KERANGKA ACUAN

KEGIATAN AUDIT INTERNAL

SPI (SATUAN PENGAWASAN INTERNAL) RSU UKI
TAHUN 2019

A. Pendahuluan:
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan
melalui interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan penilaian yang
berujung pada penarikan kesimpulan), Objektif dan terdokumentasi yang
berorientasi pada azas penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan
antara standar yang telah disepakati bersama dengan apa yang dilaksanakan
diterapkan dilapangan. Audit merupakan proses yang sistematis, mandiri dan
rekomendasi untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk
memastikan sejauh mana kriteria audit telah dipenuhi.

B. Latar Belakang:
Untuk menilai kinerja pelayanan di RSU UKI perlu dilakukan audit internal.
Dengan adanya audit internal akan dapat diindentifikasi kesenjangan kinerja yang
menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada sistem
pelayanan maupun sistem manajemen, dengan demikian untuk meningkatkan
kinerja pelayanan di seluruh unit kerja maka akan dilakukan audit internal.

C. Tujuan audit :
a. Tujuan Umum :
Melakukan penilaian terhadap manajemen dan pelayanan sebagai dasar untuk
melakukan perbaikan mutu dan kinerja

b. Tujuan Khusus:
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan,
kinerja, dan fasilitas di seluruh unit.
 D. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan

JENIS KEGIATAN RINCIAN KEGIATAN

 Penyusunan rencana program audit

Melakukan audit  Penyusunan Kerangka Acuan audit internal untuk unit kerja
internal
yang akan diaudit
 Pemberitahuan kepada unit yang akan di audit
 Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jadwal
 Analisis hasil audit
 Tindak lanjut hasil audit
 Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
 Menyusun laporan audit internal
 Penyampaian laporan hasil audit dan tindak lanjutnya

E. Cara melakukan kegiatan:

a. Kriteria audit yang digunakan :

Objek Audit Kriteria

Proses di Manajemen dan
Pelayanan
- Pemenuhan sumber daya terhadap standar sumber
daya (SDM, Manajemen, Mutu)
- Kepatuhan proses pelayanan terhadap SPO
- Capaian kinerja pelayanan
- Kesesuaian terhadap standar akreditasi
- Sarana (fisik bangunan)
- Peralatan (Alat Penunjang)
 b. Metoda audit:
Metoda dalam pelaksanaan audit internal adalah: Observasi, wawancara, dan
telaah dokumen
c. Instrumen audit:
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi:
a. Wawancara
b. Observasi
c. Check list
d. Telusur Dokumen
Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka acuan kegiatan
audit internal sesuai dengan yang direncanakan.

E. Sasaran:
Seluruh unit kerja

F. Jadwal Kegiatan

Bulan Tahun 2019

Kegiatan Ket
Agustus Sept. Okt. Nov Des.

Melakukan audit
internal
 BULAN AGUSTUS 2019
NO LOKASI JADWAL KUNJUNGAN PADA MINGGU KET
I II III IV
1 IGD
RAWAT JALAN
INSTALASI FARMASI
LABORATORIUM
RADIOLOGI
MARKETING & HUMAS
PENDAFTARAN
2 BIDANG KEPERAWATAN
RUANGAN ANGGREK
RUANGAN CEMPAKA
RUANGAN DAHLIA
RUANGAN EDELWEIS
RUANGAN JASMIN (VIP)
3 BIDANG PELAYANAN
INSTALASI RAWAT INAP
REKAM MEDIK
LOGISTIK UMUM
LOGISTIK FARMASI
PEMBELIAN

BULAN SEPTEMBER 2019

NO LOKASI JADWAL KUNJUNGAN PADA MINGGU KET
I II III IV
1 SDM
KEUANGAN
KASIR
OK
INSTALASI RAWAT JALAN
2 INSTALASI GIZI
CASE MIX
IPRS
TRANPORTASI
CSSD
3 HD
ELEKTROMEDIK
REHABILITASI MEDIK
BANK DARAH

BULAN OKTOBER 2019

 Membuat Laporan Evaluasi dan tindak lanjut Per triwulan
 Monitoring tindak lanjut dan capaian
 BULAN NOVEMBER 2019
NO LOKASI JADWAL KUNJUNGAN PADA MINGGU KET
I II III IV
1 CLEANING SERVICE
SECURITY
CATERING
LAUNDRY
RUMAH TANGGA
2 BIDANG UMUM
IPAL
K3 / MFK
IT
ICU
3 DIKLIT/P4
SEKDIR
KOMITE PPI
KOMITE MEDIK
4 KOMITE PMKP
KOMITE KEPERAWATAN
KOMITE KTKL
KOMITE ETIK PENELITIAN

BULAN DESEMBER 2019

NO LOKASI JADWAL KUNJUNGAN PADA MINGGU KET
I II III IV
1 BIDANG KEROHANIAN
KENDALI MUTU
PONEK
2 GERIATRI
HIV AIDS
TB DOTS

3 ATEM
LOGISTIK MEDIS
KSM

G. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan:

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan
audit sesuai dengan jadual yang sudah disusun. Jika terjadi ketidaksesuaian dalam
pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada Direktur Utama.
H. Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan:
Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan
audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak
lanjut yang disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit internal
harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam melaksanakan
audit.

I. Penutup
Demikian kerangka acuan audit internal oleh SPI RSU UKI yang dibuat
sebagai pedoman dalam pelaksanaan kegiatannya. Mudah-mudahan
memberikan hasil yang baik dikemudian hari untuk kita semua.

Jakarta, 5 Agustus 2019

Penyusun, Mengetahui,

Anita Sriwaty Pardede, M.Kes. Dr. Setiawan, MARS

Ketua SPI Direktur Utama