CORPORACION NACIONAL DEL COBRE DE CHILE

NORMAS CORPORATIVAS CODELCO

N.C.C. N° 12
REVISION 1
VIGENCIA 1.09.2003
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MATERIA: Normas aplicables a contratos con precios expresados en moneda extranjera

pagaderos en pesos moneda nacional, según tipo de cambio y paridades
oficiales, o en la moneda extranjera pactada.

UNIDADES AFECTADAS:

ƒ Toda la Corporación

AREA COORDINADORA:

ƒ Gerencia Corporativa de Administración y Contraloría.

1 OBJETIVO.

Establecer políticas y procedimientos de pago para los contratos que suscriba Codelco con
terceros por adquisiciones de equipos, instalaciones, repuestos, materiales e insumos y por
prestación de servicios, expresados en monedas extranjeras y pagaderos en pesos moneda
nacional (m/n) o en la moneda extranjera (m/e) pactada.

2 ALCANCE.

Este procedimiento es aplicable a todos los contratos por adquisiciones de bienes y prestaciones
de servicios que suscriba la Corporación, cuyos precios se expresen en m/e y sean pagaderos en
m/n o en la m/e pactada.

3 INFORMACION GENERAL.

3.1 Base Legal.

3.1.1 La norma general vigente en materia de pagos de obligaciones pactadas en m/e es

que no existen restricciones para que tales obligaciones sean pagadas en la m/e
pactada. La ley vigente permite que las personas naturales o jurídicas domiciliadas
o residentes en Chile accedan al mercado de divisas y adquieran aquéllas necesarias
para el pago respectivo.

3.1.2 En el caso específico de Codelco, su estatuto autoriza también para giros contra sus
depósitos en m/e para cubrir pagos en m/e que se encuentren presupuestados. El
artículo 23 del DL N°1.350 de 1976 permite a Codelco recurrir a los aludidos
fondos, cumpliendo con el requisito previo de que la obligación pagadera en m/e se
encuentre reflejada en el presupuesto de la empresa.
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3.2 Política de Codelco.

3.2.1 Los contratos por adquisiciones de bienes y prestación de servicios suscritos en el

mercado nacional podrán ser convenidos y expresados su valor en m/n o en
cualquier m/e con paridad y tipo de cambio oficial.

3.2.2 Los contratos que deban ser pagados en Chile, en los que su precio se exprese en
m/e podrán pagarse en su equivalente en m/n.

3.3 Definiciones.

3.3.1 Dólar Observado (Dólar bancario promedio).

Es el precio promedio, expresado en Pesos, que alcanza la divisa estadounidense en

las transacciones realizadas en el Mercado Cambiario Formal durante el día hábil
anterior al de su publicación en el Diario Oficial por el Banco Central y válido para
el día de su publicación, según lo dispuesto en el N° 6 del Capítulo I del
Compendio de Normas de Cambios Internacionales y el N° 3, letra c) del Capítulo
II.B.3. del Compendio de Normas Financieras del aludido ente emisor.

3.3.2 Paridad de Monedas Extranjeras (Paridad Oficial).

Corresponde al valor, expresado en dólares estadounidenses, de las monedas de

distintos países que tienen intercambio comercial y financiero con Chile, que
publica diariamente el Banco Central en el Diario Oficial, válido para el día de su
publicación, y para efectos del N° 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de
Cambios Internacionales y Capítulo II.B.3. del Compendio de Normas Financieras.

3.3.3 La conversión a Pesos del valor en dólares de otras monedas, se hará según se
indica en el punto 4.1 para los precios expresados en dólares de los Estados Unidos
de América.

4. INSTRUCCIONES GENERALES SOBRE CONVERSION DE MONEDA

EXTRANJERA A MONEDA NACIONAL.

4.1 Para los contratos cuyos precios se hayan expresado en moneda extranjera y corresponda
pagar en Pesos equivalentes, se deberá utilizar uno de los siguientes factores de conversión,
para las monedas que se indican:

• Dólar estadounidense: Dólar Observado o aquél que lo reemplace en el futuro,

informados por el Banco Central de Chile y publicado en el Diario Oficial.

• Otras monedas extranjeras: Paridad de monedas extranjeras (Paridad Oficial) para la

moneda que se trate, informada por el Banco Central de Chile y publicada en el Diario
Oficial.
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4.2 Los precios expresados en moneda extranjera se convertirán a pesos, según los factores
indicados en el número anterior, al día de la Fecha de Emisión de la correspondiente Factura
o Estado de Pago, u otra fecha, si ésta ha sido convenida en el correspondiente contrato u
orden de compra.

4.3 Si el día que corresponda hacer la conversión de moneda extranjera a pesos fuere Sábado,
Domingo o Festivo y, en consecuencia, no hubiese para ese día una paridad oficial
publicada por el Banco Central, la conversión se hará considerando la última equivalencia
existente, anterior a la fecha de conversión.

4.4 Para aquellos contratos expresados en moneda extranjera por servicios que se presten en
forma permanente o continuada, como es en el caso de arriendo (leasing) de equipos, el
factor de conversión del precio para pagarlo en pesos, ya sea el Dólar Observado para el
dólar estadounidense, o la Paridad Oficial, para otras monedas extranjeras, será igual al
publicado por el Banco Central de Chile a la fecha de emisión del respectivo documento de
cobro de la obligación. La fecha de facturación respectiva deberá corresponder al último día
del mes en que se prestó el servicio y su pago se efectuará dentro de los 10 días hábiles,
contados desde la fecha de recepción de la respectiva factura.

4.5 La utilización del Dólar Observado o de la Paridad Oficial para convertir a Pesos los precios
expresados en otras monedas, comenzará a regir a partir del 1° de Febrero 1990 y no será
aplicable para las obligaciones asumidas contractualmente por la Corporación en una fecha
anterior a la indicada.

5. RESPONSABILIDADES.

5.1 La Gerencia Corporativa de Abastecimiento, y/o las Areas Usuarias autorizadas conforme
con el Manual de Alcance de Facultades, al suscribir Contratos con proveedores de la
Corporación o emitir Ordenes de Compra, por adquisición de bienes físicos o de servicios
que no sean de la naturaleza señalada en el párrafo (4.4), cuyos precios se hayan fijado en
moneda extranjera y sean pagaderos en Pesos, deberán convenir que las conversiones de
moneda de los valores cobrados se harán según las paridades diarias, conforme se ha
definido en el número 4.1 anterior, que establezca el Banco Central para el factor de
conversión pactado en el respectivo Contrato u Orden de Compra, al día de la fecha de las
respectivas Facturas o Estados de Pago. Asimismo, convendrán que el pago se efectuará
dentro de los 30 días calendarios siguientes de la recepción de los mencionados documentos
en la Oficina de Partes, previa verificación de la recepción conforme del bien o servicio de
que se trate.

5.2 Las conversiones a Pesos de precios expresados en moneda extranjera serán validadas por
las Unidades de Egresos correspondientes, al momento de emitir la correspondiente
Propuesta de Pago, según la información que emite diariamente el Banco Central.
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5.3 La Gerencia Corporativa de Finanzas tendrá la responsabilidad de mantener actualizadas las

paridades cambiarias, correspondientes al dólar observado y otras monedas que publique el
Banco Central en el Diario Oficial y que deban utilizarse para el pago de obligaciones
adquiridas por la Corporación. Esta Gerencia será la única responsable de proporcionar
información sobre las paridades cambiarias definidas en el número 3.3 de la presente NCC.

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Fecha: Firma Presidente Ejecutivo