101.

kas
No.3E
Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 58.340.000
1 Des PT.Imora 38.000.000
4 Des Pendapatan Jasa 17.500.000
5 Des Biaya Iklan-kartini 5.400.000
8 Des perlengkapan kantor 3.850.000
10 Des Pelunasan Debitur 25.000.000
12 Des Beban Pemeliharaan 6.500.000
14 Des Beban Jadi dan upah 9.700.000
17 Des Prive 9.000.000
20 Des Beban Listrik & Telepon 650.000-,
22 Des Hotel Megah 12.500.000
24 Des Beban Gaji & upah 18.300.000
28 Des Utang Usaha 19.000.000
31 Des Beban Rupa-rupa 2.600.000

103.Piutang Usaha
Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 59.200.000
10 Des Pelunasan Debitur 25.000.000
22 Des Hotel Megah 5.100.000

104.Perlengkapan Kantor
Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 4.150.000
8 Des Dibeli Tunai 3.850.000
31 Des Ayat Jurnal Penyesuian 6.000.000

107.Asuransi Dibayar Di Muka

Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 9.000.000
31 Des Ayat Jurnal Penyesuian 4.500.000

108.Iklan Dibayar Di Muka

Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 0
5 Des Kartini 5.400.000
31 Des Ayat Jurnal Penyesuian 900.000-,

151.Kendaraan
Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 180.000.000
1 Des PT. Imora 36.000.000

152.Akumulasi Penyusutan-Kendaraan
Tanggal Keterangan Debit Kredit
1-Jan Saldo Awal Tahun 2012 36.000.000
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian 36.600.00

153.Perlatan Kantor
Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des Saldo akhir November 70.000.000
1 Des PT.Imora 12.000.000

154.Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Debit Kredit
1-Jan Saldo Awal Tahun 2012 14.000.000
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian 14.200.000

201.Utang Usaha
Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 28.000.000
1 Des PT.Imora 10.000.000
28 Des Dibayar Tunai 19.000.000

202.Utang Bank
Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 40.000.000

203.Utang Gaji&Upah
Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 0
31 Des Ayat Jurnal Penyesuian 1.600.000

204.Utang Bunga
Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 0
31 Des Ayat Jurnal Penyesuian 600.000-,

301.Modal Ny.Felixia
Tanggal Keterangan Debit Kredit
 1-Jan Saldo Awal Tahun 2012 214.000.000

302.Prive Ny.Felixia
Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 16.300.000
17 Des Tunai 9.000.000

401. Pendapatan Jasa

Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 140.900.000
4 Des Diterima Tunai 17.500.000
22 Des Hotel Megah 17.600.000

501. Beban Asuransi

Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 0
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian 4.500.000

503. Beban Iklan

Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 0
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian 900.000-,

504. Beban Perlengkapan Kantor

Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 0
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian 6.000.000

505. Beban Listri & Telepon

Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 6.850.000
31 Des Dibayar Tunai 650.000-,

506. Beban Pemeliharaan

Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 12.500.000
12 Des Dibayar Tunai 6.500.000

507. Beban Penyusutan-kendaraan

Tanggal Keterangan Debit Kredit
 1-Jan Saldo Awal Tahun 2012 0
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian 36.600.000

508. Beban Penyusutan-Perlatan Kantor

Tanggal Keterangan Debit Kredit
1-Jan Saldo Awal Tahun 2012 0
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian 14.200.000

509. Beban Bunga

Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 2.160.000
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian 600.000-,

510. Beban Rupa-Rupa

Tanggal Keterangan Debit Kredit
1 Des saldo akhir November 5.400.000
31 Des Parkir,Kebersihan, dll 2.600.000
Saldo
58.340.000
20.340.000
37.840.000
32.440.000
28.590.000
53.590.000
47.090.000
37.390.000
28.590.000
27.740.000
40.240.000
21.940.000
2.940.000
340.000-,

Saldo
59.200.000
34.200.000
39.300.000

Saldo
4.150.000
8.000.000
2.000.000

Saldo
9.000.000
4.500.000

Saldo
0
5.400.000
4.500.000

Saldo
180.000.000
216.000.000

Saldo
36.000.000
72.600.000

Saldo
70.000.000
82.000.000

Saldo
14.000.000
28.200.000

Saldo
28.000.000
38.000.000
19.000.000

Saldo
40.000.000

Saldo

1.600.000

Saldo

600.000-,

Saldo
214.000.000

Saldo
16.300.000
25.300.000

Saldo
140.900.000
158.400.000
176.000.000

Saldo
0
4.500.000

Saldo
0
900.000-,

Saldo
0
6.000.000

Saldo
6.850.000
7.500.000

Saldo
12.500.000
19.000.000

Saldo
 0
36.600.000

Saldo
0
14.200.000

Saldo
2.160.000
2.760.000

Saldo
5.400.000
8.000.000
 Felixia Beatrice Artistik
Neraca saldo setelah Penyesuaian
31 Desember 2012

No. Perkiraan Nama Perkiraan Debit

101 kas 340000
103 piutang Usaha 39300000
104 Perlengkapan Kantor 2000000
107 Asuransi Dibayar Di Muka 4500000
108 Iklan Dibayar Di Muka 4500000
151 Kendaraan 216000000
152 Akumulasi Penyusutan-Kendaraan
153 Peralatan Kantor 82000000
154 Akumulasi Penyusutan-Peralatan kantor
201 Utang Usaha
202 Utang Bank
203 Utang Gaji dan Upah
204 Utang Bunga
301 Modal Ny.Felixia
302 Prive Ny.Felixia 25300000
303 Ikhtisar Laba-rugi 0
401 Pendapatan jasa
501 Beban Gaji dan Upah 78600000
502 Beban Asuransi 4500000
503 Beban Iklan 900000
504 Beban Perlengkapan Kantor 6000000
505 Beban Listrik dan Telepon 7500000
506 Beban Pemeliharaan 19000000
507 Beban Penyusutan- Kendaraan 36600000
508 Beban Penyusutan- Peralatan Kantor 14200000
509 Beban Bunga 2760000
510 Beban Rupa-rupa 8000000
Total 552000000
Kredit

72600000

28200000
19000000
40000000
1600000
600000
214000000

0
176000000

552000000