
19
CONTOH WESEL 3
Baik Untuk .................................19 .........
……........................................... hari sesudah tanggal ini hendaknya

........................................................................ ................................................ atau order

(Inisial-Bank
uang sejumlah
RUPIAH
....................................................................................................................................
....................................................................................................................................
Kepada Bank .................................... BANK .........................................................
...........................................................
di .......................................................
Baik Untuk .................................19 .........
……........................................... hari sesudah tanggal ini hendaknya

........................................................................ ................................................ atau order

(Inisial-Bank
uang sejumlah
RUPIAH
....................................................................................................................................
....................................................................................................................................
Kepada Bank .................................... BANK .........................................................
...........................................................
di .......................................................
Sebagaimana telah dijelasakan di atas tadi, bahwa pada umumnya

pemegang suatu wesel tidak wajib untuk meminta akseptasi dari tertarik, kecuali
dalam hal-hal yang ditentukan oleh undang-undang misalnya penarik sendiri
yang menentukan keharusan untuk dimintai akseptasi (pasal 121 ayat 1 KUHD),
atau dalam hal wesel yang harus dibayar beberapa waktu setelah diperlihatkan
(pasal 122 ayat 1 KUHD). Sebaiknya begitu-pun sitertarik tidak mempunyai
kewajiban untuk melakukan akseptasi, kecuali dalam hal0hal yang ditentukan
oleh undang-undang, dalam hal si tertarik telah memegang dana secukupnya
yang khusus diperuntukan guna membayar surat wesel yang telah ditarik
20
atasnya (pasal 127a KUHD) atau dalam hal si-tertarik telah menyanggupi untuk
menyetujui wesel tersebut (pasal 127b KUHD).
Pada setiap ada penarikan suatu surat wesel penarik berkewajiban untuk
memberitahukan atau memberi ”advies” kepada tertarik tentang ditariknya
surat wesel untuk dibayar olehnya. Apabila penarik lalai melakukan
pemberitahuan tersebut, maka ia wajib mengganti kerugian biaya sebagai akibat
penolakan akseptasi atau penolakan pembayaran surat wesel tersebut.
CONTOH WESEL 4
Baik Untuk .................................19 .........
Pada tanggal ……........................................... hendaknya membayar surat wesel

yang : sebunyi dan setanggal belum
........................................................................ ................................................ atau order

(Inisial-Bank
uang sejumlah
RUPIAH
....................................................................................................................................
....................................................................................................................................
Kepada Bank .................................... BANK .........................................................
...........................................................
di .......................................................
Baik Untuk .................................19 .........
Pada tanggal ……........................................... hendaknya membayar surat wesel

yang : sebunyi dan setanggal belum
........................................................................ ................................................ atau order

(Inisial-Bank
uang sejumlah
RUPIAH
....................................................................................................................................
....................................................................................................................................
Kepada Bank .................................... BANK .........................................................
...........................................................
di .......................................................
21
1. Wesel sebagai surat order
Kadangkala dalam peredaran dapat kita lihat ada surat wesel yang
dikeluarkan ”atas pembawa”, cara pengeluaran surat wesel semacam ini jelas
adalah keliru dan bertentangan dengan ketentuan yang ada.
Sebagaimana dapat dilihat pada syarat-syarat formil bagi surat wesel
yang tersebut diatas, bahwa dalam surat wesel harus tercantum nama
pihak/orang yang kepada siapa atau pihak lainyang ditunjuk olehnya,
pembayaran harus dilakukan. Dengan demikian surat wesel harus
dikeluarkan atas order dan tidak boleh atas pembawa.
2. Akseptasi
Menurut undang-undang bahwa setiap penarik dari suatu surat wesel
diwajibkan menanggung AKSEPTASI dan PEMBAYARAN-nya.
Akseptasi adalah suatu pernyataan sanggup untuk membayar dari
tertarik/pembayar yang ditulis diatas surat surat itu serta ditanda-
tangainya.Yang ditulis diatas surat wesel yang bersangkutan adalah kata-
kata”sanggup” atau kata-kata yang lain yang mempunyai maksud yang
sama. Suatu tanda-tangan saja dari tertarik yang dibubuhi dibagian muka
surat wesel. Sudah berlakulah sebagai akseptasi.
Pada beberapa tahun yang lalu pernah terjadi kekeliruan dalam dunia
perbankan di Indonesia dimana sutu cek dapat di-fiat pembayarannya oleh
bank pembayar. Maksud daripada ”fiat bayar” itu tidak lain dari pada suatu
pernyataan dari bank pembayar bahwa bank menyanggupi untuk membayar
jumlah yang tertera dalam cek tersebut.Fiat pembayaran atas sehelai cek oleh
bank mirip dengan pemberian akseptasi oleh tertarik atas suatu surat wesel.
Fiat atas cek jelas menyalahi undang-undang.Bahkan Bank Indonesia
sendiri dalam beberapa surat edarannya yang mengatur ketentuan-ketentuan
mengenai ”cek fiat”,menyatakan bahwa pemberian fiat atas cek sebenarnya
tidak diatur ketentuan-ketentuannya dalam Kitab Undang-undang Hukum
Dagang, sehingga tidak dapat dibenarkan adanya pemberian fiat atas cek,
oleh karena menurut ketentuan-ketentuan yang berlaku, cek harus dibayar
22
atas unjuk dan tidak diperlukan adanya ”fiat bayar” atau ”akseptasi”
semacam wesel. Akan tetapi untuk menghindarkan dilakukannya praktek-
pratek yang tidak wajar yang dapat membawa akibat-akibat buruk bagi bank
itu sendiri maupun bagi usaha perbankan di Indonesia,maka Bank Indonesia
”terpaksa” mengatur pula cara-cara pemberian fiat atas cek. Untunglah
kemudian selang beberapa tahun setelah diaturnya pemberian atas cek. Bank
Indonesia pada tahun 1975 telah melarang pemberian fiat atas cek oleh bank-
bank (S.E.B.I. No. SE. 3/8UPPB tgl. 16-5-1975).
Setiap pemegang suatu surat wesel dapat mengajukan kepada tertarik
untuk mendapatkan akseptasinya. Pemegang tidak wajib untuk meminta
aksepsi dari tertarik, kecuali keharusan untuk di mintakan
akseptasiditentukan dalam surat wesel yang bersangkutan : Misalnya
penarikan menentukan bahwa surat wesel yang bersangkutan harus
diunjukan untuk akseptasi sebelum dilakukan pembayarannya. Sebaiknya
penarik juga dapat melarang pengunjukan untuk akseptasi, atau menentukan
pengunjukan untuk akseptasi tidak boleh dilakukan sebelum tanggal yang
ditentukan. Para endosemen juga dapat menetapkan keharusan pengunjukan
untuk akseptasi dari suatu wesel yang ia alihkan haknya.
Surat-surat wesel yang harus dibayar pada suatu waktu setelah
diunjukannya, harus diunjukan untuk akseptasi dalam waktu 1 (satu) tahun
terhitung sejak tanggal penarikannya. Penarik boleh memperpendek atau
memperpanjang tenggang waktu itu, sedangkan para endosan boleh
memperpendeknya.
Tertarik dengan memberikan akseptasinya pada suatu surat wesel,
berarti bahwa ia telah mengingatkan dirinya untuk membayar surat wesel itu
pada saat ia harus bayar. Jadi, tertarik baru terikat untuk pembayarannya
kalau ia telah mengakseptasi surat wesel itu. Tiap-tiap akseptasi yang
diberikan oleh tertarik tidak boleh bersyarat, namum menurut undang-
undang tertarik berhak untuk membatasi pembayarannya atas suatu wesel
sampai sebagian jumlahnya saja.
23
3. Hak Regres
Kalau tertarik menolak melakukan akseptasi atau menolak untuk
menyetujui pembayaran sesel tersebut, maka pemegang wesel dapat menegur
sipenarik, walaupun hari pembayaran belum tiba. Hak menegur semacam ini
dari si pemegang surat wesel disebut sebagai hak regres.
Dalam hal menegur kepada sipenarik atau kepada para endosan,
sipemegang terlebih dahulu harus mengadakan protes, yaitu mengadakan
pernyataan yang dibuat secara otentik (oleh Notaris atau seorang Juru sita).
Protes non akseptasi ini harus dilakukan dalam tenggang waktu yang
ditentukan guna pengunjukan untuk akseptasi. Bilamana protes non
akseptasi tidak dilakukan dalam tenggang waktu yang ditentukan. Maka
gugurlah hak pemegang terhadap para endosan, penarik dan para terhutang
lainnya.
Begitu-pun kalau tertarik menolak pembayaran suatu wesel, maka
pemegang harus menyatakan penolakan itu dalam suatu protes (protes non
pembayaran). Protes itu harus dilakukan pada salah satu dari dua hari kerja
setelah hari pembayaran bagi wesel-wesel dengan hari pembayaran tertentu.
Pemegang harus memberitahukan no akseptasi atau non pembayaran
itu kepada endosannya dan kepada penarik dalam waktu 4 (empat) hari kerja
berikut hari pemberitahuan tersebut diterimanya, harus memberitahukan
pemberitahuan itu kepada endosan lainnya dengan menyebutkan nama-
nama dan alamat-alamat sekalian mereka yang telah memberikan
pemberitahuan. Demikian seterusnya sampai kembali pada penarik wesel itu
– pasal 144 KUHD.
4. Bea Materai
Bea materai untuk surat wesel yang nilai nominalnya lebih dari Rp.
1.000.000,- (satu juta rupiah), dikenakan Bea materai dengan tarif sebesar Rp.
1.000,- (seribu rupiah). Bagi nilai nominalnya lebih dari Rp. 100.000,- (seratus
ribu rupiah) tetapi tidak lebih dari Rp. 1.000.000,- (satu juta rupiah),
dikenakan Bea materai dengan tarif sebesar Rp. 500,- (lima ratus rupiah).
24
Sedangkan bagi surat wesel yang nilai nominalnya tidak lebih dari Rp.
100.000,- (seratus ribu rupiah) tidak trhutang Bea materai.
Tarif tersebut diatas berlaku mulai tanggal 1 Januari 1986 berdasarkan
Undang-undang No. 13 tahun 1985 tentang Bea materai.
5. Perdagangan Surat Berharga Pasar Uang (SBPU)

Dalam Surat Edaran Direksi Bank Indonesia No. SE. 17/6/UPUM
tanggal 28 Januari 1985 diatur lebih lanjut mengenai Surat Wesel sebagai
warkat yang dapat diperdagangkan dalam Pasar Uang. Surat wesel tersebut
disamping harus memenuhi syarat-syarat formil seperti yang ditentukan
dalam pasal 100 KUHD, disyaratkan pula harus dicantumkan ketentun-
ketentuan sebagai berikut :
a. Bagi Surat Wesel yang penariknya dan/atau tertariknya adalah nasabah
dari suatu Bank/Lembaga Keuangan Bukan Bank, maka sebagai tempat
pembayarannya oleh penarik harus dicantumkan nama Bank/Lembaga
Keuangan Bukan Bank yang akan bertindak sebagai pemegang pertama
dan apabila pada waktunya menjual kepada pihak lain, akan bertindak
sebagai Endosan Pertama;
Bagi Surat Wesel yang penariknya adalah nasabah dari suatu Bank/Lembaga
Keuangan Bukan Bank dan Bank/Lembaga Keuangan Bukan Bank tersebut
sebagai tertariknya yang harus mengaksep Surat Wesel itu dalam rangka
pemberian kredit untuk membiayai suatu kegiatan tertentu, sebagai tempat
pembayarannya penarik harus mencantumkan nama Bank/Lembaga
Keuangan Bukan Bank yang akan bertindak sebagai Akseptan;
b. Klausula ”tanpa protes non akseptasi”, ”tanpa protes non pembayaran”
dan ”tanpa biaya” atau ketentuan lain yang sama maksudnya seperti yang
dimaksud dalam pasal 145 KUHD.
Adapun maksud dicantumkannya klausula ”tanpa protes non
akseptasi” dan ”tanpa protes non pembayaran” ialah bahwa kalau nantinya
Surat Wesel tersebut ditolak untuk di akseptasi atau ditolak pembayarannya,
maka pemegang tidak lagi diwajibkan membuat protes yang berupa satu
25
pernyataan yang dibuat secara otentik oleh seorang notaris atau seorang Juru
sita dalam tenggang waktu sebagai mana ditentukan menurut undang-
undang.
Contoh-contoh Surat Wesel Dalam Lampiran S.E.B.I. No. SE. 17/6/UPUM

Tanggal 28 Januari 1985
Contoh wesel yang ditarik oleh suatu pihak yang di aksep oleh pihak lain
(SE. SBPU 2.2.a)
Akseptasi pada WESEL No ...........................

Tanggal : .......................................... Nilai nominal Rp. ......................................
Oleh : .......................................... Bayarlah atas dasar wesel ini sejumlah uang
Nama : .......................................... Rp. .............................................................
Untuk Pembayaran Kepada (nama jelas) : ..............................
di Bank/ikbb : .......................................... Beralamat di jalan : ..............................
Beralamat di Jalan : .............................. ....................................................................
....................................................................
atau order
(tanda tangan tertarik atau pihak yang
mewakili tertarik dengan mencantumkan di bank/ikbb : ………………………......
jelas nama pihak menandatangani dan beralamat di jalan : ..............................
keterangan jelas tentang kewenangannya ....................................................................
untuk menandatangani wesel ini). pada tanggal : ..............................
Wesel ini ditarik dengan ketentuan ”tanpa
protes non pembayaran”, ”tanpa protes non
akseptasi” dan ”tanpa biaya” menurut pasal
145 KUHD.
Kepada : ..........................................
Bank/ikbb : ..........................................
Beskedudukan (sesuai
Anggaran dengan Dasar) ...........................
Alamat : ..........................................
....................................................................
.......................................... 19........
(.....................................................)
Nama Perusahaan
Tandatangan/stempel perusahaan/
nama pejabat perusahaan yang
bersenang
CATATAN : Bank/lembaga keuangan bukan bank tempat pembayaran yang

disebut pada akseptasi harus sama dengan bank/lembaga keuangan bukan bank pada
teks wesel.
26
Bank/Lkbb Endosan Endosan
Nama : .................................. Nama : ..................................
Tempat kedudukan : ................................... Tempat kedudukan : ...................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................
.................................. ..................................
Pada tanggal : .................................. Pada tanggal : ..................................
Mengendosir kepada Mengendosir kepada
Nama : .................................. Nama : ..................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................

................................... ...................................
Tanda Tangan : ................................... Tanda Tangan : ...................................
(tandatangan endosan atau wakilnya (tandatangan endosan atau wakilnya
sebutkan nama dan keterangan jelas sebutkan nama dan keterangan jelas
kewenangan untuk mewakili endosan) kewenangan untuk mewakili endosan)
Endosan Endosan
Nama : .................................. Nama : ..................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................
.................................. ..................................
Nama : .................................. Nama : ..................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................

................................... ...................................
27
Contoh wesel yang ditarik oleh Nasabah bank/IKBB dan diaksep oleh
bank/IKBB yang bersangkutan
(SE. SBPU 2.2.b)
Akseptasi pada WESEL No ...........................

Tanggal : .......................................... Nilai nominal Rp. ......................................
Oleh : .......................................... Bayarlah atas dasar wesel ini sejumlah uang
Nama : .......................................... Rp. .............................................................
Untuk Pembayaran Kepada (nama jelas) : ..............................
di Bank/ikbb : .......................................... Beralamat di jalan : ..............................
Beralamat di Jalan : .............................. ....................................................................
....................................................................
atau order
(tanda tangan tertarik atau pihak yang
mewakili tertarik dengan mencantumkan di bank/ikbb : ………………………......
jelas nama pihak menandatangani dan beralamat di jalan : ..............................
keterangan jelas tentang kewenangannya ....................................................................
untuk menandatangani wesel ini). pada tanggal : ..............................
Wesel ini ditarik dengan ketentuan ”tanpa
protes non pembayaran”, ”tanpa protes non
akseptasi” dan ”tanpa biaya” menurut pasal
145 KUHD.
Kepada : ..........................................
Bank/ikbb : ..........................................
Beskedudukan (sesuai
Anggaran dengan Dasar) ...........................
Alamat : ..........................................
....................................................................
..........................................
19........
(.....................................................
)
Nama Perusahaan
Tandatangan/stempel perusahaan/
nama pejabat perusahaan yang
bersenang
CATATAN : Bank/lembaga keuangan bukan bank tempat pembayaran yang

disebut pada akseptasi harus sama dengan bank/lembaga keuangan bukan bank pada
teks wesel.
28
Endosan Endosan
Nama : .................................. Nama : ..................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................
.................................. ..................................
Nama : .................................. Nama : ..................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................

................................... ...................................
(tandatangan endosan atau wakilnya sebutkan (tandatangan endosan atau wakilnya
nama dan keterangan jelas kewenangan untuk sebutkan nama dan keterangan jelas
mewakili endosan) kewenangan untuk mewakili endosan)
Endosan Endosan
Nama : .................................. Nama : ..................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................
.................................. ..................................
Nama : .................................. Nama : ..................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................

................................... ...................................
(tandatangan endosan atau wakilnya sebutkan (tandatangan endosan atau wakilnya
nama dan keterangan jelas kewenangan untuk sebutkan nama dan keterangan jelas
mewakili endosan) kewenangan untuk mewakili endosan)
29
1.8. CEK
Cek adalah warkat yang berupa perintah dari nasabah kepada bank-
nya yang ditanda-tangani oleh nasabah yang bersangkutan sesuai
penariknya, untuk membayar tanpa syarat suatu jumlah uang tertentu
kepada suatu orang/pihak tertentu atau yang ditunjuk banknya, atau
pembawa.
Lord Chorley dalam bukunya Law of Banking (halaman 39) memberi
definisi tentang cek sebagai suatu perintah tertulis dari seorang nasabah
kepada bank-nya agar bank yang bersangkutan kembali uang-nya yang ada
pada bank tersebut (The cheque is writte Order by which the customer
requires his asker to repay the money which has been lent to him).
Seorang atau suatu badan sebagai nasabah yang membuka suatu
rekening giro pada suatu bank. Setiap saat ia dapat menyimpan ke dalam dan
menarik keembali dananya dari rekening koran yang di antaranya oleh
nasabah tersebut pada bank yang bersangkutan. Dalam hal ini “tertarik”
harus merupakan suatu BANK. Kalau “perintah untuk membayar” tersebut
ditujukan kepada suatu badan atau perusahaan atau perorangan, maka
“perintah untuk membayar” tersebut tidak dapat dinamakan sebagai CEK.
Menurut undang-undang. “tertarik” dari suatu cek dapat berupa uang
bankir dan tidak diharuskan suatu BANK. Yang dimaksud dengan BANKIR
adalah setiap orang atau badan yang dalam pekerjaannya secara teratur
memegang keuangan guna pemakaian segera untuk orang-orang lain.
Demikian penjelasan kata BANKIR menurut pasal 229a KUHD.
Juga dalam undang-undang No. 14 tahun 1967 tentang Pokok-pokok
Perbankan disebutkan bahwa ”suatu badan atau perorangan yang melakukan
usaha serupa dengan usaha bank, wajib menamakan dirinya BANK”
(pasal 4).
Bilamana diteliti pada ketentuan-ketentuan lain yang ada, maka
nyatalah bahwa yang dapat menjalankan usaha bank hanyalah suatu BADAN
dan bukan PERORANGAN. Misalnya untuk mendirikan Bank Umum milik
Pemerintah harus dengan undang-undang, untuk mendirikan Bank Umum
30
Swasta harus berbentuk Badan Hukum (Perseroan Terbatas atau PT), untuk
mendirikan Bank Umum Koperasi harus berbentuk hukum koperasi.
Ketentuan-ketentuan mengenai cek diatur dalam Kitab Undang-
undang Hukum Dagang atau dalam naskah aslinya disebut WETBOEK VAN
KOOPHANDEL VOOR INDONESIE yang mulai berlaku pada tanggal 1 Mei
1848. Khusus mengenai cek diatur dalam Buku Kesatuan Bab VII Bagian
Kesatu sanpai Bagian Kesepuluh.
1. Syarat-syarat Formil
Dalam pasal 178 KUHD ditentukan syarat-syarat yang harus dipenuhi,
maka kertas itu tidak dapat diberlakukan sebagai cek. Adapun syarat-syarat
yang dimaksud ialah :
a. Pada setiap cek harus terdapat kata ”cek” dalam bahasa cek itu ditulisnya.
b. Perintah tidak bersyarat untuk membayar suatu jumlah uang tertentu
c. Nama bank (tertarik/drawee) yang harus membayar jumlah uang
tersebut.
d. Penunjukan tempat dimana pembayaran harus dilakukan.
e. Tanggal dan tempat penarikan cek tersebut
f. Tanda-tangan penarik (drawer)
Suatu cek tanpa adanya penyebutan kata “cek”, maka lembaran itu
bukan merupakan cek dalam arti kata menurut undang-undang. Penyebutan
kata “cek” (chaque clausule) harus terdapat pada setiap lembar cek. Hal ini
bukan saja untuk menunjukan sifat dari kertas berharga itu, melainkan juga
untuk membedakan kertas berharga itu dengan kertas-kertas berharga
lainnya, misalnya dengan wesel, surat sanggup.
Cek merupakan suatu perintah tidak bersyarat untuk membayar suatu
jumlah uang tertentu. Setiap klausula mengenai pembayaran bunga yang
dimuat dalam suatu cek, dianggap sebagai tidak tertulis. Demikian bunyi
pasal 184 KUHD.
Tertarik (drawee) atau pihak yang harus membayar suatu cek haruslah
suatu bank yang mempunyai dana dibawah pengawasannya guna
31
kepentingan penarik. Dana menurut persetujuannya, tegas dan diam-diam,
penarik berhak menggunakannya dengan menarik cek.
2. Jumlah Nominal
Dalam suatu cek harus disebutkan suatu jumlah uang tertentu dan
jumlah itu ditulis bukan saja debngan huruf selengkap-lengkapnya
melainkan juga harus ditulis dengan angka.
Dalam hal terdapat adanya selisih antara jumlah yang ditulis dengan
huruf berbeda dengan jumlah yang ditulis dengan angka. Angka yang
berlaku adalah jumlah yang ditulis dengan huruf selengkap-lengkapnya.
Selanjutnya kalau dalam sehelai cek terdapat penulisan huruf maupun angka
yang berulang-ulang dan terdapat selisih satu dengan lainnya, maka yang
berlaku adalah jumlah uang yang terkirim. Demikian bunyi pasal 186 KUHD.
Dalam praktek sehari-hari biasanya kalau terdapat selisih perbedaan
dalam penulisannyaantara huruf dengan angka, maka bank membayar
(tertarik) akan menolak cek tersebut dengan alasan “huruf atau angka
berbeda”. Begitupun kalau terdapat penulisan huruf maupun angka
berulang-ulang dan terdapat selisih satu dengan lainnya, maka bank
pembayaran juga akan menolak pembayaran cek tersebut dengan alasan
“perubahan penambahan harus ada tanda tangan si penarik”.
Kadangkala penarik suatu cek disamping menulis sejumlah uang
dengan huruf dan angka ditambah lagi tulisan angka dengan “chaque writer”
(protectograph) dengan maksud untuk mengamankan agar jumlah uang
dalam cek tersebut tidak diubah oleh pemegangnya. Mengenai penambahan
penulisan dengan “chaque writer” oleh Bank Indonesia telah dikeluarkan
suatu Surat Edaran yang menegaskan bahwa “tambahan penulisan nilai
nominal dengan chaque writer (protectograph) dianggap tidak ada/tidak
terbaca” L.E.B.I. No. SE.9/72 UPPB tanggal 10 Januari 1977).
Adapun dasarnya ketentuan Bank Indonesia itu ialah bahwa menurut
kitab Undang-undang Hukum Dagang, apabila penyebutan nilai nominal cek
dalam angka dan huruf cocok, maka jumlah yang bersangkutan sudah sah
32
untuk dibayar”. Sehingga menurut Bank Indonesia penyebutan nilai nominal
dengan “chaque writer” (protectograph) pada cek seyogyanya dianggap tidak
terbaca.
Apakah memang demikian halnya menurut Undang-undang
mengenai hal tersebut ?
Kalau teliti ketentuan-ketentuan dalam KUHD mengenai hal ternyata
dalam pasal 186 ayat 2 dinyatakan bahwa ”cek yang jumlah uangnya baik
dalam huruf selengkap-lengkapnya, maupun dengan angka berulang-ulang
dituliskannya, iapun dalam hal adanya selisih, berlaku untuk jumlah uang
yang terkecil.
Jelaskan bahwa kalau ternyata dalam sehelai cek dan nilai nominalnya
ditulis dengan angka berulang-ulang dan angka-angka tersebut berbeda satu
dengan yang lainnya, maka yang berlaku menurut undang-undang adalah
”jumlah uang yang terkecil”.
Kata-kata ”dituliskan” (geschreven) dalam pasal 186 KUHD tidak
boleh kita tafsirkan secara sempit ”Dituliskan” dapat diartikan dituliskan
dengan tangan atau dengan mesin tulis, atau dapat pula dengan ”chaque
writer” sehinga kalau dalam sehelai cek terdapat penulisan angka berulang-
ul;ang. Yakni disamping tulisan dengan tangan terdapat pula tulisan
dengan”cheque-writer”, maka kurang tepatlah kiranya kalau penulisan angka
dengan ”cheque-writer” dianggap tidak terbaca/tidak ada.
Oleh karena itu sebaiknya kalau dalam hal sehelai cek terdapat
penulisan angka berulang-ulang. Disamping tulisan dengan tangan terdapat
tulisan dengan ”cheque-writer” yang berbeda satu sama lainnya, maka dalam
hal ini sebaiknya bank pembayar menolak cek itu dengan alasan ”tambahan
penulisan dengan cheque-writer berbeda dengan angka yang ditulis oleh
penarik” atau ” huruf dan angka berbeda”. Alasan penolakan cek semacam
ini kiranya sesuai dengan alam pikiran yang terkandung dalam surat Edaran
Bank Indonesia tersebut diatas. Yakni ”demi keamanan dana nasabah atau
bank itu sendiri”.
33
Mengenai penulisan huruf dan angka dalam suatu cek, oleh Bank
Indonesia juga telah dikeluarkan satu ketentuan yang mengharuskan
penggunaan huruf-huruf latin dalam pengisian cek, bilyet-giro dan surat
berharga lainnya (S.E.B.I. No. 2/77 UPP/SU tanggal 14 September 1966).
Adapun latar belakang dikeluarkannya surat edaran tersebut oleh Bank
Indonesia ialah didasarkan keadaan pada saat itu banyak cek-cek/bilyet-
bilyet giro yang beredar sering menggunakan huruf-huruf bukan huruf latin
(yaitu huruf tionghoa) untuk pengisian jumlah-jumlah uang dalam
huruf/amanat pada cek-cek/bilyet-bilyet giro yang diajukan kepada bank
yang tidak menggunakan huruf latin, Bank indonesia minta agar bank tidak
melaksanakan amanat/melakukan pembayaran terhadap warkat tersebut.
Selain penulisan huruf dan angka atas suatu cek diharuskan memakai
huruf latin, oleh Bank Indonesia juga telah dikeluarkan satu SE. Kepada bank-
bank yang isinya menyarankan agar bank-bank menganjurkan kepada
nasabahnya untuk menulis dan menandatangani warkat bank (cek, bilyet-
giro, wesel dan lain sebagainya) dengan menggunakan ”ball-point pen”
(No.SE.14/7/UPPB, tanggal 6 agustus 1981). Adapun alasannya dan sesuai
dengan informasi yang diperoleh dari Markas Besar Kepolisian RI dan perum
PERURI berdasarkan hasil penelitian laboratoriunya, ternyata tulisan yang
dihasilkan oleh ”ball-point-pen” adalah lebih sulit dihapus dari pada tulisan
yang menggunakan alat tulis lainnya yang bersifat tumpul dan lunak, karena
tulisan dengan menggunakan ”ball-point-pen” disamping menimbulkan
goresan, juga bahan minyak (oil base) yang terkandung pada ball-point-pen”
tidak mudah larut dengan eradikator. Sehingga peluang untuk memalsukan
dan penyalahgunaan oleh pihak-pihak yang tidak bertanggung jawab dapat
dibatasi.
Begitu pula penggunaan alat Stabilo Boss yang akhir ini banyak
dipakai untuk memperjelas tulisan terhadap warkat-warkat kliring. Oleh
Bank Indonesia dalam surat edarannya kepada bank-bank agar menghimbau
para nasabahnya untuk tidak menggunakan alat Stabillo Bos tersebut pada
warkat-warkat kliring. Adapun alasannya ialah bahwa penggunaan alat
34
tersebut atas warkat-warkat yang dimaksud dapat menimbulkan masalah
bagi bank yaitu sulit mendeteksi kalau terjadi perubahan penulisan dan
penggunaan alat tersebut pada angka rupiah dapat menimbulkan cahaya
sehingga dmenyulitkan penelitian kalau terjadi perubahan nominal.
3. Jumlah Nominal dalam Valuta Asing

Tentang jumlah nominal dari suatu cek, perlu kiranya diperhatikan
pula mengenai adanya larangan dari Bank Indonesia yang ditujukan kepada
bank-bank umum bank devisa untuk menerbitkan cek/bilyet-giro dalam
valuta asing (S.E.B.I. No.SE.9/16/UPTD tanggal 31 Mei 1976). Adapun rasio
daripada larangan tersebut ialah dalam rangka memelihara fungsi uang
rupiah dalam masyarakat sebagai alat pembayaran. Dengan adanya larang
tersebut, maka sejak saat itu bagi mereka yang menyimpan dananya dalam
valuta asing pada suatu bank umum bank devisa, penarikan dananya hanya
diperkenankan secara tunai dengan memakai kuitansi, atau secara pemindah
bukuan dengan surat perintah nasabah.
4. Tempat Pembayaran
walaupun dalam undang-undang dinyatakan bahwa setiap cek
bilamana didalamnya tidak terdapat salah satu syarat formil sebagamana
yang disyaratkan diatas, maka cek itu tidak berlaku sebagai cek. Akan tetapi
undang-undang telah memberikan pengecualian dalam hal ”tempat
pembayaran” sebagai berikut :
a. Apabila tempat pembayaran tidak disebutkan secara jelas, maka sebagai
tempat pembayaran dianggap tempat yang disebutkan disamping nama
tertarik/bank pembayar. Sebaliknya jika disamping nama tertarik disebut
lebih dari satu tempat maka cek itu harus dibayar ditempat yang disebut
pertama;
b. Apabila disamping nama tertarik tidak disebut suatupun anama tempat,
maka cek itu harus dibayar ditempat dimana kantor pusat dari tertarik
berada/kantor pusat yang bersangkutan.
35
5. Kewajiban Penarik
Menurut undang-undang, setiap penarik dari suatu cek itu
berkewajiban untuk mengusahakan agar pada hari bayarnya, pada sitertarik
(Bank) telah tersedia dana yang cukup guna pembayaran cek tersebut.
Demikian bunyi pasal 190a KUHD.
Walaupun menurut undang-undang sipenarik dari suatu cek
berkewajiban untuk menyediakan danannya pada bank pembayar agar pada
saat cek itu diuangkan dapat dibayar oleh bank, akan tetapi ini bukan berarti
bahwa dana tersebut harus terus-menerus berada atau disimpan pada bank
pembayar. Sipenarik hanya berkewajiban untuk menyediakan dana dari cek
yang ditariknya itu selama 70 (tujuh puluh) hari terhitung sejak tanggal cek
tersebut ditariknya. Masa 70 hari ini adalah jangka waktu untuk meminta
pembayaran dari suatu cek (presentment for payment) kepada bank
pembayar (tertarik). Bila mana jangka waktu ini telah lewat sedangkan cek
tersebut belum dicairkan/diuangkan maka penarik dari cek tersebut sudah
tidak lagi berkewajiban untuk menyediakan dananya dan ia berhak untuk
menarik kembali cek yang telah dikeluarkannya itu. Demikian bunyi pasal
209 (1) KUHD.
Kewajiban lainnya dari penarik suatu cek adalah kewajiban
(regresplicht), yaitu ”menjamin pembayarannya”. Penarik harus bertanggung
jawab atas pembayaran cek yang ditariknya. Setiap klausula yang bermaksud
untuk mengenyampingkan kewajiban/tanggung jawab tersebut harus
dianggap tidak tertulis/tidak ada. Pasal 189 KUHD.
5. Tenggang Waktu
Sebagaimana yang dijelaskan diatas bahwa suatu cek yang
dikeluarkan ataupun yang harus dibayar di Indonesia, harus diajukan untuk
pembayarannya dalam tenggang waktu 70 hari. Tenggang waktu berjalan
mulai dari hari yang disebut sebagai tanggal penarikannya (pasal 206 KUHD)
Jika tidak ada penarikan kembali cek itu oleh penariknya, maka bank
pembayar boleh membayar cek itu walaupun telah lewat tenggang waktu 70
36
hari (tentunya setelah pemegang tersebut memenuhi/membayar bea
materainya) pasal 209 (2) KUHD.
Berhubung dalam pasal tersebut dinyatakan bahwa bank pembayar
boleh membayarnya (dus bukan wajib), maka sebainya terhadap cek yang
telah daluarsa atau lewat 70 hari (walaupun bea materainya telah dipenuhi),
jangan dibayar dan tetap ditolak pembayarannya dengan alasan ”cek telah
daluarsa”. Tindakan ini adalah untuk menghindarkan akibat-akibat yang
tidak kita ingini dikemudian hari, terkecuali apabila penarik sendiri yang
menghendaki pembayarannya.
7. Bea Materai
Bagi sehelai cek yang nilai nominalnya tidak lebih dari Rp. 100.000,-
(seratus ribu rupiah), tidak terhitung bea materai.
Bea materai atas sehelai cek yang nilai nominalnya lebih dari Rp.
100.000,- (seratus ribu rupiah), tidak terhitung bea materai. Tetapi tidak lebih
dari Rp. 1.000.000,- (satu juta rupiah), dikenakan bea materai dengan tarif
sebesar Rp. 500,- (lima ratus rupiah). Sedangkan untuk cek yang nilai
nominalnya lebih dari Rp. 1.000.000,- (satu juta rupiah), dikenakan bea
materai dengan tarif sebesar Rp. 1000,- (seribu rupiah). Tarip tersebut diatas
berlaku mulai tanggal 1 januari 1986 berdasarkan undang-undang No. 13
Tahun 1985 tantang Bea Materai.
Dikarenakan undang-undang No. 13 Tahun 1985 sudah tidak lagi
mengenal bea materai sebanding dan yang dikenal hanya bea materai tetap
yang besarnya Rp. 1000,- dan Rp. 500,- , maka bagi yang telah lewat jangka
waktu bagi undang-undang untuk mengajukan pembayarannya (70 hari),
tidak lagi diperlukan menambah bea materainya atau dikenakan bea materai
sebanding seperti yang ditentukan oleh bea materai 1921 (pasal 10 ayat 1)
yang telah dinyatakan tidak berlaku lagi oleh undang-undang No. 13 tahun
1985.
37
8. Cek silang (crossed chaque)
Cek silang atau crossed chaque adalah sehelai cek yang diberi dua
garis miring yang sejajar pada bagian muka cek itu. Tanda silang pada suatu
cek memberi petunjuk kepada bank pembayar, bahwa cek tersebut hanya
dapat dibayar kepada suatu bank. Kalau nama suatu bank disebut diantara
kedua garis silang, maka hanya kepada bank yang disebut namanya itu.
Demikian K.C. Shekhar dalam ”BANKING THEORY AND PRACTICE”
halaman 423 (A Crossing is a direction to the paying banker that the cheques should
be paid only to a banker and if the banker is named in the crossing , only to that
banker). Selanjutnya ia mengatakan bahwa cara ini adalah untuk menjamin
keamanan dari pada pembayaran cek tersebut. Pembawa/pemegang/holder
dari cek itu tidak diperkenankan untuk mengambil tunai dari bank
pembayar. Dengan demikian cara ini bermanfaat sekali untuk melindungi cek
itu dari pencurian maupun kecurangan-kecurangan lainnya. Adapun maksud
dari pada cek silang/crossed chaque ialah untuk membatasi pihak-pihak yng
akan menerima pembayaran cek itu. Ketentuan-ketentuan tentang cek silang
diatur dalam Buku Kesatu Bab VII Bagian Kelima pasal 214 dan pasal 215
KUHD. Dalam pasal 214 ayat 2 KUHD disebut ada 2 macam cek
silang/crossed chaque, yakni :
1. Cek silang Umum (General Crossing/Algemene Kruising)
2. Cek Silang Khusus (Special Crossing/Bijzondene Kruising).
a. Cek Silang Umum.

Suatu cek silang umum adalah sehelai cek yang diberi tanda berupa
dua garis sejajar pada bagian muka cek itu dan diantara dua garis itu tidak
terdapat/tidak dimuat suatu petunjuk atau nama sesuatu bank. Jadi hanya
semata-mata diberi dua garis yang sejajar saja tanpa ada suatu kata apapun.
38
No. 6 5 4 3 2 1
Jakarta. 13 September 1985
Bayar atas penyerahan cek ini kepada R. Mahdi ……………

atau Pembawa sebanyak rupiah Seratus Ribu Rupiah Saja
…………………………….. Rp. 100.000
p.t. BANK XYZ 
Dalam kebiasaan sehari-hari di dunia usaha kita, kadang-kadang ada

orang yang memberi tanda silang pada suatu cek hanya dengan dua “coretan
kecil” dibagian kanan atas muka cek itu. Kalau sepintas lalu dilihat tidak
akan kita duga adanya dua garis yang dimaksud oleh penariknya/pemegang
sebagai cek silang. Dapatkan dua “coretan kecil”semacam itu diartikan
sebagai tanda “silang/cross” ?
Dalam pasal 214 ayat 2 KUHD dikatakan bahwa “penyilangan” itu
dilakukan dengan membubuhi dua garis sejajar pada belah muka daripada
cek itu (De kruising geschied door het plaatsen van twee evenwijdige lijnen
op de voorzijde van de cheque). Jelaslah yang dimaksud oleh undang-undang
penyilang itu dilakukan dengan membubuhi dua garis sejajar dan buka dua
coretan kecil sebagaimana yang sering dilakukan oleh penarik/pemegang cek
pada umumnya !. Lagipula kalau hanya dengan dua “coretan kecil” yang
dimaksudkan sebagai tanda silang, maka bagaimana dapat menulis nama
suatu bank atau suatu perusahaan diantara kedua “coretan kecil” itu ?
Suatu cek silang umum mempunyai akibat hukum bahwa cek itu
hanya dapat dibayar oleh bank pembayar kepada setiap bank yang
menyerahkannya, atau kepada nasabah bank-bank pembayar yang
menyerahkan cek itu. Bagi pemegang suatu cek silang umum yang bukan
bankir atau nasabah bank pembayar, ia hanya dapat mencairkan dana cek itu
melalui suatu bank dimana ia menjadi nasabahnya.
39
b. Cek Silang Khusus
Suatu cek silang khusus adalah sehelai cek yang diberi tanda berupa dua garis
sejajar pada bagian mukanya dan diantara dua garis itu terdapat nama suatu bank
No. 6 5 4 3 2 1
Jakarta. 13 September 1985
Bayar atas penyerahan cek ini kepada R. Mahdi ……………

atau Pembawa sebanyak rupiah Seratus Ribu Rupiah Saja
…………………………….. Rp. 100.000
p.t. BANK XYZ 
Dalam hal cek silang khusus, bank pembayar hanya dapat membayar
dananya dari cek itu kepada bank yang disebut namanya diantara kedua
garis sejajar. Bilamana bank yang dimaksud adalah bank pembayar sendiri
maka pembayaran hanya dapat dilakukan kepada nasabah bank yang
bersangkutan dan menyerahkan cek silang khusus itu.
Ada sebagian besar orang yang beranggapan bahwa kalau suatu cek
telah diberi tanda silang/cross, baik silang umum maupun silang khusus,
maka atas cek itu tidak dapat diambil tunai dan hanya dapat diuangkan
melalui “kliring” atau pemindah bukuan (begitupun pendapat K.C. Shekhar
yang kami kutip diatas tadi). Anggapan semacam ini menurut KUHD kita
jelas keliru dan tidak sesuai dengan maksud serta tujuan dari dibuatnya
tanda silang itu.
Adapun maksud pemberian tanda silang/cross sebagaimana telah
diterangkan diatas tadi adalah untuk membatasi pihak-pihak yang dapat
mencairkan dana atas cek yang disilang itu. Sehingga tidak tetutup
kemungkinan untuk mengambil tunai bagi suatu cek silang. Bagi suatu cek
silang maka yang dapat mengambil tunai atas cek itu adalah setiap bank yang
40
memegangnya atau setiap nasabah dari bank pembayar. Dan bagi suatu cek
silang khusus, maka yang dapat mengambil tunai atas cek itu adalah bank
yang disebut namanya diantara dua garis silang atau nasabah yang disebut
namanya dalam garis silang. Kecuali diatas tanda silang (baik umum maupun
khusus) ada kata kata “untuk rekening” atau “account payee”, maka atas cek
silang semacam ini tidak diperkenankan untuk diambil (pasal 216 KUHD).
Biasanya pada cek silang umum maupun silang khusus kalau
pemegangnya adalah suatu bank dan bank yang bersangkutan bukan
nasabah dari bank pembayar maka cek silang itu untuk mudahnya
diuangkan melalui “kliring”.
Sedangkan bagi cek silang yang pemegangnya adalah nasabah bank
pembayar, biasanya cek itu disetorkan kedalam rekening nasabah yang
bersangkutan dan bilamana ia memdbutuhkan tunainya, ia pun akan
menarik lagi dananya itu dengan menarik cek atas banknya (bank pembayar).
c. Siapa yang Memberi Tanda Silang

Siapa-siapa saja yang dapat memberikan “tanda silang atau cross”
pada suatu cek ?
Dalam undang-undang dikatakan bahwa PENARIK maupun
PEMEGANG dapat memberi tanda silang/cross pada suatu cek (pasal 214
ayat 1 KUHD). Suatu cek dapat diberi tanda silang umum maupun khusus
oleh penariknya. Bilamana suatu cek belum diberi tanda silang/cross, maka
pemegangnya dapat menyilang atau memberi tanda cross pada cek itu
dengan silang umum maupun silang khusus bagi suatu cek yang telah diberi
tanda silang umum, maka pemegangnya dapat merubah silang umum
menjadi silang khusus dengan jalan mengisi nama suatu bank diantara kedua
garis silang itu.
d. Pencoretan Tanda Silang

Bagi suatu cek yang telah diberi tanda silang/cross, maka kita tidak
dapat menghapuskan lagi tanda silang itu. Setiap pencoretan atas tanda
41
silang atau pencoretan atas nama bank yang terdapat diantara dua garis
silang itu dianggap sebagai tidak tertulis/tidak ada pencoretan, demikian
bunyi ayat 5 pasa 214 KUHD.
Walaupun menurut undang-undang pencoretan atas tanda silang
tidak diperkenankan, akantetapi kenyataannya dalam kebiasaan sehari-hari
kadangkala terjadi pencoretan atas tanda silang oleh penariknya dan hal ini
diterima oleh bank pembayar. Adapun alasanya ialah bahwa menurut
kebiasaan dalam dunia perbankan kita, “setiap perubahan pada suatu cek
dalam ceknya. Hanya dibenarkan kalau sipenarik membubuhi lagi tanda
tangannya disamping perubahan itu”, Dus alasan mereka ialah bahwa
pencoretan tanda silang dianggap sama dengan perubahan pada suatu cek
dalam teksnya, sehingga kalau atas perubahan itu sudah ada tanda tangan
dari penariknya, maka perubahan itu sudah dianggap sah.
Begitupun halnya di Singapura dan Malaysia. Disana cek yang telah
disilang dapat dibuka kembali atau dibatalkan tanda silangnya oleh nasabah
bersangkutan (walaupun tindakan ini tidak dibenarkan oleh undang-
undang!). Pihak bank terpaksa membayar cek tersebut hanya dikarenakan
untuk memberikan pelayanan yang baik kepada nasabahnya. Akan tetapi
biar bagaimana pun, kalau kemudian ternyata bahwa tanda tangan yang
membenarkan pencoretan tanda tangan tersebut adalah palsu maka tindakan
bank yang membayar cek tersebut tidak dapat dilindungi oleh undang-
undang (Myint Soe: THE LAW OF BANKING & NEGOTIABLE
INSTRUMENT IN SINGAPORE & MALAYSIA, hal. 82).
K.C. Shekhar dalam bukunya “BANKING THEORY AND PRACTICE”
halaman 426 antara lain menyatakan, bahwa “The drawer alone has the right to
open a crossed cheque by writing the word „please pay cash‟ and adding his signature
to it. It should be remembered that this method of opening a crossing does not have
any legal authority behind it. It is dependent upon the custom of bankers”. (Hanya
si-penarik sendiri yang mempunyai hak untuk mencoret/membuka tanda
silang di atas suatu cek dengan menulis kata-kata “harap dibayar tunai”,
damemembubuhi tanda-tangannya lagi di samping pencoretan itu. Harus
42
diperhatikan di sinii, bahwa cara pencoretan atas tanda silang itu tidak ada
undang-undang yang mengaturny. Ini hanya didasarkan atas kebiasaan yang
dilakukan oleh para bankir).
e. Akibat Tanda Silang Terhadap Bank

Bagi bank pembayar yang tidak mengindahkan ketentuan-ketentuan
mengenai cek-silang sebagaimana yang diatur dalam undang-undang, maka
ia-pun harus bertanggung jawab atas kerugian sebesar uang yang disebut di
dalam cek itu, demikian bunyi ayat 5 pasal 215 KUHD. Jadi kalau terjadi ada
suatu cek-silang yang dibayar tunai oleh bank pembayar kepada seseorang
yang bukan bankir atau bukan nasabahnya, atau kalau ada suatu cek silang
khusus atas nama sesuatu bank, akan tetapi bank pembayar membayarnya
kepada lain bank yang bukan bank yang dimaksud dalam kedua garis silang
itu, maka bank pembayar diharuskan membayar kerugian sebesar jumlah
uang yang disebut dalam cek itu.
Bilamana atas suatu cek terdapat lebih dari satu silangan khusus,
maka bank pembayar tidak dibenarkan maka bank pembayar tidak
dibenarkan mambayar cek itu. Akan tetapi dalam hal atas suatu cek terdapat
tidak lebih dari 2 silangan khusus. Sedangkan satu diantaranya menguangkan
melalui “kliring”, maka bank pembayar dapat membayarnya kepada bank
pemegang yang meng-kliring-kan cek itu. Demikian bunyi ayat 4 pasal 215
KUHD. Adapun ratio dari pada ketentuan ini kiranya dapat kita
hubungankan dengan ketentuan yang diatur dalam ayat 2 pasal 215 KUHD,
yang diantara lain dinyatakan bahwa dalam hal cek silang khusus, bankir
yang ditunjuk menyerahkan cek itu kepada bankir lain untuk dipungut. (ter-
incassering/collection).
9. Post-dated chaque.
“Post-dated cheque” atau cek yang diberi tanggal kemudian (dalam
dunia perbankan di Indonesia umumnya disebut sebagai “cek-tanggal”)
adalah sehelai cek yang ditarik oleh penariknya dengan diberi tanggal yang
43
akan datang, dengan maksud agar cek itu di uangkan pada tanggal yang
telah ditentukan dalam cek tersebut.
Dalam undang-undang di negara kita, “cek tanggal” tidak dibenarkan,
hal mana dapat dilihat pada pasal 205 KUHD yang berbunyi sebagai berikut :
Tiap-tiap cek harus dibayar pada waktu diunjukannya (atas unjuk)
Tiap-tiap penetapan akan kebalikannya dianggap tidak tertulis.
Cek yang diunjukan untuk pembayarannya sebelum hari yang disebut
sebagai hari tanggal dikeluarkannyacek itu pun harus dibayar pada hari
pengunjukan.
Cek harus dibayar pada saat diunjukannya, kecuali ada alasan-alasan
lain yang dapat mengakibatkan tidak dapat dibayarnya cek itu, misalnya
dananya tidak ada atau tidak mencukupi, atau ada laporan kehilangan atas
cek itu. Akan tetapi penolakan pembayaran dengan alasan tanggalnya belum
sampai, tidak dapat dibenarkan oleh undang-undang. Walaupun ”cek
tanggal” itu diajukan sebelum tanggal yang tertulis diatas cek itu, bank
pembayar tetap berkewajiban untuk membayarnya, kecuali ada alasan-alasan
sebagaimana yang tersebut diatas tadi.
Biasanya penarikan ”cek tanggal” terjadi dalam hal seorang pedagang
diberi kelonggaran untuk membayar barang yang dibelinya untuk suatu
jangka waktu tertentu. Untuk mudahnya transaksi maka pada saat
diserahkan barang dagangan yang dibelinya, pembeli lalu menarik sehelai
cek yang diberi tanggal kemudian dengan maksud agar cek itu tidak
diuangkan sebelum tanggal yang tertulis diatas cek tersebut. Untuk maksud
ini antara penjual dan pembeli tentnya sudah ada kata sepakat, yakni disatu
pihak oleh penjual diberi kelonggaran waktu pembayaran harga barang yng
dijualnya, sedangkan dilain pihak si-pembeli percaya bahwa penjual tidak
akan menguangkan ceknya itu seelum tanggal yang telah dsetujui. ”A Post
date cheque is negotiable instrument” demikian menurut K.C. Shektar dalam
bukunya BANKING THEORY AND PRACTICE hal 423. Akan tetapi dalam
kenyataannya, mungkin dikarenakan nakalnya si penjual cek itu, atau karena
kelalaiannya, atau juga karena keadaan yang mendesak, maka ia
44
menguangkan cek itu sebelum tanggal ya ng ditentukan. Dan kalau ternyata
ada dananya, bank pembayar harus membayarnya. Sehingga penarikan cek
akan mengalami kekacauan dalam pehitungan rekening banknya karena
sebagai akibat diuangkannnya ”cek tanggal” itu menurut perhitungan tidak
akan masuk sebelum tanggal yang ditentukan.
Banyak kesulitan yang dialami oleh penarik-penarik “cek tanggal”
terutama pada saat berlakunya undang-undang Nn. 17 tahun 1964 tentang
Larangan Penarikan Cek Kosong. Pada banyak penarik “cek tanggal” yang
harus berhadapan dengan “meja hijau” karena dituntut telah melakukan
tindak pidana menarik cek kosong. Adapun sebabnya ia dituntut dimuka
Pengadilan ialah oleh karena “cek tanggal” yang tidak diharapkan diuangkan
sebelum tanggalnya, ternyata telah diuangkan tanpa ada persiapan
persediaan dananya oleh penarik cek yang bersangkutan. Menurut ketentuan
dalam undang-undang No. 17 tahun 1964 yang sudah tidak berlaku itu, setiap
penarik wajib menyediakan dananya yang cukup pada saat cek itu ditarik (dus.
Bukan pada saat cek itu diuangkan).
Ketentuan yang mengatur “cek tanggal” selain dalam pasal 205
KUHD, juga terdapat pada KEPUTUSAN PRESIDIUM KABINET R.I No.
Aa/D/119 tahun 1964. Dalam pertimbangan Keputusan Presidium tersebut
antara lain dikatakan, bahwa penggunaan “post-dated-chaque”
memungkinkan dan sering kali dimaksudkan untuk tujuan-tujuan
manipulasi dan penarikan cek-cek kosong seringkali ditimbulkan karena
praktek-praktek penggunaan, “post-dated-chaque” tersebut;
Sehingga dalam Keputusan Presidium tersebut diputuskan :
1. Penanggalan atas suatu cek yang lebih kemudian dari pada tanggal
penarikannya (post-dated-chaque) tidak mempunyai arti apapun bagi
bank atas nama cek ditarik.
2. Tanpa memperhatikan bahwa tanggal yang tercantum dalam suatu cek
belum jatuh tempo, cek yang bersangkutan dapat diajukan kepada dan
harus dibayar oleh Bank atas nama cek ditarik, sepanjang cek tersebut
memenuhi syarat-syarat formil dan untuknya tersedia dana yang cukup.
45
3. Suatu cek yang post-dated, apabila diajukan kepada bank atas mana cek
ditarik dan ditolak karena untuknya tidak tersedia dana yang cukup,
dianggap sebagai cek kosong.
Kalau di Indonesia lembaga “cek tanggal” tidak dibenarkan sebaliknya
di Inggris yang mempunyai sistim perbankan tertua dan terkenal di dunia,
“cek tanggal” malah dibenarkan oleh kalangan Sarjana perbankannya,
walaupun dalam undang-undang di negara tersebut juga disebutkan bahwa
suatu cek adalah “payable on demand”
“Post-dated chaque” dianggap oleh mereka sebagai suatu alat
pembayaran yang istimewa. Bagi suatu bank, bilamana ia membayar suatu
“cek-tanggal” sebelum tanggal yang tertulis diatas cek, maka untuk
pembayarannya itu, bank yang bersangkutan akan hilang haknya untuk
mendapatkan perlindungan menurut Hukum (Statutory protection).
Misalnya ada seorang menemukan sehelai “cek-tanggal” dan kemudian ia
menguangkan cek itu kepada bank pembayaran sebelum jatuhnya tanggal
yang tertulis diatas cek, bilamana bank pembayar membayar “cek-tanggal”
tersebut, maka ia bertanggung jawab terhadap penarik cek sejumlah uang
tersebut! Karena bank pembayar dianggap tidak mematuhi perintah dan
kuasa yang diberikan oleh nasabahnya (SHELDON’S PRACTICE and Law of
Banking : C.B. DROVER and R.W. BOSLEY halaman 6-7).
Seorang Sarjana Inggris terkenal lainnya (J. Milnes Holden) dalam
bukunya The Law And Practice Of Banking – Volume I yang mendapat Awarded
The 1970 Institute Of Bankers Prize menulis : “if a post dated chaque is presented for
payment, it should be returned unpaid with the answer “post dated”. There are at
least three reasons why a banker should not pay a post dated chaque :
a. If he pay and the dishonours other chaques which would otherwise have been paid
he will be liable to his customer for damages to his credit :
b. Even if he re-credits his customer‟s account with the amount of the post-dated
chaque and holds the chaque until the arrival of its due date, the customer may
become bankrupt in the meantime; and
46
c. In may event, the customer may countermand payment of the cheque befor its due
date. Halaman 224.
Bank di Singapore dan Malaysia kini sudah tidak lagi akan membayar
cek tanggal yang diajukan kepadanya untuk dimintakan pembayarannya dan
akan minta kepada pemegangnya untuk diunjukan kembali nanti pada
tanggal yang tertera dalam cek tersebut (Bank to day in Songapore/Malaysia
would not dis-honour such a cheque presented across the counter or put into a
banking account, and would ask the cheque to be re-presented on the ostensible dated
– Myint Soe : THE LAW OF BANKING & NEGOTIABLE INSTRUMENTS IN
SINGAPORE & MALAYSIA, hal. 80).
Di Amerika Serikat, dengan berpegang pada perjanjian yang
umumnya dibuat antara nasabah dengan bank sewaktu pembukaan rekening,
akan membebaskan bank dari pertanggungan-jawabannya terhadap
pembayaran cek tanggal ( sebelum jatuh waktunya ) – In the United states it has
been held that the agreement normally entered into by the customer with the bank at
the time the account is opened may relieve the bank from liability in respect of the
payment of a post-dated cheque (before the date it bears): BYLES ON BILLS OF
EXCHANGE , hal. 14 .
Taiwan tidak membenarkan adanya “post dated cheque”. “post dated
cheque” atau dalam bahasa mereka disebut sebagai “cek dengan tanggal jauh”.
Kalau diuangkan sebelum jatuh tanggalnya, bank tetap harus membayar. –
Chen Ie Po : Commercial Law, halaman 161.
Ada beberapa sarjana beranggapan bahwa “post dated cheque” bukan
cek, karena cek adalah surat berharga yang ditarik kepada bankir dan “
payable on demand”, sehingga cek tersebut dapat digolongkan sebagai wesel
biasa (ordinary bill of echange). – Hua Pak Cheong : Element Of Banking In
Singapore, halaman 61.
Begitupun Lord Chorley dalam bukunya : Law Of Banking
(halaman 52 ) mengatakan bahwa “ A cheque drawn in this way is no longer
practically speaking payable on demand; it approximates to a bill of echange payable
at a future date”.
47
Dari contoh-contoh tersebut diatas nyatalah bahwa di berbagai
negara berlainan caranya untuk menangani persoalan “post dated cheque”
ini, walaupun menurut undang-undang cek di negara-negara tersebut mempunyai
prinsip yang sama mengenai sifat dari suatu cek, yaitu “payable on demand‟.
Adanya persamaan prinsip mengenai sifat “ payable on demand” bagi suatu
cek di negara-negara tersebut (begipun di Indonesia yang hukumnya berasal
dari negeri Belanda) adalah disebabkan karena mereka terikat dengan traktat
yang mereka turut tanda-tangani : Geneva convensions of. 1932 yang
menganjurkan agar diadakan undang-undang tentang cek yang seragam di antara
para penanda-tangan traktat tersebut.
Cara menangani “cek tanggal” yang berbeda-beda di negara-negara
tersebut di atas,kiranya adalah di sebabkan karena adanya kebutuhan dalam
praktek dan banyaknya kasus yang merugikan baik terhadap bank maupun
nasabah sebagai akibat diungkapkannya “cek tanggal” sebelum jatuh
tanggalnya. Begipun bagi Indonesia,kebutuhan akan “cek tanggal” sangat
dirasakan sekali. Nyata masarakat kini banyak menggunakan bilyet giro karena
billyet giro bisa “post dated”. Hanya dikarenakan bilyet giro tidak dapat di
tunaikan dan dibatalkan selama amanat yang tertulis di atas bilyet giro belum
dilaksanakan, maka masarakat tetap masih condong untuk menerima cek
daripada bilyet giro. Kalau dibenarkan penolakan pembayarannya suatu “cek
tunggal” oleh Bank, tentu nantinya berangsur-angsur masarakat tidak lagi mau
menggunakan bilyet giro, karena kebutuhan akan “post dated” bagi suatu
alat pembayaran sudah tertampung dalam cek. Keuntungan memegang cek
dari pada bilyet giro adalah bahwa cek dapat ditunaikan dan cek dapat
dibatalkan oleh penariknya selama belum habis masa pengunjukkannya 70
hari.
10. Cek Hilang

Bagi pemegang yang kehilangan suatu cek, ia tidak dapat meminta
pembayarannya kepada tertarik/bank pembayar, kecuali bilamana ia dapat
memberikan jaminan kepada bank yang bersangkutan (tertarik) suatu
48
jaminan untuk waktu selama 30 tahun. Tentunya kalau dalam hal ini bank
pembayaran bersedia untuk membayarnya dan bank yang bersangkutan
telah pula menerima pernyataan dari penarik (nasabah) bahwa cek tersebut
memang talah ditarik olehnya.
Sebaliknya pemegang yang kehilangan cek, kalau ia tidak dapat
meminta pembayaran dari bank pembayaran dari bank pembayar
sebagaimana yang dikatakan di atas, maka ia dapat pula melaksanakan
haknya kepada penarik dengan memberikan jaminan untuk waktu selama 30
tahun. Ini pun kalau penarik bersedia menggantinya dan penarik telah
menerima pernyataan dari pemegang pertama yang menyatakan bahwa cek
tersebut memang telah diterima olehnya. Lihat pasal 227 a KUHD.
Kesemua tindakan di atas tentunya harus disertai dengan surat
Laporan kehilangan yang dibuat oleh Kepolisian setempat dan
pemberitahuan secara tertulis oleh pemegangnya kepada bank pembayaran
lihat S.E.B.I. No. 4/50/UPPB/PbB tanggal 5 November 1971.
Kadang-kadang dapat kita lihat dalam surat ada iklan pengumuman
dari pemegang yagn kehilangan suatu cek dengan pemberitahuan bahwa cek
tersebut “tidak berlaku lagi”. Pemberitahuan semacam ini tidak dapat
dibenarkan menurut hukum, oleh karena cek sebagai surat berharga, tidak
dapat begitu saja dinyatakan tidak berlaku oleh pemegang atau penariknya.
Suatu cek yang belum lampau jangka waktu pengunjukan untuk
pembayarannya (70 hari) menurut hukum tidak boleh ditarik
kembali/dinyatakan tidak berlaku baik oleh penariknya maupun oleh
pemegangnya. Maka setiap usaha untuk menarik kembali/menyatakan tidak
berlakunya suatu cek yang hilang, yang jangka waktu pengunjukannya
belum lampau, bank tidak perlu melayaninya.
11. Cek Sebagai Jaminan Kredit

Bank Indonesia pernah mengeluarkan satu surat edaran yang
ditunjukan kepada bank-bank (S.E.B.I. No. 2/63 UPP/SU Tanggal 2 Agustus
1966), dimana dinyatakan bahwa bank-bank tidak dibenarkan menerima cek-
49
cek sebagai jaminan, baik sebagai jaminan pokok maupun sebagai jaminan
tambahan kredit-kredit yang diberikan.
Adapun alasannya ialah bahwa cek-cek yang dijaminkan pada
hakekatnya adalah post-dated, sedangkan bank menyadari bahwa cek itu
pada saat diterimanya belum tersedia dananya (cek kosong).
Memang benar kalau cek dijadikan sebagai jaminan kredit adalah
kurang tepat dan tidak sesuai dengan ketentuan-ketentuan hukum yang ada.
Sebagaimana diketahui bahwa “post-dated” cek tidak dibenarkan oleh
undang-undang, karena pada hakekatnya suatu cek harus dibayar pada saat
diunjukannya dan tiap-tiap penetapan akan kebalikannya dianggap tidak
tertulis. Sedangkan cek-cek yang diterima sebagai jaminan oleh bank-bank
tentunya berupa cek-cek yang post-dated. Karena kalau bukan post-date,
untuk apa dijadikan sebagai jaminan dan pemegang cek dapat langsung saja
mencairkanya.
1.9. Surat Sanggup

Surat sanggup (promissory note) adalah surat kesanggupan tanpa
syarat yang ditanda tangani oleh pihak/orang yang mengeluarkannya surat
itu, untuk membayar suatu jumlah uang tertentu kepada seseorang/pihak
atau orang/pihak lain yang ditunjuk olehnya, pada hari yang telah
ditetapkan dalam surat itu.
1. Syarat-syarat formil menurut pasal 174 KUHD
Sehingga suatu surat sanggup harus berisikan :
a. Kata-kata “Surat Sanggup” dan klausula “kepada order” yang dimuatkan
di dalam teksnya sendiri dan diistilahkan dalam bahasa surat itu
ditulisnya.
b. Kesanggupan tidak bersyarat untuk membayar suatu jumlah uang
tertentu
c. Penetapan hari bayarnya
d. Penetapan tempat dimana pembayaran harus dilakukan
50
e. Nama pihak yang kepadanya atau kepada pihak lain yang ditunjuk
olehnya, pembayaran itu harus dilakukan
f. Tanggal dan tempat surat itu di tanda tanganinya
g. Tanda tangan yang mengeluarkan surat itu
Dalam kitab undang-undang Hukum Dagang kita surat sanggup yang
dimaksud di atas tersebut dengan nama “Orderbriefje”. Dalam dunia
perbankan kita surat sanggup juga kadang-kadang disebut sebagai “surat
promes” atau “surat aksep” sebagaimana dapat dilihat dalam beberapa Surat
Edaran Bank Indonesia, antara lain S.E.B.I. No. SE.6/22/UPUM tanggal 28
Januari 1974.
Surat sanggup (atau dalam bahasa inggrisnya disebut Promis sory
Note, bahasa prancisnya disebut Billet a ordre, bahasa Jermannya disebut
Inhaberpapier) adalah tagihan hutang yang berintikan “kesanggupan atau
janji untuk membayar” suatu jumlah uang (betalingsbelofte). Di sini letak
perbedaanya dengan surat wesel dan cek yang berupa surat tagihan hutang
yang berintikan “perintah untuk membayar” suatu jumlah tertentu
(betalingsopdracht)
Sehubungan dengan sifatnya surat sanggup sebagai surat pengakuan
hutang yang dibuat oleh si penandatangan, maka dalam hal surat sanggup,
kita hanya jumpai 2 (dua) pihak yang tersangkut, yakni si penanda tangan
promes dan sipenerima.
Sebagaimana telah disebutkan diatas tadi bahwa karena adanya
perbedaan sifat diantara surat sanggup dengan surat wesel, dimana surat
sanggu adalah sebagai surat “kesanggupan atau janji untuk membayar”,
sedangkan surat wesel adalah surat “perintah untuk membayar”, maka ini
membawa akibat bahwa beberapa ketentuan wesel tidak dapat dipapakai
pada surat sanggup. Kedudukan si penanda tangan surat sanggup sejak
semula sudah sama dengan kedudukan akseptan pada surat wesel. Karena
kedudukan itulah maka pada surat sanggup tidak diperlukan lagi lembaga
akseptasi.
51
Ketentuan-ketentuan lainya mengenai surat wesel tentang endosemen,
hari bayar, hak regres dalam hal non pembayaran, daluwarsa, surat wesel
yang hilang, perubahan dan lain sebagainya berlaku pula bagi surat sanggup.
Dalam Kitab Undang-undang Hukum Dagang selai surat sanggup
yang dimaksudkan di atas (promes atau order), juga ada diatur Surat Promes
atas pembawa (pasal 229c s/d pasal 229k). Perbedaan antara surat promes
atas order dengan surat promes atas pembawa adalah bahwa surat promes
atas pembawa ini memberi hak kepada setiap pembawa yang
memperlihatkan surat itu (toonder), untuk menerima pembayaran uang.
Sedangkan dalam surat promes atas order, yang berhak menerima uang
hanya orang/pihak yang diberi kuasa (order) sejak semula yang berhak
menerima uangnya.
Pemegang promes atas pembawa harus menagih pembayarannya
dalam waktu 6 hari setelah surat itu diterimanya sebagai pembayaran.
Apabila dalam promes atas pembawa itu disebutkan tanggal tertentu bagi
pembayaran uangnya, maka tenggang waktu 6 hari dihitung dari hari
berikutnya tanggal tertentu itu.
2. Pasar Uang Antar Bank (Interbank Call Money Market).

Dalam transaksi di Pasar Uang antar bank, bank penerima pinjaman
(borrowing bank) mengeluarkan suatu surat sanggup (promissory note) yang
diberikan kepada bank yang meminjamkan uang (lending bank) yang
berisikan pernyataan/janji akan membayar kembali dana transaksi tersebut
pada waktu yang disebutkan dalam surat sanggup itu. Berhubungan dana
yang diperdagangkan dalam Pasar Uang antara bank itu pada dasarnya
adalah dana yang sifatnya pendek yang harus dapat dibayar kembali setelah
lewat satu atau beberapa hari saja, maka dalam hubungan ini oleh Bank
Indonesia telah ditetapkan melalui Surat Edarannya No. SE.6/22/UPUM
tertanggal 28 Pebruari 1974, bahwa jangka waktu pelunasan kembali dana
yang diperoleh harus dalam jangka waktu selambat-lambatnya (termasuk
52
transaksi perpanjangan) 7 (tujuh) hari terhitung sejak hari penutupan
transaksi yang pertama.
Apabila setelah lewat 7 (tujuh) hari dana tersebut belum juga dibayar
kembali oleh bank penerima pinjaman, maka pinjaman itu harus
diperlakukan sebagai pemberian kredit biasa dan untuk itu harus
diperlakukan sebagai pemberian kredit biasa dan untuk itu harus dipenuhi
ketentuan-ketentuan formil mengenai pemberian kredit antara lain dengan
melengkapi akad kredit, pembayaran bea materai kredit dan pengikatan
jumlah serta hal-hal lain yang lazimnya berlaku di bidang perkereditan.
Surat sanggup yang dikeluarkan oleh bank-bank dalam transaksi
“interbank call money” ini, oleh bank yang meminjamkan uang (lending bank)
pada saat hari jatuhnya (due date) surat sanggup itu dapat langsung menagih
dengan cara memperhitungkannya sebagai warkat kliring sepanjang surat
sanggup itu diperhitungkan atas dasar “face value” dan dinyatakan dalam
Rupiah.
Agar surat sanggup yang dipakai dalam transaksi “interbank call
money” ini dapat benar-benar memenuhi ketentuan dalam Kitab Undang-
undang Hukum Dagang kita dan keseragaman bentuknya, maka oleh
Lembaga Kliring Jakarta waktu itu melalui surat edarannya No.
Peng.6/102/LPG/CL tertanggal 27 Maret 1974, telah ditentukan bentuk,
ukuran, susunan teks dan “lay-out”-nya menurut contoh terlampir.
53
CONTOH PROMES
I SURAT PROMES III

No. .......................... BANK .................................. II Jakarta
...........................19......
JAKARTA
IV Kami berjanji tanpa syarat untuk membayar atas penyerahan
surat promes ini kepada
......................................................................................
atau order
............................................................................................................
Pada tanggal ....................................................................................................
V
Di bank kami JAKARTA
..............................................................................VI
Sejumlah rupiah
...........................................................................................VII
............................................................................................................................
BANK ...........................................................
IV
VIII
Tanda tangan
Rp. ……………
(................................)
Keterangan untuk masing-masing kolom :

I : Seri dan nomor surat promes (termasuk angka rahasia)
II : Nama dan tempat kedudukan Bank pembayaran
III : Tempat dan tanggal penarikan
IV : Nama Bank yang berhak mendapat pembayaran
V : Tanggal pembayaran
VI : Tempat pembayaran
VII : Jumlah dana yang harus dibayar dalam huruf
VIII : Jumlah dana yang harus dibayar dalam angka
IX : Nama Bank pembayaran dan tanda tangan pejabat yang berhak
Ukuran surat promes : 21 x 12 cm
3. Perdagangan Surat Berharga Pasar Uang (SBPU)
Dalam S.E. Direksi Bank Indonesia No. SE. 17/6/UPUM tanggal 28

Januari 1985 diatur lebih lanjut mengenai Surat Sanggup sebagai warkat yang
diperdagangkan dalam Pasar Uang. Surat Sanggup dimaksudkan disamping
54
harus memenuhi syarat-syarat formil sebagaimana yang ditentukan dalam
pasal 174 KUHD, disyaratkan pula harus dicantumkan ketentuan-ketentuan :
a. Bagi Surat Sanggup yang diterbitkan oleh nasabah bank dalam rangka
penerimaan kredit untuk membiayai kegiatan tertentu, maka sebagai
tempat pembayarannya harus dicantumkan nama Bank/Lembaga
Keuangan Bukan Bank yang akan bertindak sebagai pemegang pertama
dan apabila pada waktunya menjual kepada pihak lain akan bertindak
sebagai endosan pertama.
b. Bagi Surat Sanggup yang diterbitkan oleh Bank/Lembaga Keuangan
Bukan Bank dalam rangka pinjaman antar bank (Interbank call money),
maka tempat pembayarannya adalah tempat dimana kantor bank penerbit
berada.
c. Klausula “tanpa protes non pembayaran” dan “tanpa biaya” atau
ketentuan lain yang sama maksudnya seperti dimaksud dalam pasal 176
jo, pasal 145 KUHD.
Adapun ditambahkannya ketentuan-ketentuan tersebut oleh Bank
Indonesia ialah agar Pasar Uang dapat dilangsungkan dengan lancar dengan
adanya surat-surat berharga yang dapat dipercaya (solid) dan tidak terikat
oleh cara pencariannya yang berbelit-belit seperti kewajiban membuat protes
dalam hal terjadinya penolakan pembayaran.
4. Bea Materai
Bea materai untuk Surat Sanggup yaitu nilai nominalnya lebih dari Rp.
1.000.000,- (satu juta rupiah), dikenakan Bea Materai tarif sebesar Rp. 1.000,-
(seribu rupiah). Bagi yang nilai nominalnya lebih dari Rp. 100.000,- (seratus
ribu rupiah) tetapi tidak lebih dari Rp. 1.000.000,- (satu juta rupiah),
dikenakan Bea materai dengan tarif sebesar Rp. 500,- (lima ratus rupiah).
Sedangkan bagi Surat Sanggup yang nilai nominalnya tidak lebih dari Rp.
100.000,- (seratus ribu rupiah) tidak terhutang Bea Materai. Tarif tersebut di
atas berlaku mulai tanggal 1 Januari 1986 berdasarkan Undang-undang No.
13 tahun 1985 tentang Bea Materai.
55
Contoh-contoh Surat Sanggup dan Lampiran S.E.B.I. No. SE. 17/6/UPUM tanggal 28 Januari 1985
Contoh Surat Sanggup yang diterbitkan Nasabah

(SE – SBPU – 2.1.a.)
SURAT SANGGUP
(AKSEP/PROMES)
No. ....................................................
Nilai Nominal ......................................................................................
Yang bertandatangan di bawah ini :
............................................................................................................................................................................................................................................................................
............................................................................................................................................................................................................................................................................
............................................................................................................................................................................................................................................................................
beralamat di ................................................................................. yang dalam hal ini memilih domisili tetap di Kantor Kepaniteraan Pengadilan Negeri
................................................ dengan Surat Sanggup ini berjanji tanpa syarat untuk membayar kepada :
Bank/Lembaga Keuangan Bukan Bank
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
atau order,
sejumlah uang ..................................................................................................................................................................................................................................................
.............................................................. pada tanggal ......................................................................... di Bank/LKBB ..................................................................................
.............................................................................................................................................................................................................................................. beralamat di Jalan
.........................................................................................................................................................................................................................................................................
Surat Sanggup ini dikeluarkan dengan ketentuan “tanpa protes non pembayaran” dan “tanpa biaya” menurut pasal 176 KUHD juneto pasal 145 KUHD
.................................................................. 19.......
nama perusahaan
Tandatangan/stempel/nama pejabat-pejabat yang
Menandatangani dn keterangan jelas tentang kewa
Rganegaraannya untuk menandatangani Surat Sanggup
Yang bersangkutan
56
Bank/Lkbb Endosan Endosan
Nama : .................................. Nama : ..................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................
.................................. ..................................
Nama : .................................. Nama : ..................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................

................................... ...................................
Endosan Endosan
Nama : .................................. Nama : ..................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................
.................................. ..................................
Nama : .................................. Nama : ..................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................

................................... ...................................
57
Contoh Surat Sanggup yang diterbitkan oleh Bank/LKBB
(SE – SBPU – 2.1.b.)
SURAT SANGGUP
(AKSEP/PROMES)
No. ....................................................
Nilai Nominal ......................................................................................
Yang bertandatangan di bawah ini :
......................................................................................................................sebuah bank/lkbb yang beralamat di....................................................................................................
.......................................... yang dalam hal ini memilih domisili tetap di Kantor Kepaniteraan Pengadilan Negeri ..............................................................................................
dengan Surat Sanggup ini berjanji tanpa syarat untuk membayar kepada :
Bank/Lembaga Keuangan Bukan Bank
...............................................................................................................................
atau order,
sejumlah uang ..........................................................................................................................................................................................................................................................
pada tanggal .............................................................................................................................................................................................................................................................
di Bank/LKBB .........................................................................................................................................................................................................................................................
beralamat di Jalan.....................................................................................................................................................................................................................................................
Surat Sanggup ini dikeluarkan dengan ketentuan “tanpa protes non pembayaran” dan “tanpa biaya” menurut pasal 176 KUHD juneto pasal 145 KUHD
.............................................................. 19................
nama perusahaan
Tandatangan/stempel/nama pejabat-pejabat yang
Menandatangani dn keterangan jelas tentang kewa
Rganegaraannya untuk menandatangani Surat
Sanggup
Yang bersangkutan
58
Endosan Endosan
Nama : .................................. Nama : ..................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................
.................................. ..................................
Nama : .................................. Nama : ..................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................

................................... ...................................
Endosan Endosan
Nama : .................................. Nama : ..................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................
.................................. ..................................
Nama : .................................. Nama : ..................................
Alamat : ................................... Alamat : ...................................

................................... ...................................
Soal Latihan
1. Apa yang saudara ketahui tentang Surat Perintah Bayaar(payment order).

Jelaskan
2. Sebutkan surat perintah bayar yang lazim digunakan dalam lalu lintas
pembayaran melalui bank.
3. Apa yang saudara ketahui tentang endorsemen. Mengapa bilyat giro tidak
dapat dilakukan endorsemen.
4. Apa yang melatarbelakangi digunakan wesel dalam penyelesaian transaksi

dagang.
5. Bagaimana penanganan kasus cek hilang. Jelaskan.
59
Bab 2 KLIRING
Tujuan pembelajaran ini adalah agar mahasiswa menjelaskan kliring

dan proses kliring.

1. Mahasiswa dapat mengetahui dan memahami syarat-syarat peserta
kliring.
2. Mahasiswa dapat mengetahui proses kliring
2.1. Pengertian Kliring

Bank Indonesia membina perbankan antara lain dengan jalan
memperluas, memperlancar, dan mengatur lalu lintas pembayaran giral dan
menyelenggarakan kliring antar bank. Dalam rangka pelaksanaan ketentuan
tersebut, diselenggarakn kliring antar bank di suatu wilayah kliring yang
disebut kliring lokal. Untuk memungkinkan bank-bank dapat
memperhitungkan warkat melalui kliring kepada bank-bank lain yang berada
diwilayah kliring yang berbeda, maka pada waktu yang akan datang secara
bertahap akan diselenggarakan pula kliring antar wilayah. Mengenai kliring
lokal berlaku ketentuan sebagai berikut :
Yang dimaksud dengan :
1. “Kliring” adalah sarana perhitungan warkat antar bank guna memperluas
dan memperlancar lalulintas pembayaran giral
2. ”Kliring Lokal” adalah kliring antar bank di suatu wilayah kliring
3. ”Warkat” adalah alat lalu lintas pembayaran giral yang diperhitungkan
dalam kliring
60
4. ”Wilayah Kliring” adalah suatu lingkungan tertentu yang memungkinkan
kantor-kantor bank memperhitungkan warkat-warkatnya dalam jadwal
kliring yang telah ditetapkan
5. ”Lalu lintas pembayaran giral” adalah kegiatan bayar-membayar dengan
warkat bank yang diperhitungkan atas beban dan untuk untung rekening
nasabah bank yang bersangkutan
2.2. Penyelenggara
1. Kliring lokal diselenggarakan oleh Bank Indonesia. Namun guna lebih
mengembangkan lalu lintas pembayaran giral dan meningkatkan
playanan perbankan kepada masyarakat, maka ditempat-tempat yang
tidak ada kantor Bank Indonesia dan telah memerlukan adanya kliring
lokal, penyelenggaraan kliring lokal dapat diserahkan kepada bank yang
ditunjuk oleh Bank Indonesia.
2. Dalam menujuk suatu bank untuk bertindak sebagai penyelenggara
kliring lokal, Bank Indonesia antara lain akan memperhatikan
kelengkapan sarana ditinjau dari sektor kemampuan administrasi, tenaga
pimpinan dan pelaksana, ruang kantor serta peralatan komunikasi bagi
bank yang ditunjuk oleh Bank Indonesia untuk menjadi penyelenggara
kliring lokal berlaku ketentuan sebagai berikut :
3. Berkewajiban untuk melaksanakan penyelenggaraan kliring sesuai
dengan peraturan perundangan yang berlaku
4. Berkewajiban untuk menyampaikan laporan mingguan mengenai data
kliring. Laporan tersebut disampaikan bersama-sama dengan laporan
likuidasi mingguan kepada Bank Indonesia yang membawahi wilayah
kliring yang bersangkutan.
5. Agar tidak memberatkan penyelenggara dalam penyediaan uang kartal,
maka kepada dijanjilkan bahwa hasil kliring peserta pada bank itu juga
diperhitungkan ke rekening bank yang sama pada kantor bank
penyelenggara ditunjuk
61
2.3. Peserta
1. Bank-bank yang dapat menjadi peserta kliring adalah :
2. Bank Indonesia
3. Bank-bank Umum
4. Bank-bank Pembangunan
5. Bank-bank Pemerintah, Swasta, Asing
6. Penyertaan dalam kliring dilakukan dengan cara :
7. Langsu, yaitu memperhitungkan warkat secara langsung dalam
pertemuan kliring
8. Tidak langsung, yaitu memperhitungkan warkat dalam pertemuan kliring
melalui kantor pusat atau salah satu kantor cabang yang menjadi peserta
kliring
9. Pengikutsertaan suatu kantor bank dalam kliring diatur sebagi berikut
10. Bank Indonesia.
11. Kantor-kantor Bank Indonesia menjadi peserta langsung
12. Bank-bamk umum dan bank-bank pembangunan
a. Kantor Pusat, hanya menjadi peserta langsung
b. Kantor Cabang, dapat menjadi peserta langsung maupun tidak
langsung
c. Kantor Cabang Pembantu, hanya dapat menjadi peserta tidak
langsung
13. Syarat-syarat yang harus dipenuhi oleh suatu kantor bank umum dan
bank pembangunan untuk menjadi peserta adalah :
14. Kantor bank yang bersangkutan telah memperoleh izin usaha dari
Menteri Keuangan
15. Keadaan administrasi, pemimpin, dan keuangan bank yang
bersangkutan memungkinkan bank tersebut memenuhi kewajiban-
kewajibannya dalam kliring
16. Simpanan masyarakat dalam bentuk giro dan kelonggaran tarik kredit
yang diberikan oleh kantor tersebut telah mencapai jumlah sekurang-
62
kurangnya 20% dari syarat modal disetor minimum bagi pendirian bank
baru diwilayah yang bersangkutan
17. Menyetor jaminan kliring sebesar 10% dari kewajiban yang dapat
dibayar dan kelonggaran tarik kredit, kepada penyelenggara. Kewajiban
ini hanya dikenakan pada kantor bank yang baru menjadi peserta atau
bari direhabilitasi sebagai peserta. Jaminan kliring tersebut wajib
dipelihara selama enam bulan terhitung sejak tanggal penyetoran pada
penyelenggara dan berfungsi untuk menutup kesalahan kliring yang
tidak dapat ditampung dengan saldo giro pada bank penyelenggara.
Bilamana pada suatu ketika dari jumlah jaminan kliring itu digunakan
sesuai untuk tujuan dimaksud, maka bank yang bersangkutan wajib
segera menyetorkan kembali jumlah yang digunakan itu kepada bank
penyelenggara.
18. Atas jaminan kliring yang disimpan pada bank penyelenggara kliring
bukan Bank Indonesia berlaku ketentuan sebagai berikut :
a. Bank-bank penyelenggara akan memberikan jasa/bunga sebesar
persentase tertentu setahun dihitung dari saldo terendah pada bulan
yang bersangkutan. Perhitungan jasa/bunga dimaksud dilakukan
pada tiap akhir bulan takwim, dengan ketentuan jangka waktu yang
kurang dari setengah bulan dihapuskan, sedangkan yang lebih dari
setengah bulan dibulatkan menjadi satu bulan.
b. Besarnya persentase jasa/bunga atas jaminan kliring tersebut
ditetapkan berdasarkan kesepakatan bank-bank penyelenggara.
c. Contoh perhitungan jasa/bunga atas jaminan kliring adalah sebagai
berikut :
Misalnya bank menyetor jaminan kliring sebesar Rp. 50 Juta pada
tanggal 17 Maret 1983 dan dicairkan kembali pada tanggal 18
September 1983.
Apabila saldo terendah selama tanggal 17 – 31 Maret, April, Mei,
Juni, Juli, Agustus, dan Tanggal 1 – 18 September 1983 masing-
masing sebesar Rp. 50 Juta, Rp. 40 Juta, Rp. 50 Juta, Rp. 35 Juta, Rp.
63
50 Juta, Rp. 50 Juta, dan Rp. 50 Juta, sedangkan bunga ditetapkan 3%
pertahun, maka bunga yang harus dibayarkan pada bulan :
 Maret : Nihil
 April : 1/12 x 3% x Rp. 40.000.000,- = Rp. 100.000,-
 Mei : 1/12 x 3% x Rp. 50.000.000,- = Rp. 125.000,-
 Juni : 1/12 x 3% x Rp. 35.000.000,- = Rp. 87500,-
 Juli : 1/12 x 3% x Rp. 50.000.000,- = Rp. 125.000,-
 Agustus : 1/12 x 3% x Rp. 50.000.000,- = Rp. 125.000,-
 September : 1/12 x 3% x Rp. 50.000.000,- = Rp. 125.000,-
Persyaratan tersebut pada angka 3.4.3 dan 3.4.1. di atas tidak
berlaku bagi peserta tidak langsung dan peserta yang pindah dari
wilayah kliring lainnya.
19. Di tempat-tempat yang penyelenggara kliringnya bukan Bank Indonesia,
khusus bagi kantor bank swasta dan bank pembangunan daerah yang
menjadi peserta kliring wajib membuka rekening giro pada bank
penyelenggara.
20. Pengikutsertaan suatu kantor bank swasta dan bank pembangunan dalam
kliring dilakukan setelah mendapat persetujuan Bank Indonesia. Hari
efektif pengikutsertaan tersebut diumumkan oleh penyelenggara paling
lambat dua hari kerja sebelumnya.
21. Bank umum dan bank pembangunan yang berada di dalam satu wilayah
kliring dan memenuhi syarat-syarat dimaksud pada angka 3.4. di atas
wajib ikut serta dalam kliring
2.4. Kewajiban Peserta

Agar supaya kliring dapat terselenggara dengan lancar, maka peserta
wajib :
1. Memenuhi ketentuan-ketentuan mengenai penyelenggaraan kliring lokal
berlaku, termasuk ketentuan pelaksanaan teknis yang ditetapkan oleh
penyelenggara
64
2. Mempertahankan usahanya sedemikian rupa sehingga selalu mempunyai
kemampuan untuk memenuhi kewajiban-kewajibannya dalam kliring
2.5. Wakil Peserta

1. Tiap-tiap peserta langsung, menunjuk sekurang-kurangnya dua wakil
tetap di kliring dan secara tertulis memberitahukan mengenai penunjukan
tersebut kepada penyelenggara dengan menyampaikan pula contoh tanda
tangan dan paraf wakil termaksud. Penunjukan tersebut berlaku setelah
memperoleh persetujuan dari penyelenggara. Wakil-wakil peserta
tersebut sesuai dengan tingkat wewenangnya dibedakan dalam :
2. Golongan A, yang hanya berwenang untuk membuat, mengubah,
memberikan tanda terima, dan menandatangani daftar, rekapitulasi
neraca, dan bilyet saldo kliring
3. Golongan B, di samping berwenang seperti golongan A, juga berwenag
untuk mengubah/menambah dan menandatangani surat keterangan
penolakan warkat. Kepada wakil peserta yang telah memperoleh
persetujuan oleh penyelenggara diberikan tanda pengenal yang
merupakan tanda izin masuk dalam kliring
4. Penggantian wakil peserta dalam kliring hanya dapat dilakukan dengan
persetujuan penyelenggara. Selain harus memenuhi tata cara tersebut
pada angka 5.1. di atas, maka tanda pengenal wakil peserta yang di cabut
harus diserahkan kepada penyelenggara.
5. Wakil masing-masing peserta tiap-tiap hari kliring harus datang
berkumpul dalam kliring tepat pada waktu kliring akan dimulai, dengan
membawa warkat-warkat yang sudah siap untuk diserahkan kepada
peserta-peserta lainnya.
6. Bilamana wakil peserta sampai berakhirnya batas waktu yang ditetapkan
belum hadir, maka :
7. Peserta yang bersangkutan tidak diperkenankan menyerahkan warkat
kepada peserta lain
65
8. Penyelenggara berhak mewakili peserta yang belum hadir itu untuk
menerima warkat-warkat dari peserta lain dan akan membebankan
jumlah nominal warkat dimaksud pada rekening peserta yang
bersangkutan.
9. Untuk kelancaran pelaksanaan kliring, maka sebelum kliring dinyatakan
selesai oleh penyelenggara, sekurang-kurangnya seorang wakil dari setiap
peserta harus tetap berada ditempat kliring.
2.6. Waktu
1. Kliring diselenggarakan setiap hari kerja, sepanjang kantor penyelenggara
dibuka untuk kliring dan dapat diselenggarakan lebih dari satu kali dalam
sehari
2. Peserta yang pada suatu hari kliring karena suatu hal tidak turut serta
dalam kliring diwajibkan selambat-lambatnya sepuluh hari kerja
sebelumnya mengajukan permohonan kepada Bank Indonesia pada bank
penyelenggara setempat. Dalam keadaan force-majeur yang menyebabkan
peserta yang bersangkutan benar-benar tidak dapat ikut serta dalam
kliring, maka syarat antar waktu tersebut tidak berlaku. Yang dimaksud
dengan keadaan force-majeur antara lain adalah bencana alam, seperti
gempa bumi dan atau banjir, pemogokan kerja, kebakaran, atau
subversi/sabotase.
3. Setelah permohonan pada angka 6.2. di atas mendapat persetujuan,
peserta yang bersangkutan diwajibkan mengumumkan hal tersebut dalam
surat-surat kabar yang mempunyai peredaran yang luas di tempat
tersebut. Penyelenggara akan mengumumkan pula hal tersebut kepada
semua peserta sekurang-kurangnya dua hari kerja sebelum hari efektif
peserta yang bersangkutan tidak ikut serta dalam kliring
4. Bilamana dipandang perlu penyelenggara dapat menyimpang dari
keharusan menyelenggarakan kliring pada setiap hari kerja dengan
mengeluarkan peberitahuan kepada para peserta mengenai hal tersebut
dalam waktu sesingkat-singkatnya
66
5. Jadwal kliring, baik kliring penyerahan sebagaimana dimaksud pada
angka 8.2. berikut maupun kliring retur sebagaimana dimaksud pada
angka 8.4. berikut serta penyelesaian hasil kliring, ditetapkan oleh Bank
Indonesia yang membawahi wilayah kliring yang bersangkutan
6. Dalam keadaan sangat diperlukan, penyelenggara dapat melakukan
penggeseran batas waktu tersebut dapat dilakukan oleh penyelenggara,
baik dengan atau tanpa usul dari peserta. Usul penggeseran waktu
pertemuan kliring oleh peserta harus diajukan selambat-lambatnya
sepuluh menit sebelum kliring dimulai, dengan mengemukakan alasan-
alasannya. Penggeseran jadwal kliring tersebut oleh penyelenggara
diberitahukan secepatnya kepada para peserta.
2.7. Warkat
1. Warkat yang dapat diperhitungkan dalam kliring hanya terbatas pada
warkat yang dinyatakan dalam mata uang rupiah dan bernilai nominal
penuh (100% Face-value) serta telah jatuh tempo pada waktu dikliringkan.
Warkat dimaksud terdiri atas ces, bilyet giro, surat bukti penerimaan
transfer dari luar kota, wesel bank untuk transfer, nota kredit dan nota
debet. Ketentuan lebih terperinci mengenai hal ini dapat dilihat pada bab
tentang alat-alat lalu lintas pembayaran giral dan cek/bilyet giro kosong
(Bab XV huruf A)
2. Warkat yang tidak termasuk pada angka 7.1. di atas hanya dapat
diperhitungkan sebagai lampiran nota debet yang dikeluarkan oleh
peserta yang bersangkutan
3. para peserta harus memperhitungkan warkat-warkat tersebut kepada
peserta lainnya melalui kliring, kecuali :
4. Penyetoran warkat kepada penyelenggara untuk keperluan saldo
penyelesaian saldo negatif atau saldo debet
5. Penyetoran warkat kepada penyelenggara untuk pelaksanaan transfer
dalam rangka pelimpahan likuidasi dari suatu peserta kepada
kantornyayang lain
67
6. Penyetoran-penyetoran lain yang ditetapkan oleh kantor pusat Bank
Indonesia berdasarkan kebutuha.
7. Bukti-bukti penerimaan transfer yang tidak dapat diendos dapat
diperhitungkan oleh peserta lain melalui kliring sesudah yang berhak
menerima jumlah transfer dimaksud menandatangani kolom kuitansi
pada surat pemberitahuan penerimaan transfer yang bersangkutan. Tanda
tangan penerima transfer itu harus diteliti kebenarannya oleh peserta
yang memelihara rekening penerima transfer yang bersangkutan.
Pembenaran tanda tangan oleh peserta dan para penerima transfer
termaksud mengandung arti bahwa peserta tersebut bertanggung jawab
penuh atas pembayaran transfer dimaksud kepada yang berhak
menerimanya dan bersedia memikul resiko tuntutan pihak ketiga apabila
ternyata ada kekeliruan pembayaran ! pada yang tidak berhak, yaitu yang
menyimpang dari bunyi amanat yang terkandung dalam warkat tersebut.
Dalam hal ternyata ada bukti yang jelas bahwa pembayaran transfer
tersebut keliru dilakukan, maka peserta yang mengeluarkan bukti
penerimaan transfer itu dapat langsung membebankan melalui kliring
jumlah transfer yang bersangkutan kepada peserta yang membenarkan
tanda tangan penerima trasfer, dengan ketentuan :
8. Harus memberitahukan secara jelas kepada peserta yang membenarkan
tanda tangan penerima transfer tentang adanya kekeliruan pembayaran,
dengan disertai bukti selengkapnya
9. Pembebanannya melalui kliring bank dapat dilaksanakan tujuh hari
setelah diterimanya pemberitahuan tertulis tersebut diatas oleh peserta
yang membenarkan tanda tangan penerima transfer tanpa menunggu
pemeriksaan intansi-intansi lainya.
2.8. Tata Cara Penyelenggaraan

Proses pertemuan kliring lokal dilakukan dalam dua tahap yaitu
pertemuan kliring penyerahan dan pertemuan kliring retur. Dalam hubungan
ini berlaku ketentuan-ketentuan sebagai berikut :
68
1. Cap Kliring
2. Sebelum diajukan dalam kliring semua warkat harus terlebih dahulu
dibubuhi cap kliring yang memuat sebutan kliring, nama atau nama
singkatan yang sudah lazim dipakai oleh peserta yang menyerahkannya
dan tanggal penyerahan dalam kliring. Dalam hal kliring dilaksanakan
dengan sistem kelompok, harus dicantumkan pula nomor kode kelompok
peserta yang bersangkutan.
3. Cap kliring yang akan dipergunakan oleh setiap peserta harus disetujui
dan diumumkan terlebih dahulu oleh penyelenggara kepada peserta-
peserta lainnya. Demikian pula jika terjadi perubahan atau penggantian
cap kliring
4. Cap kliring baik pada warkat debet maupun kredit, berfungsi sebagai
tanda pengenal dari peserta yang menyerahkan dan sebagai bukti bahwa
peserta yang bersangkutan telah memperhitungkannya dalam kliring
pada tanggal yang tercantum pada cap kliring
5. Cap kliring pada warkat-warkat debet yang dapat dipindah tangankan
dengan jalan endosemen dan tidak ditolak pembayarannya oleh peserta
pembayar, merupakan tanda pelunasan dari peserta yang
menyerahkannya. Disamping itu cap kliring pada warkat yang demikian
juga berati bahwa sebelum bank mengkliringkan warkat yang dapat
dipindahtangankan dengan jalan endosemen, maka bank terlebih dahulu
wajib meminta kepada nasabah yang menyetorkan warkat tersebut untuk
mengendosemenkan kepada bank
6. Cap kliring pada bilyet giro yang tidak ditolak mengandung arti bahwa
peserta yang membubuhi cap kliring telah menerima sejumlah dana yang
tercantum dalam bilyet giro itu dan mengkreditkannya pada rekening
penerima dana yang tertulis pada bilyet giro yang bersangkutan.
7. Cap kliring pada warkat debet lainnya yang tidak dapat
dipindahtangankan dengan jalan endosemen dan tidak ditolak oleh
peserta tertarik merupakan suatu tanda bahwa peserta yang menyerahkan
warkat tersebut telah menerima sejumlah dana yang tercantum dalam
69
warkat yang bersangkutan dan telah mengkreditkan rekening/membayar
kepada penerima dana yang tercantum pada warkat itu
8. Cap kliring pada warkat kredit yang tidak dikembalikan oleh peserta
penerima merupakan bukti bahwa peserta yang menyerahkan telah
memindahkan dana kepada peserta penerima pada tanggal yang disebut
dalam cap kliring tersebut, untuk untung nasabah peserta penerima yang
namanya tercantum pada warkat yang bersangkutan.
9. Walaupun cap kliring pada warkat debet bukan merupakan tanda
pelunasan, namun apabila diminta untuk memenuhi ketentuan
perundangan yang berlaku, setiap peserta wajib memberikan tanda
pelunasan tersendiri bagi warkat yang diperhitungkan oleh peserta yang
bersangkutan
10. Kliring Penyerahan
Bilamana dipandang perlu untuk memperlancar penyelenggaraan kliring,
peserta dapat dibagi dalam beberapa kelompok. Penyelenggaraan kliring
dalam bentuk kelompok dilakukan setelah mendapat persetujuan Kantor
Pusat Bank Indonesia
11. Sebelum kliring penyerahan di bank warkat-warkat harus dipisah-
pisahkan untuk masing-masing peserta yang harus memindahkanya dan
dalam hal para peserta dibagi dalam beberapa kelompok, warkat-warkat
tersebut dipisah-pisahkan juga menurut kelompok peserta yang
bersangkutan. Selain itu warkat debet dan warkat kredit harus diperinci
nilai nominalnya dan dipisahkan dalam daftar kliring tersendiri. Nilai-
nilai nominal yang banyaknya warkat dalam daftar kliring tersebut harus
dijumlahkan.
12. Daftar kliring yang telah dibubuhi tanda tangan dan nama jelas oleh wakil
peserta beserta warkat-warkat yang bersangkutan harus diserahkan
kepada wakil peserta yang berhak menerimanya. Sebagai bukti
penerimaan, wakil penerima menyerahkan menyerahkan wajib meminta
kepada wakil peserta yang menerimanya untuk membubuhkan tanda
tangan dan nama jelas pada tembusan daftar kliring yang bersangkutan
70
13. Apabila terjadi perbedaan pendapat antara dua peserta mengenai dapat
atau tidaknya suatu warkat diperhitungkan dalam kliring maka
keputusan terakhir ada pada penyelenggara
14. Dari hasil penyerahan dan penerimaan warkat tersebut pada angka 8.2.3.
di atas oleh masing-masing wakil peserta disusun neraca kliring
penyerahan yang harus ditanda tangani dan dibubuhi nama jelas. Dalam
hal para peserta dibagi menjadi beberapa kelompok, maka sebelum
masing-masing wakil peserta menyusun neraca kliring tersebut terlebih
dahulu harus membuat rekapitulasi penyerahan dan rekapitulasi
penerimaan, baik untuk warkat-warkat debet maupun warkat-warkat
kredit, yang juga harus dibubuhi tanda tangan dan nama jelas.
15. Peserta dilarang menerima setoran dari nasabah di kantor penyelenggara
untuk langsung di kliringkan.
16. Warkat Yang Ditolak
17. Warkat debet yang diterima oleh masing-masing peserta hanya akan
diperhitungkan secara efektif apabila warkat tersebut ternyata memenuhi
syarat dan dananya cukup tersedia
18. Semua warkat debet yang ditolak, baik karena tidak memenuhi syarat-
syarat maupun karena tidak ada atau kurang dananya, harus
dikembalikan pada peserta yang mengajukan padawaktu kliring retur
yang bersangkutan. Pemgembalian warkat kredit tidak dapat dilakukan
dalam kliring retur, tetapi dapat dilakukan melalui kliring penyerahan
segera setelah diketahui adanya kesalahan.
19. Warkat yang dikembalikan harus disertai Surat Keterangan Penolakan
(SKP) yang telah dibubuhi tanda tangan dan nama jelas pejabat yang
berwenang dari peserta penerima . SKP tersebut selain memuat alasan-
alasan penolakan warkat yang wajar dan jelas, juga harus memuat
keterangan-keterangan lain sesuai dengan ketentuan sesuai dengan
ketentuan tentang cek /bilyet giro kosong (Bab XV huruf B angka 2).
Lembar-lembar SKP disampaikan :
a. Asli kepada peserta yang mengkliringkan
71
b. Satu tembusan kepada penyetor melalui peserta yang mengkliringkan
c. Satu tembusan kepada penyelenggara
20. Setiap warkat yang ditolak pembayarannya karena diduga ada
hubungannya dengan suatu tindak pidana, oleh peserta tertarik harus
segera dilakukan hal-hal sebagai berikut
a. Menahan warkat tersebut dan membuat surat keterangan penahanan
dalam rangkap tiga, yang menyatakan bahwa peserta yang
bersangkutan telah menerima serta menahan warkat tersebut, karena
diduga ada hubungannya dengan suatu tindak pidana sesuai dengan
surat bukti lapor dari kepolisian
b. Surat keterangan penahanan warkat-warkat diatas dengan dilampiri
foto copy surat bukti lapor dari kepolisian dan foto copy warkat yang
bersangkutan disampaikan :
 Asli kepada penyetor melalui peserta yang mengkliringkan
 Satu tembusan kepada peserta yang mengkliringkan
 Satu tembusan kepada penyelenggara
21. Jika peserta yang menerima penolakan warkat menghendaki bukti
penolakan sesuai dengan ketentuan perundangan yang berlaku maka
peserta yang menolak wajib memenuhinya dengan catatan bahwa
penolakan tetap dilakukan dalam kliring retur yang bersangkutan
22. Kliring Retur
23. Sebelum kliring retur dimulai warkat-warkat yang dikembalikan harus
dipisah-pisahkan untuk masing-masing peserta yang harus menerimanya
dan dalam hal para peserta dibagi dalam beberapa kelompok warkat-
warkat tersebut dipisah-pisahkan juga menurut kelompok peserta yang
bersangkutan. Selain itu warkat-warkat yang ditolak harus diperinci nilai
nominalnya dalam daftar kliring retur yang selanjutnya banyaknya
warkat dan nominal tersebut harus dijumlahkan
24. Daftar kliring retur yang telah dibubuhi tandatangan dan nama jelas oleh
wakil peserta beserta warkat-warkat debet yang ditolak harus
dikembalikan kepada wakil peserta yang berhak menerimanya. Untuk
72
pengembalian warkat-warkat yang ditolak, peserta yang mengembalikan
harus meminta bukti penerimaan kepada wakil peserta yang
menerimanya seperti halnya dalam penyerahan warkat kliring
sebagaimana dimaksud pada anga 8.2.3. diatas
25. Jika terjadi kekeliruan dalam mengembalikan warkat ditolak kepada
peserta yang tidak seharusnya menerima, maka penyelenggara akan
membetulkan sesuai dengan wewenangnya.
26. Dalam hal terjadi perbedaan pendapat antara peserta yang hendak
menolak dan peserta yangyang akan menerimanya tentang dapat atau
tidaknya suatu warkat ditolak, maka keputusan terakhir mengenai hal itu
ada pada penyelenggara. Sebagai bahan pertimbangan dalammengambil
keputusan tersebut penyelenggara dapat meminta bukti atau keterangan
kepada peserta yang bersangkutan dalam waktu kliring retur itu juga dan
permintaan tersebut wajib dipenuhi
27. Dari hasil serah terima warkat dalam kliring retur, oleh masing-masing
peserta disusun neraca kliring retur yang harus ditandatangani dan
dibubuhi nama jelas. Saldo neraca kliring retur tersebut merupakan
pelengkap dari saldo neraca kliring penyerahan. Seperti halnya dalam
kliring penyerahan, apabila perserta dibagi menjadi beberapa kelompok,
maka sebelum masing-masing peserta menyusun neraca kliring retur,
terlebih dahulu harus membuat rekapitulasi penyerahan dan rekapitulasi
penerimaan warkat yang ditolak, yang juga harus dibubuhi tanda tangan
dan nama jelas
28. Di wilayah kliring yang jumlah warkatnya relatif sedikit, bila dipandang
perlu pertemuan kliring retur dapat ditiadakan. Pengembalian warkat
yang ditolak disampaikan langsung kepada peserta yang harus
menerimanya dalam batas waktu sebagaiman ditetapkan untuk kliring
retur dan hasil serah terima warkat tersebut dicantumkan dalam neraca
kliring retur harus dengan persetujuan kantor pusat Bank Indonesia
73
29. Pejabat yang berwenang menangani kliring dari masing-masing peserta,
diwajibkan untuk tetap berada dikantor masing-masing sampai saat hasil
kliring diumumkan oleh penyelenggara
30. Penyediaan Dana Pada Penyelenggara
31. Peserta wajib memelihara dana yang cukup pada penyelenggara yang
besarnya disesuaikan dengan kebutuhan masing-masing peserta.
Penyediaan dana tersebut perlu diatur dengan sebaik-baiknya oleh
peserta setempat maupun dalam rangka pengaturan likuidasi bank umum
dan bamk pembangunan yang bersangkutan sebagai suatu kesatuan.
Disamping penyediaan dana termaksud, bagi peserta yang baru atau yang
baru direhabilitasi dikenakan jaminan kliring yang wajib dipelihara
selama enam bulan dari sejak tanggal penyetorannya
32. Sementara itu guna membantu bank umum dan bank pembangunan
mengatasi kesulitan likuiditas yang mungkin terjadi dalam memenuhi
kewajibannya dalam kliring dan atau dalam rangka mengatur likuiditas
pada umumnya telah diatur penyelenggaraan pasar uang antar bank
(Interbank Call Money Market) di wilayah-wilayah kliring yang telah
memerlukannya sebagaimana dimaksud pada bab ini huruf B. Dalam
hubungan dengan transaksi call money tersebut terdapat dua hal yang
mempunyai kaitan erat dengan kliring, yaitu :
a. Aksep/promes yang digunakan untuk transaksi call money dapat
diperhitungkan dalam kliring setempat, tidak sebagai lampiran nota
debet
b. Hasil transaksi call money disatukan dengan hasil kliring dan
dicantumkan dalam bilyet saldo serta neraca kliring gabungan
33. Bilyet Saldo
34. Berdasarkan neraca kliring penyerahan dan neraca kliring retur, oleh
wakil peserta dibuat bilyet saldo kliring yang memuat hasil andai kliring.
Hasil transaksi call money sebagaimana dimaksud pada angka 8.5.2.b. di
atas disatukan ke dalam bilyet saldo kliring tersebut untuk kemudian
ditandatangani oleh dan dibubuhkan nama jelas wakil peserta yang
74
bersangkutan. Bilyet saldo gabungan itu dinamakan bilyet saldo kliring
dan call money
35. Oleh penyelenggara dibuat neraca kliring gabungan yang merupakan
kompresi antar neraca masing-masing peserta. Kliring dinyatakan selesai
jika neraca kliring gabungan telah seimbang dan hasil kliring masing-
masing peserta telah dapat diselesaikan. Di tempat-tempat yang jumlah
pesertanya sangat banyak sehingga pembuatan neraca kliring gabungan
memakan waktu lama, penandatanganan bilyet saldo kliring oleh
penyelenggara dapat dilakukan tanpa menunggu selesainya neraca kliring
gabungan
36. Bilyet saldo kliring dan call money dibuat oleh masing-masing peserta
sekurang-kurangnya rangkap dua dan ditandatangani oleh serta dibubuhi
nama jelas pejabat penyelenggara sebagai tanda persetujuan bahwa neraca
kliring gabungan telah seimbang. Dalam isi bilyet saldo kliring dibuat
rangkap dua, maka asa untuk penyelenggara dan tembusan untuk peserta
37. Apabila bilyet saldo yang telah disetujui oleh penyelenggara kemudian
ternyata keliru, maka penyelenggara segera mengadakan pembetulan
38. Setiap peserta diwajibkan pada hari kliring yang bersangkutan memeriksa
dan mencocokan kebenaran hasil kliring hari itu dengan tata usahanya
sendiri, maupun dengan tata usaha rekeningnya pada penyelenggara
39. Bilamana ternyata terdapat selisih antara bilyet saldo kliring dengan tata
usaha peserta, maka peserta yang bersangkutan harus segera melaporkan
kepada penyelenggara disertai data yang lengkap untuk dibuatkan
pembetulannya
40. Jika terjadi wakil peserta tidak hadir sebagaimana dimaksud pada angka
5.4. di atas maka neraca dan bilyet saldo kliring sebagaimana dimaksud
pada angka 8.2.5., 8.4.5. dan 8.6.1. di atas dapat dibuat dan ditandatangani
oleh penyelenggara
41. Pembukuan Hasil Kliring dan Call Money
42. Hasil kliring (dan call money) yang tercantum pada bilyet saldo
dibukukan oleh penyelenggara ke dalam rekening masing-masing peserta
75
pada hari kliring yang bersangkutan. Dalam hal hasil kliring
diselenggarakan oleh bank yang ditunjuk oleh Bank Indonesia, dapat
diperjanjikan antara penyelenggara dengan peserta agar hasil kliring (dan
call money) dipindahbukukan ke kantor Bank Indonesia yang ditunjuk,
untuk dibukukan kedalam rekening kantor lain dari peserta yang
bersangkutan. Perjanjian tersebut baru dapat berlaku setelah memperoleh
persetujuan dari Kantor Pusat Bank Indonesia. Jika terjadi kekeliruan atas
pembukuan hasil kliring akan dilakukan pembetulan
43. Valuta hasil kliring (dan call money) yang dibukukan pada rekening
masing-masing peserta adalah pada hari kliring yang bersangkutan dan
dapat dipergunakan pada hari itu juga oleh peserta
2.9. Penghentian sementara dan pengikutsertaan kembali

sebagai peserta
Penghentian untuk sementara sebagai peserta dilakukan apabila
terjadi suatu kesulitan pada peserta yang bersangkutan pelaksanaan
penghentian sementara sebagai peserta dapat terjadi karena dihentikan oleh
penyelenggara atau atas dasar permohonan pengunduran diri dari peserta
yang bersangkutan. Dalam hal penyelenggara adalah bank yang ditunjuk
oleh Bank Indonesia, maka sebelum penyelenggaraan mengambil keputusan
untuk menghentikan sementara suatu peserta dan kliring harus terlebih
dahulu berkonsultasi kepada Bank Indonesia
a. Dihentikan Dari Kliring
 Jika jumlah kewajiban dari suatu peserta pada suatu hari melampaui
jumlah dana yang terdapat dari saldo giro dan jaminan kliring yang
tersedia pada penyelenggara, untuk selanjutnya pelampauan itu
disebut saldo negatif, maka peserta yang bersangkutan diberi
kesempatan untuk menyelesaikannya sampai dengan tiga puluh menit
setelah pertemuan kliring retur disampaikan
 Dalam hal peserta terpaksa tidak dapat menutup saldo negatif dalam
batas waktu seperti tersebut pada angka 9.1.1. di atas maka dengan
76
persetujuan Bank Indonesia yang membawahi wilayah kliring yang
bersangkutan penyelenggara dapat memperpanjang batas waktu
termaksud sampai hari kliring berikutnya sebelum kas dari kantor
penyelenggara dibuka dengan demikian kliring tersebut dinyatakan
belum selesai dan ditangguhkan sampai hari kliring berikutnya
 Apabila sampai dengan batas waktu yang ditetapkan termaksud pada
angka 9.1.1. dan atau angka 9.1.2. di atas peserta yang bersangkutan
tidak dapat menyelesaikan saldo negatifnya maka terhadap peserta itu
dapat dikenakan penghentian sementara dari pengikutsertaannya
dalam kliring
b. Penghentian sementara dari pengikutsertaan dalam kliring dapat juga

dikenakan terhadap peserta yang :
 Keadaan administrasi, pimpinan dan kekuangannya tidak
memungkinkan untuk memenuhi kewajiban- kewajibannya dalam
kliring, dan atau
 Melanggar ketentuan Bank Indonesia yang memuat sanksi
penghentian sementara dari kliring
c. Dalam hal peserta yang dihentikan sementara dari kliring berstatus kantor
pusat, maka kantor-kantor lainnya ikut pula dihentikan sementara dari
kliring. Apabila yang dihentikan sementara dari kliring bersetatus kantor
cabang, maka hanya berlaku untuk kantor cabang yang bersangkutan.
d. Bagi peserta yang dihentikan sementara dari kliring sebagimana
dimaksud pada angka 9.1.3. di atas, perhitungan kliring dengan peserta
tersebut dibatalkan seluruhnya. Pembatalan termaksud dilakukan
selambat-lambatnya dua jam sebelum kliring berikutnya dimulai. Waktu
pembatalan ditetapkan oleh penyelenggara dan wakil setiap peserta wajib
hadir kembali untuk melaksanakan pembatalan tersebut
e. Peserta yang dibatalkan perhitungan kliringnya dimaksud pada angka
9.1.6. diatas, wajib menyerahkan kembali semua warkat yang diterima
dari para peserta lainnya dan wajib menerima warkat-warkat yang
77
dikembalikan kepadanya. Peserta lainnya wajib pula menyerahkan dan
menerima warkat-warkat yang perhitungannya dibatalkan
f. Jika wakil peserta sampai berakhirnya batas waktu pembatalan yang
ditetapkan belum hadir, maka penyelenggara dapat mewakili peserta
yang bersangkutan dan membukukan hasilnya pada rekening peserta
yang bersangkutan
g. Warkat-warkat yang dikembalikan karena pembatalan dicantumkan
dalam daftar, rekapitulasi, neraca, dan bilyet saldo kliring pembatalan
sebagai koreksi atas mutasi kliring yang hasilnya telah diperhitungkan
dalam rekening masing-masing peserta.
2.10. Pengunduran Diri dari Kliring

a. Peserta dimungkinkan untuk mengundurkan diri dari kliring, jika
disebabkan oleh salah satu atau lebih alasan sebagai berikut :
 Mengalami kesulitan keuangan yang mengakibatkan tidak
terpenuhinya syarat-syarat untuk diikutsertakan lebih lanjut dalam
kliring
 Kepengurusan peserta besangkutan tidak menunjukan keadaan
semestinya, seperti tidak ada pengurusnya atau terjadi perselisihan
dalam kepengurusan sehingga tidak dapat melakukan usaha secara
normal.
 Peserta yang mengalami kesulitan sebagaimana dimaksud pada angka
9.2.1. di atas dapat mengajukan permohonan mengundurkan diri dari
kliring kepada Bank Indonesia yang membawahi wilayah kliring yang
bersangkutan sekurang-kurangnya dua hari kerja sebelumnya, dengan
disertai alasan-alasan secara jelas.
 Pengunduran diri tersebut diuraikan oleh penyelenggara kepada para
peserta lainnya . sekurang-kurangnya dua hari kerja sebelum
pengunduran diri tersebut dilaksanakan secara efektif
 Ketentuan tersebut pada angka 9.1.5. diatas berlaku pula bagi para
peserta yang mengundurkan diri dari kliring
78
2.11. Pengikutsertaan Kembali Dalam Kliring
Pengikutsertaan kembali dalam kliring bagi peserta yang dihentikan
sementara dari kliring dan bagi yang mengundurkan diri dari kliring
berlaku ketentuan-ketentuan 3.4,3.5,3.6, dia atas.
2.12. Pemindahan Tempat dan Perubahan Status Peserta

1. Untuk pengunduran diri karena pidah wilayah kliring yang lain atau
ketempat yang tidak ada kliring serta karena perubahan status peserta,
berlaku pula tata cara yang dimaksud pada angka 9.2.2. dan 9.2.3. dia atas
2. Peserta yang mengundukan diri karena pindah ke wilayah kliring yang
lain wajib ikut serta kembali dalam kliring di wilayah yang baru.
2.13. Ketentuan Lainnya

Untuk kelancaran penyelenggaraan kliring sehari- hari bank
penyelenggara dapat menetapkan ketentuan pelaksanaannya masing-masing.
Dalam hal penyelenggara adalah bank yang ditunjuk oleh Bank Indonesia,
maka sebelum menetapkan ketentuan dimaksud terlebih dahulu
berkonsultasi dengan Bank Indonesia yang membawahi wilayah kliring yang
bersangkutan.
Soal Latihan
1. Mengapa kliring diperlukan dalam lalu lintas pembayaran bank.
2. Sebutkan dan jelaskan syarat bank dapat menjadi peserta langsung dalam
kliring.
3. Jelaskan mekanisme kliring antar bank.
79
Bab 3 REKENING KORAN (GIRO)

produk giro dan proses pelayanannya.

1. Mahasiswa dapat mengetahui dan memahami proses pembukaan
rekening koran.
2. Mahasiswa dapat mengetahui proses penyetoran berbagai macam bentuk.
3. Mahasiswa dapat mengetahui proses penarikan dengan menggunakan
surat perintah bayar.
4. Mahasiswa dapat mengetahui proses penolakan penarikan dengan
menggunakan surat perintah bayar.
5. Mahasiswa dapat mengetahui proses penutupan dengan berbagai alas an.
3.1. Pengertian Giro

Pengertian giro menurut Undang-undang Perbankan No. 10 tahun
1998 adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan
menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya, atau
dengan pemindah bukuan.
Giro atau demand deposit atau cheking account adalah simpanan yang
dapat digunakan sebagai alat pembayaran dan penarikan yang dapat
dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, sarana perintah pembayaran
lainnya atau dengan cara pemindahan buku. Karena sifat penarikannya yang
dapat dilakukan setiap saat tersebut, maka giro ini merupakan sumber dana
80
sangat labil bagi bank. Sedangkan bagi nasabah rekening giro dengan sifat
penarikannya tersebut akan sangat membantu dalam pembayaran yang lebih
efisien dalam melakukan suatu transaksi. Oleh karena itu biasanya rekening
giro ini umumnya dimiliki oleh nasabah-nasabah yang membutuhkan alat
pembayaran yang efisien dan juga untuk memperlancar kegiatan bisnisnya.
Rekening giro (Rekening Koran) merupakan suatu alat produk simpanan
yang dikeluarkan oleh bank selain tabungan, deposito, dan sertifikat
deposito. Setiap bentuk simpanan yang dikeluarkan oleh bank memiliki motif
penyimpanan yang berbeda-beda. Misalnya, seseorang yang menyimpan
uangnya untuk memenuhi kebutuhannya dimasa yang akan datang yang
sifatnya tidak dapat diperkirakan. Kemudian orang menyimpanya dalam
bentuk deposito, sertifikat deposito biasanya bertujuan untuk berspekulasi,
karena kalau kita menyimpan uang kita dalam bentuk deposito berjangka
atau sertifikat deposito, maka kita hanya perlu bersantai duduk di rumah
tanpa perlu bekerja bila ternyata hasil bekerja tersebut sama besarnya dengan
pendapatan bunga dari deposito. Dan menyimpan dalam bentuk giro
biasanya bertujuan untuk bertransaksi, karena rekening ini dapat
dipergunakan untuk suatu transaksi jual beli diantara pengusaha.
Maksudnya seorang pengusaha dapat membayar transaksi yang dilakukan
dengan menggunakan rekening gironya yaitu hanya dengan menerbitkan
nota debet atau slip debet. Jadi, kita tidak perlu membawa-bawa sejumlah
uang tunai untuk melakukan transaksi, karena saat ini sudah dirasa tidak
aman jika membawa uang tunai dalam jumlah yang cukup besar. Dan giro
juga mudah untuk pembayarannya yaitu dengan menyerahkan selembar cek,
bilyet giro, slip debet atau nota debet.
Dari penjelasan diatas terlihat bahwa rekening giro lebih
mempermudah semua hal yang berhubungan dengan transaksi karena
perkembangan dunia usaha yang pesat dan juga globalisasi yang pesat
artinya antar negara tidak akan ada batas. Selain itu rekening giro lebih
disukai oleh masyarakat karena dalam hal pengurusan, penggunaan lebih
cepat dan praktis.
81
3.2. Manfaat Rekening Giro
Rekening giro mempunyai manfaat bagi pihak bank dan bagi nasabah
penyimpanan. Manfaat Giro Bagi Bank :
1. Sebagai sumber dana
2. Bank akan mendapatkan keuntungan dari selisih bunga atau jasa dengan
bunga kredit yang disalurkan oleh bank kepada para nasabahnya.
3. Sumber pendapatan bagi bank
4. Bank akan lebih mengenal nasabah, jadi apabila nasabah bermaksud
mengajukan kredit, bank telah mempunyai informasi tentang nasabah
tersebut.
Manfaat Giro Bagi Nasabah :
1. Nasabah dapat mengadministrasikan keuangannya secara baik dan
teratur
2. Nasabah dapat membayar transaksi jual beli hanya dengan menggunakan
cek atau bilyet giro
3. Keamanan setara kerahasiaan terjamin
4. Uang yang tersimpan dalam rekening giro dapat diambil setiap saat
5. Nasabah akan mendapatkan jasa giro
6. Dalam melakukan transaksi nasabah tidak perlu membawa uang tunai.
3.3. Jenis-Jenis Rekening Giro

Rekening giro dapat dibedakan menjadi tiga jenis yaitu :
1. Rekening perusahaan atau atas nama suatu badan.
Yang termasuk kedalam golongan rekening perusahaan atau atas nama
suatu badan adalah :
Intansi-intansi pemerintah atau lembaga-lembaga negara dan
organisasi masyarakat yang bukan perusahaan
Semua badan hukum yang diatur dalam Kitab Undang-undang
Hukum Dagang atau peraturan perundang-undangan lainya (seperti
koperasi, perseroan terbatas, dan lain-lain)
Firma, CV, Yayasan.
82
2. Rekening Perseorangan
Yaitu rekening atas nama pribadi, yang termasuk kedalam golongan ini
adalah rekening yang dibuka dengan menggunakan nama dagang seperti
kongsi, toko, bengkel, warung, dan lain sebagainya.
3. Rekening Koran Gabungan (Joint Account)
Yaitu rekening atas nama beberapa orang (pribadi), beberapa badan dan
atau campuran keduanya.
Rekening giro dapat dibuka kedalam dua jenis mata uang yaitu :
1. Rupiah
2. Valuta Asing, seperti US $, SIA $, Yen Jepang, Poundsterling, dan lain-
lain.
3.4. Pembukaan Rekening Giro

1. Syarat-syarat Pembukaan Rekening Giro
Syarat-syarat pembukaan rekening giro adalah sebagi berikut :
Syarat umum yang harus dipenuhi
Menurut kitab Undang-undang Hukum Perdata, syarat sahnya suatu
perjanjian salah satunya adalah :
a. Sudah dewasa, dewasa menurut hukum adalah apabila seseorang itu
sudah berusia 21 tahun keatas
b. Atau sudah menikah, artinya seseorang dikatakan sudah dewasa
apabila ia sudah menikah atau walaupun seseorang itu belum berusia
21 tahun atau dibawah 21 tahun tetapi sudah menikah (atau sudah
pernah menikah) maka ia sudah dapat dikatakan dewasa
c. Cakap atau tidak berada dibawah pengampuan orang dewasa atau
orang lain. Cakap disini dalam arti seseorang itu mampu untuk
melakukan perjanjian dan tidak sedang dibawah pengawasan orang
lain atau orang yang lebih dewasa.
Syarat-syarat pembukaan rekening giro atau rekening koran
83
1. Untuk jenis rekening perseorangan :
a. Foto copy bukti diri yang masih berlaku, seperti : KTP, SIM,
PASSPORT, dan lain-lain
b. Referensi tertulis dari pihak ketiga
Referensi ini dapat diperoleh dari
Sesama nasabah pada bank yang sama
Karyawan bank
Nasabah bank lain yang juga memiliki rekening di bank tempat
calon nasabah akan membuka rekening giro
c. Foto copy Nomor Pengenal Wajib Pajak atau NPWP ataupun yang
diterbitkan oleh Dirjen Pajak
d. Tidak terdapat dalam Daftar Hitam (Black List) ataupun Daftar Kredit
Macet Bank Indonesia.
e. Menyerahkan setoran pertama, besarnya jumlah setoran pertama ini
dalam tiap bank berbeda-beda
f. Diadakan pengecekan on the spot ke lokasi tempat tinggal
g. Mengisi formulir permohonan rekening giro, dan menyetujui atau
mematuhi syarat-syarat umum dari bank tentang teknis hubungan
rekening giro
2. Untuk Jenis Rekening Perusahaan atau Atas Nama Suatu Badan

a. Foto copy akta pendirian atau Anggaran Dasar (AD) perusahaan yang
sudah mendapat pengesahan dari Departemen Kehakiman dan sudah
terdaftar pada Pengadilan negeri setempat
b. Surat keterangan domisili dari lurah setempat
c. Referensi tertulis dari lurah setempat
d. Foto copy surat ijin perusahaan (SIUP)
e. Foto copy diri atau identitas yang masih berlaku direktur atau
pengurus yang berwenang (seperti KTP, SIM, PASSPORT, dan lain-
lain)
f. Foto copy Nomor Pengenal Wajib Pajak (NPWP) bagi perusahaan
84
g. Tidak terdapat dalam Daftar Hitam (Black List) ataupun Daftar Kredit
Macet Bank Indonesia.
h. Menyerahkan setoran awal, besarnya jumlah setoran awal ini dalam
tiap bank berbeda-beda
i. Diadakan pengecekan on the spot ke lokasi perusahaan
j. Mengisi formulir permohonan rekening giro, dan menyetujui atau
mematuhi syarat-syarat umum dari bank tentang hubungan rekening
giro
Untuk jenis rekening gabungan (Joint account) pembukaanya biasanya
gabungan antara pembukaan rekening perseorangan dan atas nama suatu
badan
Secara garis besar prosedur pelayanan rekening giro digolongkan menjadi
empat tahap. Yaitu :
1. Tahap Pembukaan Rekening Giro
Pada tahap pertama ini nasabah dapat mengurangi Unit pelayanan
Nasabah atau Front Office (FO) untuk meminta informasi pembukuan
rekening giro, setelah itu FO memberikan informasi kepada nasabah
tentang pembukuan rekening giro lalu nasabah harus memberikan
dokumen-dokumen yang dibutuhkan untuk pembukaan rekenign giro.
Kemudian FO memeriksa keabsahan dan kelengkapan dokumen-
dokumen nasabah dan menyerahkan formulir-formulir pembukuan
rekening giro kepada nasabah. Biasanya formulir yang dipergunakan adalah
a. Aplikasi (permohonan)
b. Syarat-syarat umum yang berhubungan dengan rekening giro
c. Referensi (yang menerangkan tentang kita dan ditandatangani oleh
orang lain)
d. Surat pernyataan yang bersangkutan bersedia memelihara sejumlah
saldo minimal
e. KCT (spesimen yaitu kartu contoh TTD)
f. Surat kuasa
g. Prima nota (tempat mencatat mutasi rekening seorang nasabah)
85
Selain itu nasabah menyerahkan formulir yang telah diisi kepada FO
disertai penerimaan kembali KCTT dan formulir pengajuan pembukaan
rekening lalu mencatat dalam register, nasabah tersebut kemudian
menyerahkan berkas permohonan yang telah dilengkapi kepada
KASIR/Back Office untuk dimasukan datanya. Setelah itu, diadakan
wawancara untuk mengetahui kebonafitan nasabah oleh petugas yang
ditunjuk dengan tujuan :
a. Mengetahui apakah nasabah tersebut memiliki itikad baik dan
kejujuran
b. Mengetahui apakah usaha tersebut membutuhkan pembukaan
rekening giro
Setelah itu, petugas bank memeriksa daftar black list (belum melampaui 6
bulan). Jawaban hasil wawancara (diterima/tidak) dikirimkan melalui
post/surat setelah tiga hari dengan alasan mengetahui kevalidan alamat
rumah/perusahaan tersebut. Apabila nasabah diterima maka FO
membuatkan tanda setoran (dengan memperhatikan jumlah minimum
yang ditentukan bagi setoran pertama) dan giran harus menyetorkan
uangnya ke teller dan setelah itu baru diserahkan buku cek atau bilyet
giro kepada nasabah setelah nasabah menunjukan bukti tanda setoran ke
rekeningnya .
Bank dapat menolak permintaan pembukaan rekening giro apabila :
a. Persyaratan administrasi tidak dipenuhi
b. Pemilik rekening telah memiliki rekening di bank tersebut dan mutasi-
mutasi yang akan dilakukan melalui rekening-rekening yang
bersangkutan dapat ditampung dalam rekening yang telah ada
2. Tahap Penyetoran Rekening Giro

Penyetoran rekening giro dapat dilakukan oleh pemegang rekening giro
atau oleh bukan pemegang rekening giro. Penyetorannya dapat dilakukan
dengan cara tunai, cek, pemindah bukuan (Bilyet Giro), atau transfer. Hal-
hal yang harus diperhatikan :
86
Penyetoran tunai dilakukan dengan cara mengisi dan menandatangani
formulir storan tunai yang disediakan oleh bank
Setoran dengan menggunakan Bilyet Giro dapat dilaksanakan setelah
dananya efektif, dengan menggunakan formulir tanda setoran yang
berbeda
Setoran dalam bentuk mata uang asing (Banknotes) terlebih dahulu
dilakikan jual beli Banknotes sesuai dengan ketentuan yang berlaku,
dan selanjutnya menggunakan slip setoran
Besarnya setoran pertama untuk membuka rekening giro ditetapkan
oleh Direktur yang dituangkan dalam SK danatau SE masing-masing
bank
Nasabah mengisi dan menandatangani formulir tanda setoran
tunai/slipsetoran asli yang disediakan bank
3. Tahap Penarikan Rekening Giro

Penarikan rekening giro dapat dilakukan oleh pemegang rekening giro
atau pihak yang diberi kuasa. Dalam hal ini penarikan rekening giro
dilakukan dengan menggunakan sarana Warkat Pembukuan maka bank
melakukan pencocokan antara tanda tangan yang tercantum dalam
Warkat Pembukuan dengan Specimen tanda tangan. Pemegang rekening
giro dapat mensyaratkan bahwa setiap penarikan rekening giro dengan
menggunakan Warkat Pembukuan harus ditandatangani oleh lebih dari
satu orang
Penarikan Rekening Giro Dapat Dilakukan Dengan Tiga Cara, yaitu :

1. Dengan penarikan tunai, yaitu penarikan dengan mengisi warkat atau
slip penarikan tunai yang disediakan oleh bank yang bersangkutan
2. Dengan Pembebanan
3. Dengan Pemindah Bukuan
87
Penolakan Atas Penarikan Cek/Bilyet Giro
Bank dapt menolak pembayaran cek/bilyet giro dengan alasan sebagai
berikut
1. Saldo tidak mencukupi
2. Rekening telah ditutup
3. Bea materai belum dipenuhi, baik yang belum dipenuhi sama sekali
maupun masih kurang
4. Endosemen tidak menurut peraturan yang telah ditetapkan
5. Tanda tangan penarik beda dengan specimen
6. Sudah kadaluwarsa, masa tenggang pengajuan telah lewat 70 hari
7. Pembayaran warkat-warkat diblokir oleh kepolisian, kejaksaan,
pengadilan negeri
8. Jumlah uang dalam huruf dan dalam angka tidak sama
9. Tanda penerimaan buku cek/bilyet giro belum diterima oleh bank
kembali
10. Coretan atau perubahan tidak ditandatangani oleh penarik
11. tanggal efektif bilyet giro belum sampai
12. Bilyet giro dibatalkan oleh penarik
13. Tanda tangan penarik tidak ada
14. Tanda tangan penarik tidak lengkap
15. Tanda tangan penarik belum disahkan
16. Cap perusahaan tidak ada
17. Alasan-alasan lainnya
Penghitungan frekuensi penarikan Cek/Bilyet Giro Kosong

a. Penghitungan frekuensi penarikan cek/bilyet giro kosong didasarkan
atas jumlah lembar yang ditolak.
1. Satu lembar cek/bilyet giro yang sama dan dikliringkan berulang-
ulang serta ditolak pembayarannya karena dananya tidak cukup,
dihitung sebagai satu lembar penarikan cek/bilyet giro kosong;
88
2. Beberapa lembar cek/bilyet giro kosong yang ditarik oleh seorang
nasabah dan ditolak pembayarannya oleh satu bank atau beberapa
bank pada tanggal yang sama karena dananya tidak cukup,
dihitung sebanyak jumlah lembar penarikan cek/bilyet giro
kosong.
b. Beberapa cek/bilyet giro yang ditarik oleh seorang dengan jumlah
keseluruhan Rp. 1.000.000.000,00 (satu milyar rupiah) atau lebih dan
ditoak pembayarannya dengan alasan dananya tidak cukup, dihitung
sesuai denan jumlah lembar. Nasabah yang telah menarik cek/bilyet
giro kosong 3 lembar atau lebih dalam jangka waktu 6 bulan atau
menarik cek/bilyet giro kosong 1 lembar dengan nominal
Rp. 1.000.000.000,00 (satu milyar rupiah) atau lebih namanya
dicantumkan dalam daftar hitam.
c. Jangka waktu 6 bulan dihitung “mulai dari sampai” seperti contoh
sebagai berikut: nasabah A tercatat telah menarik 3 lembar cek/bilyet
giro kosong masing-masing tanggal 15 Januari 1999, 15 April 1999 dan
14 Juli 1999, maka penolakan tanggtal 14 Juli 1999 diperhitungkan
sebagai penolakan ketiga karena belum melampaui 6 bulan. Apabila
penolakn ketiga terjadi pada tanggal 15 Juli 1999, maka penolakan
tanggal 15 Januari 1999 tidak diperhitungkn karena pada tanggal 15
Juli 1999 telah melampaui kurun waktu 6 bulan.
Daftar Hitam
a. Bank Indonesia akan mencantumkan nama nasabah ke dalam daftar
hitam penarik cek/bilyet giro kosong didasarkan atas jumlah lembar
penarikan tanpa menunggu tembusan Surat Pemberitahuan
Penutupan Rekening (SPPR) dari bank.
1. Nama nasabah yang tercantum dalam daftar hitam adalah nama
perorangan, badan usaha dan badan hukum;
2. Instansi pemerintah/lembaga negara, bank umum, bank
perkreditan rakyat, badan usaha milik negara yang telah
89
melakukan penarikan cek/bilyet giro kosong namanya tidak
dicantumkan dalam daftar hitam walaupun rekeningnya ditutup
oleh bank.
b. Kepada nasabah yang rekeningnya telah ditutup diminta untuk
mengembalikan sisa blangko cek/bilyet giro yang belum digunakan.
c. Nama nasabah yang tercantum daam daftar hitam penarik cek/bilyet
giro kosong akan hapus dengan sendirinya setelah masa berlakunya
daftar hitam berakhir, selanjutnya nasabah bersangkutan dapat
diterima kembali sebagai nasabah bank.
d. Nama nasabah yang tercantum dalam daftar hitam yang masih
berlaku, apabila terdapat penokan lagi cek/bilyet giro, apabila
terdapat penolakan lagi cek/bilyet giro kosong 3 lembar atau lebih
dalam jangka waktu 6 bulan atau menarik 1 lembar dengan nominal
Rp. 1 miliar atau lebih, namanya akan dicantumkan kembali dalam
daftar hitam berikutnya.
Cek/Bilyet Giro yang dilaporkan hilang

a. Nasabah yang kehilangan cek/bilyet giro harus segera melaporkan ke
kepolisian setempat untuk mendapatkan surat keterangan hilang
mengenai kejadian tersebut;
b. Surat keterangan tersebut oleh penarik cek/bilyet giro hendaklah
segera diserahkan kepada cabang pengelola rekening;
c. Cabang pengelola rekening akan memeriksa salinan rekening nasabah
bersangkutan, selanjutnya foto copy surat keterangan dimaksud harus
diadministrasikan sedemikian rupa sehingga dapat
mempermudahkan pekerjaan apabila terjadi penarikan atas rekening
nasabah dimaksud. Berita acara yang bersangkutan (asli) disimpan
dalam file nasabah;
d. Dengan bukti laporan resmi tersebut, jika cabang pengelola rekening
menerima cek/bilyet giro yang hilang tersebut untuk ditunaikan/
disetor ke salah satu rekening, maka cabang agar segera melaporkan
90
pembawanya kepada kepolisian setempat, dan menolak serta
menahan cek/bilyet giro tersebut.
Pemblokiran Rekening Giro

Pemblokiran adalah pembukuan sementara rekening seseorang nasabah
baik secara keseluruhan maupun sebagian dari saldonya. Pemblokiran
rekening giro nasabah dapat dilakukan atas perintah :
1. Kepolisian, berdasarkan surat perintah pensitaan/pemblokiran yang
dikeluarkan sekurang-kurangnya oleh setingkat Komandan Resort
setempat dan BAP (berita acara pemblokiran)
2. Kejaksaan, berdasarkan pada surat perintah pemblokiran yang
dikeluarkan kejaksaan dan Berita Acara Pemblokiran
3. Pengadilan Negeri berdasarkan pada Surat Keputusan Penetapan
Penyitaan/Pemblokiran dari pengadilan dan Berita Acara Pemblokiran
Pemblokiran rekening nasabah giro yang dilakukan kepolisian, kejaksaan,
pengadilan negeri adalah untuk kepentingan pengusutan, pemeriksaan
dalam perkara pidana/perdata. Dalam hal ini, bank tidak diperbolehkan
mengemukakan keadaan keuangan nasabah karena merupakan ketentuan
mengenai “rahasia bank”
Deblokirisasi Rekening Giro

Suatu rekening giro yang sudah diblokir dapat diaktifkan kembali
(deblokirisasi). Pembukuan suatu rekening giro yang sudah diblokir harus
mendapat persetujuan dari pejabat yang berwenang. Deblokirisasi
rekening dapat terjadi karena dua hal, yaitu ;
1. Apabila Perjanjian berakhir
2. Apabila setelah diperiksa oleh pihak yang berwenang dalam hal ini
oleh pihak kepolisian, nasabah pemilik rekening giro yang
bersangkutan ternyata tidak bersalah. Tetapi apabila pemilik rekening
bersalah maka rekening yang bersangkutan akan disita oleh negara
dengan membawa surat pengadilan
91
Jasa Giro
Jasa giro merupakan imbalan yang diterima oleh nasabah rekening giro.
Perhitungan jasa giro pada tiap bank pada umumnya sama dan
menggunakan saldo harian.
Perhitungan Jasa Giro : Jasa Giro = (saldo x rate x jumlah hari)/365
Keterangan :
Jasa Giro : bunga yang akan diberikan bank
Saldo : jumlah saldo yang terdapat dalam rekening nasabah
Rate : tingkat suku bunga yang berlaku
Jumlah hari : lama pengendapan rekening nasabah
365 : jumlah hari selama 1 tahun
Pembayaran Jasa Giro

Perhitungan jasa giro dilakukan secara harian serta kumulatif dan
langsung dikreditkan setiap hari ke rekening nasabah selama saldo
tidak negatif (tidak memenuhi syarat minimum) pada hari yang
bersangkutan. Administrasi perubahan dan pembayaran jasa giro
dilakukan oleh bagian Loan Administration
Besarnya jasa giro ditetapkan oleh bank, dan apabila ada perubahan
tingkat suku bunga maka bank akan langsung menggunakan tingkat
suku bunga yang baru, tanpa pemberitahuan kepada nasabah yang
bersangkutan. Tingkat suku bunga jasa giro dikeluarkan oleh bagian
Treasury
Rekening giro dikenakan pajak, biaya pajak akan langsung didebet
atau dikurangi dari rekening nasabah.
Soal latihan
1. Mengapa rekening koran merupakan sumber dana yang potensial bagi
bank. Jelaskan
2. Mengapa harus dilakukan penelaahan secara seksama terhadap calon

nasabah giro. Jelaskan.
92
3. Sebutkan dasar perhitungan jasa giro.
4. Apa yang menyebabkan rekening koran nasabah ditutup.
5. Bagaimana perhitungan frekwensi penarikan cek kosong.
93
Bab 4 TABUNGAN

produk tabungan dan proses pelayanannya.

1. Mahasiswa dapat mengetahui dan memahami proses pembukaan
rekening tabungan.
2. Mahasiswa dapat mengetahui proses penyetoran berbagai macam bentuk.
3. Mahasiswa dapat mengetahui proses pengambilan dengan menggunakan
buku ataupun kartu
4. Mahasiswa dapat mengetahui proses penutupan dengan berbagai macam
alasan
4.1. Pengertian Tabungan

Istilah tabungan sering kita dengar dan bahkan telah demikian populer
di Indonesia di segala lapisan masyarakat mulai dari tingkat sekolah dasar
sampai dengan tingkat perguruan tinggi. Pada umumnya telah mengenal
istilah tersebut, namun demikian mungkin masih banyak lagi masyarakat
yang awam tentang arti maupun pengertian tabungan.
Istilah atau pengertian tabungan dapat dibuat oleh pihak manapun
tanpa mengenai tingkat pendidikan dan darimana si pembuat istilah itu
berasal. Orang awam pun dapat membuat istilah tersebut yang mana
disesuaikan dengan kondisi mereka. Orang yang menyimpan uang dalam
celengan dapat kita sebut sebagai tabungan akan tetapi istilah atau pengertian
tabungan perlu dibuat demi kelancaran tujuan penyelenggaraan tabungan.
94
Tabungan juga salah satu sumber dana bank yang berasal dari
masyarakat. Walaupun termasuk dana yang berbiaya relatif mahal, namun
tabungan sangat potensial. Bagi masyarakat tabungan merupakan sarana
pendidikan untuk berlatih menghemat, menyisihkan sebagian dari
penghasilannya untuk disimpan di bank. Menurut W.J.S. Poerwadarminto
yang dimaksud dengan bungan ialah “Tempat menabungkan uang adalah
celengan, tempat menyimpan uang”. Sedangkan berdasarkan Undang-undang
pokok perbankan yang dimaksud dengan tabungan adalah: Simpanan yang
penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat-syarat tertentu yang disepakati,
tetapi tidak dapat ditarik dengan cek atau yang dapat dipersamakan dengan itu.
Dalam Surat Edaran Bank Indonesia nomor 21/28/UPG tanggal 27
Oktober 1998 perihal penyelenggaraan tabungan didefinisikan sebagai
berikut:
Simpanan uang dari pihak ketiga pada bank yang penarikannya hanya dapat
dilakukan dengan syarat-syarat tertentu yaitu: penarikan hanya dapat dilakukan
dengan mendatangi kantor bank/alat yang disediakan untuk keperluan tersebut dan
penarikannya tidak dapat dilakukan dengan menggunakan cek/bilyet giro dan surat
perintah pembayaran lain yang sejenis, penarikan tidak bolah melebihi jumlah
tertentu sehingga menyebabkan sisa tabungan lebih kecil dari sisa minimal kecuali
penabung tidak akan melanjutkan tabungannya.
Dari batasan tersebut di atas maka dapat kita ambil kesimpulan, bahwa
yang dimaksud dengan tabungan ialah simpanan pihak ketiga pada bank
yang penarikannya dilakukan dengan syarat tertentu dan mendapatkan
kontra prestasi berupa bunga.
4.2. Manfaat tabungan bagi Bank

Pada umumnya dana sebuah bank lebih banyak bersumber dari
simpanan masyarakat atau pihak ketiga, jika dibandingkan dengan dana
berasal dari modal sendiri. Bila diperhatikan neraca sebuah bank komersial,
maka pos-pos neraca bank komersial tersebut akan dapat dibagi menjadi dua
kelompok, yaitu:
95
 Kelompok aktiva
 Kelompok pasiva
Pada sisi aktiva digunakan untuk mencatat semua kekayaan dan
tagihan bank, kelompok aktiva ini merupakan jumlah pemanfaatan atas
penempatan dana-dana yang berhasil dihimpun dari masyarakat. Sedangkan
pada kelompok pasiva yang mencatat hal yang bersangkutan dengan macam-
macam hutang bank kepada pihak lain.
Salah satu sumber dana pada Bank yang cukup besar adalah
Tabungan, ada beberapa hal yang mendasari dikeluarkannya produk Taplus
yaitu banyak diminati oleh lapisan masyarakat di Indonesia, karena selain
setoran awalnya rendah uangnya jug akan lebih terjamin bila dikelola oleh
Pemerintah.
Akan tetapi masyarakat Indonesia juga memerlukan suatu produk
tabungan dimana mereka dapat mengambil dananya dengan segera bila
mereka membutuhkan dan juga mereka menginginkan bunga yang lebih
menarik, jika dibandingkan dengan Tabanas yang memperbolehkan
nasabahnya untuk pengambilan tabungan hanya pada saat dan tempat
tertentu, serta bunganya kurang menarik.
Hal inilah yang menjadi pertimbangan bagi Bank yang pada saat ini
merupakan bank yang berada pada posisi papan atas, maka diciptakanlah
Tabungan yang memenuhi suatu kebutuhan masyarakat dalam dunia
perbankan yang semakin lama kehidupan semakin meningkat dan dinamis,
maka dimuatlah suatu produk yang dinamakan Tabungan. Suatu jenis
tabungan yang dirancang khusus sehingga lebih menarik bagi deposan
terutama dalam syarat atau ketentuan tentang pengambilan, tingkat bunga
serta cara perhitungan bunganya.
Disamping Tabungan mempunyai kelebihan-kelebihan yang berupa
kemudahan-kemudahan bagi nasabah tabungan, yaitu:
 Tabungan adalah simpanan yang sangat cocok digunakan sebagai
tabungan pribadi atau keluarga yang menguntungkan dan bermanfaat
untuk menghadapi keperluan rutin atau mendadak dari deposan.
96
 Tabungan merupakan tabungan yang pas untuk anda yang bergerak di
bidang profesi, karyawan, ibu rumah tangga, mahasiswa, maupun
usahawan atau pengusaha kecil.
 Pengambilan tidak dibatasi, baik jumlah nominalnya atau frekuensi
tabungan tersebut.
 Bunga disesuikan fluktuasi bunga pasar dan dihitung berdasarakn bunga
harian dan dibayarkan pada setiap bulan.
 PPh dikenakan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
 Penyetoran dapat dilakukan di semua cabang Bank dan harus disertai
buku Taplus yang bersangkutan.
 Tabungan dapat dijadikan sebagai jaminan kredit dan dapat digunakan
untuk pembayaran listrik, telepon, dan KPR melalui Bank.
4.3. Jenis Tabungan

Pada dewasa ini terdapat empat macam tabungan, yaitu Tabungan
Pembangunan Nasional (Tabanas), Tabungan Asuransi Berjangka (Taska),
Tabungan Ongkos Naik Haji (ONH), dan tabungan lainnya. Adapun
pengertian tabungan dari keempat jenis tabungan tersebut adalah sebagai
berikut:
a. Tabanas
Tabanas adalah bentuk tabungan yang tidak terikat dengan jangka waktu
dengan syarat penyetoran dengan pengambilan yang untuk pertama
kalinya diatur pada tahun 1971. Tabanas tersebut terdiri atas:
 Tabanas umum, yaitu tabanas yang berlaku bagi perseorangan
dilaksanakan secara sendiri-sendiri oleh penerbit yang bersangkutan.
Kegunaan Tabanas antara lain:
1. Membantu program pemerintah dalam rangka pengambungan;
2. Membiasakan masyarakat untuk menyimpan sebagian dananya
untuk keperluan masa depan;
3. Dapat digunakan sebagai jaminan atas kredit.
97
 Tabungan pemuda, pelajar, dan pramuka atas Tappelpram, yaitu
Tabanas yang khusus dilaksanakan secara kolektif melalui organisasi
pemuda, sekolah dan satuan pramuka.
 Tabanas pegawai, yaitu tabanas khusus para pegawai dari semua
golongan kepangkatan di lingkungan departemen/lembaga/instansi
pemerintah maupun swasta yang pelaksanaannya dilakukan secara
kolektif. Syarat-syarat Tabanas:
1. Menyetor uang tunai (minimal Rp. 250.000), cek, atau bilyet giro.
2. Dalam satu bulan hanya dapat diambil dua kali;
3. Menabung hanya dapat memiliki satu buku tabungan.
Tabanas sudah jarang sekali dijual oleh bank-bank umum karena suku
bunganya dianggap kurang menarik bagi masyarakat pemilik dana. Oleh
sebab itu, bagi bank-bank yang masih menjual tabanas dapat
menyesuaikan sendiri suku bunganya dengan suku bunga pasar. Tata cara
pembukaan tabanas pada prinsipnya sama dengan tabungan biasa.
Perhitungan bunga tabanas lazimnya dihitung dari saldo terendah selama
sebulan dan penarikannya hanya dapat dilakukan beberapa kali dalam
sebulan.
b. Taska
Tabungan asuransi berjangka, yaitu bentuk tabungan yang dikaitkan
dengan suransi jiwa yang diatur pada tahun 1971. Kegunaan Taska adalah
untuk perencanaan yang berupa biaya-biaya sekolah, kuliah, dan lain-lain.
Keunikan dari taska adalah unsur asuransinya dimana ada jaminan bagi si
pemilik bila yang bersangkutan tutup usia, maka seluruh haknya akan
dipenuhi oleh Bank Indonesia melalui bank penyelenggara. Taska ini
sudah tidak mampu lagi bersaing dengan produk perbankan lainnya,
termasuk tabungan dan produk-produk yang dikeluarkan oleh perusahaan
asuransi. Oleh sebab itu, mungkin sudah jarang sekali dalam suatu bank
masih dipelihara rekening taska.
98
c. Tabungan ONH
Tabungan untuk Ongkos Naik Haji, yaitu setoran ongkos naik haji atas
nama calon jemaah haji untuk setiap muslim haji yang bersangkutan.
d. Tabungan Valas
Pada dasarnya jenis tabungan ini tidka berbeda prosedurnya dengan
tabungan lain yang sudah dijelaskan sebelumnya, yang membedakannya
hanyalah mata uang yang digunakannya, yaitu dengan menggunakan
mata uang selain rupiah, seperti dollar. Persyaratan pembukaan rekening:
1. Bertempat tinggal di Indonesia;
2. Memiliki bukti identitas diri (KTP/SIM/Paspor/KIMS) dan telah
berusia 21 tahun atau telah menikah
3. Pemohon tidak termasuk daftar hitam Bank Indonesia yang berlaku.
4. Memiliki NPWP sesuai ketentuan Bank Indonesia.
5. Referensi yang dapat diterima oleh bank yang bersangkutan
Dokumen pembukuan rekening dari nasabah (mutlak):
1. Untuk WNI, fotokopi KTP (jika KTP kota lain maka harus ada surat
keterangan domisili dari RT setempat);
2. Untuk WNA, fotokopi Paspor dan KIMS;
3. Fotokopi NPWP
Dokumen pembukuan dari Bank (mutlak):
1. Formulir pendaftaran data nasabah perorangan;
2. Formulir permintaan pembukaan rekening;
3. Ketentuan pembukaan rekening tabungan valas;
4. Kartu contoh tanda tangan.
e. Tabungan Lainnya
Yaitu tabungan selain Tabanas dan Taska, misalnya tabungan yang
diterima oleh bank dari pegawai bank sendiri yang bukan dalam bentuk
Tabanas dan Taska, dan tabungan yang diterima oleh bank yang bukan
penyelenggara Tabanas dan Taska.
99
f. Tabungan Kartu Smart
Tabungan Kartu Smat merupakan salah satu produk tabungan yang sarat
akan teknologi yang memiliki kartu, dimana kartu tersebut diberi suatu
processor (chips) untuk menyimpan data nasabah, di dalam kartu ini kita
dapat merekam transaksi nasabah. Chips yang terpasang pada kartu
digunakan untuk menyimpan data saldo keuangan yang dapat
dipergunakan untuk melakukan transaksi dengan cara mengurangi saldo
uang dalam chips tersebut. Operasional tabungan Smart dapat dilakukan
secara on-line maupun off-line. Maksud pengoperasian secara on-line
adalah setiap transaksi yang dilakukan dengan mempergunakan kartu
tabungan smarat diproses secara langsung dan mempengaruhi saldo
nasabah bersangkutan, baik pada kartu tabungan (chips) maupun pada
pusat komputer dari bank bersangkutan. Maksud pengoperasian secara
off-line adalah bahwa setiap transaksi yang dilakukan dengan
mempergunakan kartu tabungan tersebut tidak secara langsung
mempengaruhi kartu tabungan tersebut tidak secara langsung
mempengaruhi saldo rekening nasabah pada bank bersangkutan,
sekalipun saldo pada kartu smart berubah, bergantung pada jumlah
pemakaian dan yang telah disetorkan ke data chips. Manfaat kartu smart
adalah:
1. Sebagai alat pembayaran di toko-toko atau sebagai point of sale;
2. Sebagai alat untuk memperoleh diskon;
3. Sebagai pengganti membawa uang tunai milik sendiri.
Selain itu dalam chips dapat direkam data pribadi nasabah seperti:
1. Nama dan alamat dokter pribadi dan rumah sakit;
2. Sejarah kesehatan nasabah;
3. Data lainnya yang sifatnya confidential dna pribadi.
100
4.4. Tabungan
4.4.1. Ketentuan Umum
a. Tabungan adalah suatu bentuk tabungan dalam mata uan rupiah
yang diselenggarakan oleh Bank dengan syarat dan ketentuan yang
diatur dan ditetapkan oleh bank;
b. Tabungan hanya diperuntukkan bagi penabung perorangan;
c. Sebagai bukti penabung, bank menerbitkan buku Tabungan dan kartu
ATM atas nama penabung;
d. Penabung tidak diperbolehkan menitipkan buku Tabungan pada
bank;
e. Apabila terdapat perbedaan saldo antara buku Tabungan dengan
saldo yang tercatat pada pembukuan bank, maka yang dipergunakan
adalah saldo yang tercatat pada pembukuan bank.
f. Bank dibebaskan dari segala tuntutan dan kerugian yang timbul
karena kehilangan/pemalsuan dan/atau penyalahgunaan buku
tabungan/kartu ATM;
g. Dalam hal buku Tabungan atau kartu ATM hilang, penabung wajib
melaporkan secara lisan terlebih dahulu dan segera disusul dengan
laporan tertulis dilengkapi dengan surat keterangan dari kepolisian.
h. Penerbitan buku Tabungan atau kartu ATM, tidak dikenakan biaya,
sedangkan penggantian buku/kartu ATM yang hilang atau rusak
karena kesalahan penabung, dikenakan biaya;
i. Jika penabung meninggal dunia, maka saldo tabungan akan
dibayarkan kepada ahli warisnya yang sah sesuai ketentuan Bank;
j. Apabila ada perubahan tanda tangan dan alamat, penabung
diwajibkan untuk memberitahukan kepada cabang pengelola
rekening Bank. Perubahan tersebut berlaku efektir setelah diterimanya
pemberitahuan secara tertulis dari penabung oleh bank.
k. Bank berhak mengubah ketentuan dan syarat-syarat yang berkaitan
dengan Tabungan yang mengikat penabung, dengan pemberitahuan
dalam bentuk dan cara yang ditetapkan oleh bank;
101
l. Ketentuan Tabungan ini merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dengan ketentuan yang terdapat dalam syarat-syarat umum
pembukaan rekening.
m. Ketentuan lain yang belum diatur dalam ketentuan ini akan diatur
kemudian.
4.4.2. Ketentuan Khusus

a. Persyaratan pembukaan rekening
1. Mengisi dan menandatangani aplikasi pembukaan rekening;
2. Menyerahkan fotokopi bukti identitas diri (KTP, SIM, Paspor)
dengan memperlihatkan aslinya;
3. Penabung menandatangani Kartu contoh Tanda Tangan;
4. Penabung melakukan setoran awal Tabungan.
b. Penyetoran dan penarikan tabungan
1. Penyetoran dilakukan pada saat kas buka pada semua cabang bank
yang telah bergabung secara on-line dengan kantor cabang
pengelola rekening Tabungan bersangkutan;
2. Setoran pertama minimal Rp. 10.000,- dan setoran selanjutnya
sekurang-kurangnya Rp. 10.000,-;
3. Penarikan dapat dilakukan di semua cabang bank yang telah
bergabung secara on-line dengan kantor cabang pengelola rekeing
Tabungan bersangkutan;
4. Saldo yang tersisa sekurang-kurangnya sebesar Rp. 10.000,-;
5. Penarikan tunai di loket Teller harus menunjukkan buku
Tabungan atau ATM ;
6. Penarikan dengan kartu ATM dapat dilakukan 24 jam sehari di
semua ATM Bank dengan jumlah maksimum Rp. 2.000.000,- per
hari;
7. Penarikan tunai di loket Teller dapat dikuasakan dengan dilengkai
surat kuasa yang sah dari penabung, disertai buku Tabungan yang
102
bersangkutan. Penerima kuasa diminta memperlihatkan identitas
diri;
8. Frekuensi penarikan Tabungan baik dengan buku Tabungan
maupun dengan kartu ATM dalam sehari tidak dibatasi.
c. Perhitungan bunga.
1. Besar tingkat bunga Tabungan ditentukan oleh Bank dan dapat
berubah setiap saat tanpa pemberitahuan terlebih dahulu;
2. Bunga dihitung berdasarlan saldo rata-rata harian, diperhitungkan
pada setiap akhir bulan akan ditambahkan ke rekening penabung
pada akhir bulan yang sama;
3. Tingkat suku bunga dapat ditetapkan secara berjenjang atau
tunggal sesuai dengan kondisi pasar oleh Divisi Treasury dengan
persetujuan Pricing Committee;
4. Dasar perhitungan bunga adalah 365 (hari bunga sebenarnya),
sehingga rumus perhitungan bunga adalah sebagai berikut:
Saldo rata-rata harian dalam satu bulan x hari bunga sebenarnya x r

365
dimana r adalah tingkat suku bunga Tabungan yang berlaku.
5. Terhadap bunga Tabungan dikenakan Pajak Penghasilan (PPh),
sesuai dengan ketentuan pemerintah.
d. Biaya dan Denda

1. Biaya administrasi buku Tabungan sebesar Rp. 1.000,- per bulan;
2. Biaya administrasi kartu ATM sebesar Rp. 1.000,- per kartu per
bulan;
3. Penutupan rekening Tabungan karena permintaan penabung
dikenakan biaya administrasi sebesar Rp. 5.000,- sedangkan karena
alasan tertentu rekening ditutup oleh bank tanpa persetujuan
penabung dikenakan biaya administrasi Rp. 1.500,- ;
103
4. Biaya penggantian buku Tabungan atau kartu ATM yang hilang
atau rusak, masing-masing sebesar Rp. 15.000,-;
5. Rekening tabungan yang mempunyai saldo di bawah minimum
akan dikenakan denda sebsar Rp. 5.000,- per bulan;
6. Dalam hal nasabah tidak menghendaki penggunaan kartu ATM
namun yang bersangkutan tidak bermaksud untuk menutup
rekening tabungannya, maka pengembalian kartu ATM tidak
dikenakan biaya.
Biaya dan denda di atas sewaktu-waktu dapat berubah (lihat daftar
tarif Bank).
e. Penutupan Tabungan
1. Penabung berhak setiap saat menutup rekening tabungannya
selama kas buka pada cabang pengelola rekening;
2. Bank hanya akan melakukan penutupan rekening bila penabung
telah memenuhi semua kewajiban-kewajibannya kepada Bank.
Soal Latihan
1. Mengapa diantara bank saling memperebutkan nasabah tabungan.
2. Mengapa bank menentukan saldo minimal pada setiap nasabah
tabungan.
3. Sebutkan cara penarikan yang dapat dilakukan nasabah tabungan.
4. Bagaimanaupaya bank agar dapat mempertahankan jumlah nasabah
penabung bahkan dapat merekrut nasabah yang baru.
104
Bab 5 DEPOSITO BERJANGKA
Tujuan pembelajaran ini adalah agar mahasiswa menjelaskan produk

deposito berjangka dan proses pelayanannya.

1. Mahasiswa dapat mengetahui proses pembukaan deposito berjangka
2. Mahasiswa dapat mengetahui perhitungan bunga dengan metode simple
interest.
3. Mahasiswa dapat mengetahui proses pencairan dengan berbagai macam
bentuk.
4. Mahasiswa dapat mengetahui proses perpanjangan dengan berbagai
macam bentuk.
5.1. Pengertian Deposito Berjangka

Menurut UU Perbankan Nomor 10 tahun 1998, Deposito Berjangka
adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan pada waktu tertentu
menurut perjanjian antara penyimpan dengan bank yang bersangkutan.
Dalam hal ini, bank sebagai penerima simpanan disebut depositor, sedangkan
pihak yang menyimpan dana disebut deposan.
Deposito berjangka disebut juga time deposit. Deposito berjangka
diterbitkan atas nama deposan tertentu sehingga tidak dapat
dipindahtangankan atau diperjualbelikan. Pada umumnya masyarakat lebih
menyukainya dibandingkan jenis deposito lain seperti deposit on cal maupun
sertifikat deposito.
Setiap deposito memiliki jangka waktu tertentu yang umumnya
adalah 1 bulan, 3 bulan, 12 bulan, dan 24 bulan. Masing-masing jangka waktu
105
tersebut memiliki suku bunga uang berbeda sesuai dengan kebijaksanaan
bank tentang kondisi moneter yang akan datang.
Pada dasarnya deposito berjangka tidak dapat dicairkan sebelum jatuh
tempo. Walau demikian pula bila deposan memiliki keperluan mendesak
umumnya bank dapat mempertimbangkan kebijaksanaan pencairan deposito
yang belum jatuh tempo dengan mengijinkan pencairan deposito tersebut
dengan mengenakan denda atau penalty yang dihitung berdasar selisih
bunga yang seharusnya diperhitungkan dengan bunga yang berlaku saat
pencairan.
5.2. Jenis-Jenis Deposito

a. Deposito Berjangka
Deposito berjangka adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan
pada waktu tertentu menurut perjanjian antara penyimpan dengan bank
yang bersangkutan. Jangka waktu deposito berjangka biasanya 1, 3, 6, 12,
dan 24 bulan. Deposito berjangka hanya dapat dicairkan saat jangka
waktunya berakhir. Namun ada juga bank yang mengijinkan pencairan
deposito berjangka lebih cepat tetapi deposan akan dikenakan denda atau
penalty. Deposito berjangka dapat diperpanjang scara otomatis (Automatic
Roll Ov er). Perpanjangan deposito berjangka dapat dilakukan sebesar
nominal atau nominal ditambah bunga.
b. Deposit On Call
Deposit On Call merupakan deposito berjangka waktu minimal 7 hari dan
paling lama kurang dari 1 bulan. Diterbitkan atas nama dan biasanya
dalam jumlah besar. Pencairan bunga dilakukan pada waktu pencairan
deposit on call dan nasabah sudah harus memberitahukan bank penerbit 3
hari sebelumnya. Besarnya bunga biasanya dihitung per bulan dan untuk
menentukan bunga dilakukan negosiasi antara nasabah dengan pihak
bank.
c. Sertifikat Deposito
106
Sertifikat deposito merupakan deposito yang diterbitkan dengan jangka
waktu 2, 3, 6, 12, dan 24 bulan. Sertifikat deposito diterbitkan atas unjuk
dalam bentuk sertifikat dan dapat diperjualbelikan dan
dipindahtangankan kepada pihak lain. Pencairan bunga sertifikat deposito
dapat dilakukan di muka baik tunai maupun non tunai. Penerbitan nilai
sertifikat deposito sudah tercetak dalam berbagai nominal dan biasanya
dalam jumlah bulat sehingga nasabah dapat membeli dalam lembar
banyak untuk jumlah nominal yang sama.
5.3. Bentuk Pelayanan Deposito Berjangka

Deposito berjangka juga memberikan pelayanan kepada para deposan
yang antara lain berupa pemberian tingkat suku bunga yang lebih tinggi
dibandingkan dengan jenis simpanan yang lainnya, seperti tabungan dan
giro.
Bentuk pelayanan biasanya antara lain adalah deposito berjangka
dapat dijaminkan untuk memperoleh pinjaman, dapat diperpanjang secara
otomatis (Automatic Roll Over) dan adanya asuransi yang diberikan terhadap
deposito berjangka tersebut.
5.4. Ketentuan Umum Deposito Berjangka

Bank mempunyai ketentuan umum bagi calon deposan yang akan
mendepositokan uangnya yang antara lain:
1. Deposito berjanga diperuntukkan bagi nasabah perorangan, perusahaan,
yayasan, dan asuransi baik secara individu maupun golongan;
2. Deposito berjangka diterbitkan atas nama dan tidak dapat
diperjualbelikan;
3. Dokumen-dokumen nasabah yang diperlukan sebagai syarat penempatan
deposito berjangka harus selalu diperiksa keabsahannya dan di foto kopi;
4. Aplikasi pembukaan deposito berjangka harus ditandatangani di atas
materai dengan bea materai mengikuti peraturan bea materai yang
berlaku;
107
5. Jumlah minimal dana penempatan deposito berjangka mengikuti
ketentuan yang berlaku;
6. Advis deposito berjangka selalu diverifikasi khususnya pada bagian
tanggal pembukaan atau perpanjangan suku bunga nominal;
7. Advis deposito berjangka dianggap tidak sah apabila terdapat kesalahan
fatal (salah ketik atau penulisan). Untuk setiap advis yang tidak terpakai,
harus diberikan stempel “batal” dan disobek;
8. Persediaan advis deposito berjangka harus disimpan dalam khasanah di
bawah tanggung jawab pejabat yang berwenang, sedangkan untuk
persediaan sehari-hari cukup disimpan di dalam lemari kunci.
9. Pemblokiran atau penghapusan deposito berjangka harus disertai dengan
Surat Pemblokiran atau Surat Penghapusan Pemblokiran yang telah
disetujui pejabat berwenang;
10. Penempatan deposito berjangka dalam jumlah yang relatif besar harus
dikonfirmasikan ke Divisi Treasury.
11. Sebagaimana diatur dalam Undang-undang perbankan, data jumlah
deposan dan outstanding saldo wajib dilaporkan ke Bank Indonesia setiap
bulan.
5.5. Prosedur Pembukaan Deposito Berjangka

Prosedur pembukaan deposito berjangka yang berlaku di Bank adalah
sebagai berikut:
1. Jelaskan kepada nasabah mengenai syarat-syarat pembukaan deposito
berjangka yang berlaku, peraturan dan ketentuan yang harus dipenuhi;
2. Minta nasabah untuk mengisi dan menandatangani formulir permohonan
pembukaan deposito berjangka dan kartu contoh tandatangan;
3. Bubuhkan time stamp pada permohonan deposito berjangka;
4. Periksa keabsahan dan foto copy dokumen nasabah yang terdiri dari:
a. Bagi perorangan
1. KTP/SIM/Passport/KIMS
2. NPWP (bagi nasabah yang ingin meminta bukti permohonan pajak)
108
b. Bagi perusahaan
1. Akte perusahaan
2. Akter perubahan (jika ada)
3. Surat Keputusan Menteri Kehakiman
4. Tanda daftar perusahaan
5. SIUP
6. NPWP
7. Surat kuasa kepada pihak yang mewakili perusahaan
8. KTP/SIM/Passport pihak yang diberi kuasa
c. Bagi yayasan
1. Akte pendirian yayasan
2. Surat kuasa kepada pihak yang mewakili yayasan
3. KTP/SIM/Passport pihak yang diberi kuasa
5. Periksa kelengkapan atau kebenaran pengisian form permohonan
pembukaan deposito berjangka dan kartu contoh tandatangan, verifikasi
tandatangan dengan kartu identitasnya.
6. Coret dan berikan tandangan silang pada kartu contoh tandatangan pada
bagian tandatangan yang masih kosong untuk menghindari penambahan
tandatangan oleh pihak yang tidak berhak.
7. Tentukan nomor rekening berdasarkan list nomor rekening
8. Masukan data pembukaan deposito berjangka pada komputer
9. Verifikasi tandatangan nasabah dengan contoh kartu tandatangan yang
ada.
10. Cetak advis deposito berjangka
11. Minta nasabah menandatangani lembar penegasan advis deposito
berjangka
12. Distribusikan:
Form deposito berjangka
Lembar ke-1 dan lembar ke-3 : back office
Lembar ke-2 : nasabah
Lembar ke-4 : arsip
109
Advis deposito berjangka
Lembar ke-1 : nasabah
Lembar ke-2, 3, 4, 5, 6 : back office
13. Catat nomor advis deposito berjangka pada lembar kontrol.
14. Buat kartu register untuk setiap penempatan deposito.
15. Simpan file nasabah pada tempat yang telah disediakan
Pada waktu deposito berjangka diterima maka akan dibukukan sebagai
berikut:
Dr. Kas/Rekening giro (jika diambil dari rekening giro)
Kr. Simpanan deposito
5.6. Prosedur Perhitungan dan Pembayaran Bunga Deposito

Berjangka
1. Setiap hari dikeluarkan lembar register deposito berjangka dari file.
Hitung bunga yang masih harus dibayar dan pendapatan pajak
penghasilan (PPh)-nya.
Nilai x rate x bulan
12
Untuk hasil bunga akan dikenakan pajak dengan perhitungan:
Hasil bunga x 15 % pajak = …………….
Contoh:
Nasabah ingin menempatkan dananya sebesar Rp. 20.000.000,-
dengan jangka waktu satu bulan dengan tingkat suku bunga 6 %.
Berapa bunga yang didapatkan nasabah tersebut.
Jawab:
Rp. .20.000.000 x 6 % x 1
Bunga 
12
PPh = 15 % x Rp. 100.000

= Rp. 15.000,-
110
Hasil bunga = Rp. 100.000 – Rp. 15.000
= Rp. 85.000,-
2. Hasil perhitungan di atas dicocokkan dengan hasil print out
111omputer. Ganti bila terjadi ketidakcocokan atas hasil bunga
tersebut.
3. Cara pembayaran bunga:
a. Bila diambil tunai;
b. Bila dimasukkan ke dalam rekening nasabah Bank;
c. Bila dikirimkan ke cabang Bank;
d. Bila dikirimka ke bank lain.
5.7. Prosedur Perpanjangan Deposito Berjangka

A. Perpanjangan Nominal
B. Perpanjangan Nominal dan Bunga
5.8. Prosedur Pencairan Deposito Berjangka

A. Prosedur Pencairan Deposito Berjangka Pada Saat Jatuh Tempo
B. Prosedur Pencairan Deposito Berjangka Sebelum Jatuh Tempo
1. Pencairan Tunai
2. Pencairan Non Tunai
3. Pencairan deposito berjangka sebelum jatuh tempo diperbolehkan
namun akan dikenakan denda atau penalti sebesar:
a. Minimal Rp. 25.000,- atau
b. 0,25 x Jumlah nominal atau
Sisa bunga yang belum dibayar x nominal
c. 3% x
12
Untuk denda atau penalti yang akan dikenakan kepada deposan
dipilih denda yang paling besar.
111
Soal Latihan
1. Apa yang saudara ketahui tentang deposito berjangka dan mengapa deposito
berjangka dianggap sumber dana yang mahal.
2. Sebutkan upaya bank dalam merekrut nasabah Deposan.
3. Apa yang saudara dketahui tentang Automated Roll Over.
4. Deposan Ali menyimpan dananya sebesar Rp. 50.000.000,- selama 24
bulan dengan suku bunga 15 %/ tahun. Berapa jumlah yang akan
diterima pada saat jatuh tempo bila dikenakan 15 % pajak atas bunga.
5. Apa bila deposito dicairkan pada bulan ke 7 dan mengenakan bunga yang
baru sebesar 13 %. Berapa denda yang dikenakan dan jumlah yang akan
diterima deposan.
112
Bab 6 SERTIFIKAT DEPOSITO
Tujuan pembelajaran ini adalah agar mahasiswa menjelaskan produk

sertifikat deposito dan proses pelayanannya.

1. Mahasiswa dapat mengetahui proses pembukaan sertifikat deposito
2. Mahasiswa dapat mengetahui perhitungan bunga dengan True Discount
dan pembayaran.
3. Mahasiswa dapat mengetahui proses pencairan dengan berbagai macam
bentuk.
6.1. Pengertian Sertifikat Deposito

Sertifikat Deposito atas unjuk yang mempunyai jangka waktu tertentu
dan bunganya diterima dimuka. Sertifikat deposito ini bukti simpanannya
dapat diperdagangkan. Nominal sertifikat deposito ditentukan oleh
Manajemen dan karena bunganya dibayar dimuka, maka pada saat transaksi
jumlah yang disetorkan tidak sebesar jumlah nominal yang tertera pada
sertifikat deposito.
6.2. Ketentuan Mengenai Sertifikat Deposito

6.2.1. Ketentuan Umum Sertifikat Deposito
1. Sertifikat deposito hanya diterbitkan oleh bank umum;
2. Sertifikat deposito hanya diterbitkan atas unjuk dan dalam mata uang
rupiah tanpa meminta persetujuan terlebih dahulu kepada Bank
Indonesia;
113
3. Jangka waktu sertifikat deposito sekurang-kurangnya 1 (satu) bulan dan
paling lama 24 (dua puluh empat) bulan;
4. Sertifikat deposito dapat diperdagangkan dalam pasar uang, sehingga
untuk melindungi pemegangnya diperlukan keseragaman bentuk, isi dan
redaksinya;
5. Warkat sertifikat deposito harus memenuhi persyaratan sebagai berikut:
 Pada halaman depan sekurang-kurangnya harus dicantumkan:
a. Kata-kata “Sertifikat Deposito” dan “Dapat Diperdagangkan”
dalam ukuran besar sehingga mudah dilihat;
b. Nomor seri dan nomor urut;
c. Nama dan tempat kedudukan penerbit;
d. Nilai nominal dalam rupiah;
e. Tanggal dan tempat penerbitan;
f. Tingkat bunga atau diskonto;
g. Pernyataan bahwa penerbit mengikat diri untuk membayar
sejumlah uang tertentu dalam rupiah dalam tanggal dan tempat
tertentu;
h. Tanda tangan direksi atau pejabat yang berwenang dari penerbit;
i. Tanda tangan pejabat dari kantor cabang di tempat sertifikat
deposito diterbitkan.
 Pada halaman belakang harus dicantumkan klausula yang sekurang-
kurangnya menyatakan bahwa:
a. Penerbit menjamin sertifikat deposito dengan seluruh harta dan
piutangnya;
b. Sertifikat deposito dapat diperjualbelikan dan dapat
dipindahtangankan dengan cara penyerahan;
c. Pelunasan dilakukan dengan menyerahkan kembali warkat
sertifikat deposito yang bersangkutan oleh pembawa.
6. Yang dikeluarkan oleh bank biasanya terdiri dari:
 Seri A dengan pecahan Rp. 1.000.000,-
 Seri B dengan pecahan Rp. 5.000.000,-
114
 Seri C dengan pecahan Rp. 10.000.000,-
 Seri D dengan pecahan Rp. 25.000.000,-
6.3. Ketentuan Pembukaan Sertifikat Deposito

1. Penyetoran sejumlah dana (proceed) dengan nominal yang
diperhitungkan secara discounted dan membayar pajak PPh atas bunga
sertifikat deposito yang dibeli sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
2. Mengisi, menandatangani dan menyerahkan aplikasi pembelian sertifikat
deposito yang dapat diperdagangkan.
3. Menyerahkan kepada bank dokumen-dokuken berikut ini:
 Untuk perorangan, persyaratan pembukaan adalah sebagai berikut:
1. Foto copy KTP/Pasport dan surat referensi;
2. Foto copy nomor pokok wajib pajak (NPWP);
3. Foto copy keterangan ijin menetap sementara (KIMS) untuk WNA.
 CD yang dibuka atas nama Badan Hukum, dengan syarat pembukaan
adalah sebagai berikut:
1. Foto copy anggaran dasar dan perubahan-perubahannya (kecuali
UD atau PD);
2. Foto copy surat persetujuan menteri kehakiman atau lembaran
berita negara Republik Indonesia yang mengumumkan hukum
tersebut (kecuali UD/PD dan CV/Firma);
3. Foto copy KTP/Pasport dari jasa pengurus yang berwenang;
4. Foto copy nomor pokok wajib pajak (NPWP);
5. Foto copy surat ijin usaha perdagangan yang masih berlaku;
6. Foto copy tanda daftar perusahaan (TDR);
7. Foto copy surat keterangan domisili usaha.
4. Untuk badan yang dibebaskan dari kewajiban membayar pajak PPh harus
dilengkapi dengan surat keterangan pembebasan pajak dari menteri
keuangan.
5. Yang tidak diwajibkan memberikan NPWP (sama dengan point pada
deposito berjangka ).
115
6. Setoran untuk sertifikat deposito dapat dilakukan dengan cara:
 Tunai;
 Non tunai melalui: Debet rekening, Transfer (LLG Masuk) setoran
cek/BG/warkat debit lainnya.
7. Setiap sertifikat deposito yang diterbitkan/dijual harus mencantumkan
kode ideal yang berfungsi sebagai test key.
6.3. Ketentuan mengenai Bunga Sertifikat Deposito

1. Manajemen bank menetapkan besarnya suku bunga CD dalam prosentase
tertentu untuk masing-masing jangka waktu penempatan deposito.
2. Permintaan suku bunga deposito di luar ketentuan harus mendapat
pengesahan pejabat berwenang;
3. Pembayaran bunga CD dibayar di muka (discounted) pada saat nasabah
menyetorkan dananya;
4. PPh atas bunga CD dibayar langsung oleh nasabah atau bank akan
mendebet langsung rekening nasabah sebesar ketentuan PPh yang
berlaku;
5. Deposan dapat dibebaskan dari kewajiban pembayaran PPh dengan
menyerahkan salinan Surat Persetujuan dari Menteri Keuangan tentang
pembebasan pembayaran PPh tersebut.
6.4. Ketentuan Pencairan Sertifikat Deposito

1. Pada saat jatuh tempo, dana sertifikat deposito harus dikreditkan ke
dalam RKS deposito sebelum/menunggu pembawa sertifikat deposito
mengembalikan sertifika depostio;
2. Pencairan deposito dilakukan oleh nasabah pada tanggal jatuh tempo atau
sesudahnya dengan menyerahkan kembali sertifikat deposito asli oleh
pembawa ke kantor-kantor bank;
3. Pencairan CD dapat dilakukan oleh pembawa sertifikat deposito dengan
cara:
 Tunai
116
 Non tunai melalui: Kredit rekening, transfer (LLG keluar)
4. Pencairan CD dapat dilakukan di seluruh kantor bank, apabila pencairan
tersebut tidak dilakukan pada kantor bank dimana CD diterbitkan pada
kantor bank yang akan melakukan pembayaran harus melakukan
konfirmasi terlebih dahulu dengan kantor bank pembuka dan selanjutnya
mengirimkan CD asli kepada kantor cabang bank pembuka;
5. Pencairan deposito yang dilakukan tidak pada cabang pembuka
diperlakukan sebagai transaksi rekening antar kantor (RAK);
6. Dana hasil pencairan CD hanya dapat dibayarkan kepada nasabah setelah
CD dikembalikan kepada bank.
6.5. Perhitungan Bunga Sertifikat Deposito

1. Sertifikat Deposito
Misalnya: Nominal yang akan didepositokan Rp. 5 Juta
Jangka waktu 6 bulan
Tingkat bunga 11 %
Rp. 5 Juta x 365
Proced 
365  (11 % x 180)
= Rp. 4.472.723
= Rp. 5.000.000 – Rp. 4.472.723 = Rp. 257.277
Tax = Rp. 38.591
Sehingga jumlah yang harus disetor oleh nasabah
= Rp. 4.472.723 + Rp. 38.591 = Rp. 4.781.314
2. Pencairan Sertifikat Deposio

Apabila sertifikat deposito dicairkan sebelum jatuh tempo, jumlah yang
akan diterima oleh deposan adalah:
Nominal x 365
365  (1 % x sisa hari
1 % = Konfirmasi ke Treasury
117
Soal Latihan
1. Apa yang saudara ketahui tentang Sertifikat Deposito. Jelaskan.
2. Apa yang membedakan Seertifikat Deposito dari Deposito berjangka .
Jelaskan.
3. Mengapa sertifikat de[posito dapat dijual belikan.
4. Nn. Rini menyimpan dananya ke dalam bentuk Sertifikat Deposito senilai
Rp. 40.000.000,- dengan suku bunga 12 %/ tahun selama 6 bulan. Berapa
nilai yang dibayarkan apa bila dikenakan pajak 15 % dengan
menggunakasn rumus Truue Discount.
118
Bab 7 PINJAMAN YANG DIBERIKAN
(KREDIT)
Tujuan Instruksional umum :

Setelah mempelajari topik ini diharapkan mahasiswa mampu
memahami konsep kredit sebagai salah satu produk dan pelayanan kepada
masyarakat.
Tujuan Instruksional khusus :

Mahasiswa dapat mengerti :
1. Pengertian kredit Bank
2. Unsur- Unsur kredit
3. Jenis – jenis Kredit
4. Prosedur penyaluran kredit.
7.1. Pendahuluan.
Bagian perkreditan dalam suatu bank merupakan bagian integral dari
organisasi bank secara keseluruhan..Dalam organisasi bank, bagian
perkreditan merupakan bagian yang sangat penting karena ini merupakan
sumber utama pendapatan suatu bank disamping sumber dari jasa dalam
bentuk fee ( fee based income ). Oleh sebab itu penting sekali bagian kredit
ini di tangani oleh tenaga-tenaga yang mempunyai kemampuan dan skill,
karena melepas uang kepada pihak lain itu sangat riskan sekali.
7.2. Pengertian Kredit.

Dalam kehidupan sehari- hari sering kita mendengar kata kredit atau
hutang. Namun dalam pembahasan disini adalah jenis kredit yang disalurkan
oleh lembaga bank.
119
Kata kredit berasal dari bahasa Yunani ” Credere” yang berarti kepercayaan.
Bank disebut juga dengan lembaga kepercayaan karena dalam bisnisnya
lembaga bank sangat mempertaruhkan kepercayaan. Jika nasabah
menyimpan uang pada bank, berarti bank menjual kepercayaan kepada
nasabah dan nasabah membeli kepercayaan bank dengan uangnya.
Sebaliknya suatu bank menyalurkan kredit kepada nasabah berarti bank
membeli kepercayaan dan nasabah menjual kepercayaan kepada bank.
Sesesorang tidak akan menyimpan dananya pada suatu bank apabila mereka
tidak percaya bank itu bisa mengembalikannya. Dipihak lain bank tidak akan
memberikan kredit kepada seorang apabila bank tidak mempercayai orang
tersebut untuk membayar utangnya beserta bunga sesuai dengan perjanjian.
Banyak pengertian tentang kredit dimasyarakat dan para ahli namun
pengertian kredit disni dibahas berdasarkan Undang – Undang pokok
perbankan. Yang dimaksud dengan kredit adalah : ” Penyediaan uang atau
tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan
pinjam meminjam antara bank dan nasabahnya , dimana pihak nasabah
berkewajiban melunasi pinjamannya setelah jangka waktu tertentu sesuai
yang diperjanjikan dengan sejumlah bunga tertentu.
Dari defenisi diatas dapat diambil unsur- iunsur kredit sebagai berikut :
a. Adanya prestasi, apa yang diperjajikan, dalam hal ini adalah uang.
b. Adanya perjanjian atau kesepakatan antara nasabah dengan bank.
c. Harus ada jangka waktu tertentu sesuai dengan perjanjian
7.3. Jenis- Jenis Kredit.

Kredit bisa ditinjau dari berbagai sudut pandang . Berdasarkan Jangka
waktu kedit dibagi atas :
a. Kredit jangka pendek ( short term Loan ) yaitu kredit yang jangka
waktunya kurang dari satu tahun
b. Kredit jangka menengah ( Medium Term of Loan ). Yaitu kredit yang
diberikan dalam jangka waktu 1 sampai 3 tahun.
120
c. Kredit jangka panjang ( Long term Loan ) yaitu : Kredit yang disalurkan
diatas 3 tahun seperti kredit investasi.
Berdasarkan Penggunaan Kredit terdiri atas :
a. Kredit Investasi , adalah kredit yang tidak habis dalam satu siklus
produksi. Satu siklus produksi disini berarti mulai dari uang tunai, proses
produksi dan dijual menghasilkan uang kembali. Satu siklus tidak
tergantung kepada waktu. Misalnya pemberian kreidt kepada dealer
mobil dan cicilannya sampai 5 tahun tetap satu siklus. Pemberian kredit
untuk modernisasi, memperluas usaha nasabah termasuk kredit investasi
b. Kredit Modal Kerja, adalah Kredit yang penggunaannya habis dalam satu
siklus produksi. Misalnya pemberian kredit kepada pembelian bahan
baku, upah dan lain- lain. Juga tidak tergantung pada jangka waktu.
Berdasarkan Sektor yang dibaiyai kredit bisa dibagi :
a. Kredit sektor pertanian
b. Kredit industri
c. Kredit pertambangan
d. Kredit Untuk listrik gas,
e. Kredit sektor perdagangan.
Berdasarkan Jaminan kredit dibagi atas :
a. Unsecured loan adalah : Kredit yang disalurkan tidak meminta jaminan.
Jaminan disini adalah jaminan tambahan, bukan jaminan pokok. Jaminan
pokok adalah usaha yang dibaiyai dari kredit tersebut.
b. Secured Loan adalah kredit yang mempunyai jaminan, biasanya 100 %
dari pokok kredit.
Berdasarkan cara pengambilannya kredit dapat dibagi atas :
a. Kredit Rekening koran, ( revolving credit ) ,adalah Credit yang diambil
sesuai dengan kebutuhan nasabah, biasanya dengan menggunakan cek
dan Bilyet Giro.
b. Aflopend Credit adalah Kredit yang diambil sekaligus oleh nasabah.
121
Berdasarkan sifatnya ,kredit dibagi atas :
a. Kredit Konsumtif, adalah kredit yang digunakan untuk konsumsi, seperti
kredit kartu kredit
b. Kredit Produktif, adalah kredit yang digunakan proses produksi seperti
kredit investasi yang digunakan untuk mendidrikan usaha.
7.4. Manfaat Kredit

Bank sebagai sebagai lembaga intermediasi antara unit surplus dan
unit defisit sanagt perperan dalam perekonomian secara keseluruhan. Bank
menjadi penyangga sektor riil dalam perekonomian. Banyak sekali manfaat
dari berbagai pihak dalam penyaluran kredit ini.
a. Manfaat Kredit bagi Bank.
Kegiatan pokok dari bank adalah pemberian kredit kepada masyarakat.
Banyak sekali manfaat yang dirasakan oleh bank dalam menyalurkan
kredit ini diantaranya :
 Sebagai sumber keuntungan bank dalam bentuk selisih bunga dana
dan bungan kredit atau dalam bentuk spread.
 Menjaga likwiditas bank dalam operasionalnya
 Mendidik karyawan bank dalam hal proses yang terjadi dalam
industri pada saat analisa kredit yang dilakukan.
 Sarana menjual produk bank lain atau cross selling, misalnya seorang
nasabah debitur bank bisa ditawarkan transfer dll.
b. Manfaat Bagi Nasabah.
Kredit yang disalurkan oleh bank kepada nasabah akan dijadikan sumber
modal dalam menjalankan usaha debitur. Sumber modal dari perusahaan
nasabah sangat mengandalkan kredit bank disamping sumber lain seperti
pasar modal.
c. Manfaat Kredit bagi pemerintah dan perekonomian secara umum.
 sebagai sumber pemasukkan bagi pemerintah dalam bentuk pajak
yang dikenakan kepada bank dan kepada nasabah, baik pajak
keuntungan maupun penghasilan
122
 Sebagai pengendalian moneter bagi bank sentral
 Sebagai penyerap tenaga kerja. Perusahaan yang memperoleh kredit
dari bank akan memperluas usahanya , akan meningkatakan
penyerapan tenaga kerja.
7.5. Prinsip- Prinsip Penyaluran Kredit Bank..

Dana yang disalurkan oleh bank kepada nasabah debitur adalah dana
pihak lain yang dititipkan kepada bank. Oleh sebab itu bank harus hati- hati
menyalurkannya. Biasanya bank menggunakan prinsip dasar dalam
penyaluran kredit seperti prinsip 5 C.
Prinsip 5 C
Prinsip 5 C ini disebut jga dengan prinsip konventional, yaitu :
1. Character.
Tujuannya adalah untuk melihat watak dari calon nasabah debitur yang
akan diberikan pinjaman. Cara yang dipakai oleh bank adalah dengan
melihat bio data dari calon debitur. Petugas analis kredit harus mampu
secara psikologis melihat apakah nasabah termasuk orang baik .Bank
harus yakin bahwa watak nasabah debitur harus baik dalam membayar
kembali kreditnya beserta hutangnya kepada bank.
2. Capacity.
Tujuan melihat capacity adalah untuk melihat sejauhmana kemampuan
nasabah membayar hutangnya dari keuntungan yang diperoleh. Untuk
melihat ini bank harus mampu memprediksi berapa besar keuntungan
nasabah dari usahanya. Sunber informasinya adalah perkiraan
keuntungan yang akan diperoleh , bisa dilihat dari laporan laba rugi dan
perkiraan penjualan.
3. Capital
Capital dalam hal ini adalah self financing atau modakl sendiri yang harus
dimiliki oleh calon nasabah debitur, biasanya 20 %. Artinya jika kredit
yang diminta Rp 100 juta maka calon nasabah debitur harus memiliki Rp
123
20 juta milik sendiri, dengan tujuan jangan sampai nasabah tidak punya
modal.
4. Condition Economy.
Kondisi ekonomi perlu diperhatikan oleh bank dalam menyalurkan
kredit. Kondisi ekonomi baik dalam negeri atau global sangat
mempengaruhi ekonomi suatu negara. Bank harus melihat pengaruh
inflasi, dan jumlah uang yang beredar dalam penyaluran kredit bank.
Pada saat inflasi tinggi bank harus hati – hati menyalurkan kredit, karena
pada saat inflasi nilai riil uang akan digerogoti oleh inflasi.
5. Collateral.
Bank juga mengutamakan collateral atau jaminan yang harus disediakan
oleh nasabah jika memperoleh kredit dari bank. Jaminan terdiri dari dua
yaitu jaminan pokok dan jaminan tambahan. Jaminan poko adalah
kelayakan proyek yang akan dibiayai, sedangkan jaminan tambahan
adalah berupa barang yang diserahkan kepoada bank sebgai jaminan.
Prosedur Penyaluran Kredit.
Dalam pemberian kredit kepada masyarakat bank harus memegang
prinsip kehatia hatian. Karena uang yang akan diberikan itu adalah uang
nasabah yang dititipkan kepada bank. Oleh sebab itu Bank harus mengikuti
prosedur baku dalam penyaluran kredit. Adapaun tahap- tahap penyaluran
kredit tersebut adalah :
1. Tahap persiapan kredit.
Pada tahap ini nasabah debitur menyerahkan proposal pengajuan kredit
yang akan dikaji oleh bank. Dalam kelayakan tersebut tercantum bentuk
usaha, produk dan prediksi penjualan pada tahun berikutnya. Pihak bank
pada tahap ini sangat hati- hati sekali karena bank belum mengetahui
calon nasabah debiturnya ini.
2. Tapa Analisa Kredit.
Tahap kedua ini adalah tahap kritis dalam penyaluran kredit. Diputuskan
atau tidak diputuskan kreditnya adalah berdasarkan hasil analisa dari tim
analis. Analisa kredit dilakukan dalam beberapa aspek seperti aspek
124
yuridis, aspek pemasaran, aspek organisasi dan managemen, aspek teknis
dan aspek ekonomis. Tim analis yang terdiri dari orang yang ahli
dibidangnya akan menganalisa dan laporan hasil analisanya diserahkan
kepada pengambilan keputusan apakah komiet kredit atau direktur
utama.
3. Tahap Dirbussement
Pada tahap ini bank telah memutuskan kredit dengan cara membuat
perjan jian kredit kepada nasabah. Nasbah diwajibkan menandatangani
perjanjian yang telah dibuat. Perjanjian kredit berisi : jangka waktu ,
bunga, dan lain- lain.
4. Tahap Administrasi Kredit
Pada tahap ini bank membuat administrasi kredit selama berjalan. Mutasi
rekening nasabah sesiuai dengan kollektibilitas kredit akan tercermin
dalam tahap ini
5. Tahap Penyelesaian Kredit
Pada tahap ini ada dua kemungkinan kredit tersebut apakah lancar atau
macet. Penyelesaian kredit yan g bermasalah bisa dilakukan diluar jalur
hukum dan bisa juga dalam jalur hukum.
Soal latihan
125
Bab 8 KIRIMAN UANG (TRANSFER)
Tujuan Instruksional Umum :

 Diharapkan mahasiswa mengerti prosedur transfer pada bank
 Diharapkan mahasiswa mengerti manfaat transfer bagi berbagai pihak.
Tujuan Instruktional khusus ( TIK)

Setelah mempelajari topik ini mahasiswa diharapkan memahami
transfer sebagai salah satu jasa bank beserta manfaatnya .
8.1. Pendahuluan.
Sebagaimana dijelaskan dalam UU pokok Perbankan No 10 tahun 1998
yang dimaksud dengan bank adalah : Lembaga keuangan yang kegiatan
pokoknya mengerahkan dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan
menyalurkan kembali dalam bentuk kredit kepada masyarakat serta
menyediakan lalu lintas pembayaran. Dari defenisi tersebut diatas terlihat
bahwa Bank disamping menyalurkan kredit juga menyediakan jasa- jasa
kepada masyarakat. Dengan demikian sumber keuntungan bank berasal dari
spread selisih bunga pinjaman dan bunga simpanan dan fee dari jasa yang
diberikan ( fee based). Bank menyadari bahwa dengan pelayanan yang bagus
kepada nasabahnya akan bisa meningkatkan pendapatan dalam bentuk fee.
Nasabah tidak akan mau membayar fee atas pelayanan yang dirasakannya
tidak bagus . Secara umum Bank sebagai lembaga keuangan memiliki fungsi
pokok sebagai berikut :
1. Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk giro,deposito dan
tabungan dan menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk
kredit.
2. Menyediakan mekanisme pembayaran giral dalam masyarakat.
126
3. Menciptakan uang giral
4. Dan menawarkan jasa- jasa perbankan seperti : transfer,inkaso, traveler
cek safe deposit box dan lain-lain.
Jelas terlihat bahwa salah satu jasa bank yang saat ini dirasakan oleh
masyarakat adalah jasa transfer atau kiriman uang. Masyarakat saat ini
membutuhkan jasa transfer yang efisen , cepat dan murah . Transfer
dilakukan dalam rangka memperlancar lalu lintas pembayaran giral, yang
sering terjadi dalam transaksi bisnis , baik dalam suatu negara maupun antar
negara. Kiriman uang terjadi dalam masyarakat disebabkan oleh :
a. Adanya hubungan kekeluargaan, dari orang tua kepada anak atau
sebaliknya.
b. Adanya transaksi dalam masyarakat yang menciptakan pembayaran
seperti jual beli, sewa menyewa dan lain –lain.
c. Adanya hibah atau hadiah dari satu pihak kepada pihak lain.
Satuan jasa Pos dan Giro yang dikenal dengan wesel pos, wesel bank atau
lewat teman yang dipercaya bisa menyampaikan uang kepada sipenerima.
8.2. Pengertian Transfer.

Transfer merupakan suatu perintah pembayaran melalui media
komunikasi yang meminta bank untuk membayar atau mengkredit sejumlah
dana kepadasesorang dikota lain. Transfer adalah amanat dari pengirim
kepada bank untuk mengirimkan sejumlah uang kepada penerima.Dari
pengertian tadi terlihat bahwa transfer atau kiriman uang itu kata kuncinya
adalah instruksi atau komunikasi dari suatu bank kepada bank lain dengan
media yang dipilih, baik surat konventional atau surat elektronik. Kata kunci
lain dari transfer ini adalah tidak ada pengiriman fisik dari pada uang dari
seseorang ke orang lain. Akan tetapi hanya dengan mendebet dan mengkredit
rekening antara bank atau rekening antar kantor. Oleh sebab itu transfer itu
dilakukan harus ada depository correspondence, atau dalam neraca bank
disisi aset ada pos Giro pada bank lain. Pengirim uang dari transfer bisa
nasabah dan bisa pula non nasabah. Dalam hal ini transfer bisa dalam bentuk:
127
a. Cash to Cash : pengirim menyerahkan uang tunai kepada bank dan
diterima tunai oleh penerima. Ini berarti pengirim non nasabah dan
penerima non nasabah.
b. Cash to Account : Pengirim menyerahkan tunai kepada bank dan
langsung masuk kerekening pengirim. Ini berarti pengirim non nasabah
dan penerima nasabah bank.
c. Account to Cash : Pengirim menyerahkan warkat kepada bank dan
diterima tunai oleh penerima. Dalam artian pengirim adalah nasabah dan
penerima bukan nasabah. Pengirim bisa menyerahkan cek bank sendiri
atau bisa juga cek bank lain. Jika diserahkan cek bank lain maka terjadi
terlebih dahulu kliring dikota pengirim.
d. Account to Account : Pengirim menyerahkan warkat baik bank
bersangkutan atau bank lain, dan langsung masuk kerekening penerima
dikota lain.
8.3. Pihak- Pihak Yang terlibat Dalam Transfer

Dalam kegiatan transfer bank ada berbagai pihak yang terlibat
langsung yaitu :
a. Pemberi amanat atau pengirim ( Remitter ).
Adalah : Pihak yang yang berstatus perorangan atau badan usaha yang
memberikan amanat kepada bank untuk melakukan pembayaran
sejumlah uang kepada orang lain atau badan usaha lain yang ditunjuk .
Biaya yang timbul dari transaksi ini ditanggung oleh pengirim dan ini
merupakan pendapatan bagi bank sebagai fee.
b. Bank Pengirim adalah : Bank yang menerima amanat dari nasabah untuk
mengirim sejumlah uang kepada seseorang atau yang ditunjuk dikota
lain. Biasanya bank akan menetapkan biaya pengiriman kepada pengirim.
c. Bank pembayar ( payee bank ) : bank yang membayar sejumlah uang
kepada penerima sesuai dengan perintah bank pengirim.
128
d. Correspondence Bank : Bank yang meneruskan kepada payee bank untuk
membayar uang kepada penerima. Hal ini terjadi apabila bank penerima
berbeda lokasi dengan penerima.
e. Beneficiary : adalah pihak yang menerima pembayar atas transfer yang
dilakukan sesuai dengan perintah pengirim.
8.4. Manfaat Transfer.

Transfer atau kiriman uang sangat bermanfaat bagi pihak yang
terlibat dalam transaksinya.
a. Manfaat bagi bank
 Sumber dana yang mengendap. Transfer bagi bank merupakan
sumber dana yang tidak berbiaya yang bisa dimanfaatkan untuk
kredit.
 Sumber pendapatan dalam bentuk fee.
 Bank lebih dikenal oleh masyarakat atau Cross selling.
 Memperlancar lalu lintas pembayaran .
b. Bagi pengirim.
 Praktis dan aman , karena yang melaksanakan pengiriman adalah
lembaga bank yang dipercaya, tidak mungkin bank akan
mengecewakan masyarakat.
 Bisa masuk langsung kerekening penerima
c. Manfaat bagi Negara tentunya dengan transaksi transfer akan dapat
meningkatkan pajak sebagai penerimaan negara baik pajak keuntungan
atau pajak lainnya.
8.5. Jenis Transfer dilihat dari media yang dipakai.

Kata kunci dari transfer yang dilakukan bank itu adalah adanya
penyampaian pesan atau instruksi dari bank pengirim kepada bank
pembayar. Oleh sebab itu pada prinsipnya apapun media yang sering dipakai
dalam transmisi data bisa digunakan dalam transfer oleh bank. Dengan
demikian dari media ini transfer bisa dibagi atas beberapa macam :
129
a. Mail Transfer : adalah transfer yang dilakukan oleh bank dengan
menggunakan media surat konvensional. Ciri khas dari Mail transfer ini
adalah waktu pengirimannya lama akan tetapi biayanya murah.
b. Telegrapic Transfer adalah : Transfer yang dilakukan dengan
menggunakan telegram atau telex ( teleprinter of exchange ). Perbedaan
dengan faximilie adalah jika telex yang dikirim adalah dalam bentuk teks,
sedangkan fax yang diterima oleh penerima ( receiver ) adalah dalam
bentuk pesan asli.
c. Telp Transfer adalah transfer yang dilakukan dengan menggunakan
sarana telpon
d. Wire Transfer adalah transfer yang dilakukan oleh bank dengan
menggunakan media elektronik komputer atau CBMS ( Computered base
messages syastem) pesan yang berintikan komputer.
Jenis transfer jika dari sudut pandang bank sebagai lembaga yang
dipercaya masyarakat dapat dibagi atas :
1. Transfer Keluar ( Outgoing Transfer ) adalah : Pemindahan dana dari
suatu bank kepada bank lain dikota lain atas amanat pengirim baik
nasabah maupun non nasabah.Transfer ini dilihat dari sudut pandang
bank pengirim.
2. Transfer Masuk ( Incoming Transfer )
Adalah Penerimaan instruksi untuk membayar sejumlah uang dari bank
pengirim dikota lain untuk keuntungan sipenerima atau beneficiary.
Dilihat dari sudut pandang bank pembayar. Dengan demikian setiap bank
selalu ada transaksi transfer masuk dan transfer keluar.
Bank Pengirim Bank Pembayar

Jakarta Medan
Pengirim Beneficiary
130
Dilihat dari sudut pandang Bank pengirim disebut dengan transfer keluar dan dari
sudut pandang Bank Pembayar di Medan disebut dengan transfer masuk. Bisa saja
pengirim menggunakan Mail transfer dengan biaya murah dan bisa juga dengan
Wire transfer dengan biayanya agak mahal tetapi cepat diterima oleh beneficiary.
Latihan :
1. Apa yang dimaksud dengan transfer ?
2. Jika dilihat dari media yang dipakai coba anda terangkan jenis transfer.
3. Apa saja manfaat transfer bagi bank dan perekonomian ?
4. Anda jelaskan mekanisme transfer mulai dari bank pengirim sampai
diterimanya uang oleh beneficiary
5. Kenapa orang menstransfer uang, anda jelaskan dengan contoh.
131
Bab 9 INKASO
Tujuan instruksional Umum ( TIU ).

Tujuan pembelajaran ini adalah agar mahasiswa menjelaskan jasa
inkaso bank dan proses pelayanannya.
Tujuan Instruksional khusus ( TIK ) :

1. Mahasiswa mengetahui pengertian inkaso dan jenis inkaso
2. Mahasiswa dapat mengetahui syarat pembayaran dalam inkaso
3. Mahasiswa dapat mengetahui proses inkaso keluar dan inkaso masuk
9.1. Pengertian Dan Jenis Inkaso

Menurut Drs. Rizal M dkk dalam bukunya yang berjudul ”Dasar-dasar
Praktek Dan Kegiatan Usaha Bank”, (Rizal, 1990,45) yang dimaksud dengan
inkaso adalah ”Pemberian kuasa kepada bank oleh penguasa/peroranan
untuk menagihkan atau meminta persetujuan pembayaran (akseptasi) atau
menyerahkan demikian saja kepaa pihak bank yang bersangkutan (tertarik)
atau surat-surat tagihan/surat-surat berharga dalam rupiah seperti cek,
kuitansi, surat aksep, dan lain-lain.
Namun secara hukum, inkaso memiliki pengertian sebagai jasa yang
diberikan bank atas permintaan nasabah yang mengamanatkan untuk
menagih dan atau memperhitungkan warkat-warkat inkaso berupa surat-
surat atau dokumen berharga kepada pihak ketiga sebagai tertagih dan untuk
itu bank menerima provisi yang besarnya sesuai dengan tarif yang telah
ditentukan.
Pemberian kuasa di atas merupakan pemberian kuasa yang tidak
mengandung kekuatan hukum. Maksudnya, pemberian kuasa dari nasabah
132
pengirim kepada bank tidak menjamin bahwa apabila si tertagih tidak
bersedia membayar inkaso tersebut, bank pengirim dapat menuntut secara
hukum kepada si tertagih. Dalam hal ini, bank hanya dapat mengambil
tindakan dengan mengembalikan surat tagihan tersebut kepada si penagih.
Inkaso bukan meruakan suatu kewajiban bank kepada nasabahnya tetapi
bank dalam hal ini hanya bertindak sebagai perantara saja yaitu memberikan
jasa inkaso kepada nasabahnya.
Menurut Drs. Thomas Suyatno dalam buku Lalu Lintas Pembayaran
Luar dan Dalam Negeri, dikatakan bahwa inkaso dapat dibedakan
berdasarkan jenis kegiatan dokumen yang menyertainya, seperti penjelasan
di bawah ini.
Ditinjau dari jenis kegaitannya inkaso dapat dibekan menjadi 2 (dua)
yaitu:
3. Inkaso keluar (Outward Collection)
Merupakan kegiatanyang dilakukan oleh bank sesuai dengan amanat
seseorang atau nasabah untuk menagihkan kepada orang lain pada suatu
bank. Hasil dari inkaso baru dapat dibayarkan setelah hasil inkaso
dinyatakan berhasil oleh bank yang melakukan penagihan (bank
penagih). Pembayaran inkaso keluar ini dibedakan antara nasabah dengan
bukan nasabah bank pengirim. Bila penagih merupakan nasabah bank
pengirim, hasil inkaso dapat langsung dikreditkan ke dalam rekening
nasabah yang bersangkutan apabila inkaso tersebut berhasil. Sedanbgkan
yang bukan nasabah bank pengirim, hasil inkaso harus ditampung
terlebih dahulu dalam rekening tertentu sampai si pemberi amanat inkaso
mengambil hasil inkasonya. Tentunya setelah dipotong beban/biaya oleh
bank pengiri.
4. Inkaso Masuk (Inward Collection)
Apabila bank menerima warkat yang telah dikeluarkan oleh nasabahnya
yang ditagihkan melalui cabang bank tersebut atau bank lain di kota yang
berbeda, kegiatan ini disebut inkaso masuk. Dalam inkaso masuk, bank
tertagih akan memeriksa apakah saldo rekening nasabahnya cukup atau
133
tidak serta memeriksa ketentuan lainnya. Jika inkaso tersebut telah
memenuhi ketentuan, bank akan segera mengirimkan kabar kepada bank
pengirim bahwa inkaso berhasil ditagih. Begitu pula inkaso
tidakmemenuhi ketentuan, bank akan mengirimkan kabar inkaso tersebut
ditolak. Ditinjau dari dokumen menyertainya, inkaso dibedakan menjadi:
1. Inkaso Tanpa Dokumen
Yaitu penagihan atas warkat-warkat inkaso seperti cek dan kuitansi
serta warkat lainnya tanpa disertai dengan dokuemn-dokumen
lainnya seperti faktur dan Bill of Lading (B/L).
2. Inkaso Berdokumen
Yaitu penagihan atas warkat inkaso yang dilampiri dan dilengkapi
dengan dokumen penting lainnya seperti dokumen pengangkutan
barang (B/L), faktur, daftar pengepakan barang, daftar timbangan dan
lain sebagainya yang berhubungan dengan transaksi perdagangan.
Dalam inkaso berdokumen dikenal 2 (dua) jenis wesel:
 Surat wesel dengan syarat D/P (Document Against Payment)
Merupakan seperangkat dokumen yang menyertai surat wesel
yang hanya dapat diserahkan kepada yang berhak apabila wesel
tersebut telah dibayar.
 Surat wesel dengan syarat D/D (Document Againts Payment)
Merupakan seperangkat dokumen yang menyertai surat wesel
yang hanya dapat diserahkan kepada yang berhak apabila wesel
tersebut telah diakseptasi.
9.2. Tujuan dan Manfaat Inkaso

Dalam pelaksanaannya, kegiatan inkaso ini sangat berperan dalam
membantu para nasabahnya dalam melaksanakan kegiatan lalu lintas
pembayran yang dirasakan terlalu banyak resikonya apabila nasbaah
melakukannya sendiri. Inkaso sebagai jasa pelengkap memang selayaknya
harus ada meskipun jika dilihat dari segi pendapatan bagi bank relatif kecil.
134
Walaupun demikian, suatu bank tetap melaksanakan kegiatan ini sebab bank
memiliki beberapa tujuan, antara lain:
3. Untuk membantu para nasabah melakukan kegiatannya dalam lalu lintas
giral sehingga dapat memperlancar transaksi yang terjadi diantara
nasabah dengan relasinya yang tempatnya berjauhan;
4. Untuk membantu para nasabah dalam menyelesaikan hutang piutangnya
sehingga dapat dilaksanakan secara cepat, efisien, lancar dan aman.
5. Untuk menumbuhkan kepercayaan masyarakat terhadap bank sehingga
masyarakat tidak ragu untuk memanfaatkan jasa-jasa perbankan lainnya.
Adapun manfaat yang didapat dari adanya pelaksanaan inkaso adalah:
1. Dilihat dari sudut bank
 Keberhasilan pihak bank dalam menyelesaikan suatu inkaso akan
menambah kepercayaan nasabah terhadap bank. Kepercayaan
nasabah terhadap bank adalah modal utama bank untuk
meningkatkan keuntungan dan perkembangan bank.
 Dengan adanya inkaso diharapkan akan banyak membantu
kesulitan nasbah sehingga hal ini akan menjadi daya tarik nasabah
untuk menggunakan fasilitas-fasilitas jasa perbankan lainnya.
 Dengan berhasilnya transaksi inkaso, dana bank akan bertambah
sementara dengan adanya pengendapan hasil inkaso milik
nasabah.
 Dengan adanya inkaso, terjalin hubungan yang erat antara nasabah
dengan bank dimana di satu pihak nasabah membutuhkan bank
untuk kelancaran transaksinya dan di pihak lain bank menerima
pendapatan berupa biaya permohonan inkaso dan provisi inkaso.
2. Dilihat dari sudut nasabah
 Nasabah dapat menghemat tenaga dan biaya karena tidak perlu
menagih sendiri atau menandatangani pihak tertagih di tempat
lain. Selain itu jangka waktu yang diperlukan relatif lebih cepat.
 Keamanannya lebih terjamin sebab tidak memilik resiko penagihan
dimana untuk pengirim inkaso yang bukan merupakan nasabah
135
bank yang bersangkutan, hasil inkaso dijamin di bank sampai
pengirim inkaso datang mengambilnya. Sedangkan bagi pengirim
yang merupakan nasabah bank yang bersangkutan, hasil
penagihan dapat langsung dimasukkan dalam rekeningnya di
bank tersebut.
9.3. Pihak-pihak yang terlibat dalam Inkaso

Di dalam pelaksanaan suatu kegiatan usaha, pada umumnya
diperlukan bantuan dari berbagai pihak, baik langsung maupun tidak
langsung, yang dapat membantu terlaksananya kegiatan tersebut. Jika dalam
pelaksanaan suatu transaksi, salah satu pihak tidak ada, maka pelaksanaan
transaksi itu mungkin tidak dapat berjalan lancar. Begitu pula dengan
pelaksanaan inkaso yang melibatkan beberapa pihak untuk menunjang
keberhasilan yang melibatkan inkaso. Pihak-pihak tersebut antara lain:
1. Pengamat/Pengirim/Penagih/Penarik
Adalah pihak yang memberi amanat atau perintah untuk menagihkan
warkat inkasonya dan secara sah berhak atas tagihan warkat tersebut.
2. Penerima amanat/tertagih/tertarik/pembayar
Adalah pihak yang menerima tagihan atas warkat inkaso tersbut dan
berkewajiban untuk membayar atas warkat inkaso yang ditagihkan
kepadanya.
3. Bank pengirim
Adalah pihak yang menerima tagihan atas objek inkaso sesuai permintaan
pengamanat dan nantinya akan bertindak sebagai pembayar atas hasil
inkaso yang bersangkutan.
4. Bank penerima/penagih
Adalah bank yang menerima permintaan penagihan dari bank pengirim
atas obyek inkaso untuk diselesaikan pembayarannya.
136
5. Bank lain
Adalah bank yang melakukan tugas sebagai bank penagih apabila bank
penerima inkaso tidak mempunyai cabang di tempat nasabah pembayar
berada.
6. Pihak lain
Adalah lembaga yang ikut membantu dalam proses inkaso secara tidak
langsung seperti Perum Pos dan Giro.
9.4. Hambatan dan Masalah Dalam Penyelenggaraan Inkaso

Dalam setiap transaksi apabila yang menyangkut keuangan sudah lazim
kiranya bahwa tidak semua transaksi dapat berjalan mulus. Begitu pula
dalam transaksi jasa-jasa perbanakn termasuk Inkaso tidak luput dari
masalah-masalah yang timbul serta menghambat kelancaran jalannya
transaksi maka semakin besar kemungkinan timbulnya masalah. Untuk itu
biasanya para pelaku yang terlibat dalam suatu transaksi sudah memikirkan
cara-cara pencegahan atau penanggulangannya terhadap timbulnya masalah-
masalah yang mungkin dihadapi. Masalah-masalah yang dihadapi dalam
penyelenggaraan inkaso antara lain:
1. Terjadinya retur inkaso, yaitu penerimaan kembali warkat-warkat yang
diinkasokan dimana hal ini dapat disebabkan:
a. Permintaan nasabah pengirim sendiri
b. Warkat yang diinkasokan tidak dibayar atau diakseptasi oleh si
tertagih, yang antar lain disebabkan:
 Si tertagih tidak punya dana
Biasanya terjadi pada warkat inkaso berupa cek/Bilyet giro yang
ditarik atas bank di kota lain yang ditolak pembayarannya karena
pada saat ditagihkan si tertagih tidak mempunyai saldo yang
cukup pada bank tersegbut dan diperlakukan sebagai cek/BG
kosong.
 Si tertagih sudah pindah atau alamat si tertagih tidak ditemukan
 Si tertagih bangkrut atau pailit
137
 Si tertagih menolak untuk membayar/mengakseptasi dengan
alasan karena warkat yang diinkasokan tidak sesuai dengan
perjanjian yang ada antara si tertagih dengan si pengirim penagih
atau menyatakan bahwa warkat tidak otentik/palsu.
2. Warkat yang diinkasokan hilang dalam pengiriman
3. Terjadi klaim dari nasabah, pengirim atau pembayar bahwa terjadi
kesalahan pembayaran atau pembebanan yang dilakukan bank.
4. Proses dari nasabah pengirim karena proses penagihan terlalu lama dan
mendesak agar segera menyelesaikan secepatnya.
Atas kemungkinan terhakinya masalah-masalah tersbut,
penanggulangannya antara lain sebagai berikut:
1. Untuk menanggulangi masalah retur inkaso, sbagai pengaman biaya retur
dalam hal ini pengirim adalah pemegang rekening pada bank maka biaya
langsung dibebankan ke rekeningnya. Selain itu, bank diminta untuk lebih
selektif untuk lebih menerima perintah penagihan atas warkat dari si
pengirim, cermat dan telitid alam memeriksa keaslian warkat yang
bersangkutan baik sebagai cabang pengirim maupun cabang penagih.
Apabila merasa ragu sebaiknya menolak secara halus.
2. Untuk masalah kedua, bank diminta untuk membuat foto copynya dari
semua warkat yang akan diinkasokan sebelum dikirim dan khusus yang
telah ditunjuk. Adapun fotocopy tersebut dibuat, pertama untuk lampiran
pada pengirima kedua (second mail) dan kedua sebagai bahan bukti
pengusutan lebih lanjut bila dokumen asli hilang. Tembusan formulir
pengiriman inkaso sebagai second mail yang diterima cabang penagih
garus dicocokkan dengan asli formulir pengiriman inkasoyang diterima
lebih dahulu. Bila ternyata formulir pengiriman inkaso berikut warkat-
warkatnya belum diterima maka cabang penagih harus segera
menanyakan pada cabang pengirim.
3. Untuk masalah ketiga, bank diminta agar akurat dalam memperhitungkan
tarif dengan memperhatikan mutasi rekening nasabah yang bersangkutan.
138
4. Penanggulangan maslaah keempat diinstruksikan agar cabang penagih
segera melaksanakan amanat si pengirim sebagai masalahini dapat
menimbulkan kekurangpercayaan nasabah kepada bank dan akibat lebih
lanjut nasbah dapat lari di bank lain, apalagi jika nasabah tersebut
merupakan nasabah inti bank dan apabila masalah ini beberapa nasbah
akan akibatnya akan lebih parah lagi. Justru hal inilah yang harus
dihindari oleh setiap bank jika bank itu ingin maju dan berkembang.
9.5. Inkaso Dalam Negeri

Inkaso adalah suatu jasa bank dalam pengiriman surat berharga atau
dokumen-dokumen untuk ditagihkan pembayarannya kepada pihak yang
menerbitkan atau yang ditentukan (tertarik) dalam surat atau dokumen
berharga tersebut.
Jalannya transaksi inkaso adalah sebagai berikut nasabah si penagih
datang ke bank formulir mengisi formulir inkaso dan menyerahkan warkat
yang akan ditagihkan. Bank menghubungi pihak ketiga atau si tertagih untuk
menyelesaikan tagihan tersebut. Apabila si tertagih tinggal dikota lain maka
dokumen tersebut ke kantor cabangnya ada di kot dimana si tertagih tinggal.
Jika di kota terersebut bank tidak mempunyai cabang maka dokumen
dikirimkan pada bank lain yang mempunyai cabang di kota itu setelahsi
tertagih membayar maka dananya diserahkan atau dikreditkan oloeh bank si
penagih. Jenis-jenis warkat inkaso terdiri dari 2 (dua) bagian yaitu:
1. Inkaso tanpa dokumen
Inkaso tanpa dokumen adalah penagihan wakat-warkat berharga kepada
nasabah pembayar tanpa dilampiri oleh dokumen-dokumen tertentu
(clean). Inkaso tanpa dokumen dapat berupa: cek atau bilyet giro baik dari
bank sendiri maupun dari bank lain. Wesel atau kuitansi serta surat
akseptasi atau promes.
2. Inkaso berdokumen
Inkaso berdokumen adalah inkaso atas kuitansi yang dilampiri dengan
dokumen lain seperti Bill of Lading, faktur dan sebagainya.
139
Dilihat dari kegiatannya, jenis inkaso dapat dibedakan menjadi 2 (dua) jenis,
yaitu:
 Inkaso Masuk
Adalah suatu bank yang menerima instruksi dari bank lain untujk
menagihkan warkat atau dokumen berharga kepada nasabah pembayar
inkaso. Dalam kegiatan inkaso masuk, bank hanya memeriksa kecukupan
dana dari nasabah yang telah menerbitkan warkat kepada pihak ketiga
apabila ternyata dananya mencukupi, maka bank hanya mendebet
rekening nasabah yang bersangkutan dan mengkredit hubungan antar
kantor. Dalam inkaso masuk, bank tertarik bersifat pasif, berbeda dengan
inkaso keluar, dimana bank penerima amanat bersifat aktif.
 Inkaso Keluar
Adalah suatu bank menerima permohonan inkaso dari seorang nasabah
pengirim untuk menagihkan warkat atau dokumen kepada pihak yang
dinyatakan wajib membayar. Dalam kegiatan inkaso keluar, seluruh
transaksi diperoleh kepastian berhasil tidaknya, akan dibukukan dalam
rekening administratif sebelah kredit dalam rekening administratif
sebelah kredit dalam rekening warkat inkaso yang diterima. Rekening ini
akan tetap outstanding sampai inkaso dinyatakan berhasil. Baik inkaso
keluar, maupun inkaso masuk akan menciptakan hubungan dalam antar
kantor antar bank pemberi amanat akan mendebet bank penerima
amanat. Sedangkan dalam inkaso masuk bank penerima amanat akan
mengkredit bank pemberi amanat. Pada inkaso keluar, ransaksi ini
bersifat bersyarat dan oleh sebab itu harus dibukukan dalam rekening
administratif. Artinya, bank akan membayar sejumlah uang kepada si
pemberi amanat, dalam hal ini nasabah apabila hasil inkaso dinyatakan
berhasil. Dengan demikian, rekening administratif akan muncul di
sebelah kredit. Dalam pelayanan inkaso, inkaso dibagi menjadi 2 (dua)
jenis, yaitu:
140
6. Dokumen-dokumen keuangan (financial document)
Adalah dokumen yang dapat menghasilkan uang. Yang termasuk ke
dalam dokumen-dokumen tersebut adalah:
 Wesel
Adalah surat perintah bayar tanpa syarat yang dibuat seseorang
atau badan usaha yang memerintahkan pada orang yang
tercantum di dalamnya untuk membayarkan sejumlah uang
kepada pemegang atau kepada yang ditunjuk dalam surat pada
tanggal dan tempat yang telah ditentukan.
 Promissory note
Promissory note adalah surat janji untuk membayar sejumlah uang
kepada seseorang atau badan seperti yang tercantum dalam surat
tersebut. Surat ini dibuat oleh tertarik atau pembeli dan akan
dilunasi pada tanggal dan tempat yang telah ditentukan.
 Cek
Adalah surat perintah dari nasabah kepada bank yang
ditandatangani oleh nasabah yang bersangkutan untuk
memindahbukuan sejumlah dana dan rekeningnya kepada pihak
penerima yang namanya disebutkan dalam surat tersebut.
 Bilyet Giro
Adalah surat perintah dari nasabah kepada bank yang memelihara
rekening giro yang bersangkutan untuk memindahbukukan
sejumlah dana dari rekeningnya kepada pihak penerima yang
namanya disebutkan dalam surat tersebut.
7. Dokumen-dokumen dagang (commercial document)
Adalah dokkumen-dokumen yang tidak menghasilkan uang. Yang
termasuk ke dalam dokumen-dokumen tersebut adalah:
 Faktur atau invoice
Adalah daftar perincian barang yang meliputi jumlah, harga per
satuan, serta jumlah harga total. Invoice ini dibuat oleh penjual.
141
 Bill of Lading
Adalah surat pengangkutan barang atau surat bukti kepemilikan
yang dikeluarkan oleh maskapai pelayaran.
Pihak-pihak yang terkait atau pihak-pihak yang mempunyai
peranan dalam pelaksanaan inkaso terdiri dari pihak-pihak:
 Pengirim warkat inkaso
Pengirim warkat inkaso ialah orang, perusahaan atau badan
usaha lainnya yang memberikan amanat kepada bank untuk
menagihkan atau piutang atas sejumlah uang yang tercantum
di dalam surat atau warkat berharga kepada pemegang
referensi atau nasabah yang wajib membayar tertarik di tempat
lain.
 Penerbit warkat inkaso
Penerbit warkat inkaso adalah orang, perusahaan atau badan
usaha lainnya yang memberikan perintah untuk membayar
sejumlah uang yang tercantum di dalam surat atau warkat
berharga kepada bank yang memelihara rekeningnya.
 Bank penagih atau pembayar warkat inkaso
Bank penagih atau pembayar warkat inkaso adalah bank atau
cabang lain yang menerima amanat dari bank pengirim untuk
menagihkan kewajiban dari pembayarn inkaso (tertarik) atas
sejumlah uang yang tercantum dalam surat atau warkat
berharga.
 Pihak-pihak lain
Yang dimaksud dalam pihak-pihak lain di sini adalah lembaga-
lembaga yang ikut membantu dalam proses pelaksanaan
inkaso. Yang termasuk dalam pihak-pihak lain ialah kantor pos
dan giro.
Tujuan suatu bank melaksanakan inkaso adalah:
1. Untuk membantu para nasabah melakukan kegiatannya
dalam lalu lintas giro, sehingga transaksi yang terjadi antara
142
nasabah dan relasinya yang tempatnya berjauhan dan
berbeda wilayah kliring
2. Untuk membantu para nasabah maupun bukan nasabah
untuk menyelesaikan hutang piutang sehingga dapat
dilaksanakan secara cepat dan efisien.
Manfaat dari pelaksanaan inkaso:
1. Bagi bank, ialah:
 Meningkatkan kepercayaan nasabah atau masyarakat
kepada bank;
 Terjalinnya hubungan yang erat antara nasabah dengan
bank;
 Menambah dana bank dengan adanya pengendapan
hasil inkaso milik nasabah;
 Menimbulkan daya tarik nasabah atau masyarakat
umum untuk menggunakan fasilitas-fasilitas atau jasa-
jasa perbankan lainnya;
 Bank dapat terus menguasai, mengawasi nasabah,
khususnya debitur;
 Dapat menambah penghasilan bank berupa provisi
inkaso nasabah.
2. Bagi nasabah, ialah:
 Hasil penagihan inkso dapat langsung disimpan di
rekening bank;
 Nasabah tidak memikul resiko penagihan berupa
dibawa kabur oleh perusahaan;
 Meringankan administrasi karena hanya menunggu
kredit nota dari bank.
143
Bab 10 LETTER OF CREDIT DALAM NEGERI

Setelah mempelajari topik ini diharapkan mahasiswa mampu :
 Mengerti pengertian dan mekanisme dari letter of credit
 Memahami cara pembayaran ekspor impor

Diharapkan mahasiswa mampu menjelaskan dengan baik mekanisme
Letter of Credit sebagai salah satu pembayaran ekspor impor.
10.1. Pengantar.
Dalam perdagangan antar negara sangat berbeda dengan perdagangan
antar pulau dalam suatu negara. Jika melibatkan negara lain permasalahan
yang muncul bagaimana menyelesaikan pembayaran bagi eksportir dan
importir. Sedangkan antara eksportir dan importir adakalanya tidak saling
bertemu satu sama lain. Berbeda halnya dengan perdagangan antara Pulau
Jawa dan Sumatera dimana pembeli dan penjual bisa bertemu dan
pembayaran dilakukan dengan menggunakan mata uang rupiah. Sedangkan
perdagangan luar negeri pembayarannya dengan menggunakan mata uang
yang berbeda atau mata uang asing. Disamping itu perdaganagan antar
negara juga melibatkan budaya yang berbeda . Banyak cara yang bisa
digunakan untuk menyelesaikan pembayaran ekspor dan impor. Akan tetapi
yang sering dipakai adalah dengan cara leter of credit atau dikenal juga
dengan kredit berdokumen. Oleh karena pelaksanaannya menggunakan jasa
perbankan sebagai lembaga kepercayaan . Dimana transaksi letter of Credit
melibatkan bank yang berada pada negara masing- masing yang saling
144
terhubung satu sama lain. Atau dengan kata lain bank memiliki hubungan
koresponden dengan bank- bank yang ada dinegara lain termasuk negara
importir yang membeli barang dari Indonesia.
10.2. Cara Pembayaran Perdagangan Internasional.

Seperti yang disebutkan diatas bahwa banyak cara yang bisa dipakai
dalam penyelesaian pembayaran ekspor dan impor barang dan jasa. Ditinjau
dari teknis pembayaran antar eksportir dan importir ada berbagai macam
cara pembayaran, yaitu :
a. Advance Payment. ( Pembayaran Dimuka ).
Cara pembayaran ini berarti adanya pemberian kredit dari importir
kepada eksportir. Cara pembayaran ini adalah pembayaran yang
dilakukan oleh importir kepada eksportir sebelum barang dikapalkan
,baik untuk seluruh nilai barang maupun sebagian dari nilai barang . Cara
pembayaran yang dipakai oleh eksportir dan importir dinyatakan dalam
kontrak jual beli ( sales contract).Pembayaran dimuka ini bisa dengan cara
lansung dari importir ke eksportir dan bisa juga dengan wesel atau
dengan transfer. Biasanya transaksi pembayaran advance payment ini
dilakukan dalam jumlah kecil, jika transaksi besar maka importir juga
meminta bank garansi yang diterbitkan oleh bank.
b. Open Acccount ( Perhitungan kemudian ).
Cara pembayaran ini kebalikan dari advance Payment, dimana dalam hal
ini berarti eksportir yang memberikan kredit kepada importir. Artinya
adalah pembayaran yang dilakukan oleh importir dikemudian hari sesuai
dengan perjanjian, apakah sepuluh hari atau dengan jangka waktu satu
bulan. Seperti halnya dengan advance payment pembayaran ini juga
dicantumkan dalam kontrak jual beli.barang ( Sales Contract ). Dokumen
pengapalan serta dokumen lainnya dikirim oleh eksportir kepada
importir secara langsung sehingga importir dengan mudah mengambil
barang dipelabuhan. Cara pembayarannya sangat menguntungkan
145
importir dan dipihak lain eksportir dirugikan dengan nilai riil uang atau
kepastian pembayarannya.
c. Collection Draft ( Wesel Inkaso ).
Yang dimaksud dengan Wesel Inkaso Bank adalah pengiriman dokumen
oleh eksportir kepada importir dengan menggunakan jasa bank untuk
menagih pembayarannya , baik dengan menggunakan wesel atau
promissory notes ( bukti hutang ). Cara ini ada dua macam yaitu :
2. Documentary Collection yaitu : pengiriman seluruh dokumen
termasuk wesel atau promes untuk ditagihkan.
3. Clean Collection yaitu : Pengiriman wesel atau promes saja untuk
ditagihkan.
d. Konsinyasi.
Cara pembayaran ini sanagt berbeda dengan bentuk advance paymen dan
open account. Cara ini adalah mengekspor barang yang belum tentu
terjual kepada importer, akan tetapi eksportir hanya menitipkan barang
dinegara importir dan pembayarannya setelah barang terjual oleh
importir. Sampai barang terjual maka hak atas barang itu masih berada
pada eksportir. Cara ini sangat merugikan eksportir apalagi barang yang
dikirim keluar negeri memakan waktu lama untuk terjual. Semua resiko
ini ditanggung oleh eksportir secara penuh. Pernah teh Indonesia dijual ke
Bremen (Jerman) dengan cara ini, sangat merugikan Indonesia apalagi teh
termasuk barang yang tidak tahan lama ( non durable goods ).
e. Letter of Credit.
Pembayaran ekspor impor yang paling aman dikedua belah pihak adalah
dengan cara letter of Credit ini ( LC). Karena kedua belah pihak
menyerahkan penyelesaiannya kepada lembaga bank yang sangat
dipercayai. Dengan cara LC ini berarti bank koresponden membayar lebih
dahulu atas nama bank pembuka LC sehingga ada kepastian bayar yang
dilakukan oleh bank. Letter of Credit ini akan dibahas pada bagian
berikut.
146
f. Barter.
Cara pembayaran barter disini bukan dalam artian barter murni yang
terjadi pada zaman dahulu dengan syarat coincidence of wants atau
kesamaan kehendak. Akan tetapi cara pembayaran barter disini adalah
pembayaran harga barang yang diimpor dengan barang yang diekspor
yang nilainya sama . Pembayaran barter disini dilakukan secra langsung
tanpa menggunakan uang tunai. Nisalnya peswat udara buatan PT
Dirgantara Indonesia dibayar dengan ketan dari Thailand.
10.3. Pengertian Letter of Credit.

Letter of Credit atau LC sebagai sistem pembayaran dalam transaksi
perdagangan Internasional telah digunakan sejak abad 17 di Inggris. Karena
dalam sejak zaman dahulu Inggris merupakan pusat perdagangan dunia.
Para bankir di London sudah lama menjadi pusat perhatian dunia dalam hal
transaksi perdagangan dunia. Banyak defenisi tentang letter of credit ini,
seperti yang didefenisikan oleh Frank Henius sebagai berikut : The letter of
Credit is a written instrument issued by the buyers bank , authorizing the
seller to draw in accordance with certain terms, and stipulating in legal form
that all such bill will be honored. Masih banyak lagi defenisi dari letter of
credit , akan tetapi secara umum pengertian Letter of Credit bisa
didefenisikan sebagai berikut : Suatu perjanjian tertulis dari suatu bank (
issuing bank ) diberikan kepada penjual ( beneficiary ) atas permintaan dari
pembeli ( applicant ) untuk melakukan pembayaran tunai atau pada suatu
waktu mendatang yang ditetapkan sejumlah uang yang disebutkan , dalam
suatu waktu tertentu dan atas dokumen yang disyaratkan. Dari defenisi
diatas terlihat bahwa LC merupakan perjanjian bersyarat . Jika dilihat dari
sudut pandang importer atau pembeli pembayaran yang dilakukan bank atas
nama pembeli dan hanya dapat dilakukan atas penyerahan dokumen –
dokumen yang mewakili. Sebaliknya ditinjau dari sudut pandang penjual
atau eksportir hanya mempunyai hak menuntut pembayaran apabila ia telah
147
memenuhi syarat- syarat yang diminta dalam letter of credit tersebut. Dengan
demikian dari defenisi tadi dapat disimpulkan bahwa :
 LC merupakan suatu perjanjian bank untuk menyelesaikan transaksi
perdagangan Internasional
 LC memberikan suatu bentuk pengamanan untuk semua pihak baik
eksportir ataupun importir karena mekanismenya dilaksnakan dengan
melibatkan lembaga bank.
 LC menjamin pembayaran yang disediakan apabila syarat- syarat dan
kondisi dalam LC dipenuhi.
 Setiap pembayaran yang dilakukan didasarkan kepada dokumen semata ,
oleh sebab itu LC disebut juga dengan kredit berdokumen.
10.4. Mekanisme Letter of Credit

Pemahaman tentang mekanisme dari letter of Credit sangat penting
terutama dalam hal pengawasan terlaksananya transaksi ekspor impor.
Seperti pengawasan terhadap alur dokumen, persyaratan , perubahan yang
terjadi dan solusi yang akan diambil jika terjadi permasalahan. Karena pihak
bank hanya memproses dokumen yang ada bukan melihat barang secara fisik
dari negara eksportir ke importir. Secara umum prosedur baku dari letter of
Credit adalah sebagai berikut :
1. Importir dan eksportir membuat kontrak jual beli yang telah disepakati
dengan isinya terutama cara pembayaran yang dipakai dan dokumen
yang melengkapinya.
2. Importir mengamanatkan kepada banknya ( Issuing bank ) untuk
membuka LC kepada bank koresponden untuk kepentingan eksportir
dinegara lain ( corresponden bank ).
3. Issuing bank minta kepada bank korresponden dinegara eksportir untuk
memberitahukan kepada eksportir bahwasanya LC sudah dibuka atas
kepentingan eksportir.
148
4. Eksprtir mempersiapkan barang sesuai dengan persyaratan yang ada
pada LC yang dibuka atas nama eksportir, kemudian melaksanakan
pengapalan barangnya dan mengurus kemaskapai pelayaran .
5. Eksportir setelah melaksanakan pengapalan barangnya selanjutnya
menyerahkan dokumen pengapalan dan dokumen lain yang disebutkan
dalam LC.
6. Bank memeriksa dokumen tersebut , mencocokkan isi LC dengan
dokumen yang diminta. Jika dokumen lengkap maka bank melaksankan
pembayaran kepada eksportir. Selanjutnya eksportir menerima uang
sejumlah yang tercantum dalam LC.
7. Bank korresponden mengirimkan dokumen kepada issuing bank.
8. Issuing bank memeriksa dokumen dan jika ternyata telah sesuai dengan
dan memenuhi persyaratan dalam LC , kemudian mereimburse dan
mengkredit rekening bank yang melakukan pembayaran.
9. Dokumen yang telah diperiksa oleh bank issuing, apabila telah cocok
dengan LC dan persyaratannya maka diserahkan kepada pihak importir
yang bertindak sebagai pihak yang membuka LC, dan selanjutnya
importir melakukan pembayaran.
10. Dengan membawa dokumen yang telah diambil dari bank , importir
datang kepelabuhan untuk mengambil barang di maskapai pelayaran.
10.5. Jenis- Jenis LC

LC bisa diterbitkan dengan berbagai bentuk sesuai dengan
kesepakatan antara eksportir dan importir. Ada berbagai jenis LC yaitu :
1. Revocable LC
Adalah : LC yang dapat dibatalkan atau diubah sewaktu – waktu tanpa
diberitahukan kepada beneficiary. LC jenis ini sangat merugikan eksportir
karena importir bisa saja merubah LC setelah barang telah dikirim oleh
eksportir.
2. Irrevocable LC
149
Adalah : LC yang tidak dapat dibatalkan ataupun dirubah oleh satu pihak
baik oleh penjual atau eksportir , importir maupun oleh pembeli.Selama
jangka waktu berlakunya yang ditentukan dalam LC , issuing bank tetap
menjamin untuk membayar , mengaksep atau menegosiasi wesel yang
ditarik atas LC tersebut asalkan syarat terpenuhi.
3. Adalah : LC yang bisa dipindahtangan kan kepada pihak lain.
Dalam pembukaan LC bertujuan untuk kepentingan penjual yang dibuka
oleh Importir atau pembeli. Namun dalam kasus tertentu LC itu bisa
dipindahkan kepada pihak lain yaitu kepada pemasok barang bukan
eksportir.Proses pemindahtanganan harus disetujui oleh issuing bank dan
hanya bisa dipindahtangankan satu kali
Jenis transferable LC ad:
Transferable LC. Dua yaitu :
a. Transferable Letter of Credit without substitution invoice
Seorang pedagang perantara minta kepada pihak pembeli untuk
membuka LC transferable .Setelah LC diterima maka perantara
tersebut yang bertindak sebagai beneficiary pertama ,
memberitahukan secara tertulis kepada advising bank untuk
memindahkan LC tersbut kepada beneficiary kedua pihak yang
memiliki barang. Faktur dari beneficiary pertama tidak perlu diganti
oleh beneficiary kedua Dalam hal ini beneficiary pertama memperoleh
fee dari beneficiary yang kedua dengan harga tetap.
b. Transferable Letter of Credit with substitution invoice.
Letter of Credit ini dipergunakan apabila benefiaciary tidak
menghendaki pihak pembeli mengetahui supplier yang sebenarnya .
Caranya adalah beneficiary memberitahukan secara tertulis kepada
advising bank agar LC tersebut dipindahtangankan kepada supplier
yang baru. Advising bank tidak meneruskannya kepada beneficiary
yang kedua, karena LC telah dirubah syarat dan harga nya.
150
4. Back to Back LC.
Letter of Credit ini dimungkinkan terjadi apabila Perantara perdagangan
meminta kepada banknya untuk membuat LC baru beserta fakturnya . LC
yang dibuka sebelumnya menjadi dasar bagi dibukanya back to back LC,
Kondisi dibukanya back to back LC ini adalah seorang perantara tidak
menghendaki identitas pembeli diketahui oleh pihak suplier atau penjual.
Bisa juga tujuannnya agar pihak suplier tidak boleh berhubungan
langsung dengan importir dan mengetahui berapa keuntungn perantara.
5. Red Clause Letter of Credit
Adalah LC yang bisa dibayar kepada penjual atau eksportir walaupun
dokumen- dokumen yang disyaratkan belum dipenuhi. Pembayaran
pendahuluan itu bisa secra keseluruhan atau sebagian dari nilai LC
tersebut.
6. Standby Letter of Credit.
Adalah suatu jaminan khusus yang diberikan oleh bank atas pembayaran
LC apabila pihak applicant atau importir gagal untuk membayar
pinjaman atau memenuhi kewajiban lain . bank yang bersangkutan
membayar kepada beneficiary.
Latihan.
1. Apa yang dimaksud dengan Letter of Credit , anda terangkan pihak
yang terlibat dalam penerbitan LC
2. Anda terangkan cara pembayaran ekspor impor barang
3. Anda jelaskan jenis- jenis Letter of Credit yang anda ketahui
4. Apa perbedaan perdagangan domestik dengan perdagangan luar
negeri.
151
Bab 11 SAFE DEPOSIT BOX

Setelah mempelajari topic ini diharapkan mahasiswa mampu
mengetahui pengertian dan mekanisme Safe deposit Box sebagai salah satu
jasa bank
Tujuan Instruksional khusus

Diharapkan mahasiswa mampu memahami pengertian Safe deposit
box (SDB) sebagai salah satu jasa bank dan manfaatnya.
11.1. Pengantar.
Sesuai dengan teori Maslow bahwa tingkat kebutuhan manusia
semakin lama semakin berkembang sesuai dengan perkembangan zaman.
Pada awalnya manusia hanya membutuhkan sandang dan pangan,
selanjutnya manusia akan membutuhkan rasa aman. Dan tingkat kebutuhan
yang paling tinggi adalah aktualisasi diri. Ditambah semakin berkembangnya
perekonomian Negara dimana tingkat kesejahteraan masyarakat juga
semakin meningkat. Masyarakat memiliki beberapa aset barang dan surat
yang berharga akibat semakin meningkatkan kesejahteraan hidup, pada
akhirnya membutuhkan rasa aman juga dalam menyimpan aset tesebut . hal
ini merupakan peluang bisnis yang menggiurkan bagi bank sebagai lembaga
kepercayaan untuk menyediakan jasa penyimpanan yang dikenal dengan
Safe Deposits box (SDB). Masyarakat membutuhkan rasa aman dari resiko-
resiko yang akan terjadi misalnya dari kehilangan, kebakaran, pencurian dan
bencana alam, dengan demikian semua ini bisa disimpan dalam SDB. Pada
zaman dahulu kala masyarakat menyimpan barang berharganya dengan
152
berbagai cara seperti denagn membuat sendiri kotak yang dilapisi oleh baja
yang tidak bisa diambil oleh pencuri. Hal inilah yang diambil alih oleh
lembaga bank dengan menyediakan jasa penyimpanan barang berharga dan
surat berharga yang sangat aman dan kuncinya hanya dipegang oleh pemilik
dan bank. Untuk pengamanan ini bank menetapkan biaya penyimpanan yang
merupakan sumber pendapatan bank.
11.2. Pengertian Safe Deposits Box.

Safe deposit box yang disediakan bank pada prinsipnya adalah
penyewaan alat dari bank kepada nasabah. Sperti sewa menyewa lainnya
yang menyewa dikenakan baiya terhadap pemakaian barang tersebut.
Dilihat dari perjanjian secara yuridis SDB ini termasuk sewa menyewa.
Dalam KUH perdata yang dimaksud dengan sewa menyewa adalah :
perjanjian dengan mana pihak yang satu mengikatkan diri nya untuk
memberikan kepada pihak lain kenikmatan dari suatu barang , selama waktu
tertentu dan dengan pembayaran harga yag disepakati.
Dengan demikian pengertia dari Safe Deposit Box adalah Suatu jasa
pelayanan bank dalam bentuk penyewaan kotak atao box yang dirancang
khusus dan dilengka[ai dengan sistem pengamanan khusus untuk
menyimpan barang berharga atau dokumen penting dalam jangka waktu
tertentu. Kotak SDB terbuat dari baja tahan api yang dirancanga dengan
ukuran tertentu dan ditempatkan pada ruangan khusus . Kotak ini juga
dilengkapi dengan peralatan yang canggih seperti vault door, automatic fire
detector, smoke detector, special room serta dengan dua kunci . SDB bisa
menyimpan surat berharga, perhiasan, barang berharga atau dokumen
penting lainnya. Kana tetapi ada barang yang tidak boleh disimpan pada SDB
seperti bahan peledak, narkoba, zat kimia dan barang laiinnya dilarang. Saat
contohnya BNI menyediakan sarana Safe Deposit Box (SDB) dalam jangka
waktu tertentu atau sesuai dengan permintaan pelanggan. Barang akan
disimpan dalam box tahan api yang ukurannya sesuai dengan kebutuhan.
Selama berada di SDB, dijamin barang-barang tersebut terjaga dengan sistem
153
pengamanan yang mutakhir. Setiap box memilki dua buah kunci yaitu master
key dipegang oleh bank dan satu kunci lagi dipegang oleh nasabah. Jika
kotak dibuka kedua kunci digunakan. Syarat – syarat menyewa SDB suatru
bank yang berlaku umum. Adalah sebagai berikut :
a. Nasabah sepakat untuk mengikatkan dirinya dalam perjanjian sewa
menyewa Safe deposits box.
b. Penyewa hanya boleh mempergunakan SDB untuk menyimpan efek- efek,
surat berharga , dokumen berharga dan lainnya
c. Penyewa SDB tidak diperbolehkan menyimpan barang- barang berupa
senjata api, bahan peledak, zat kimia, narkoba dan barang- barang yang
dilarang oleh peraturan.
d. Untuk keperluan membuka dan menutup SDB, maka sejak berlakunya
penyewaan ini bank menyerahkan kepada penyewa satu anak kunci dan
master key dipegang oleh bank
e. Penyimpanan atau pengambilan barang oleh penyewa dapat dilakukan
setiap hari kerja .
f. Hak penyewa untuk menggunakan SDB yang disewanya tidak dapat
dialihkan , atau dipindahtangan kan,disewakan kembali kepada pihak
lain.
11.3. Manfaat
Memberikan perlindungan keamanan dan kerahasiaan terhadap
barang-barang yang disimpan.
Contoh SDB yang disedikan PT BNI
BARANG-BARANG YANG DAPAT DISIMPAN
 Saham Perusahaan.
 Mata uang
 Surat berharga, sertifikat atau dokumen lain.
 Perhiasan atau logam mulia lainnya.
 Barang lainnya yang mendapat persetujuan BNI secara tertulis.
154
Bab 12 BANK GARANSI

Tujuan pembelajaran ini adalah agar mahasiswa menjelaskan bank
garansi dan proses pelayanannya.
Tujuan Instruksional khusus

2. Mahasiswa dapat mengetahui definisi bank garansi
3. Mahasiswa dapat mengetahui proses pembukaan bank garansi
4. Mahasiswa dapat mengetahui proses claim dan penutupan bank garansi
12.1. Pengertian Bank Garansi

Kata garansi berasal dari bahasa Belanda yaitu ”garantie” yang berarti
jaminan, dan di kalangan masyarakat dikenal dengan istilah garansi bank
atau jaminan bank. Garansi bank adalah garansi atau jaminan yang diberikan
oleh bank komersil, dengan maksud bank tersebut menjamin si nasabah atau
pihak terjamin untuk memenuhi suatu kewajiban, apabila di kemudian hari
tidak memenuhi kewajiban kepada pihak lain sesuai dengan persetujuan atau
wanprestasi.
Menurut PAKTRI 1991 tanggal 28 Februari 1991, yang diberlakukan
dengan SK BI nomor 23/72/KEP/DIR dalam pasal 1 ayat 3 disebutkan bahwa
Garansi Bank adalah:
1. Garansi bank dalam bentuk warkat yang diterbitkan oleh bank, yang
mengakibatkan kewajiban membayar terhadap pihak yang menerima
garansi apabila pihak yang dijamin cidera janji (wanprestasi).
2. Garansi dalam bentuk penandatanganan kedua dan seterusnya atas surat-
surat berharga seperti aval dan endosemen, dengan hak regres yang dapat
155
menimbulkan kewajiban membayar bagi bank apabila pihak yang dijamin
cidera janji (wanprestasi).
3. Garansi lainnya yang terjadi karena perjanjian bersyarat sehingga dapat
menimbulkan kewajiban finansial bagi bank.
Berdarkan Surat Edaran Bank Indonesia nomor II/11/UPPB tanggal
28 Maret 1979, yang menyatakan bahwa pengertian bank garansi adalah:
Setiap pernyataan bank yang mengikat diriuntuk menjamin pihak kalin
dalam suatu transaksi dengan nasabah bank, dan bila nasabah tidak
melaksanakan kewajibannya atau cidera janji (wanprestasi), maka bank akan
menjadi pembayar dari kewajiban-kewajiban nasabah tersebut. Dengan
perkataan lain dapat juga dikatakan bahwa garansi bank adalah jaminan
dalam bentuk warkat yang diterbitkan oleh bank, yang mengakibatkan
kewajiban membayar terhadap pihak yang menerima jaminan apabila pihak
yang dijamin tersebut cidera janji atau wanprestasi.
Di dalam buku yang berjudul ”Teknis Perbankan (lalu lintas
pembayaran dalam negeri 1896: 165) karangan A.A. Baginda Ali, pengertian
garansi adalah:
Jaminan yang diberikan oleh bank sebagai penjamin atas permohonan
nasabah bank untuk memenuhi kewajibannya atas segala sesuatu dari
pihak penjamin, apabila pihak tersebut tidak dapat melaksanakan
kewajibannya atau cidera janji terhadap pihak ketiga atas transaksi
atau kontrak yang telah disepakati bersama. Jadi pengertian bank
garansi dapat disimpulkan sebagai berikut:
Suatu janji tertulis yang isinya menyetujui untuk mengikatkan diri
kepada Pihak Penerima Jaminan, guna memenuhi kewajiban Pihak Terjamin
dalam jangka waktu tertentu berupa pembayaran sejumlah uang tertentu,
apabila Pihak Terjamin dikemudian hari ternyata tidak memenuhi
kewajibannya atau wanprestasi kepada Pihak Penerima Jaminan.
12.2. Jenis-Jenis Bank Garansi

Jenis-jenis Bank Garansi yang ada pata PT Bank terdiri dari:
156
5. Garansi bank dalam bentuk warkat yang diterbitkan oleh bank yang
mengakibatkan kewajiban membatalkan janji atau wanprestasi.
6. Bank garansi berdasarkan Keppres nomor 14 A/1980 yang dilanjutkan
dengan Keppres 29/1984 adalah terdiri dari:
 Garansi bank untuk pelelangan (Tender/Bid Bond)
Garansi bank untuk pelelangan (tender/bid bond) adalah perjanjian
penanggungan dimana bank menjamin pembayaran sejumlah uang
tertentu kepada ”Penerima Jaminan” apabila ”Terjamin” melakukan
wanprestasi atas pemenuhan syarat-syarat penawaran di dalam
pelelangan. Besarnya nominal garansi bank untuk tender berdsarkan
Keppres 14 A/1980 yang dilanjutkan dengan Keppres 29/1984
ditetapkan maksimum sebesar 3 % dari harga yang diperkirakan
dalam pelelangan. Jadi dapat disimpulkan bahwa untuk dapat ikut
serta dalam penawaran diwajibkan adanya garansi bank untuk tender
yang besarnya 1 % sampai dengan 3 %.
 Garansi Bank untuk pelaksanaan (Performance Bond)
Penerima jaminan apabila ”Terjamin” melakukan wanprestasi atas
pelaksanaan perjanjian atau pengadaan. Menurut Keppres 14 A/1980
besarnya garansi bank untuk pelaksanaan tersebut sebesar 5 % dari
harga borongan atau nilai proyek.
 Garansi Bank untuk Uang Muka (Advance Paymen Bond)
Garansi bank untuk uang muka (advance paynment bond) adalah
perjanjian penanggungan dimana bank menjamin pembayaran
sejumlah uang tertentu kepada ”Penerima Jaminan” apabila ”Terjamin
uang muka dan melakukan wanprestasi atas pengambilan uang muka.
Menurut Keppres 14 A/1980 besarnya garansi bank untuk uang muka
tersebut sebesar 20 % dari nilai proyek.
 Garansi bank untuk pemeliharaan (Maintenance Bond)
Garansi bank untuk pemeliharaan (Maintenance Bond) adalah
perjanjian penanggungan dimana bank menjamin pembayaran
sejumlah uang tertentu kepada ”Penerima Jaminan” apabila
157
”Terjamin” melakukan wanprestasi dalam masa pemeliharaan.
Menurut Keppres 14 A/1980 besarnya nominal garansi bank untuk
pemeliharaan adalah sebesar 5 % dari nilai proyek.
7. Bank Garansi Umum

Garansi dalam bentuk penandatanganan kedua dan seterusnya atas surat-
surat berharga seperti aval dan endosement, dengan hak regres yang
dapat menimbulkan kewajiban membayar bagi bank apabila pihak yang
dijamin cidera janji, yang terdiri dari:
 Endosemen pada surat berharga, yaitu surat berharga yang dpaat
dipindahtangankan dari satu pihak ke pihak lain.
 Aval atau akseptasi, yaitu surat berharga yang telah dijamin oleh
pihak lain.
8. Garansi lainnya yang terjadi karena perjanjian bersyarat sehingga dapat

menimbulkan kewajiban finansial bagi bank, yang terdiri dari:
 Letter of Credit (L/C)
 Back to Back Bank Guarantee
12.3. Manfaat Dan Tujuan Bank Garansi

Manfaat garansi bank dapat dinikmati oleh berbagai pihak, yaitu
sebagai berikut:
1. Bagi bank sebagai bank penjamin
 Adanya sumber pendapatan dari provisi yang diterima dari
penerbitan garansi bank;
 Setoran tunai yang merupakan sumber dana dan tambahan murah
yang dapat digunakan dengan biaya operasional rendah;
 Meningkatkan kepercayaan masyarakat khususnya dunia bisnis
terhadap bonafitas bank yang bersangkutan;
 Pendapatan bunga jika terjadi garansi bank karena garansi bank akan
berkedudukan sebagai kredit langsung.
2. Bagi nasabah sebagai pihak yang dijamin atau terjamin
158
 Dapat memperlancar transaksi yang dilakukan oleh terjamin dan
penerima jaminan karena lebih aman dengan resiko minimal.
 Menambah kepercayaan terhadap kemampuan usahanya di kalangan
para relasi bisnis.
3. Bagi pihak ketiga sebagai pihak yang menerima jaminan
 Adanya kepastian atas bonafitas usaha nasabah bank dan dapat
melalui kontrak transaksi dengan aman, karena telah dijamin oleh
bank atas segala resiko yang mungkin terjadi;
 Tidak perlu menyediakan dana cadangan untuk menghadapi resiko
atas kerugian yang akan ditimbulkan.
Garansi bank diberikan dengan tujuan memberikan bantuan fasilitas
yang sifatnya menunjang bagi nasabah bank yang bersangkutan, agar dapat
memperlancar transaksi atau suatu pekerjaan tertentu yang sedang
dijalankannya.
Pemberian fasilitas bank garansi oleh bank kepada pihak kontraktor
atau pemberi tujuan untuk membantu nasabahnya dalam hal:
1. Melaksanakan pesanan atau permintaan penyelesaian pekerjaan
pembangunan dari pemerintah;
2. Menanggung atau menunda pembayaran kewajiban tertentu kepada
negara yang antara lain pembayaran pita cukai tembakau dari pabrik
rokok;
3. Pembangunan atau penebusan barang-barang dari pihak ketiga atau
penjual dengan pembayaran angsuran, dibayar di belakang;
4. Pembongkaran atau penyaluran barang-barang dari kapal sebelum bill of
lading;
5. Menjamin nasabah dalam jumlah tertentu dan jangka waktu tertentu
dalam rangka transaksi antara nasabah dengan pihak ketiga.
12.4. Persyaratan Warkat Bank Garansi

Di dalam PAKTRI 1991 tanggal 28 Februari 1991 yang diberlakukan
dengan SK BI nomor 23/72/KEP/DIR dan diperjelas dengan SK BI nomor
159
23/5/UKU tanggal 28 Februari 1991 yang di dalamnya mengatur persyaratan
yang harus ada di dalam warkat bank gaansi.
Sebagaimana diketahui bank garansi merupakan perjanjian buntuk
(accessoir) yang ditinjau dari segi hukum merupakan perjanjian
penanggungan (borgtocht), yang diatur dlaam buku ketiga bab XVII pasal
1820 sampai dengan pasa 1850 Kitab Undang-undang Hukum Perdata
dimana bank bertindak sebagai penanggung. Ketentuan-ketentuan dalam
Kitab Hukum Perdata tersebut di atas hanya mengatur masalah
penanggungan hutang secara umum, terutama mengenai masalah akibat-
akibat hukum yang timbul karena penanggungan hutang, sedangkan
ketentuan mengenai bentuk maupun syarat-syarat minimum yang harus
dimuat dalam warkat bank garansi atau perjanjian tidak diatur secara
lengkap. Oleh karena itu agar bank-bank mempunyai pedoman yang lengkap
dalam pelaksanaan pemberian suatu bank garansi, maka dianggap perlu
menetapkan syarat minimum yang harus dipenuhi dalam suatu bank garansi,
yaitu sekurang-kurangnya memuat:
1. Judul ”Bank Garansi” atau ”Garansi Bank”, jika bank mengeluarkan bank
garansi dalam bahasa asing, maka di bawah judul bahasa asing tersebut
diberi judul dalam kurang (bank garansi) atau (garansi bank);
2. Nama dan alamat bank pemberi;
3. Tanggal penerbitan;
4. Transaksi antara pihak yang dijamin dengan penerima garansi, misalnya
tender, pemenuhan bea masuk, pembangunan suatu proyek, dan
perjanjian perdagangan valuta asing;
5. Jumlah uang yang dijamin oleh bank;
6. Tanggal mulai berlaku dan berakhirnya, mengingat bank garansi
merupakan perjanjian buntut (accesoir), maka jangka waktunya akan
berakhir karena :
 Berakhirnya perjanjian pokok, atau
 Berakhirnya bank garansi sebagaimana ditetapkan dalam bank garansi
yang bersangkutan.
160
12.5. Penegasan Batas Waktu Pengajuan Klaim
Dalam hal ini untuk memperoleh keseragaman hendaknya dengan
jelas dicantumkan dalam Bank Garansi, bahwa klaim dapat diajukan segera
setelah timbul wanprestasi dengan batas waktu pengajuan terakhir sekurang-
kurangnya 14 hari dan selambat-lambatnya 30 hari setelah berakhirnya bank
garansi tersebut.
12.5.1. Pihak-pihak yang terlibat dalam Bank Garansi

Dalam proses pemberian bank garansi terdapat tiga pihak yang terlibat, yaitu:
1. Pihak bank sebagai pihak yang menerbitkan atau mengeluarkan bank
garansi, atau sebagai pihak yang memberikan jaminan, yang disebut
sebagai ”Penjamin”;
2. Pihak nasabah sebagai pihak yang memohon bank garansi, atau pihak
yang dijamin, yang disebut sebagai ”Terjamin”;
3. Pihak lainnya sebagai pihak yang menerima jaminan, merupakan pihak
ketiga, yang disebut sebagai ”Penerima Jaminan”.
Bank Garansi bagi bank yang mengeluarkannya merupakan suatu janji
tertulis yang isinya menyetujui untuk mengikatkan diri kepada ”Penerima
Jaminan” guna memenuhi kewajiban ”Terjamin” dlaam suatu jangka waktu
tertentu apabila ”Terjamin” dikemudian hari ternyata tidak memenuhi
kewajibannya atau wanprestasi kepada ”Penerima Jaminan”.
Apabila dikemudian hari ”Terjamin” ternyata cidera janji, maka bank
sebagai ”Penjamin” menggantikan kedudukan ”Terjamin” dan oleh karena
itu, berkewajiban membayar sejumlah uang yang tercantum dalam warkat
bank garansi kepada ”Penerima Jaminan”.
12.5.2. Pengertian Wanprestasi Dalam Bank Garansi

Sebagai akibat dari pertumbuhan bank yang pesat saat ini, maka
pembukaan kantor cabang dan dibukanya bank-bank baru menyebabkan
persaingan yang terjadi di dunia perbankan semakin ketat. Setiap bank
berusaha untuk menarik nasabah dengan berbagai cara, dan setiap bank
161
mempunyai masalah sebagaimana bank dapat menghadapi persaingan yang
ada di sekitarnya.
12.5.3. Masalah-masalah yang timbul dapat berupa:

1. Bagaimana cara mempertahankan kepercayaan masyarakat terhadap
bank;
2. Strategi usaha bank dalam menghadapi persaingan di dunia perbankan.
Sejalan dengan persaingan di dunia perbankan tersebut, maka sesuai
dengan jasa bank yang ditawarkan oleh bank, selain akan mengalami
persaingan yang ketat, bank tentu saja akan mengalami masalah, dimana
masalah yang paling menonjol dalam bank garansi tersebut adalah
apabila pihak terjamin melakukan wanprestasi.
Secara umum pengertian wanprestasi adalah apabila salah satu pihak
tidak melaksanakan atau menyelesaikan kewajibannya tepat pada waktunya,
sedangkan pengertian wanprestasi dalam bank garansi adalah apabila pihak
terjamin tidak melaksanakan atau menyelesaikan kewajibannya tepat pada
waktu yang telah ditentukan, dan hal tersebut sudah ditetapkan dalam Bank
Garansi.
Oleh karena bank garansi mengandung suatu tingkat resiko tertentu
(Degree of risk), sehingga pertimbangan tentang resiko ini perlu dilakukan.
Dalam mempertimbangkan resiko ini pemberian bank garansi kepada pihak
terjamin dituntut untuk menyediakan jaminan lawan atau disebut juga
sebagai kontra jaminan. Yang dimaksud dengan kontra jaminan adalah
jaminan yang diminta oleh bank dari pemohon bank garansi yang
mempunyai nilai memadai, untuk menanggung kerugian yang dipikul oleh
bank apabila pemberian bank garansi pada saatnya harus direalisiratau
dicairkan, dimana kontra jaminan tersebut dapat berupa:
1. Kontra garansi dari bank di luar negeri yang bonafide;
2. Setoran sebesar 100 % dari nilai garansi yang diberikan.
3. Kontra garansi lainnya, yaitu kontra garansi yang diperoleh oleh pihak
terjamin (pihak yang dijamin), dengan nilai yang memadai untuk
162
menanggung kerugianyang mungkin diderita oleh bank, apabila garansi
tersbut pada waktunya harus direalisir atau dicairkan.
Sifat kontra jaminan tersebut dapat berupa jaminan materi atau non
materi seperti jaminan dalam kredit. Dalam hal kontra jaminan berupa materi
perlu diadakan penilaian dan pengikatan kontra jaminan sesuai dengan
ketentuan hukum yang berlaku. Di dalam pengikatan kontra jaminan tersebut
harus dicantumkan pernyataan tentang kesediaan pihak yang dijamin untuk
diperiksa sewaktu-waktu oleh bank, selain itu bank diperkenankan meminta
sejumlah uang setoran kepada nasabah yang dijamin untuk setor pada bank
yang bersangkutan sebelum bank garansi diterbitkan. Dari keterangan di atas
maka bentuk kontra jaminan tersebut dapat berupa sebagai berikut:
1. Uang tunai yang disetor kepada bank;
2. Dana giro yang dibekukan;
3. Deposito;
4. Asset, baik yang bergerak maupun yang tidak bergerak;
5. Harta kekayaan lain yang dapat diterima oleh bank.
Soal Latihan
1. Apa yang saudara ketahui mengenai Bank Garansi. Jelaskan.
2. Mengapa bank garansi diperlukan, untuk kegiatan apakah ?
3. Mengapa bank garansi dikatakan kredit tidak langsung.
4. Jelaskan penggunaan Bank Garansi dalam kegiatan penundaan
pembayaran Bea masuk Impor barang.
163
Bab 13 KARTU DEBET (DEBIT CARD)
Tujuan pembelajaran ini adalah agar mahasiswa memahami kartu

debet (Debit Card) dan proses pelayanannya.
Tujuan Instruksional Khusus.

Setelah Mempelajari topik ini diharapkan mahasiswa mampu
menjelaskan cara pengertian debet card dan perbedaannya dengan
kredit card
13.1. Pengertian
Kartu debeti adalah salah satu jenis jasa perbankan dalam hal transaksi
pembayaran pada pemegang atau Point of Sale (POS) yang muncul akibat
diterapkannya Eletronic Funds Transfer. Kartu debet diterbitkan oleh bank
sebagai pengganti uang tunai untuk memudahkan nasabah melakukan
transaksi pembayaran pada pedagang yang telah ditentukan. Pengertian
kartu debet itu sendiri dapat dijelaskan sebagai berikut:
“Kartu debet adalah kartu plastik yang menunjukkah bahwa pemegangnya
adalah nasabah lembaga keuangan tertentu, dimana ia mempunyai dana di
bank, ia dapat pula menunjukkan hubungan rekening tertentu”.
Sedangkan pengertian kartu debet menurut yang lainnya adalah:
Kartu debet adalah kartu strip magnetik yang menunjukkan bahwa si
pemegang memiliki simpanan pada suatu bank dan dapat digunakan untuk
belanja di berbagai tempat yang ditunjuk serta untuk pengambilan uang di
Mesin Kas Otomatis (MKO).
164
Kedua definisi tersebut dijelaskan menerangkan bahwa seorang
nasabah pemilik kartu debet harus memiliki rekening koran. Tetapi dapat
pula rekening tersebut berbentuk tabungan dengan syarat dapat diambil
setiap saat. Secara umum mekanisme kartu debet lebih menyenangkan bagi
pemegangnya dalam melakukan transaksi pembayaran atau pengambilan
uang tunai karena terjadi pendebetan aktiva secara langsung dan bukan
penambahan pasiva. Seorang nasabah tidak perlu merasa khawatir bila
melakukan transaksi pembayaran, karena tidak akan terjadi tagihan seperti
dalam kartu kredit.
Dalam prakteknya, kartu debet dapat pula berubah fungsi menjadi
kartu kredit. Hal ini dapat terjadi apabila nasabah melakukan transaksi
pembayaran melampaui rekening simpanannya. Kelebihan belanja tersebut
akan diberikan oleh pihak bank sebagai suatu bentuk fasilitas kredit. Biasanya
fasilitas kredit tersebut diberikan kepada nasabah utama atau nasabah yang
telah memperoleh kepercayaan penuh dari bank. Fasilitas kredit yang
diberikan oleh bank dikenal juga sebagai overdraft.
Perbedaan kartu debet dan kartu kredit
Kartu Debet Kartu Kredit
Nasabah harus memiliki krekening Nasabah tidak harus memiliki
rekening
Mendapatkan jasa bunga Dikenakan biaya bunga
Terjadi pendebetan aktiva Terjadi penambahan pasiva
Dapat berubah menjadi kartu kredit Tidak dapat menjadi kartu debet
Sejarah perkembangan kartu debet di indonesia dimulai dengan

diterbitkannya Otocash oleh Bank Bumi Putera dan Sipanda oleh Bank Duta
yang kemudian diikuti oleh Procard (Bank Dharmala), Eximsmart (Bank
Exim), Brismart (BRI), dan terakhir Bali Acces (Bank Bali) dan Star Card
(Lippo Bank).
Pada dasarnya semua kartu debet tersebut mempunyai mekanisme
yang sama yaitu sebagai alat untuk melakukan transaksi pembayaran pada
165
terminal POS dan penarikan uang tunai di ATM. Perbedaannya hanya
terletak pada fasilitas yang diberikan oleh masing-maisng bank tersebut.
Bentuk dari fasilitas tersebut dapat berupa potongan belanja sampai
perlindungan asuransi.
Di lihat dari teknologi yang digunakan kartu debet dapat dibagi
menjadi dua jenis, yaitu Magnetic Strip dan Chip Card. Dalam Magnetic
Stripe Card, kartu debet tersebut dembosed nomor dan tanggal yang berlaku
serta diberi kode-kode magnatik (encoded) sehingga dapat dibaca dengan
alat khusus. Kelemahan Magnetic Stripe Card adalah kapasitas penyimpanan
data yang sangat terbatas. Kebalikannya, chip card dapat menyimpan data
lebih banyak dan data tersebut dapat dihapus atau ditambah. Hal ini
dimunginkan karena dalam Chip Card diletakkan sebuah microchip yang
berfungsi sebagai memori penyimpanan data.
13.2. Tujuan Kartu Debet

Tujuan utama dari penerbitan kartu debet oleh bank adalah untuk
menghimpun dana masyarakat melalui rekening koran yang harus dimiliki
oleh seorang nasabah. Selain itu, pihak bank mengharapkan keuntungan dari
penerbitan kartu debet yang beasal dari Discount Rate dan biaya pembuatan
kartu.
Tujuan yang lain adalah untuk mengurangi berbagai macam biaya
seperti biaya-biaya pencetakan warkat cek dan pemrosesan warkat cek.
Dengan kartu debet, tidak ada lagi warkat cek yang dicetak dan berarti turut
mengurangi kertas kerja. Disamping itu, akan terjadi penurunan biaya gaji
karyawan yang menangani pemrosesan warkat cek.
Tujuan akhir dari penerbitan kartu debet adalah untuk meningkatkan
pelayanan kepada nasabah. Kaerna dengan kartu debet akan tercipta suatu
mekanisme yang cepat, aman dan efisien. Bila suatu bank dapat mewujudkan
mekanisme tersebut, otomatis bank itu akan mendapatkan nasabah yang
banyak.
166
13.3. Manfaat Penerbitan Kartu Debet
Beberapa manfaat penerbitan kartu debet:
 Kemudahan dalam melaksanakan berbagai macam transaksi penarikan
uang tnai dan ketika belanja di tempat pedagang. Nasabah tidak perlu
ikut antrian di bank yang memboroskan waktu, tetapi cukup melakukan
transaksi di ATM. Selain itu debet memberikan rasa aman bagi
pemegangnya karena tidak perlu khawatir hilang atau tercuri bila
dibandingkan dengan membawa uang tunai dan pemegang kartu debet
akan memiliki rasa prestise yang lebih daripada orang lain.
 Bagi Pedagang
Transaksi dengan menggunakan kartu debet akan memberikan kepastian
pembayaran karena pihak bank akan langsung mendebet rekening
nasabah dan mentransfer dana tersebut ke rekening pedagang. Selain itu,
akan terjadi peningkatan omzet penjualan akibat diberikannya fasilitas
potongan belanja kepada nasabah.
 Bagi Bank
Sebagai produk yang dapat diandalkan untuk memperluas naa bank di
masyarakat selain produk-produk lain berupa tabungan dan deposito.
Disamping itu, kartu kredit akan meningkatkan keuntungan bank dari
discount rate dan biaya pembuatan kartu serta dapat menghemat biaya
yang harus dikeluarkan oleh bank untuk penyediaaan warkat cek.
13.4. Pihak-pihak yang terkait dalam mekanisme kartu debet

Dalam mekanisme kartu debet selalu didukung oleh peralatan-
peralatan elektronik yang digunakan oleh berbagai pihak agar mekanisme
tersebut dapat berjalan dengan lancar. Adapun pihak-pihak yang terlibat
dalam mekanisme kartu debet, yaitu:
1. Penerbit (Issuer)
Merupakan lembaga keuangan yang mempunyai jaringan di seluruh
dunia. Dalam hal ini yang menjadi penerbit adalah ALTO, CIRRUS, dan
MAESTRO. Manfaat yang diperoleh sebagai penerbit adalah
167
mendapatkan Interchang Fee yaitu sejumlah dana yang harus dibayarkan
oleh bank agen sebagai royalty. Biasanya sebesar 2-3 % dari transaksi
belanja.
2. Bank Agen
Adalah bank yang bertindak sebagai agen penerbit kartu kredit. Bank
yang ditunjuk sebagai agen biasanya sudah mendapatkan kepercayaan
penuh dari penerbit. Kemudian bank agen akan mengadakan perjanjian
dengan pedagang untuk menentukan besarnya discount rate yang
berlaku. Persentase discount rate harus lebih besar daripada Interchange
Fee. Selisih dari perbedaan prosentase itu adalah merupakan keuntungan
bagi bank agen.
3. Pedagang (Merchant)
Adalah pihak yang ditunjuk oleh bank untuk mengadakan transaksi
dengan pemegang kartu dan biasanya telah memenuhi syarat-syarat yang
sudah ditetapkan.
4. Pemegang Kartu (Card Holder)
Adalah nasabah yang mempunyai rekening pada bank agen dan dapat
melakukan transaksi pada pedagang yang ditunjuk oleh bank agen serta
melakukan penarikan tunai di ATM dengan kartu debet.
168
Bab 14 PERANAN BANK DALAM
PASAR UANG DAN PASAR MODAL
Tujuan pembelajaran ini adalah agar mahasiswa menjelaskan fungsi

bank sebagai penjamin emisi, penanggungdan wali amanat (Trustee) dan
proses pelayanannya.
14.1. Penjaminan Emisi Efek (Underwriting)

Penjaminan emisi efek (underwriting) adalah suatu bentuk usaha yang
melakukan kegiatan di bidang perantara yang menjamin atau menanggung
penjualan efek yang diterbitkan oleh emiten. Penjamin emisi efek
(underwriter) adalah bank, lembaga keuangan bukan bank dan lembaga
lainnya yang melakukan kegiatan di bidang perantara yang menjamin atau
menanggung penjualan efek yang diterbitkan oleh emiten. Bank-bank yang
akan bertindak sebagai penjamin emisi efek (underwriter) harus memenuhi
ketentuan tentang penjaminan emisi efek (underwriting) sebagai berikut:
1. Kegiatan usaha penjaminan emisi efek
Kegiatan penjaminan emisi efek adalah usaha yang dilakukan oleh
perantara yang menanggung atau menjamin penjualan efek termasuk
pula memberikan jasa-jasa/pelayanan seperlunya, guna membantu
emiten yang akan memasyarakatkan efeknya melalui pasar modal
2. Perjanjian dalam rangka penjaminan emisi efek
Setiap perjanjian dalam rangka penjaminan emisi efek baik antara
penjamin emisi efek dengan emiten, maupun antar sesama penjamin emisi
efek dalam sindikan penjamin emisi efek, harus dibuat dalam bentuk
169
perjanjian tertulis yang pokok persyaratannya dapat dilihat pada
keterangan berikutnya.
3. Pedoman pelaksanaan penjaminan emisi efek
a. Fungsi pejamin emisi efek (underwriter)
Penjamin emisi efek mempujnyai fungsi pokok menjamin penjualan
fek yaitu menjamin penjualan efek serta menanggung terjualnya
seluruh efek yang diemisikan dan membeli sisa efek yang tidak terjual.
b. Di samping fungsi pokok tersebut di atas, penjamin emisi efek
mempunyai fungsi memberikan bantuan menyeluruh kepada emiten
mengenai penyelenggaraan emisi mulai dari awal sampai akhir serta
memberikan bantuan setelah emisi efek terselenggara. Bantuan
menyeluruh ini adalah:
1. Memberikan nasehat, antara lain mengenai
 Jenis efek yang sebaiknya diterbitkan;
 Penentuan harga yang wajar untuk emisi;
 Cara dan jangka waktu penempatan efek;
 Kebijaksanaan umum perusahaan, ekspansi, kebijaksanaan
pembagian dividen, penyelesaian perpajakan;
 Penyusunan perubahan anggaran dasar perusahaan dari
perusahaan yang bersifat tertutup menjadi perusahaan yang
terbuka, dan sebagainya.
2. Membantu emiten dalam mengajukan pernyataan pendaftaran
emisi efek kepada BAPEPAM, antara lain mengenai:
 Mengisi dokumen pernyataan pendaftaran emisi efek;
 Menyusun prospektus dan turun mendatangani prospektus;
 Merancang specimen efek;
 Mendampingi emiten selama proses pemeriksaan di BAPEPAM
sampai dengan dikeluarkannya izin menawarkan efek di bursa
dan sebaliknya.
3. Mengoperasikan penyelenggaraan emisi, antara lain meliputi:
170
 Merancang sistem secara menyeluruh mengenai
pendistribusian efek;
 Menunjuk sarana-saran penunjang;
 Mengkoordinasikan personil dan peralatan secara efektif dan
efisien;
 Mengawasi pelaksanaan pendistribusian.
4. Memberikan bantuan kepada emiten setelah penyelenggaraan
emisi, antara lain:
 Bantuan mengenai hubungan emiten dengan BAPEPAM dan
dengan para pemegang saham, antara lain tentang penyediaan
informasi mengenai perusahaan emiten yang dituangkan dalam
laporan berkala, laporan keuangan, laporan serta pengumuman
penting lainnya.
 Bantuan mengenai teknik pembagian dividen dan teknik
akuntansinya.
14.2. Trustee Di Bidang Penerbitan Obligasi

Trustee di bidang penerbitan obligasi adalah bank atau lembaga
keuangan bukan bank atau badan/lembaga lainnya yang berkedudukan di
Indonesia, yang bertindak selaku badan yang diberi kepercayaan untuk
mewakili para pemegang obligasi. Dalam hubungan ini berlaku ketentuan
sebagai berikut:
1. Kegiatan Usaha
Dalam melakukan kegiatan usahanya trustee melakukan fungsi:
a. Menganalisa kemampuan emiten untuk mendapatkan kredit
(kredibilitas)
b. Mengadakan penilaian terhadap harta kekayaan emiten yang
dijadikan jaminan
c. Memberikan nasehat-nasehat yang diperlukan bagi emiten
d. Membuat serta menandatangani akte perjanjian trust dengan emiten
171
e. Mempersiapkan dokumen-dokumen yang diperlukan bersama dengan
emiten dan penjamin emisi
f. Memberikan perlindungan bagi kepentingan para pemegang obligasi
dengan memperhatikan ketentuan-ketentuan yang tercantum dalam
akte perjanjian trust.
g. Melakukan pengawasan terhadap pelunasan pinjaman pokok beserta
bunganya dan menuntut emiten untuk melaksanakan pembayaran
h. Melaksanakan tugas selaku agen utama pembayaran (principal paying
agent).
i. Mengikuti secara terus-menerus perkembangan pengelolaaan
perusahaan emiten
j. Melakukan tindakan-tindakan lain yang lazim dilakukan oleh suatu
trustee.
2. Persyaratan Trustee
Untuk dapat diberikan perizinan guna melakukan kegiatan usaha trustee,
maka persyaratan yang wajib dipenuhi trustee adalah sebagai berikut:
a. Perusahaan berbentuk badan hukum yang didirikan berdasarkan
hukum Indonesia, terdiri dari bank, lembaga keuangan bukan bank
dan badan/lembaga lainnya;
b. Bertempat kedudukan di Indonesia
c. Memiliki modal disetor sekurang-kurangnya Rp. 100 Juta dan
memiliki kekayaan bersih sekurang-kurangnya Rp. 1 Milyar.
d. Memperkerjakan tenaga ahli yang telah memiliki cukup pengalaman
di bidang usaha termasud, menurut penilaian BAPEPAM.
3. Perizinan
a. Trustee hanya dapat didirikan dan atau menjalankan usahanya setelah
mendapat izin dari Menteri Keuangan. Khususnya bagi bank dan
lembaga keuangan bukan bank, izin tersebut diberikan setelah
mendengar pertimbangan Direksi Bank Indonesia, sedangkan bagi
badan/lembaga lainnya perlu mendengar pertimbangan dari
Departemen teknis/instansi yang terpaut.
172
b. Permohonan izin diajukan kepada Menteri Keuangan dengan tindasan
kepada Direksi Bank Indoensia atau Departemen teknis/instansi yang
terpaut, setidak-tidaknya dilengkapi dengan:
1. Akte pendirian perusahaan
2. Bagan organisasi, nama pimpinan, tenaga-tenaa ahli/teknis
(masing-masing disertai riwayat hidup).
3. Izin yang telah dimiliki
4. Laporan keuangan perusahaan untuk tahun terakhir yang telah
diaudit Akuntan Publik atau Akuntan Negara.
5. Keterangan fiskal untuk tahun terakhir.
c. Izin trustee dapat dicabut oleh Menteri Keuangan dalam hal-hal
sebagai berikut:
a. Melanggar aturan perundang-undangan yang berlaku
b. Melakukan tindakan yang merugikan pasar modal pada umumnya
dan khususnya tidak memenuhi kewajiban sebagai trustee.
c. Modalnya kurang dari jumlah sebagaimana telah ditetapkan pada
angka di atas.
4. Penggantian Trustee
Trustee yang telah ditunjuk dapat digantikan dengan trustee lain, dalam
hal-hal sebagai berikut:
a. Apabila trustee mengundurkan diri secara sukarel, hal mana terjadi
berdasarkan:
1. Ketentuan-ketentuan yang telah diperinci dalam akte perjanjian
strust;
2. Persetujuan dari pihak emiten dan dari rapat umum pemegang
obligasi.
b. Penggantian trustee baru atas permintaan BAPEPAM, antara lain
dalam hal-hal sebagai berikut:
1. Trustee gagal melaksanakan tugas kewajibannya
2. Tidak mempunyai kemampuan/kelayakan untuk bertindak
sebagai trustee;
173
3. Izin usahanya telah dicabut
4. Perusahaan trustee dilikuidir.
5. Biaya
Untuk jasa trustee dapat diperhitungkan imbalan sebanyak-banyaknya
1,25 % dari nilai pelunasan obligasi dan bunganya yang dibayarkan setiap
tahun dalam jumlah prosentase yang sama (prorata) selama masa
berlakunya obligasi yang bersangkutan.
6. Laporan
Trustee diwajibkan untuk mengirimkan laporan berkala tentang kegiatan
usahanya kepada Menteri Keuangan sekurang-kurangnya dua kali dalam
satu tahun.
7. Pembinaan dan Pengawasan
Dengan tidak mengurangi kewenangan yang ada dari Bank indoensia
untuk membina dan mengatasi bank-bank dan lembaga keuangan bukan
bank, Menteri Keuangan c.q. BAPEPAM dapat meminta semua
keterangan dan bahan-bahan menyangkut usaha-usaha yang telah
dilakukan trustee.
8. Sanksi
Pelanggaran terhadap ketentuan-ketentuan dalam usaha di bidang trustee
tersebut dapat diancam hukuman berdasarkan ketentuan yang berlaku
dalam undang-undang tentang bursa.
14.3. Penanggung (Guarantor) Di Bidang Penerbitan Obligasi

Penanggung (Guarantor) di bidang penerbitan obligasi adalah bank
atau lembaga keuangan bukan bank yang menanggung pelunasan kembali
pinjaman pokok obligasi beserta bunganya. Dalam hubungan ini berlaku
ketentuan sebagai berikut:
a. Tugas pokok
Dalam melaukan kegiatan usahanya penanggung bertugas mengadakan
perjanjian penanggungan (guarantee agreement) dengan emiten yang
berisi kesanggupan penanggung untuk membayar pinjaman pokok
174
beserta bunganya kepada para pemegang obligasi pada waktunya, apabila
emiten tidak memenuhi kewajibannya (cidera janji).
b. Persyaratan penanggung
Untuk dapat diberikan perizinan guna melakukan kegiatan usaha
penaggungan, maka persyaratan yang wajib dipenuhi penanggung adalah
sebagai berikut:
1. Perusahan berbentuk badan hukum yang didirikan berdasarkan
hukum Indonesia, terdiri dari bank dan lembaga keuangan bukan
bank.
2. Bertempat kedudukan di Indonesia
3. Memiliki modal disetor sekurang-kurangnya Rp. 300 juta dan
memiliki kekayaan bersih sekurang-kurangnya Rp. 1 Milyar.
c. Perizinan
1. Penanggung hanya dapat didirikan dan atau menjalankan usahanya
setleah mendapat izin dari Menteri Keuangan. Izin tersebut diberikan
setelah mendengar pertimbangan Direksi Bank Indonesia.
2. Permohonan izin diajukan kepada Menteri Keuangan dengan tindasan
kepada Direksi Bank Indoensia, setidak-tidaknya dilengkap dengan:
a. Akte pendirian perusahaan
b. Bagan organisasi, nama pimpinan, tenaga-tenaga ahli/teknis
(masing-masing disertai riwayat hidup)
c. Izin usaha yang telah dimiliki
d. Laporan keuangan perusahaan untuk tahun terakhir yang telah
diaudit Akuntan Publik atau Akuntan Negara
e. Keterangan fiskal untuk tahun terakhir.
3. Izin penanggung dapat dicabut oleh Menteri Keuangan dalam hal-hal
sebagai berikut:
a. Melanggar peraturan perundan-undangan yang berlaku
b. Melakukan tindakan yang merugikan pasar modal pada umumnya
dan khususnya tidak memenuhi kewajiban sebagai penaggung
c. Modalnya kruang dari jumlah sebagaimana ditetapkan di atas.
175
d. Perusahaan dilikuidir, kecuali karena penggabungan dan/atau
peleburan
4. Jumlah tanggungan
Jumlah maksimum tanggungan yang dapat diberikan oleh bank atau
lembaga keuangan bukan bank selaku penanggung adalah dua kali
dari kekayaan bersih
5. Biaya
Untuk jasa penanggung dapat diperhitungkan imbalan sebanyak-
banyaknya 1,25 % dari nilai pelunasan obligasi dan bunganya yang
dibayar setiap tahun dalam jumlah persentase yang sama (sporata)
selama berlakunya obligasi yang bersangkutan.
6. Laporan
Setiap penanggungan wajib memberikan laporan berkala tentang
kegiatan usahanya kepada Menteri Keuangan dan tindasannya kepada
BAPEPAM, sekurang-kurangnya sekali dalam satu tahun.
7. Pembinaan dan Pengawasan
Dengan tidak mengurangi kewenangan yang ada dari Bank Indonesia
untuk membina dan mengawasi bank-bank dan lembaga keuangan
bukan bank, Menteri Keuangan c.q. BAPEPAM dapat meminta semua
keterangan-keterangan dan bahan-bahan menyangkut usaha-usaha
yang dilakukan oleh penanggung.
8. Sanksi
Pelanggaran terhadap ketentuan-ketentuan dalam usaha di bidang
guarantee tersebut dapat diancam hukuman berdasarkan ketentuan
yang berlaku dalam undang-undangn tentang bursa.
Soal latihan
1. Apa peranan bank dalam penjaminan emisi surat bwerharga.
2. Sejauh mana peranan bank dalam fungsinya sebagai Wali Amanat.
3. Apa yang saudara ketahui peranan bank sebagai penanggung.
176
Bab 15 CREDIT CARD
Tujuan pembelajaran ini adalah agar mahasiswa menjelaskan Credit

Card dan proses pelayanannya.

1. Mahasiswa dapat mengetahui proses penerbitan credit card
2. Mahasiswa dapat mengetahui proses penggunaan credit card oleh
nasabah dan proses claim oleh pedagang
15.1. Pengertian
Kartu plastik pada dasrnya kartu yang diterbitkan oleh bank atau
perusahaan tertentu yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran atas
transaksi barang atau jasa atau menjamin keabsahan cek yang dikeluarkan di
samping untuk melakukan penarikan uang tunai.
15.2. Penggolongan Kartu Plastik

Berdasarkan fungsinya credit card adalah jenis kartu yang dapat
digunakan sebagai alat pembayaran transaksi jual beli barang atau jasa
dimana pelunasan atau pembayarannya kembali dapat dilakukan dengan
sekaligus atau dengan cara mencicil sejumlah minimum tertentu. Jumlah
cicilan tersebut dihitung dari nilai saldo tagihan ditambah bunga bulanan.
Misalnya tagihan bulan sebelumnya adalah Rp. 1.000.000,-. Pembayaran
minimum ditetapkan misalnya 10 % dari total tagihan dengan pembayaran
minimum sebesar Rp. 50.000,- dari angkat tersebut maka pemegang kartu
harus membayar cicilan sebesar 10 % x Rp. 1.000.000,- = Rp. 100.000,-.
177
Sekiranya hasil perkalian dari tagihan tersebut kurang dari Rp. 50.000,- maka
jumlah cicilan bulan yang bersangkutan minimum Rp. 50.000,-.
Apabila card holder melakukan transaksi melampaui kredit limit,
maka pembayaran minimum adalah sebanyak kelebihan dari kredit limit
ditambah 10 % dari total kredit limit. Pembayaran tersebut sudah harus
dilakukan paling lambat pada tanggal jauh tempo setiap bulan yang telah
ditetapkan oleh issuer untuk setiap pemegang kartu. Keterlambatan
pembayaran akan mengakibatkan kena denda keterlambatan atau late charge.
Kartu plastik yang umum digunakan dalam transaksi ini adalah Visa dan
Master Card.
Charge Card adalah kartu yang dapat digunakan sebagai alat
pembayaran suatu transaksi jual beli barang atau jasa dimana nasabah
kembali membayar seluruh tagihan secara penuh pada akhir bulan atau bulan
berikutnya dengan atau tanpa biaya tambahan. Misalnya, total nilai transaksi
pada bulan sebelumnya adalah Rp. 1.000.000,- maka pada saat tagihan
diterima dari perusahaan kartu maka jumlah tagihan tersebut (atau ditambah
biaya lainnya bila ada) harus dibayar paling lambat pada tanggal jatuh tempo
pembayaran setiap bulan yang sebelumnya telah ditetapkan oleh issuer.
Debit Card berbeda dengan kartu plastik yang telah disebutkan di
atas. Pembayaran atas transaksi jual beli barang atau jasa dengan
menggunakan kartu debit ini pada prinsipnya merupakan transaksi tunai
dengan tidak menggunakan uang tunai akan tetapi pelunasannya atau
pembayarannya dilakukan dengan cara mendebit (mengurangi) secara
langsung saldo rekening simpanan pemegang kartu yang bersangkutan dan
dalam waktu yang sama mengkreditkan rekening penjual (merchant) sebesar
jumlah nilai transaksi pada bank penerbit (pengelola).
Mekanisme pembayaran dengan debit card yang sedang
dikembangkan saat ini adalah pemegang kartu menyerahkan kartu debitnya
pada kasir di counter penjualan (at the point of sales). Kemudian dengan
menggunakan alat elektronik yang on line dengan bank, saldo rekening
pemegang kartu kartu akan langsung terlihat pada monitor yang selanjutnya
178
akan didebit sebesar jumlah nilai transaksinya dengan mengkredit rekening
merchant.
Cash Card pada dasarnya adalah kartu yang memungkinkan
pemegang kartu untuk menarik uang tunai baik langsung pada kasir bank
maupun melalui ATM bank tertentu yang biasanya tersebar di tempat-tempat
strategis, misalnya di hotel, pusat-pusat perbelanjaan dan wilayah
perkantoran.
Jadi berbeda dengan tiga kartu plastik yang telah dijelaskan terdahulu,
cash card tidak dapat digunakan sebagai alat pembayaran dalam melakukan
transaksi jual beli barang atau jasa sebagaimana dengan credit card, debit
card, atau charge card.
Penerbitan kartu khusus untuk tujuan penarikan uang tunai dari bank
ini pada dasarnya hanya untuk mempermudah dan mempercepat pelayanan
kepada nasabah bank yang sebelumnya telah memiliki simpanan di bank
yang bersangkutan. Beberapa bank yang telah memberikan pelayanan ATM
24 jam. Bank biasanya menentukan limit uang tunai yang dapat ditarik atau
ditransfer melalui ATM, misalnya secara harian atau mingguan. Untuk
melakukan penarikan melalui ATM tersebut pemegang kartu diberikan
nomor identifikasi pribadi (personal identification number, PIN) dan untuk
demi keamanan pemegang kartu harus menjaga kerahasiaannya PIN
tersebut.
Pemegang kartu ini memungkinkan pemegangnya menarik uang tunai
dengan cara yang sangat mudah, mudah praktis tanpa komunikasi sama
sekali dengan petugas bank, cukup dengan memasukan kartu pada ATM dan
memasukan PIN melalui tombol-tombol pada keyboard ATM. Dengan
semakin canggihnya perkembangan teknologi, pemegang kartu dapat pula
melakukan transfer antara secara rekening global dengan electronic fund
transfer, EFT.
Semakin banyaknya jumlah dan luas jaringan on line ATM ini akan
semakin memudahkan pelayanan nasabah. Misalnya seorang nasabah
pemegang cash card yang memiliki rekening tabungan di suatu bank di
179
Blok M kebayoran baru, Jakarta Selatan dengan menggunakan cash card,
pemegang kartu tersebut dapat melakukan penarikan langsung uang tunai
melalui ATM di Ujung Pandang atau kota-kota lain dimana memungkinkan
penggunaan kartunya pada ATM yang bersangkutan.
Check Guarantee Card, kartu ini pada prinsipnya dapat digunakan
sebagai jaminan dalam penarikan cek oleh pemegang kartu. Kartu jenis ini
sangat populer di Eropa terutama Inggris. Disamping itu, kartu tersebut
dapat juga digunakan dalam melakukan penarikan uang melalui ATM.
15.3. Fungsi Kartu Plastik

Fungsi kartu plastik sebagai instrumen dalam melakukan transaksi
pada prinsipnya dapat dibedakan antara lain sebagai berikut:
4. Sumber kredit
Kartu plastik ini dapat digunakan sebagai instrumen untuk memperoleh
kredit yang dilakuan dengan cara: pertama, mekanisme pembayaran
dilakukan secara bulanan atas setiap transaksi (charge card). Kedua, kartu
plastik dapat memberikan keleluasaan kepada pemegangnya untuk
membayar bulanan sejumlah minimum tertentu dari total transaksi yang
dilakukan (kartu plastik). Ketiga jumlah pembayaran yang harus
dilakukan setiap bulan lebih pasti.
5. Sumber uang tunai
Beberapa cara dimana kartu plastik ini dapat digunakan untuk
memperoleh uang tunai melalui counter ATM atau menggunakan kartu
sebagai jaminan atas cek yang ditarik (check guarantee card). Dengan
demikian kartu misalnya, Visa atau Master Card di negara mana saja pada
bank yang memiliki kerjasama dengan pengelola kartu tersebut,
pemegang kartu yang bersangkutan dapat menarik dana tunai.
15.4. Konsep Kartu Plastik

Konsep kartu plastik sebenarnya relatif sederhana dan jelas yaitu
suatu alat identifikasi pribadi yang dimaksudkan untuk menunda
180
pembayaran atas transaksi jual beli barang dan jasa. Namun dalam
prakteknya, terdapat beberapa prosedur yang cukup kompleks. Di beberapa
negara, perusahaan harus tunduk pada undang-undang yang mengaturnya.
Dibeberapa negara, perusahaan kartu diatur dengan Consumer Credit Act
1974. Oleh karena itu, perusahaan kartu harus mengikuti aturan-aturan
dalam UU tersebut disamping ketentuan perbankan dan kontrak perjanjian
secara umum. Secara umum tujuan perusahaan kartu plastik meliputi antara
lain sebagai berikut:
1. Menerima sebanyak-banyaknya nasabah yang memiliki kekayaan kredit;
2. Menerima merchant yang dapat dipercaya;
3. Merangsang penggungaan maksimum fasilitas credit line;
4. Membatasi dan mengurangi piutang bermasalah dan penyelewengan;
5. Memaksimalkan nilai rata-rata setiap transaksi kartu (sehingga
mengurangi jumlah voucher yang nilainya kecil).
15.5. Pendanaan
Masalah pendanaan bagi kelanjutan usaha perusahaan kartu plastik
merupakan pertimbangan yang cukup krusial lebih-lebih untuk masa-masa
puncak misalnya menjelang dan setelah periode hari raya. Selisih antara
permintaan kredit pada masa-masa puncak dengan pada masa rata-rata dapat
dibiayai dengan pinjaman jangka menengah dari bank yang biasanya berupa
fasilitas credit line yang diberikan bank. Namun biasanya banyak perusahaan
kartu yang sangat tergantung dari perusahaan induknya untuk mendapatkan
pendanaan.
Untuk menjaga keseimbangan keuangan dari akibat pendanaan,
perusahaan kartu plastik harus memperhatikan gearing ratio-nya yitu
hubungan antara modal sendiri perusahaan dengan total kewajibannya.
Posisi gearing ratio bagi perusahaan dengan total kewajibannya. Posisi
gearing ratio bagi perusahaan kartu plastik yang umum dipertahankan,
khususnya bagi perusahaan kartu plastik yang bukan anggota grup
perusahaan besar berkisar antara 5 : 1 atau 15 : 1. Artinya total pinjaman
181
adalah 5 kali atau 15 kali dari modal sendirinya. Semakin tinggi gearing ratio
semakin besar kemungkinan perusahaan mengalami kesulitan keuangan.
15.6. Mekanisme Transaksi Dengan Kartu Plastik

Untuk menjagi anggota atau pemegang kartu harus mengajukan
permohonan lebih dahulu dengan memenuhi ketentuan persyaratan yang
ditetapkan oleh perusahaan kartu atau penerbit.
Persyaratan pokok untuk menjadi anggota pada prinsipnya adalah
calon pemegang kartu harus memenuhi ketentuan minimum jumlah
penghasilan per tahunnya. Masing-masing perusahaan kartu (penerbit)
memiliki standar minimum penghasilan tahunan pemohon untuk dapat
diterima sebagai pemegang kartu. Namun dengan semakin ketatnya
persaingan, persyaratan keanggotaan terutama yang berkaitan dengan
ketentuan tingkat minimum penghasilan cenderung diturunkan dan lebih
diperlonggar.
Pemegang kartu diharuskan membayar uang pangkal dan iuran
tahunan yang besarnya tergantung dari jenis kartu. Gold card lebih mahal
daripada reglar atau classic card. Disamping itu, persyaratna untuk menjagi
pemegang gold card ini biasanya jauh lebih ketat. Penghasilan per tahun
minimum yang dipersyaratkan jauh lebih tinggi. Atau dengan kata lain
pemegang gold card ini memiliki credit standing atau credit worthiness yang
tinggi.
Kelebihan gold card biasanya memiliki credit limit jauh lebih tinggi
daripada kartu reguler disamping adanya fasilitas yang lebih menarik
lainnya. Selain itu, yang cukup penting adalah gold card jelas memberi rasa
prestise yang tinggi kepada pemegangnya.
Selanjutnya, pemegang kartu dapat menggunakan kartunya setiap
melakukan transaksi kepada semua merchant (service establishment) yang
menerima merk kartu yang dimiliki. Merchant yang menerima merk-merk
kartu tertentu biasanya mudah diketahui dengan memperhatikan logo atau
gambar yang biasanya ditempelkan atau diperlihatkan di sekitar kasir atau
182
kaca pintu masuk merchant. Sebelum tajamnya persaingan kartu plastik ini,
merchant biasanya mengenakan charge (antara 2 % - 3 %) yang dibebankan
kepada pemegang kartu yang ditambahkan ke jumlah nilai transaksi.
Merchant melakukan penagihan seluruh transaksi jual beli yang dibayar
dengan menggunakan kartu kepada pihak issuer. Apabila semua slip
penjualan (voucher) dianggap sah dan telah memenuhi ketentuan sesuai yang
telah disepakati dengan merchant maka issuer akan membayar seluruh
tagihan yang diajukan merchant setelah dikurangi dengan discount (komisi)
yang besarnya sesuai yang telah diperjanjikan lebih dahulu (3 % - 5 %).
Jangka waktu tanggal transaksi dengan penagihan dengan merchant kepada
issuer juga diatur dalam perjanjian, misalnya berkisar 3 – 10 hari.
Contoh:
Seorang pemegang kartu melakukan transaksi dengan nilai Rp. 1.000.000,-.
Apabila issuer memungut discount sebesar 5 %, maka total tagihan yang
seharusnya dibayarkan kepada merchant adalah Rp. 1.000.000 –(5 % x
Rp. 1.000.000,-) = Rp. 950.000,-.
Selanjutnya, apabila kartu yang digunakan tersebut adalah charge card
maka pemegang kartu harus membayar lunas seluruh tagihan pada saat jatuh
temponya. Sedangkan apabila yang digunakan adalah kartu plastik, maka
pemegang kartu dapat membayar sejumlah minimum tertentu (minimum
payment) dari total tagihan termasuk bunga. Pembayaran minimum tersebut
biasanya ditetapkan oleh issuer dan tergantung jenis kartu, gold atau
reguler/classic card. Saldo tagihan akan dikenakan bunga oleh issuer yang
saat ini berkisar 3 % - 3,75 %. Penarikan uang tunai biasanya dikenakan
tingkat bunga sedikit lebih tinggi daripada transaksi pembelian barang dan
jasa.
15.7. Statement Tagihan

Pemegang kartu secara periodik akan memperoleh statement tagihan
dari issuer yang dikirimkan kepada alamat pemegang kartu setiap tanggal
183
tertentu setiap bulannya. Statement tagihan tersbut berisi perincian informasi
mengenai hal-hal sebagai berikut:
3. Nomor kartu
Nomor kartu merupakan nomor identitas yang selalu harus dicantumkan
pada setiap pembayaran tagihan
4. Tanggal tagihan
Yaitu tanggal dimana perincian tagihan dicetak. Tanggal jatuh tempo
berkisar 7 – 15 hari setelah tanggal perjanjian.
5. Tanggal jatuh tempo
Yaitu tanggal dimana batas paling lambat untuk melakukan pembayaran
atas tagihan. Issuer akan membebankan biaya keterlambatan membayar
(late charge) kepada pemegang kartu apabila pembayaran dilakukan
melewati tanggal jatuh tempo tersebut.
6. Pembayaran minimum
Yaitu pembayaran terendah yang merupakan kewajiban pemegang kartu
yang harus dibayarkan sebelum jatuh tempo pembayaran. Sisa tagihan
dapat dibayarkan dengan mencicil dan untuk itu akan dikenakan bunga
dan saldo kredit. Pembayaran minimum tersebut berkisar 10 % - 20 % dari
total tagihan atau misalnya minimum Rp. 50.000,-.. Ketentuan ini berlaku
untuk kartu plastik.
7. Jumlah tagihan
Jumlah tagihan adalah jumlah seluruh transaksi dengan menggunakan
kartu (kredit) yang belum dilunasi
8. Limit kredit
Limit kartu bagi kartu plastik adalah jumlah maksimal yang diberikan
untuk setiap kartu. Pagu kredit untuk kartu Gold umumnya jauh lebih
tinggi daripada kartu regular. Jumlah limit masing-masing pemegang
kartu biasanya berbeda tergantung dari credit standing anggota yang
bersangkutan.
184
9. Batas penarikan uang tunai
Yaitu uang tunai yang dapat diambil pada posisi rekening seperti yang
tertera pada perincian tagihan. Penarikan uang tunai biasanya dikenakan
biaya disamping bunga. Penarikan tersebut biasnaya berkisar sampai 50 %
dari kredit limit. Tingkat bunga yang dikenakan atas penarikan tunai
tersebut biasanya lebih tinggi daripada tingkat bunga untuk transaksi
pembelian barang dan jasa.
10. Tunggakan
Yaitu jumlah pembayaran minimum pada rincian tagihan bulan
sebelumnya yang belum dibayar (bagi kartu plastik)
11. Tanggal posting
Yaitu tanggal ditagihkannya penagihan kartu.
12. Tanggal transaksi
Yaitu tanggal terjadinya transaksi pengambilan uang tunai dan
pembayaran dengan menggunakan kartu.
13. Nomor referensi
Yaitu nomor identitas setiap transaksi
15.8. Pihak-pihak yang terkait dengan kartu plastik

Pihak-pihak yang terkait dengan penerbitan dan penggunaan kartu
plastik adalah sebagai berikut:
1. Penerbit
Penerbit (issuer) di sini merupakan pihak atau lembaga yang
mengeluarkan dan mengelola suatu kartu. Penerbit dapat berupa bank,
lembaga keuangan lain dan perusahaan non lembaga keuangan.
Perusahaan yang khusus akan menerbitkan kartu plastik harus terlebih
dahulu memperoleh izin dari Departemen Keuangan. Apabila penerbit
adalah bank, maka harus mengikuti ketentuan Bank Indonesia.
2. Acquirer
Acquirer adalah lembaga yang mengelola penggunaan kartu plastik
terutama dalam hal penagihan dan pembayaran antara pihak issuer dan
185
pihak merchant. Dalam mekanisme pengelolaan kartu plastik, misalnya
issuer dapat sekaligus berfungsi sebagai acquirer atau hanya akan
terkonsentrasi pada salah satu fungsi saja.
3. Pemegang kartu
Pemegang kartu atau card holder adalah terdiri atas perorangan yang
telah memenuhi prosedur atau persyaratan yang ditetapkan oleh penerbit
untuk dapat diterima sebagai anggota dan berhak menggunakan kartu
sesuai dengan kegunaannya. Untuk dapat diterima menjadi anggota suatu
kartu, calon pemegang kartu harus memenuhi persyaratan pokok yaitu
jumlah minimum penghasilan per tahunnya. Pemegang kartu dapat
dibedakan dengan pemegang kartu utama (basic card) dan kartu
suplemen (supplementary card). Kartu suplemen ini biasanya diterbitkan
untuk digunakan pihak-pihak yang akan ditanggung oleh pemegang
kartu utama. Misalnya anggota keluarga dan sebagainya. Pemegang kartu
utama bertanggung jawab atas pembayaran terhadap tagihan kepada
pemakai kartu suplemen. Selanjutnya, pemegang kartu harus benar-benar
mengikuti perjanjian card holder yang dibuat oleh issuer dalam
melakukan transaksi dengan menggunakan kartu dan bertanggung jawab
atas resiko-resiko atau kewajiban yang ditimbulkannya.
4. Merchant
Merchant adalah pihak yang menerima pembayaran dengan kartu atas
transaksi jual beli barang atau jasa. Merchant ini dapat berupa pedagang,
toko-toko, hotel, restoran, travel biro dan sebagainya. Antara merchant
dengan issuer/acquirer biasanya lebih dahulu harus melakukan
kerjasama (perjanjian) lebih dahulu untuk dapat ditunjuk sebagai
merchant suatu kartu plastik.
15.9. Perjanjian Dasar Pemegang Kartu

Penggunaan suatu kartu plastik dalam melakukan transaksi jual beli
barang atau jasa seperti telah dijelaskan terdahulu melibatkan pihak
pemegang kartu, merchant dan issuer/acquirer.
186
Penggunaan kartu terlebih dahulu dilakukan perjanjian antara
pemegang kartu dengan issuer (disebut perjanjian pemegang kartu) dan
antara issuer dengan merchant (disebut mejanjian merchant).
B. Perjanjian pemegang kartu

Perjanjian pemegang kartu adalah perjanjian yang dibuat antara card
holder dengan issuer yang pada prinsipnya memuat ketentuan-ketentuan
sebagai berikut:
1. Pemilikan Kartu
a. Kartu adalah milik issuer dan karenanya harus dikembalikan atas
perintaan. Pemegang kartu harus menandatangani pada bagian
belakang kartu pada saat penerimaan kartu tersebut.
b. Dengan ditandatanganinya kartu tersebut berarti pemegang kartu
setuju untuk mengikatkan diri dan tunduk pada ketentuan-ketentuan
dan persyaratan yang terdapat dalam perjanjian tersebut
c. Kartu tidak boleh dipindahtangankan
d. Pemegang kartu harus membayar uang pangkal dan iuran tahunan
2. Masa Berlakunya Kartu
a. Kartu hanya dapat digunakan selama masa berlakunya kartu yang
tercantum dalam kartu tersebut.
b. Perpanjangan kartu dapat dilakujkan secara otomatis atas persetujuan
issuer.
3. Transaksi-transaksi
a. Pemegang kartu harus menandatangani slip pembelian barang-
barang/ jasa-jasa yang menggunakan kartu dan cash advance slip
untuk setiap pengambilan tunai.
b. Pemegang kartu bertanggung jawab atas semua transaksi termasuk
tagihan-tagihan, ongkos-ongkos dan bunga yang dibebankan pada
rekeningnya.
187
c. Issuer tidak bertanggung jawab terhadap mercant yang menolak
pembayaran dengan kartu dan setiap permasalahan yang menyangkut
pembelian barang-barang atau jasa-asa oleh pemegang kartu.
4. Pembayaran Tagihan
a. Statement tagihan akan dikirim issuer setiap bulan sekali kepada
pemegang kartu dan pemegang kartu wajib melakukan pembayaran
minimum selambat-lambatnya dalam jangka waktu tertentu dari
tanggal statemen tagihan dikeluarkan.
b. Apabila ada kesalahan terhadap tagihan yang terdapat dalam
statement tagihan harus diberitahukan issuer selambat-lambatnya
beberapa hari sejak tanggal penerimaan statement tagihan tersebut.
c. Besarnya pembayaran minimum.
d. Tagihan atas penggunan kartu suplemen adalah tanggung jawab
pemegang kartu utama dana akan ditagih bersama-sama dalam satu
satement tagihan.
e. Issuer dapat melakukan pemotongan langsung atas tagihan pemegang
kartu yang mempunyai rekening pasa issuer (umumnya issuer adlaah
bank).
5. Bunga dan biaya-biaya
a. Pemegang kartu yang melakukan pembayaran seluruh jumlah tagihan
sebelum tanggal jatuh tempo, maka issuer tidak akan menarik biaya
administrasi.
b. Issuer akan mengenakan bunga atas sisa tagihan yang belum dibayar
c. Pemegang kartu yang tidak melunasi pembayaran minimum sampai
jatuh tempo atau pemegang kartu membayar kurang dari jjmlah
minimum tersebut akan dikenakan biaya administrasi yang ditentukan
oleh issuer.
6. Limit Kredit
a. Pemegang kartu tidak dibenarkan menggunakan kartu lebih dari limit
kredit yang telah ditetapkan issuer
188
b. Apabila penggunaan kartu melebihi limit kredit akan dikenakan
bunga sebesar tertentu yang diperhitungkan sejak terjadinya transaksi
yang melampaui limit kredit.
7. Penarikan uang tunai
a. Pemegang kartu dapat menarik uang tunai (cash advance) di setiap
tempat yang ditunjuk.
b. Penarikan uang tunai tersebut akan dikenakan biaya administrasi
sebesar persentase tertentu dari jumlah penarikan dan minimum besar
tertentu.
8. Transaksi dalam valuta asing
Transaksi yang dilakukan dalam valuta asing akan ditagih dalam rupiah
berdasarkan nilai konversi yang ditentukan oleh issuer pada saat tagihan
atas transaksi tersebut diterima issuer.
9. Kehilangan kartu
a. Apabila terjadi pencurian atau kehilangan kartu, pemegang kartu
harus segera memberitahukan kepada issuer atau perusahan kartu.
b. Pemegang kartu bertanggung jawab sepenuhnya atas transaksi yang
telah terjadi sebelum diterimanya laporan kehilangan tersebut.
c. Issuer akan mengenakan biaya administrasi sebesar tertentu untuk
penggantian kartu yang dilaporkan hilang.
10. Jasa pihak ketiga
Dalam hal pemegang kartu tidak membayar tagihannya yang masih
terhutang sesudah keangotaannya dibatalkan, issuer berhak
menggunakan jasa pihak ketiga untuk melakukan penagihan terhadap
pemegang kartu tersebut dan semua biaya yang timbul akibat penagihan
ini menjadi beban pemegang kartu.
11. Tanggung jawab pemegang kartu
a. Pemegang kartu wajib memberitahukan issuer apabila ada perubahan
alamat penagihan
b. Pemegang kartu yang diterbitkan oleh issuer di Indonesia yang bukan
warga negara Indonesia dan akan kembali ke negaranya karena masa
189
kerjanya di Indonsia sudah habis atau alasan apapun harus melunasi
semua sisa tagihan dan mengembalikan kartunya.
c. Untuk menjamin pelunasan pembayaran seluruh tagihan berkenaan
dengan penggunaan kartu, pemegang kartu berjanji dan
meningkatkan diri bahwa harta kekayaan pemegang kartu baik yang
berupa benda bergerak maupun tidak bergerak ataupun rekening
bank yang ada ataupun yang akan ada di kemudian hari merupakan
jaminan pelunasan kewajiban pemegang kartu kepada issuer.
12. Pengakhiran perjanjian
a. Issuer berhak memblokir atau membatalkan penggunaan kartu tanpa
memberitahukan dahulu dan seluruh tagihan pemegang kartu
menjadi jatuh tempo serta harus dibayar seketika dalam hal keadaan
yang berikut:
 Pemegang katu tidak mematuhi ketentuan yang ditetapkan oleh
issuer;
 Pemegang kartu dinyatakan pailit;
 Pemegang kartu melakukan perbuatan yang melawan hukum;
 Pemegang kartu meninggal dunia maka kewajiban-kewajbainnya
harus diselesaikan oleh ahli warisnya.
 Pemegang kartu dinyatakan mengundurkan diri dari keanggotaan
b. Kartu harus dikembalikan apabila terjadi pembatalan atau
pengakhiran perjanjian;
c. Issuer berhak untuk memblokir penggunaan kartu atau permohonan
otorisasi tanpa memberikan alasan apapun atau memberitahukan
lebih dahulu dan tidak bertanggung jawab untuk setiap kerugian yang
diderita oleh pihak pemegang kartu akibat pemblokiran atau
penolakan tersebut.
13. Lain-lain
a. Issuer berhak mengubah perjanjian ini setiap saat sdan setiap
perubahan akan diberitahukan kepada pemegang kartu secara tertulis;
190
b. Issuer berhak bertukar informasi tentang dana pemegang kartu
dengan pusat-pusat kartu lainnya.
C. Perjanjian Merchant
Ketentuan-ketentuan pokok perjanjian merchant dengan perusahaan
kartu atau issuer biasanya dibuat secara jelas. Oleh karena itu relatif jarang
terjadi perselisihan antara issuer, baik dengan merchant maupun dengan
pemegang kartu. Namun sumber-sumber permasalahan yang paling sulit
antara merchant dan issuer adalah penetapan tingkat diskon dan masalah-
maslaah yang timbul dari pengisian slip penjualan atau sales voucher yang
tidak lengkap yang menyebabkan issuer tidak dapat mengindentifikasikan
pemegang kartu yang bersangkutan.
Klausula-klausula pokok yang umum diatur dalam suatu perjanjian
merchant ini antara lain sebagai berikut:
e. Merchant akan menerima semua kartu merek tertentu sampai jumlah
floor limit yang ditetapkan;
f. Merchant akan senantiasa memeriksa keabsahan kartu misalnya masa
berlakunya, tidak termasuk dalam daftar void card (stop list) yang secdara
rutin dikeluarkan oleh issuer atau perusahaan kartu, atau kebenaran
tanda tangan pemegang kartu antara tanda tangan yang ada di kartu
dengan slip penjualan;
g. Merchant harus menggunakan hanya slip penjualan yang disediakan
perusahaan kartu dan meminta setiap pemegang kartu pelanggan
mendatangani slip penjualan kemudian mencetak data-data kartu dengan
menggunakan imprinter. Selanjutnya, merchant memberikan satu kopi
slip penjualan kepada pemegang kartu;
h. Merchant akan mengklaim pembayaran kembali setelah dikurangi diskon
dari perusahaan kartu pada waktunya misalnya dalam waktu 3 hari, 10
hari atau 15 hari dan seterusnya;
191
i. Rekening bank merchant akan dikredit sebesar jumlah penjualan
dikurangi diskon gantung ada tidaknya slip penjualan yang invalid dan
ditolak pembayarannya oleh issuer.
j. Merchant harus menjual barang atau jasa tidak melebihi dari harga
penjualan tunai. Dalam klausula ini mencakup pula mengenai semua slip
penjualan untuk dimintakan pembayarannya kepada issuer harus dijamin
bahwa:
 Semua data adalah benar;
 Merchant benar-benar telah menjual dan menyerahkan barang atau
jasa dengan nilai seperti tertera dalam slip penjualan dengan harga
yang tidak melebihi harga normal dan tidak terdapat unsur kredit
untuk tujuan lain apapun;
 Pemberian kredit atas penjualan barang atau jasa dengan menerbitkan
slip penjualan adalah melanggar ketentuan perjanjian.
k. Merchant memberikan hak kepada issuer untuk mendebit rekening
banknya sejumlah yang harus dibayarkan antara lain hal-hal sebagai
berikut:
 Diskon;
 Pajak atas diskon;
 Refund kepada pemegang kartu;
 Nilai slip penjualan yang diterbitkan yang tidak sesuai dengan
ketentuan yang diatur dalam perjanjian;
 Bunga atas setiap jumlah yang seharusnya dibayar merchant;
 Setiap jumlah yang berkaitan dengan kewajiban merchant kepada
issuer
l. Kontrak perjanjian dapat diakhir beberapa minggu setelah pemberitahuan
oleh pihak siapapun. Imprinter dan slip penjualan tetap milik issuer dan
harus dikembalikan setelah pemutusan kontrak;
m. Masalah lain yang mungkin diatur dalam perjanjian yaitu meliputi hal-hal
khusus mengenai ketentuan tidak berlakunya suatu sales voucher, yaitu:
 Transaksi yang dilakukan jelas-jelas ilegal;
192
 Tanda tangan pada voucher penjualan berbeda dari kartu;
 Terdapat perbedaan antara voucher yang diserahkan untuk
pembayaran dan kopi yang diserahkan kepada pemegang kartu atau
voucher tidak lengkap;
 Harga yang dikenakan melebihi harga eceran normal;
 Harga melebihi floor limit merchant dan tidak dimintakan otorisasi;
 Terjadi penyimpangan dari ketentuan-ketentuan yang diatur dalam
perjanjian merchant;
 Kartu dinyatakan tidak berlaku dan terdapat dalam daftar kartu tidak
berlaku yang dikeluarkan oleh perusahaan kartu.
15.10. Keuntungan Penggunaan Kartu

Keuntungan-keuntungan yang dapat diperoleh bagi pihak-pihak yang
terlibat dalam suatu transaksi dengan menggunakan kartu plastik antara lain
sebagai berikut:
1. Pemegang kartu
a. Lebih aman dan praktis karena tidak perlu membawa uang tunai
dalam jumalh besar;
b. Leluasa karena kartu plastik (khususnya kartu kredit) telah diterima
sebagai alat pembayaran di seluruh kota di seluruh dunia (misalnya
Visa dan Master Card).
c. Program Merchandising yaitu kesempatan membeli barang-barang
dengan mengangsur tanpa bunga.
d. Sistem pembayaran yang fleksibel. Pembayaran atas tagihan dapat
diangsur (credit card) atau tempo beberapa waktu (charge card).
e. Bantuan-bantuan perjalanan terutama di luar negeri, misalnya
referensi, dokter, rumah sakit, dan bantuan hukum;
f. Purchase protection plan yaitu asuransi perlindungan pembelian
barang yang diberikan secara otomatis;
g. Berbagai fasilitas yang menarik lainnya.
193
2. Issuer
a. Uang pangkal;
b. Iuran tahunan anggota;
c. Diskon dari merchant;
d. Pendapatan bunga;
e. Pembayaran denda atas keterlambatan/penunggakan pembayaran
(late charge);
f. Interchange fee.
3. Merchant
a. Keamanan lebih terjamin karena merchant tidak
menerima/menyimpan uang tunai dari hasil penjualan;
b. Pembayaran atas penjualan dijamin penerbit sepanjang merchant
memenuhi prosedur dan ketentuan yang ditetapkan oleh issuer;
c. Dapat meningkatkan turnover atau omzet penjualan;
d. Mengurangi beban dan menyederhanakan pembukuan;
e. Mencegah larinya nasabah ke pesaing lainnya yang memberi fasilitas
kemudahan berbelanja dengan menerima kartu.
4. Acquirer
Keuntungan yang diharapkan oleh acquirer adalah komisi yang diterima
dari merchant.
194
Bab 16 TRAVELER CHECK ( TC )
Tujuan Instruksional umum :

Tujuan pembelajaran ini adalah agar mahasiswa memahami proses
penerbitan traveler cek pada bank dan proses pelayanannya.
Tujuan Instruksional khusus :

Mahasiswa dapat menjelaskan dengan ringkas pengertian traveler cek serta
transaksi yang ada dalam penerbitan traveler cek :
16.1. Definisi Travellers Cheque

Travellers Cheque (TC) adalah warkat berharga dalam mata uang
rupiah yang diterbitkan oleh bank dalam bentuk cek perjalan. Bank akan
melakukan pembayaran kepada pihak yang mengunjukkan Travellers
Cheque dimaksud setelah yang bersangkutan menandatangani secara
lengkap sesuai dengan syarat dan ketentuan yang berlaku mada TC.
16.2. Maksud dan Tujuan

a. Maksud
1. Peningkatan pelayanan kepada nasabah
2. Menyediakan alternatif pilihan jenis produk jasa bank yang dapat
digunakan oleh masyarakat untuk melakukan transaksi pembayaran
atau kegiatan lainnya, misalnya pemberian hadian kepada relasi.
Dengan menggunakan TC, nasabah memperoleh beberapa manfaat
yang kemudahan dalam pembelian/pencairan dan keamanan dananya
dijamin oleh bank sepanjang dipenuhinya syarat-syarat penggantian.
195
3. Merespon keinginan pasar yang mengkehendaki warkat bank yang
praktis aman dan terjamin pembayaran dananya.
b. Tujuan
1. Sebagai sarana untuk mengumpulkan dana murah masyarakat
2. Sebagai sarana promosi yang muah
16.3. Ketentuan Produk

a. Ketentuan Umum
1. Istilah-istilah
a. TC Bukan Blanko
Yaitu TC yang dibeli oleh nasabah dimana pada saat pembelian
nasabah membubuhkan tanda tangannya sebanyak satu kali
dihadapan petugas bank, dan menandatangani sekali lagi di depan
petugas agen pada saat penguagannya.
2. TC Blangko
Yaitu TC yang dibeli oleh nasabah dimana pada saat pembelian
nasabah sama sekali tiga membubuhkan tanda tangannya. Cabang
penjual, yaitu kantor-kantor bank yang menjual TC.
3. TC Hilang
Adalah TC bukan Blangko yang dilaporkan hilang oleh pemiliknya
dan dinyatakan tidak berlaku oleh bank serta tidak dapat
dicairkan/diuangkan dengan cara apapun.
4. TC Rusak
Apabila TC yang robek, lusuh atau karena sebab lainnya namun
nomor seri, nilai nominal, dan tanda tangan pembeli masih dapat
dibaca. Khusus untuk MTC blangko, tanda tangan pemilik bukan
merupakan syarat mutlak untuk dapat diberikan penggantian.
5. Cabang penjual adalah seluruh kantor cabang bank yang menjual
TC.
6. Cabang pembayar, yaitu kantor-kantor bank yang melakukan
pembayaran atas penguangan TC.
196
7. Pembeli TC, yaitu orang atau badan usaha yang membeli TC dari
bank.
8. Pemilik/pemegang TC, yaitu orang yang menguangkan atau
menunjukkan TC kepada bank.
9. Bank lain adalah bank selain bank yang menerima TC dari
nasabah, dan kemudian menagihkan ke cabang bank melalui
kliring atau inkaso.
10. Penjualan TC adalah penjualan warkat TC kepada nasabah
(perorangan atau badan) oleh bank dengan menerbitkan formulir
bukti penjualan TC.
11. Pengambilalihan TC adalah pembayaran TC yang dilakukan oleh
Bank kepada pemegang/pemilik TC setelah dipenuhinya syarat-
syarat pembayaran.
b. Karakteristik produk
1. Diterbitkan dan pembayarannya dijamin oleh bank
2. Tersedia bagi nasabah perorangan dan badan usaha
3. Memiliki nilai nominal penuh (face value)
4. TC dijual dan dibeli seharga nilai nominal yang tercantum dalam
warkat
5. TC dijual dalam dua jenis yaitu TC bukan blangko (TC dengan tanda
tangan) dan TC Blangko (TC tanpa tanda tangan).
6. Nasabah tidak dikenakan biaya administrasi pada saat
pembelian/penjualan.
7. Pada halaman muka terdapat dua kolom tanda tangan yang berfungsi
sebagai sarana verifikasi tanda tangan pemilik warkat. Kolom pertama
ditandatangani pada saat pembelian dan kolom kedua ditandatangani
pada saat pencairan.
8. Penyetoran pembelian TC dapat dilakukan dengan valuta rupiah
maupun valuta asing. Penyetoran dengan menggunakan valuta asing
197
diperlakukan sebagai transaksi beli valuta asing dengan kurs beli yang
berlaku.
9. Tersedia dalam 6 (enam) macam nilai nominal yaitu Rp. 100.000,-,
Rp. 500.000,-, Rp. 1.000.000,-, Rp. 5.000.000,-, Rp. 10.000.000,- dan
Rp. 25.000.000,-.
10. TC dapat dibeli dan dicairkan di seluruh kantor cabang bank di
Indonesia.
11. Kepemilikan TC tidak dapat dipindahtangankan kepada pihak lain
kecuali TC Blangko.
12. Bank akan mengganti dana TC bukan Blangko yang dilaporkan hilang
oleh pemiliknya sebesar TC yang dilaporkan hilang. Sedangkan atas
TC blangko yang dilaporkan hilang, bank tidak memberikan
penggantian pembayaran.
13. Bank membebankan biaya administrasi penggantian TC bukan
blangko hilang/rusak yang besarnya sesuai dengan tarif yang berlaku.
14. Berlaku sebagai warkat kliring/inkaso.
c. Desain
1. Ukuran warkat TC adalah sesuai dengan ketentuan tentang warkat
klirng yang ditetapkan oleh Bank Indonesia yaitu 7 inci x 2 ¾ inci.
2. Menggunakan kertas dengan mutu LCBS-1 (The London Clearing
Bank’s Paper Specification no. 1) 96 gram.
3. Menggunakan security printing yang dilengkapi dengan sarana
pengaman, yaitu:
a. Invisible ink pada ”Logo” dan teks ”Bank Mandiri”, sisi kiri nomor
seri.
b. Border Guilloche Gradations di sisi sebelah kiri dan kanan warkat
c. Border 2 Colours Guilloche pada sisi kiri dan kanan warkat
d. Background Gradations Linewidth.
e. Background peta 3 Colours Raster Gradations pada gambar pulau.
f. Microtex kalimat ”Bank” pada garis batas clear Band.
198
g. Microtex pada garis di bawah nama Direksi yang menandatangani
warkat (tertulis nama Direksi).
h. Kertas bersifat Chemical Reactivity yaitu kertas akan rusak jika
terkena larutan kimia, misal bleached (pemutih).
i. Di sisi sebelah kanan warkat terdapat Anticopy ”void”, yaitu
apabila warkat difoto kopi akan muncul tulisan ”COPY”.
j. Menggunakan word numbering di sebelah kiri warkat.
k. Halaman belakang warkat terdapat motif berbentuk pola wavy
lack line (garis bergelombang).
4. Tercantum nomor seri TC dan nilai nominalnya
5. Pada bagian bawah warkat terdapat clear band yang merupakan
ruangan khusus yang disediakan untuk encoding data.
d. Target Market
Obyek utama pasar penjualan TC adalah transaksi pembayaran yang
timbul dari kegiatan-kegiatan seperti di bawah ini:
1. Droping dana dari pemerintah kepada departemen-departemen
2. Pembayaran dana proyek yang dilakukan oleh perusahaan pemenang
tender kepada sub kontraknya.
3. Transaksi perdagangan secara umum yang dilakukan oleh para pelaku
bisnis.
4. Kebiasaan masyarakat Indonesia memberikan hadiah kepada relasinya
pada saat-saat tertentu misalnya saat menjelang akhir/awal tahun.
5. Kebiasaan mudik yang dilakukan masyarakat pada hari-hari besar
keagamaan
Berdasarkan obyek penjualan TC tersebut di atas, maka target market
pemasaran TC adalah:
1. Departemen-departemen dan perusahaan BUMN/BUMD
2. Perusahaan yang bergerak di dunia rancang bangun/kontraktor
3. Kalangan pelaku bisnis pada umumnya.
199
e. Strategi Pemasaran
Dalam rangka mewujudkan penghimpunan dana murah masyarakat
melalui penjualan TC, maka perlu didukung dengan strategi pemasaran
yang efektif untuk memperkenalkan produk tersebut kepada masyarakat,
yaitu sebagai berikut:
1. Direct Selling, yaitu bank secara aktif menawarkan TC kepada nasabah
melalui presentasi langsung kepada nasabah
2. Mengirimkan brosur atau leaflet yang berisikan tentang manfaat dan
features TC.
3. Promosi melalui media cetak/elektronik.
16.4. Ketentuan Khusus

1. Syarat-syarat penjualan
a. Setiap halaman belakang TC yang dijual harus dibubuhi dengan
stempel nomor kode cabang penjual.
b. TC dijual seharga nilai nominalnya
c. TC dijual dalam bentuk blangko dan bukan blangko
d. Pembeli tidak dibebani dengan biaya apapun pada saat pembelian
TC.
e. Pembeli harus menunjukkan bukti identitas diri yang masih
berlaku.
f. Pembeli diwajibkan untuk menandatangani halaman buka TC (di
kolom sebelah kiri bawah) dihadapan petugas bank pada saat
pembelian, kecuali apabila TC dijual dalam bentuk blangko, maka
nasabah tidak perlu menandatanganinya.
g. Dalam hal tC dijual dalam bentuk blangko, maka cabang penjual
berkewajiban untuk:
1. Membubuhkan stemple ”Kode” cabang penjual dan stempel
”Blangko”
2. Membubuhkan stemple kata ”Blangko” pada formulir
penjualan TC.
200
3. Memberitahukan kepada pembeli bahwa kehilangan TC
blangko tidak akan mendapatkan penggantian dana dari bank.
4. Penjualan dilakukan dengan menggunakan formulir penjualan
TC.
2. Cara Pembayaran
a. Tunai
Pembayaran secara tunai dapat dilakukan dengan valuta rupiah
maupun valuta asing (Travellers Cheque atau bank notes).
Pembayaran dengan menggunakan Travellers Cheque atau bank
notes diperlakukan sebagai transaksi beli Travellers Cheque atau
beli bank notes dengan menggunakan kurs beli valuta yang
bersangkutan yang berlaku pada tanggal transaksi
2. Non Tunai
Pembayaran secara non tunai dapat dibedakan menjadi dua cara,
yaitu:
a. Warkat Bank
Pembayaran dengan menggunakan warkat bank dapat
dibedakan menjadi dua yaitu pembayaran dengan warkat
cabang sendiri dan pembayaran dengan warkat cabang lain.
Pelaksanaan transaksi masing-masing jenis warkat adalah
sebagai berikut:
1. Warkat cabang sendiri
Prosedur yang dilaksanakan oleh teller adalah sama dengan
prosedur penarikan tunai atas beban rekening cabang
sendiri, yaitu menerima cek/bilyet giro dari nasabah dan
melakukan hal sebagai berikut:
a. Memverifikasi warkat, antara lain mengenai:
1. Pemenuhan syarat-syarat penarikan cek/bilyet giro
(tanda tangan, stempel dan syarat-syarat lainnya).
2. Batas waktu efektif dan/atau kadaluarsa
3. Kesesuaian nominal dalam angka dan terbilang
201
4. Endorsement (pemindahtanganan hak kepemilikan)
5. Kecukupan dana rekening
6. Memeriksa apakah warkat tidak termasuk dalam
stop payment.
b. Membubuhkan paraf pada cek/bilyet giro sebagai tanda
bahwa warkat tersebut telah memenuhi syarat-syarat
penarikan
c. Melakukan posting, memvalidasi, membubuhkan
stempel ”LUNAS” atau kata lain yang sama artinya
pada halaman muka cek/bilyet giro.
d. Menyimpan cek/bilyet giro untuk proses akhir hari.
2. Warkat cabang lain
Prosedur pelaksanaannya adalah sama dengan prosedur (1)
di atas, hanya saja proses verifikasi (mengecek kecukupan
dana, kecocokan tanda tangan, stempel dan syarat-syarat
lainnya) dilakukan oleh teller dengan menggunakan sarana
on-line Signature Verification System (SVS).
b. Pemindahbukuan
Prosedur pembayaran melalui pemindahbukuan dapat
dilaksanakan atas beban rekening rupiah maupun valuta asing.
Pemindahbukuan atas rekening valuta asing diperlukan
sebagai transaksi pembelian devisa umum valuta asing dengan
menggunakan kurs beli yang berlaku pada tanggal transaksi.
c. Warkat bank lain
Apabila pembayaran dilakukan dengan menggunakan warkat
bank lain, maka penyerahan/penjualan TC tidak dapat
dilakukan pada saat itu karena warkat tersebut harus
dikliringkan/diinkasokan terlebih dahulu. Penyerahan/
penjualan TC baru dapat dilaksanakan setelah dana warkat
tersebut efektif diterima oleh cabang.
202
c. Syarat-syarat Pengambilalihan TC
1. Warkat TC yang diunjukkan adalah warkat TC asli
2. Pembeli membubuhkan tanda tangannya yang kedua di halaman
muka di sebelah kiri atas dihadapan petugas. Tanda tangan yang
kedua dari nasabah harus sama dengan tanda tangan yang pertama.
Namun apabila TC yang diunjukkan adalah TC Blangko, maka
nasabah menandatanganinya dua kali sekaligus dihadapan teller.
3. TC yang diunjukkan tidak termasuk dalam TC yang dilaporkan hilang
(tidak tercantum dalam Stop Payment), kecuali TC Blangko.
4. TC dianjukan sendiri oleh pemilik (kecuali TC Blangko dan TC yang
ditagihkan melalui kliring/inkaso).
5. TC dibayar sebesar nilai nominalnya.
6. Setiap TC yang telah dibayarkan danya harus dibubuhi dengan
stempel ”Paid” pada halaman muka TC dan diperforasi/dilubangi.
d. Pengambilalihan dari Pemilik/Pemegang

1. Setiap TC yang akan dibayarkan pertama-tama harus diperiksa untuk
meyakini bahwa TC tersebut telah memenuhi syarat-syarat
pembayaran di atas.
2. Dalam hal TC terlanjur ditandatangani dua kali (tanda tangan kedua
dibubuhkan tidak dihadapan teller), maka pemegang TC harus
menandatangani TC untuk yang ketiga kalinya di bagian belakang TC
dihadapan teller, selanjutnya:
a. Jika tanda tangan ketiga sama dengan dua tanda tangan lainnya,
maka TC tersebut harus dibayarkan
b. Jika tanda tangan ketiga berbeda dengan dua tanda tangan lainnya,
maka pembayaran TC tersebut tidak dapat dilaksanakan atau
ditolak.
3. Dalam hal TC diajukan dalam bentuk blangko (tanpa tanda tangan),
maka nasabah yang mengajukan TC diminta untuk menandatangani
203
TC dua kali sekaligus pada kolom yang telah disediakan dihadapan
teller.
4. Setiap TC yang telah diambilalih pada halaman muka warkat harus
dibubuhi dengan stempel ”paid” dan diperforasi/dilubangi.
5. Apabila TC yang diambilalih adalah:
a. Warkat yang diterbitkan/dijual oleh cabang sendiri, maka teller
mencatat nomor seri TC yang diunjukkan tersebut pada Buku
Registrasi Penjualan TC guna meng”up-date” nomor seri warkat
yang akan dibayar TC.
b. Warkat yang diterbitkan/dijual oleh cabang lain, maka Head Teller
1. Mencatat nomor seri TC yang diunjukkan pada Buku Registrasi
penjualan/pembayaran TC.
2. Membuat dan menandatangani Nota Perhitungan Debet (NP-
Debet) yang dilengkapi dengan informulirasi tentang nilai
nominal, nomor seri, jumlah lembar per nominal dan total
pembayaran.
3. Mencatat dan membubuhkan nomor urut transaksi antar
kantor pada Buku Registrasi Transaksi Antar Kantor
berdasarkan cabang penjualnya.
4. Menyerahkan NP-Debet yang telah dilampiri dengan, foto kopi
TC kepada pejabat GAS untuk dikirim kepada cabang penjual.
c. Hal-hal yang selanjutnya dilakukan oleh cabang penjual adalah:
1. Mencatat NAK-Debet ke dalam Buku Registrasi transaksi
masuk antar cabang.
2. Mencatat pembayaran TC di cabang lain tersebut pada Buku
Registrasi penjualan/pembayaran TC untuk meng”up-date” TC
yang masih outstanding.
3. Membubuhkan transaksi pembayaan TC cabang lain dengan
mendebet rekening Warkat Yang Akan Dibayar (WYAD).
204
e. Pengambilalihan dari Bank lain
Pembayaran TC kepada bank lain dilaksanakan akibat adanya TC melalui
kliring atau inkaso. Syarat pengambilalihan TC dari bank lain adalah
sebagai berikut:
1. Pengambilalihan dari bank lain dapat dilaksanakan oleh seluruh
kantor cabang (tidak harus kantor cabang penjual).
2. TC yang diunjukkan telah ditandatangani secara lengkap oleh pemilik
3. TC yang diterima tidak termasuk dalam TC yang dilaporkan hilang
(Stop Payment).
4. Syarat-syarat dan ketentuan transaksi kliring/inkaso telah dipenuhi.
5. Apabila syarat-syarat tersebut telah dipenuhi, maka pembayaran
dananya dapat dilaksanakan oleh cabang.
f. Penerimaan laporan TC Hilang/Rusak

1. TC Hilang
a. Seluruh kantor cabang dapat menerima laporan TC hilang
b. Syarat TC yang dilaporkan hilang yang akan diproses stop
paymentnya adalah apabila TC yang dilaporkan hilang bukan TC
Blangko. Artinya apabila TC yang dilaporkan hilang oleh nasabah
adalah TC Blangko, maka cabang dilarang untuk menerima
laporan tersebut.
c. Selanjutnya cabang meminta nasabah untuk melakukan hal-hal
sebagai berikut:
1. Menyerahkan surat keterangan hilang TC yang diterbitkan oleh
kepolisian.
2. Menyerahkan aplikasi pembelian TC dan bukti identitas diri
3. Mengisi dan menandatangani aplikasi penggantian TC
hilang/rusak.
4. Membayar biaya administrasi sesuai dengan tarif yang berlaku.
d. Kantor cabang penerima laporan TC hilang meneruskn berita
kehilangan TC kepada cabang penjual.
205
e. Cabang penjual melalui Hub, setelah menerima laporan TC hilang
segera mendistribusikan stop payment ke seluruh cabang melalui
Hub masing-masing dengan tembusan kepada Kantor Pusat Divisi
Branch Operation Support.
f. Berdasarkan tembusan stop payment dari Hub cabang penjual
maka Divisi Branch Operation Support mengadministrasikan dan
menerbitkan stop payment gabungan TC hilang secara berkala
(bulanan) dan disampaikan ke seluruh cabang melalui kantor
HUB.
2. TC Rusak
a. Seluruh cabang dapat menerima TC rusak
b. Syarat TC ruska yang dapat diterima untuk mendapatkan
penggantian dana adalah sebagai berikut:
1. Apabila tC ruska yang diserahkan adalah tC bukan blangko
maka syaratnya adalah nomor seri, nilai nominal, tanda tangan
pembeli dan kode cabang penjual masih dapat dibaca dengan
jelas.
2. Apabila TC rusak yang diserahkan adalah TC blangko, maka
syarat yang harus dipenuhi adalah nomor seri, nilai nominal,
stempel ”Blangko” dan kode cabang penjual masih dapat
dibaca dengan jelas.
3. Nasabah menyerahkan aplikasi pembelian TC dan bukti diri.
4. Menyerahkan TC rusak kepada cabang penerima laporan.
5. Mengisi dan menandatangani aplikasi penggantian TC.
6. membayar biaya administrasi sesuai dengan tarif yang berlaku.
g. Penggantian TC yang Dilaporkan Hilang/Rusak

Penggantian dana atas TC yang dilaporkan hilang/rusak baru dapat
dilaksanakan setelah memenuhi persyaratan sebagai berikut:
1. TC yang dilaporkan hilang
206
a. TC yang dimintakan penggantian sudah termasuk dalam Daftar
Laporan TC Hilang (Stop Payment) yang diterbitkan oleh Kantor
Pusat Divisi Branch Operation Support dan telah diedarkan ke
seluruh cabang melalui Kantor Hub.
b. Nasabah telah menyerahkan surat keterangan kehilangan dari
kepolisian, aplikasi pembelian TC dan foto kopi kartu identitas
diri.
c. Tidak ada laporan dari cabang lain tentang pencairan TC yang
dilaporkan hilang dalam waktu 15 hari kerja bank sejak tanggal
penerimaan laporan TC hilang.
d. Penggantian TC dapat dilaksanakan oleh cabang yang menerima
laporan kehilangan TC atau oleh cabang penjual setelah 15 hari
kerja bank.
e. Penggantian dana kepada nasabah diberikan sebesar nilai nominal
TC yang dilaporkan hilang.
f. Penggantian dana tC hilang oleh cabang penerima laporan hanya
dapat dilakukan apabila cabang penerima laporan telah
memperoleh persetujuan dari cabang penjual untuk melakukan
penggantian TC.
2. TC Rusak
Penggantian dana atas TC rusak dapat dilakukan apabila syarat yang
tercantum pada butir f.2.b. di atas telah dipenuhi.
h. Prosedur Penyelesaian Penggantian

Apabila semua persyaratan penggantian TC telah dipenuhi, maka
prosedur penggantian TC hilang/rusak adalah sama dengan prosedur
penjualan TC baru namun sumber dana untuk pembayarannya beasal dari
rekening Warkat Yang Akan Dibayar (WYAD) yang dikelola oleh cabang
penjual. Sehubungan dengan hal tersebut, maka:
1. Apabila penggantian TC dilakukan oleh cabang penjual, maka:
207
a. Cabang mendebit rekening WYAD dengan menggunakan nota
intern yang dilengkapi dengan data tentang TC yang diganti yang
meliputi nomor seri dan nilai nominal.
b. Cabang mengkredit rekening WYAD dengan menggunakan
aplikasi penjualan TC yang diterbitkan oleh cabang sebagai
pengganti TC yang hilang/rusak.
2. Apabila penggantian TC dilakukn oleh cabang penerima laporan TC
hilang/rusak (bukang cabang penjual), maka penggantian TC
hilang/rusak hanya dapat dilakukan setelah cabang penerima laporan
memperoleh persetujuan dari cabang penjual yaitu dengan cara
membuat dan mengirimkan NP Debit kepada cabang penjual sebesar
nilai TC yang dilaporkan hilang/rusak.
i. Prosedur Pemesanan Warkat TC

Prosedur pemesanan warkat TC adalah sebagai berikut:
1. Kantor cabang melalui HUB mengajukan surat permohonan
pengiriman warkat C kepada Kantor Pusat Divisi General Services.
2. Surat permohonan pemesanan TC harus menyatakan dengan tegas
tentang jenis nilai nominal, jurnal lembar untuk setiap nilai nominal
dan nilai total TC yang dipesan.
Selanjutnya Divisi General Services akan mengirimkan warkat TC langsung
ke kantor cabang dengan tembusan surat pengiriman kepada Kantor Pusat
Divisi Branch Operation Support.
208
Daftar Pustaka
1. Seri Mengenal Bank, Drs. Achmad Anwari

2. Bank dan Wiraswasta, Sam Walean; edisi ketiga, 1990
3. Cek, Wesel, dan Surat Berharga. Rasyim Wiraatmadja, S.H.
4. Kelembagaan Perbankan, Thomas Suyatno, Gramedia
5. Ekspor Impor, Roselyn Hutabarat
6. Buku Pedoman Bank Lippo
209

DIKTAT DOB 2007 Baru PDF

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

DIKTAT DOB 2007 Baru PDF

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Kata Pengantar

Depok, 07 April 2011

Kata Pengantar ............................................................................................................. i

Tujuan Instruksional Umum

Tujuan pembelajaran ini adalah agar mahasiswa menjelaskan produk-

Tujuan Instruksional Khusus

1.1. Arti Kata dan Sifat-sifat Surat Berharga

2. Perlindungan Terhadap Pemegang

b. Macam –macam Endosemen .

1.2. Bilyet Giro

1.3. Definisi Bilyet-Giro

2. Hal-hal yang menyebabkan bilyet-giro lebih banyak dipergunakan

3. Bilyet- giro sebagai Quasi Surat Berharga

A. No. 000000 PERHATIAN BILYET-GIRO A. No. 000000

Dibalik Bilyet Giro terdapat kata-kata

TIDAK DAPAT DIBAYAR TUNAI

ENDOSEMEN PENYERAHAN TIDAK DIAKUI

1.5. Sejarah Asal Usul Wesel

1.7. Empat Macam Wesel

Baik untuk ................................19.......

Baik untuk ................................19.......

Baik Untuk .................................19 .........

.......................................... (...........................) hari sesudah ditunjukan hendaknya

........................................................................ ................................................ atau order

Baik Untuk .................................19 .........

.......................................... (...........................) hari sesudah ditunjukan hendaknya

........................................................................ ................................................ atau order

Baik Untuk .................................19 .........

……........................................... hari sesudah tanggal ini hendaknya

........................................................................ ................................................ atau order

Baik Untuk .................................19 .........

……........................................... hari sesudah tanggal ini hendaknya

........................................................................ ................................................ atau order

Sebagaimana telah dijelasakan di atas tadi, bahwa pada umumnya

Baik Untuk .................................19 .........

Pada tanggal ……........................................... hendaknya membayar surat wesel

........................................................................ ................................................ atau order

Baik Untuk .................................19 .........

Pada tanggal ……........................................... hendaknya membayar surat wesel

........................................................................ ................................................ atau order

5. Perdagangan Surat Berharga Pasar Uang (SBPU)

Contoh-contoh Surat Wesel Dalam Lampiran S.E.B.I. No. SE. 17/6/UPUM

Akseptasi pada WESEL No ...........................

CATATAN : Bank/lembaga keuangan bukan bank tempat pembayaran yang

Alamat : ................................... Alamat : ...................................

Alamat : ................................... Alamat : ...................................

Akseptasi pada WESEL No ...........................

CATATAN : Bank/lembaga keuangan bukan bank tempat pembayaran yang

Alamat : ................................... Alamat : ...................................

Alamat : ................................... Alamat : ...................................

3. Jumlah Nominal dalam Valuta Asing

a. Cek Silang Umum.

Jakarta. 13 September 1985

Bayar atas penyerahan cek ini kepada R. Mahdi ……………

p.t. BANK XYZ 

Dalam kebiasaan sehari-hari di dunia usaha kita, kadang-kadang ada

Jakarta. 13 September 1985

Bayar atas penyerahan cek ini kepada R. Mahdi ……………

p.t. BANK XYZ 

c. Siapa yang Memberi Tanda Silang

d. Pencoretan Tanda Silang

e. Akibat Tanda Silang Terhadap Bank

10. Cek Hilang