Anda di halaman 1dari 5

TUTORIAL PENGGUNAAN APLIKASI

LK-BUMDes 2018

1. Aplikasi ini akan menghubungkan Buku Kas Harian dan Buku Bank/Memorial dengan buku-
buku: Dafftar Uang Masuk/Keluar (DUM-DUK), Jurnal Masuk/Keluar (JUM-JUK), Mutasi
Neraca (MN), Neraca dan Rugi Laba (N-RL).

2. Pengguna cukup mengisi buku Kas Harian dan Buku Bank/Memorial di sheet Kas Harian.
Dengan melengkapi No Akun, maka otomatis semua buku akan terisi dan mengakumulasi
dengan sendirinya.
BUKU KAS HARIAN
BUMDes _______________ DESA __________________USAHA: _________________________
Bulan : s/d 31 Desember 2017

NO NO PENERIMAAN PENGELUARAN SALDO


NO
TANGGAL BUKTI AKUN URAIAN (Rp) (Rp) (Rp)
Saldo awal -
-
-
-
-

3. No Akun yang diisikan disesuaikan dengan No Akun yang ada di N-RL. Misalnya transaksi
terima penyertaan modal dana desa, maka pakai No Akun 31, dst. Kecuali kalau hanya
transaksi keluar masuk buku kas ke/dari buku bank, maka boleh tidak diisi no akun.

4. Saldo awal cukup diisi di kolom saldo, jangan di Penerimaan atau Pengeluaran

5. Apabila terlupa, ada transaksi yang mau disisipkan, dilarang menggunakan cara INSERT-
ROW, tapi harus cara manual. Yaitu di blok, COPY dan PASTE dibawah baris yang akan
disisipkan.

6. Karena contoh akun dalam aplikasi adalah untuk usaha Simpan Pinjam, maka pengguna
dengan usaha lain harus melakukan penyesuaian nama aku.

PENYESUAIAN AKUN
LANGKAH2 PENYESUAIAN AKUN
Nama2 akun dalam aplikasi diperuntukkan untuk usaha Simpan Pinjam (SPP). Sehingga bila usaha
BUMDes tidak sama, maka harus ada penyesuan nama akun, sementara nomer akun tidak boleh
dirubah
a. Akun piutang atau akumulasi cadangan LAPORAN KEUANGAN
BUMDes _______________ DESA __________________USAHA: _________________________

kemacetan dalam Aktiva mungkin tidak NERACA Per : s/d 31 Desember 2017 RUGI LABA s/d
s /d 31 Desember 2017

diperlukan kalua usahanya bukan SPP. Begitu AKTIVA


NAMA PERKIRAAN JUMLAH (Rp) NAMA PERKIRAAN
PENDAPATAN
JUMLAH (Rp)

juga akun2 dalam Pasiva, Pendapatan dan 11 Kas


12 Tabungan di bank
13 Piutang anggota
Rp.
Rp.
Rp.
-
-
-
41 Bunga pinjaman anggota
42 Pendapatan Jual Ternak
43 Bunga tabungan bank
Rp.
Rp.
Rp.
-
-
-

Biaya perlu disesuaikan dengan usaha 14 Persediaan Ternak


15 Inventaris
16 Bangunan (Kandang)
Rp.
Rp.
Rp.
-
-
-
44 Jasa pelayanan / provisi
45 Denda
46 Pendapatan lain2
Rp.
Rp.
Rp.
-
-
-

masing2 BUMDes 17 Biaya dibayar dimuka


18 Akum Cadangan Kemacetan
Rp.
Rp.
-
-
Jumlah Pendapatan Rp. -

Jumlah Aktiva Rp. - BIAYA

b. Penyesuaian nama2 akun hanya dilakukan di PASIVA


51 Upah Pekerja
52 Sewa Tanah
Rp.
Rp.
-
-
Hutang/ Kewajiban 53 Pakan dan obat2an Rp.

Neraca & Rugi Laba (N-RL). Sheet2 lain


-
21 Hutang dari bank Rp. - 54 Transport Rp. -
22 Hutang dari pihak lain Rp. - 55 ATK Rp. -
23 Rp. 56 Administrasi bank Rp.
otomatis akun2nya menyesuaikan
- -
24 Rp. - 57 Pajak Rp. -
25 Rp. - 58 Cadangan kemacetan Rp. -
26 Rp. - 59 Biaya lain2 Rp. -
27 Rp. - Jumlah Biaya Rp. -
Modal
31 Penyertaan modal desa Rp. - Laba / Rugi -
32 Penyertaan modal lain Rp. -
33 Hibah Rp. -
34 Laba ditahan Rp. -
35 Rp. -
36 Rp. -
37 Laba tahun berjalan Rp. -
Jumlah Pasiva Rp. -

MENAMPILKAN ATAU MENYEMBUNYIKAN BARIS


MENAMPILKAN ATAU MENYEMBUNYIKAN BARIS
a. Sudah disediakan 1.300 baris transaksi, hanya sebagian tersembunyi. Untuk
mengeluarkan baris tersembunyi tinggal di blok 2 angka diantara baris
tersembunyi, klik kanan UNHIDE
b. Begitu juga bila kelebihan baris, bisa diblok sejumlah baris berlebih, klik
kanan-UNHIDE untuk menyembunyikan atau menggunakan fasilitas filter.

MIGRASI KE TAHUN KEDUA


LANGKAH2 MIGRASI KE TAHUN KEDUA
Memasuki tahun kedua, kita terlebih dahulu harus menutup SALDO AWAL
NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
pembukuan dan menghasilkan Neraca & Rugi Laba akhir tahun. AKTIVA
11 Kas
Dan kemudian membuka pembukuan baru dengan file baru 12 Tabungan di bank
13 Piutang anggota
tentunya. Bagaimana caranya? 14 Persediaan
15 Peralatan
16 Bangunan

a. Buka file baru aplikasi, buka sheet Mutasi Neraca (MN) 17 Akum cadangan kemacetan
18 Akum penyusutan inventaris
Jumlah Aktiva
b. Copy Neraca tahun sebelumnya ke Neraca Awal dalam
- -

PASIVA
MN. Caranya meng-copy nilai akun Aktiva pada debet Hutang/ Kewajiban
21 Hutang dari bank
Saldo Awal MN, dan copy nilai akun Pasiva pada kredit. 22 Hutang dari pihak lain
23 Tabungan anggota
Rugi Laba tidak perlu dicopy 24 Dana pendidikan
25 Dana sosial

c. Nilai akun Laba Tahun Berjalan dihapus & dicopy ke 26 Titipan


27 -

akun Laba Ditahan. Atau apabila sudah jelas pembagian Modal


31 Penyertaan modal desa

SHU, maka SHU yang akan dibagikan bisa dititip ke akun 32 Penyertaan modal lain
33 Hibah
34 Asuransi
Titipan (dalam Hutang). Yang ditinggal hanya SHU yang 35 Laba ditahan
36 -
menjadi jatah BUMDes. 37 Laba tahun berjalan
Jumlah Pasiva - -
d. Saldo Kas dan saldo Buku Bank diisi sesuai saldo pada
Neraca tahun lalu.
MENCATAT PEMBAGIAN SHU
LANGKAH2 PEMBAGIAN SHU
a. SHU yang akan dibagi sesyogyanya sudah ditaruh pada PASIVA
Hutang/ Kewajiban
akun2 di Hutang (akun Titipan, Dana Pendidikan, Dana 21 Hutang dari bank Rp. -
22 Hutang dari pihak lain Rp. -
Sosial) 23 Tabungan anggota Rp. -
24 Dana pendidikan Rp. -
b. Pada saat dikeluarkan tinggal membuat catatan 25 Dana sosial Rp. -
26 Titipan Rp.
transaksi menggunakan akun diatas, dan otomatis
-
27 Rp. -
Modal
angka tersebut berkurang/ habis 31 Penyertaan modal desa Rp. -
32 Penyertaan modal lain Rp. -
33 Hibah Rp. -
34 Asuransi Rp. -
35 Laba ditahan Rp. -
36 Rp. -
37 Laba tahun berjalan Rp. -
Jumlah Pasiva Rp. -

PENGGUNAAN FILTER (Tanda Panah)


PENGGUNAAN FILTER (tanda panah)
Filter digunakan untuk menyembunyikan atau menampilkan baris yang diinginkan.
Fungsi filter digunakan untuk:
1. Menampilkan akun2 tertentu untuk NO
TANGGAL
NO
BUKTI
NO
AKUN URAIAN
melakukan koreksi Saldo awal

2. Menyembunyikan baris kosong agar rapi


& ringkas sebelum diprint/cetak

MENCATAT PENYUSUTAN INVENTARIS


MENCATAT PENYUSUTAN INVENTARIS
Penyusutan adalah berkurangnya nilai ekonomis barang seiring dengan waktu. Untuk itu setiap
tahun dikeluarkan biaya akibat penurunan nilai barang tersebut

BUKU INVENTARIS
BUMDes _______________ DESA __________________USAHA: _________________________
Bulan :
Tgl Jumlah Harga beli Dipakai/ Nilai Awal Umur Masuk Penyusutan Nilai Tahun ini
No Nama Barang Satuan
Pembelian (Rp) terjual (Rp) Ekonomis Tahun ke Per Tahun (Rp)
1 Laptop unit 2-Feb-18 1 5,000,000 Pakai 5,000,000 6 1 833,333 4,166,666.67
2 - -
3 - -
4 - -

a. Dalam aplikasi sudah ditambahkan sheet Inventaris untuk menghitung penyusutan.


b. Akun yang digunakan adalah 58-Biaya Penyusutan Inventaris, dan akumulasinya di akun
18-Akumulasi Penyusutan (akun ini bekerja TIDAK otomatis).
c. Transaksi dicatat dalam buku Memorial bersama transaksi non tunai lainnya dan dicatat
sebagai 2 transaksi.
d. Transaksi-1 sebagai biaya penyusutan (akun-58) di Kredit dan transaksi-2 sebagai
akumulasi penyusutan (akun-18) di Debet. Akun 18 nilainya minus, berbalik dengan akun
Inventaris atau Peralatan yang selalu positif & terus bertambah. Perpaduan 2 akun tersebut
menunjukkan nilai Inventaris yang sebenarnya.
e. Pada saat pengadaan inventaris baru, tinggal menggunakan akun Inventaris atau Peralatan
dalam transaksi pembelian

MENCATAT
MENCATATMUTASI
MUTASIPERSEDIAAN
PERSEDIAAN
MENCATAT MUTASI PERSEDIAAN
Persediaan yaitu barang-barang yang disimpan untuk digunakan atau dijual pada masa yang akan
datang. Mutasi keluar masuk barang dicatat dalam sheet Persediaan, selain transaksinya dicatat
dalam Kas Harian atau Buku Bank (bila pembayaran melalui transfer)

BUKU MUTASI PERSEDIAAN


BUMDes _______________ DESA __________________USAHA: _________________________
Bulan : Januari 2019

Kode VOLUME MUTASI HARGA NILAI MUTASI NILAI AKHIR


Nama Barang
Barang
Satuan Awal Masuk Keluar Stok Akhir Beli Jual Awal Masuk Keluar Persediaan Pendapatan Keterangan
Beras kg 10 15 20 5 5,750 6,200 57,500 86,250 115,000 28,750 9,000
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -

a. Setelah memasukkan volume awal, Pengguna tinggal masukkan jumlah barang yang keluar
dan masuk dalam setiap bulan beserta harganya (beli dan jual). Barang dengan harga yang
berbeda dalam bulan yg sama dimasukkan sebagai barang tersendiri
b. Jangan lupa memasukkan saldo awal Persediaan dari Neraca akhir tahun 2017.
c. Hasil akhir buku ini adalah nilai Persediaan dan Pendapatan dari Penjualan.
d. Buku dibuat perbulan, dan buku bulan berikutnya tersedia dibawahnya dan saling
menyambung.

INDIKATOR BALANCE
INDIKATOR BALANCE
a. Balance adalah salah satu indikator bahwa pencatatannya sudah dilakukan dengan benar.
b. Saldo dalam Kas Harian atau Buku Bank dinyatakan balance bila penjumlah vertikal dan
horizontal sama.
c. Indikator balance lainnya, bila nilai Laba Tahun Berjalan di Buku Rugi Laba harus sama
dengan Laba Tahun Berjalan di Neraca. Bila tidak sama berarti ada kesalahan pengisian,
salah satunya karena salah mengisi no akun.
MENCETAK LAPORAN KEUANGAN
MENCETAK LAPORAN KEUANGAN
a. Yang dicetak untuk Laporan Keuangan adalah: (1) Kas Harian, (2) Buku Bank/ Memorial,
(3) Neraca & Rugi Laba
b. Sebelum dicetak dibubuhkan nama pihak2 terkait dengan BUMDes (bendahara, direktur,
pengawas, penasehat) dan tanda tangan dibawah buku2 tersebut
c. Sebaiknya ada narasi analisis terhadap Laporan Keuangan tersebut, yang menyampaikan
perkembangan aset, kinerja laba dan perbandingan dengan tahun sebelumnya.

CATATAN
CATATAN
Bila hasil akhir belum sesuai dan anda angkat tangan, kirim saja hasilnya ke saya, nanti saya
perbaiki. Aplikasi ini tidak saya kunci rumusnya, bisa dipelajari dan diperbaiki. Sehingga kalau ada
masukan untuk perbaikan aplikasi ini silahkan dikirim ke saya ya. Semoga bermanfaat untuk
meningkatkan akuntabilitas dan transparansi di BUMDes.

Binjai, Sumut 23 Desember 2018