SEMESTRE: 2016- II
TACNA – PERÚ
2016
INFORME DE PLANEAMIENTO DE AUDITORIA TRIBUTARIA
I. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
1. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
La Empresa Gloria S.A es una empresa Industrial que integra el GRUPO GLORIA, constituida
con escritura pública de fecha 6 de febrero de 1941 e inscrita en la Partida Registral Nº
111559044 del Registro de Personas Jurídicas de Lima. Se dedica a la industria de preparar,
envasar, manufacturar, comprar, vender, importar, exportar y comercializar toda clase de
productos.
Tiene como accionistas a las siguientes personas, todas con derecho a voto.
ACCIONISTAS
NOMBRE CARGO
Para efectos tributario y legales, el Sr. Pablo Trapunsky Villar, Gerente General de la empresa
GLORIA S.A.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La empresa que forma parte del Grupo Gloria son administrados por una Dirección
Corporativa y por un Plana Gerencial, que cuenta con ejecutivos que desempeñan el mismo
cargo en las principales empresas del Grupo.
DIRECTORIO
DIRECCION CORPORATIVA
Francis A. Pikington Ríos Director Corporativo de Finanzas
Actualmente, tiene 2,000 personas laborando en ella, de las cuales 78 son administrativos.
2. RELACIÓN DE LOCALES
Oficinas Administrativas
Oficina Lima
Av. republica de panamá nro. 2461 urb. santa catalina, la victoria, lima – Perú
teléfono: (051 1) 326-7100
fax: (0051 1) 326-7080
Planta de Producción
Para la realización de sus actividades Gloria S.A. cuenta con cinco plantas industriales en el
país:
Dirección: Carretera el Porongo Tartar Grande Km. 2, Baños del Inca, Cajamarca
Teléfono: (076) 348152
Fax: (076) 348352
Planta de Concentración
Oficina y Almacén
Dirección: Av. República de Panamá 2461, Santa Catalina, Lima 13, Perú
Teléfono: (0511) 470-7170
Fax: (0511) 470-9837
Supermercado
Mayoristas
PRINCIPALES PROVEEDORES
Los principales proveedores nacionales de materia prima de Gloria S.A. son los
ganaderos de las cuencas lecheras del Sur y Norte:
El sector está conformado por 3 empresas grandes, unas 20 empresas medianas y más
de 300 empresas pequeñas. Las plantas industriales se encuentran concentradas en 3
cuencas: Arequipa, Cajamarca y Lima.
El Grupo Gloria S.A. lidera el mercado total de leches industrializadas con una
participación del 75%; mientras que la leche evaporada que es el principal producto en
su estructura de ventas 62% tiene una participación de cerca del 82% del mercado
nacional de leche evaporada, gracias a una variedad de marcas como Gloria, Pura Vida,
Bella Holandesa, Soy Vida, entre otras, cada una con diversas presentaciones según el
mercado objetivo.
La empresa GLORIA S.A se encuentra comprendida dentro del Régimen General del
Impuesto a la Renta e Impuesto General a las Ventas, no tiene por lo tanto un
tratamiento tributario particular ni goza de exoneraciones tributarias, ni ha celebrado
convenios de estabilidad tributaria.
IV.ANÁLISIS LIBROS COTABLES Y DEMAS DOCUMENTACIÓN
V. OTROS ASPECTOS
ISO 9001:2008
ISO 22000:2006
SISTEMA SAP
Con estas tres herramientas de gestión la empresa supo encaminar sus respectivas áreas
para un bien común el cual era generar utilidades y fidelizar proveedores y clientes.
El referido sistema SAP está compuesto por módulos, relacionados a su vez con un área
de la organización, siendo éstos:
MODULO CONTABILIDAD FINANCIERA
Cuentas Mayor
Cuentas por cobrar
Gestión de Activos
Consolidación Sociedades
Control de Costos de Productos
Control por Centro de Costos
Planillas
Inventario
Ventas y Cobranzas
MODULO INVERSIONES
Gestión de Inversiones
MODULO LOGISTICA
MODULO CALIDAD
Control de Calidad
Certificados de Calidad
Herramientas de Planificación
MODULO DE PRODUCCION
Gestión de la Demanda
Ordenes de Fabricación
Costos de Productos
Plan de Materiales y Capacidades
Gestión de Ventas
Gestión de Tarifas y Precio
Facturación
Gestión de Expedientes
MODULO MANTENIMIENTO
Mantenimiento Preventivo
Proyectos de Mantenimiento
Gestión de Servicio
B) Prácticas Contables
AÑO 2015
Ejecutivos 168
Empleados 662
Obreros 1,170
Total 2,000
D) POLITICA AMBIENTAL
En todas las inversiones se ha buscado asegurar la calidad de los productos, la
eficiencia en los costos y el cumplimiento de los más críticos estándares de calidad
y de protección del medio ambiente.
GLORIA S.A
ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar relacionadas 8,206.00 0.26% 0.00 0.00% 8,206.00
Activo Fijo (Neto) 1,474,868.00 46.41% 1,287,240.00 45.16% 187,628.00 14.58%
Intangible (Neto) 15,179.00 0.48% 10,164.00 0.36% 5,015.00 49.34%
Inversiones en subsidiarias 163,636.00 5.15% 134,564.00 4.72% 29,072.00 21.60%
Otras cuentas por cobrar 2,842.00 0.09% 5,149.00 0.18% -2,307.00 -44.80%
TOTAL NO CORRIENTE 1,664,731.00 52.39% 1,437,117.00 50.42% 227,614.00 15.84%
TOTAL ACTIVO 3,177,595.00 100.00 2,850,235.00 100.00 327,360.00 11.49%
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 645,345.00 20.31% 469,182.00 16.46% 176,163.00 37.55%
Cuentas por pagar comerciales L/P 5,403.00 0.17% 0.00 0.00% 5,403.00 0.00%
Impuestos a las ganancias diferido 85,122.00 2.68% 84,680.00 2.97% 442.00 0.52%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 735,870.00 23.16% 553,862.00 19.43% 182,008.00 32.86%
TOTAL PASIVO 1,576,591.00 49.62% 1,306,375.00 45.83% 270,216.00 20.68%
PATRIMONIO NETO
Capital 382,502.00 12.04% 382,52.00 13.42% 0.00 0.00%
Reservas 76,500.00 2.41% 76,441.00 2.68% 59.00 0.08%
Resultados acumulados 1,102,885.00 34.71% 1,045,800.00 36.69% 57,085.00 5.46%
TOTAL PATRIMONIO NETO 1,601,004.00 50.38% 1,543,860.00 54.17% 57,144.00 3.70%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 3,177,595.00 100.00% 2,850,235.00 100.00% 265,390.00 11.49%
GLORIA S.A
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 diciembre de 2015 y de 2014
A) FICHA DE INFORMACIÓN
S/.