1. RESUMEN EJECUTIVO.

El presente proyecto abordará la implementación de una planta de

procesamiento de material aurífero ubicado en la provincia de XXXX –
XXXXX, mediante el uso de XXXXX, como alternativa con menores impactos
ambientales respecto al proceso de amalgamación.
Según el ministerio de Energía y Minas, el oro sigue teniendo una demanda
mayor a la oferta que se refleja en mayores volúmenes de producción cada
año, lo que posibilitará la venta de toda la producción estimada en el
mercado, para nuestro caso constituido por los comercializadores y joyeros
de la costa norte del Perú.

El proceso consistirá en la obtención de oro refogado a partir de pulverización

y lixiviación con XXXXX, generando como residuo relave que contiene trazas
de oro comercializable con empresas de mayor capacidad de procesamiento.
Nuestras estimaciones se han calculado con un precio de venta de
$XXXX/oz, una producción mensual de 210 oz de fino de oro recuperado, y
un costo de producción de $XXXX/oz. El capital para inversión está
constituido por un XX% con capital propio y XX% con endeudamiento,
obteniendo un flujo de caja financiero que arroja un VAN de XXXXXX y TIR
XX%, concluyendo que el proyecto es viable.

Es importante resaltar que los principales riesgos asociados al proyecto son

el social por los conflictos sociales y de mercado sobre todo por la fluctuación
en el precio del oro.
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Antecedentes

La minería peruana forma parte de nuestra tradición y ha tenido que

adecuarse a la normatividad vigente para ser sostenible en sus tres variables:
ambiental, social y económica (MINEM – 2011).

El Ministerio de Energía y Minas (MEM) viene trabajando un plan de

fortalecimiento de la formalización de pequeños mineros en las regiones de
Ica, Arequipa, Ayacucho, Puno, Madre de Dios y Piura.

Dicho plan tiene como objetivo fortalecer la minería en pequeña escala, para
que sea reconocida como una actividad generadora de fuentes de trabajo y
promotora del desarrollo sostenible de las regiones y el país.

El MEM trabaja en este propósito conjuntamente con el Instituto Geológico

Minero Metalúrgico y los gobiernos regionales, y tendrá el apoyo de la
Cooperación Suiza y la Cooperación Canadiense.

De los 10,687 titulares de derechos mineros a nivel nacional 4,153 están

calificados como Pequeños Productores Mineros y Productores Mineros
Artesanales, que comprenden un total de 11, 596 derechos mineros que
ocupan 3 millones de hectáreas del territorio nacional.
La Ley N° 27651, de Formalización y Promoción de la Pequeña Minería y la
Minería Artesanal, aprobada en enero del 2002, dio inicio a la formalización
de la actividad de los pequeños productores mineros y productores mineros
artesanales, conocidos internacionalmente como integrantes de una Minería
en Pequeña Escala.

Desde el año 2002 al 2009 se han producido una serie de mejoras de la Ley
Nº 27651, destacando entre ella el D.S. Nº 05-2009-EM, que incorpora
nuevos beneficios y compromisos de los productores mineros y el Estado.
Se han establecido procedimientos para que los productores mineros
artesanales, organizados y registrados, puedan formular petitorios mineros
sobre el área que ocupaban pacíficamente, siempre y cuando sean áreas
libres.

En el caso de aquellos que no tuvieron oportunidad de acceder a áreas libres,

se estableció la posibilidad de realizar acuerdos y/o contratos de explotación
con los titulares de los derechos mineros, participando los gobiernos
regionales, como facilitadores y promotores del diálogo.

La Ley 27651, también ha tenido que adecuarse a la Ley Nº 27867 - Ley

Orgánica de Gobiernos Regionales, que transfiere a los gobiernos regionales
la labor de fomentar y supervisar las actividades de la pequeña minería y la
minería artesanal, así como, la exploración y explotación de los recursos
mineros de la región, asimismo, se ha tenido que adecuar a la Ley Nº 28992
aprobada en el 2007, que prohíbe el trabajo de personas menores de 18 años
de edad en cualquiera de las actividades mineras.

Existen beneficios y compromisos principalmente ambientales de los

productores mineros, en el reglamento vigente de la Ley Nº 27615, que tienen
que respetarse.

Entre los beneficios destaca el artículo que faculta a los productores mineros
artesanales a solicitar su primer petitorio minero en su región con cargo a la
entrega de la calificación como productor minero artesanal de parte del
Ministerio de Energía y Minas.

Igualmente, las plantas concentradoras que adquieren el producto de la

actividad minera sin procesamiento, están obligadas a mantener un registro
actualizado en medio electrónico o físico de los minerales que comercializan.
Finalmente, el Ministerio de Energía y Minas asumió la responsabilidad de
formular un Plan Anual de Desarrollo de la Minería Artesanal en coordinación
con los gobiernos regionales.

En virtud de lo antes expuesto surge la intención de desarrollar un proyecto

que tiene como propósito implementar el uso de XXXXX para recuperar oro
de manera artesanal con un impacto medioambiental inferior al que se tiene
por uso de soluciones cianuradas. El proyecto tiene sustento en estudios
previos que se han desarrollado sobre el uso de la XXX para la recuperación
de oro de mineral aurífero, habiéndose obtenido resultados favorables.

XXX y XXXX (2002) indicaron que la disolución de oro y plata en XXXXXX

fue informada inicialmente por XXXX en 1941, donde se encontró que la
XXXX disuelve el oro eficazmente y podría ser un potencial sustituto de la
lixiviación por cianuro.
Es factible lixiviar minerales sulfurados de oro utilizando la XXX como
reactivo de lixiviación, obteniendo resultados favorables de hasta 88% de
recuperación de oro y que se podrían comparar con el proceso de
cianuración, utilizado actualmente a nivel industrial.

Medina y Páliza (2009) señalan que en el Sur Medio (Ica, Ayacucho y

Arequipa) y Puno el método más empleado es la amalgamación y que para
tratar los relaves de este proceso, se viene utilizando cada vez con mayor
intensidad la cianuración, pero de manera ilegal ya que no cuentan con los
permisos correspondientes para su uso e impactan negativamente el
ambiente.

La recuperación de oro por amalgamación es baja y se estima que estaría

comprendida entre 50 a 60% (Kuramoto, 2001).
Por otro lado, cabe resaltar que todos estos estudios realizados sobre el
método con XXXX, han sido realizados en laboratorio y se sospecha que no
pueda ser aplicado en grandes volúmenes de producción a fin de
industrializarlo a gran escala, pero si sería factible utilizarlo en minería con
pequeños volúmenes de producción como es el caso de la minería aurífera
artesanal, en donde el proceso extractivo por excelencia es la amalgamación,
en el cual el oro se disuelve en el mercurio y la recuperación que se obtiene
es mínima, comparándola con la XXXXX, además de producir severos daños
a la salud y al medio ambiente.

A través del presente proyecto se pretende implementar una planta de

tratamiento artesanal de mineral aurífero usando XXXX en la Provincia de
XXXX, Departamento de XXXXX, la cual permita obtener la máxima
rentabilidad sostenible en el tiempo. A la luz de las investigaciones, se señala
que la rentabilidad del negocio estaría asegurada, ya que el método es más
eficiente al que actualmente utilizan los mineros artesanales
(amalgamación), esto se complementa con el hecho de implementación de
tecnología que incrementará la productividad, además de formalizar una
minería socialmente responsable y que no contamine el medio ambiente.

2.2 Producto Descripción del producto

Los productos que se obtendrán de este proceso son oro refogado y

mineral contenido en relave. El oro refogado es el producto final para
comercialización a los compradores que se encuentran dentro del a zona
de producción o joyeros locales, y el mineral de relave se comercializará
a la planta minera más cercana.

2.3 Mercado seleccionado.

Análisis de la industria.

El negocio que se implementará se encuentra en el sector industrial de

minería y de forma particular se ubicará dentro de la minería artesanal. Por
las características propias de las operaciones la Empresa será de
producción de bien físico y de conversión, ya que transformará el mineral
bruto para finalmente reducirlo a concentrado de oro.

Debido al alto grado de informalidad de esta actividad, no se tienen datos

exactos sobre la dimensión de la misma. Sin embargo, de acuerdo a los
estimados del MINEM la producción de oro artesanal pasó de 12.2
toneladas en 1991 a 22.3 toneladas en el 2005, al mismo tiempo que los
precios subieron de US$ 386 a US$ 513 la onza. Datos recientes indican
que la producción en el 2008 sobrepasó las 36 toneladas y que los precios
alcanzaron en ese año US$ 870 la onza. Con precios actuales que
superan los US$ 1,350 la onza de oro, es de esperar que siga aumentando
la actividad extractiva artesanal de este mineral.

Análisis de Mercado

Al disponer de un producto como el oro cuya demanda es superior a la

oferta, la venta está asegurada. En la actualidad, los joyeros artesanales
y los joyeros formales tienen muchas dificultades para conseguir el oro y
la plata en el mercado interno, debido a que la minería formal venden sus
productos con contratos de mediano plazo y por la integridad de la
producción, mayormente al mercado externo. Esta condición permite
garantizar las ventas del oro que producirá el proyecto en el mercado
interno, fijando el precio incluso entre 3 a 5% más alto que el fijado en el
mercado internacional.

En el proceso productivo si es necesario tener en cuenta el mercadeo de

los insumos y reactivos químicos por ser algunos de estos materiales
controlados por el estado y la materia prima que consiste en la compra del
mineral y la fijación de precios a los mineros artesanales, con ello se
garantiza la continuidad de la producción.

El precio del mineral a adquirir está en función a la ley del mineral y el

precio internacional del oro. Esta condición hace sensible la transacción y
la continuidad de la relación comercial en el tiempo, siendo de riesgo la
precisión con que se estima la ley. Para reducir las discrepancias entre
ambas partes, se establecerá un procedimiento técnico estandarizado
para la toma de muestras y el ensaye de las mismas se efectuarán en dos
laboratorios distintos con certificación y elegidos por el comprador y el
vendedor; en caso de discrepancias sobre el 10% de diferencia, un tercer
ensaye en un tercer laboratorio servirá para promediar la ley del mineral.

La continuidad del abastecimiento del mineral es un factor clave de éxito

para el flujo constante del negocio; por ello, las transacciones con los
mineros informales serán considerado como un elemento estratégico del
negocio y el cumplimiento de los pagos de modo oportuno en tiempo y
cantidad será una acción permanente a fin de garantizar una relación de
largo plazo, basada en la confianza y transparencia.

Clientes.
En el artículo adjunto se muestra la problemática por la que atraviesan los
productores nacionales de joyas debido a las dificultades de conseguir la
materia prima (el oro y la plata) para sus productos. Este argumento
permite aseverar que las ventas del oro a producir por el proyecto estarán
garantizadas por medio del comercio con los joyeros nacionales.

Un auge en los precios de los metales fortalece a la balanza comercial,

genera un mayor pago del impuesto a la renta y estimula la inversión a la
minería.
 Figura 1. Tendencia del precio del oro en los últimos 13 años.

2.4 Oferta Actual Competencia.

Estructura Competitiva del Mercado.

Aunque no existe competencia entre productores de oro por ser el oro un
producto cuya demanda está insatisfecha y que se rige por precios
internacionales,
La Tabla 1 muestra la producción de oro derivada de la minería artesanal
y pequeña minería hasta el año 2008, cabe resaltar que estos datos se
derivan de estimaciones realizadas por el Ministerio de Energía y minas,
ya que para ese tiempo casi la totalidad de mineros artesanales eran
informales y no se contaba con un registro para determinar la producción
exacta. Sin embargo; se indica que se pueden considerar una fuente
confiable para realizar nuestro análisis.

Tabla 1 Producción de oro 1991 – 2008 (en miles de Kg. Oro fino)

Año 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2005 2008
Producción
Nacional (total) 22.6 24.2 30.3 47.8 57.7 64.9 77.9 94.2 128.4 132.6

Pequeños
Mineros 2.5 0.6 1.5 1.8 2.6 2.4 2.3 2.3 1.4 2.1

Artesanales y
Lavadores 12.2 15.5 17.4 24.7 24.5 22.5 22.9 22.6 18 16.5 22.3 >36
 Nota. De Mitigación del mercurio en la minería artesanal y pequeña minería
aurífera del Perú. Medina, G. (2001). Recuperado el 02 de Octubre de 2009 del
sitio web: http://www.gama-peru.org/jornada-hg/medina.pdf

En la Tabla 2 se presenta el porcentaje de participación de la minería

artesanal y pequeña minería con respecto a la producción nacional total
de oro. Así en 1992, este sector, significó una participación de 64% y es a
partir de 1995 que esta participación es inferior al 50%, esto como
resultado del ingreso de las dos principales mineras de oro (Yanacocha y
Barrick). Sin embargo; a pesar de todo se aprecia que todavía en el año
2000, la minería artesanal representó el 12.4% de la producción total de
oro en el Perú y que significó 148 millones de dólares de ese año.

Estas cifras indicarían que de llevarse un adecuado registro y proceso de

formalización de este sector, se lograría una apreciable recaudación de
impuestos para el país y que repercutiría en beneficio de los
correspondientes gobiernos regionales. Gracias a la iniciativa del
Ministerio de Energía y Minas y su apoyo para con el sector, se ha logrado
la acreditación de 1827 productores mineros artesanales (Ministerio de
Energía y Minas [MEM], 2009) pero todavía falta mucho por hacer.

El sector minero (gran minería, mediana minería, pequeña minería y

minería artesanal, que se encuentra reconocida y registrada en el
Ministerio de Energía y Minas) para el 2007, representó el 5.8% del
producto bruto interno a nivel nacional, casi el 63% de las exportaciones
en todo el Perú y una recaudación de impuestos de cerca del 25% del total
país. Así mismo, se observaría que desde el año 2000 al 2007 el nivel de
actividad del sector minero habría crecido 5.6% en promedio
(Macroconsult, 2008).
Tabla 2 Participación porcentual y valor de producción de pequeños mineros, de
artesanales y lavadores
Año 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000
Pequeños Mineros, %
11 2.5 5 4.8 4.5 3.7 3 2.4 1.1 1.6
Artesanales y Lavadores, %
54 64 57.4 51.3 44 34.7 29.4 24 14 12.4
Producción de artesanales y
lavadores, en Millones US$ 142´ 171´ 201´ 305´ 302´ 281´ 244´ 214´ 166´ 148´

Nota. De Mitigación del mercurio en la minería artesanal y pequeña minería

aurífera del Perú. Medina, G. (2001). Recuperado el 02 de Octubre de 2009 del
sitio web: http://www.gama-peru.org/jornada-hg/medina.pdf

“La minería juega un rol importante en la economía peruana y más aún en

las economías regionales donde existen los asentamientos mineros”
(Macroconsult, 2008). Definitivamente en la cadena productiva, el sector
minero se ha constituido en uno de los más importantes; por su aporte de
empleo, divisas y recaudación de impuestos que representa para todo el
Perú.

Participación de Mercado.

Con el mismo argumento anterior, la participación en el mercado no es un

factor clave de éxito en la industria del oro.

La proyección de ventas durante el primer año de operación del proyecto

estimamos una producción de ciento ochenta onzas por mes provenientes
del proceso de XXXXX, y de ochenta y cuatro onzas por mes provenientes
de las ventas de relaves.

Mezcla de Marketing
En las empresas mineras artesanales este rubro de Marketing se resume a
un área comercial que se encarga básicamente de establecer contactos y las
ventas a los clientes que en la mayoría de los casos son joyerías y algunos
laboratorios nacionales.

Por el mismo hecho que el producto que se comercializa es el oro, los precios
están establecidos por el mercado internacional y al momento no existe
producto sustituto para este producto. Los mineros artesanales no se
preocupan mucho por la participación de mercado porque saben que siempre
venderán su producto. Por este motivo no se realiza investigación de
mercados y no se analizan las necesidades del consumidor.

Plan de Ventas
Las ventas se realizarán mensualmente con dos sistemas: ventas spot y
ventas a futuro que se formalizará en contratos renovables cada año. El
mercado para las ventas se ha definido que se realizará en las principales
ciudades del Perú iniciando en Lima y Trujillo ya que en estas se concentran
la mayor parte de las transacciones comerciales de compra y venta de Oro.
Como mercado objetivo, las ventas serán dirigidas a los compradores de Oro
para los joyeros formales.

2.5 Precios estimados de venta.

Se mencionó que las ventas durante el primer año de operación del presente
proyecto se estiman en ciento ochenta onzas procesadas y de treinta onzas
provenientes de las ventas de relaves. Considerando que las ventas totales
representan US$ 251,999.00 mensuales, teniendo en consideración que el
precio estimado para el presente proyecto será de 1200 dólares americanos.
 Producción y
Ventas
Producción Und Proceso Maquila de Proceso
XXXXX Relaves Total
Ley de mineral g/t 31.1 12.4 31.1
Tratamiento mensual T 300 299.994 300
Contenido fino de oro G 9,331 3,732 9,331
Recuperación del % 60% 25% 70%
proceso
Finos de oro G 5,599 933 6,532
recuperados
Finos de oro onz. 180.0 30.0 210.0
recuperados
Precio de venta $/onz. 1,200 1,200 1,200
Valor de venta $ 216,000 35,999 251,999
mensual
Cuadro . Precios unitarios de venta de los productos a ofertar

 Cuadro de proyección de Ventas.

En base a la información presentada a detalle en el cuadro anterior, se procederá

a estructurar el cuadro de proyección de ventas futuras estimadas para el
presente proyecto.

Cuadro. Proyección de ventas del Proyecto

Inversión
mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
inicial
Mineral -
Proceso 216,000 216,000 216,000 216,000 216,000 216,000 216,000 216,000 216,000 216,000 216,000 216,000
XXXXXX
Maquila
de 35,999 35,999 35,999 35,999 35,999 35,999 35,999 35,999 35,999 35,999 35,999 35,999
relaves
Ingresos
por
251,999 251,999 251,999 251,999 251,999 251,999 251,999 251,999 251,999 251,999 251,999 251,999
ventas
totales
 Cuadro . Proyección de ventas anual

3. ESTUDIO TECNICO

3.1 Descripción del proceso de producción

3.1.1. Ciclo operativo

El proceso productivo se inicia con la adquisición del mineral aurífero, al que
denominaremos la materia prima y cuyo valor se fija en función al precio actual
del oro. El valor del mineral a adquirir se determina de acuerdo a la ley contenida
en el mineral y factorizado por el 30% del precio de mercado por onza; esto es,
la ley del mineral contiene 45 g/t y si el precio actual es de US$ 1000 /onza, el
valor se calcula según la relación siguiente:

Ley de mineral = 45 g/T

Precio de mercado = $1000 /Onza

Factor de pago = 30%

Una Onza = 31.1035 g

Valor del mineral = Ley de mineral * Factor de Pago * Precio de mercado

31.1035 g/oz

Valor de mineral = 45*0.3*1000/31.1035 = 434 $/T

La actividad principal del proyecto es la extracción de mineral y producción de

oro; es decir, es una empresa que se clasifica como productor de bienes por
medio de la conversión y extracción.
Cambio físico Cambio en el
de los OPERACIONES estado de las
objetos personas

BIEN FISICO SERVICIO

Manufactura Conversión Reparaciones Logística Seguridad Bienestar

Construcción Extración Reconstrucción Almacén Protección Salud

Fabricación Transformación Renovación Transporte Defensa Educación
Ensamblaje Reducción Restauración Comercial Orden Asesoria

Figura 2. Clasificación del tipo de empresa

El proceso de conversión se inicia con la adquisición del mineral a los pobladores

de la zona los cuales desarrollan esta actividad por varios años, antes del inicio
del procesamiento se debe conocer con mucha precisión la ley del mineral a
comprar, dado que este valor nos determina el precio a pagar por cada tonelada
de material; para el tratamiento de dicho mineral se emplean recursos de mano
de obra, reactivos, energía eléctrica y equipos especializados conformados por
una tolva de gruesos, una chancadora, una tolva de finos, un molino, dos
concentradores gravimétrico y celdas de lixiviación. El producto final es una
solución de oro en pulpa de carbón, la misma que es recuperado por fundición.
De acuerdo a la matriz del proceso de transformación el proyecto tiene una
producción intermitente y en series.
 Su frecuencia de producción es constante, es decir se produce todo el día
en 3 turnos de 08 horas cada uno.
 El volumen de producción es de 10 toneladas de mineral por día.
 Se cuenta con máquinas especializadas: molino, chancadora,
concentrador gravimétrico, tanques de lixiviación y columnas de carbón
en pulpa.
 La empresa produce oro y como subproducto concentrado de oro.
 Cuenta con supervisores para las áreas productivas de planta.
  El control de calidad se hace en cada parte del proceso, en la planta lo
hace laboratorio químico- metalúrgico, encargándose de que el producto
cuente con los requerimientos que permita la máxima recuperación.
Métodos y procedimientos

Cultura y clima
organizacional
Indirectos:
Repuestos, explosivos, diesel,
energía, reactivos

Insumos:
Mineral con contenido de Proceso Producto
Insumos
oro Manufactura Concentrado de
oro en carbón en
Planta Trabajo pulpa

Operaciones

Máquinas:Tolvas , chancadoras,
molinos, concentradores, celdas

Mano de obra:
Obreros, empleados,
supervisores, ejecutivos

Figura 3. Diagrama entrada-proceso-salida

3.1.2. Descripción del Proceso

Luego que el mineral ha sido pesado y analizado sus leyes, se procede a chancar
hasta reducirlo de tamaño desde 5” hasta ¾” de tamaño máximo, luego el mineral
pasa al molino de bolas de 3´x 2´ para ser reducido hasta obtener tamaños de
partícula de no más de -80 mallas, luego se adiciona agua hasta lograr una
densidad de pulpa de 1300 g/cc. En esta etapa se obtienen muestras para
determinar las leyes nuevamente para confirmar el valor con el que se va a pagar
al proveedor del mineral.
El siguiente proceso es pasar la pulpa por el concentrador gravimétrico “Falcon”
cuya función es obtener la mayor cantidad posible de oro libre presente en el
mineral mediante el principio de incrementar la gravedad por aceleración
centrífuga a muy altas revoluciones, de tal forma que las porciones de materiales
más pesados (los que contienen mayor concentración de oro) se segregan en el
fondo de la pared del concentrador, en esta etapa se obtienen dos productos:
(1) El concentrado con alto contenido de oro que pasa directamente a ser
fundido para obtener el oro refogado. la pulpa que pasa a los tanques de
lixiviación con solución de XXX que permite la solución del contenido de
oro restante, esta pulpa permanece en reposo durante 72 horas, tiempo
que ha sido determinado por las pruebas metalúrgicas con el que se
obtiene la máxima recuperación por este medio.
(2) Los relaves con bajo contenido de oro para nuestra producción, pero que
se comercializa a las plantas mineras más cercanas.

Diagrama de flujo de la Planta del Proyecto

3.2 Estructura de Costos:
Capital de Trabajo
Costo de materia prima (US$) Glob. 1.00 172,273 172,273
Costo de mano de obra directa (U$) Glob. 1.00 14,250 14,250
Gastos de administración y
servicios(US$) Glob. 1.00 17,575 17,575
Gastos de ventas (US$) Glob. 1.00 5,140 5,140
Gastos de transporte (US$) Glob. 1.00 6,750 6,750
Subtotal $215,988

Costo de materias primas

Especificación Unidad Cantidad C.U.(US$) Costo total (US$)

Mineral aurífero en bruto Tn 300.00 360.00 108,000
Maquila de relaves Tn 299.99 144.00 43,199
XXXXXXXXXXX Kg 1499.98 5.00 7,500
XXXXXXXXX ml 2400.00 0.10 240
SPG-1 Kg 1200.00 3.50 4,200
Sulfato férrico Kg 450.00 0.30 135
Otros Glob. 1.00 9,000.00 9,000

Total de materias primas (US$) 172,273

Costo de Mano de obra directa (sueldo mensual en dólares)

Sueldo
Sueldo bruto incluyendo
Cargo Cantidad Sueldo total (US$)
mensual beneficios de
ley (US$)

Operadores de planta 2.00 800.00 1520.00 3,040

Analistas de laboratorio 1.00 900.00 1710.00 1,710
Tecnicos de mantenimiento 2.00 600.00 1140.00 2,280
Clasificadores de mineral 2.00 500.00 950.00 1,900
Ayudantes 4.00 400.00 760.00 3,040
Chofer 3.00 400.00 760.00 2,280

Total de mano de obra directa (US$) 14,250

Gastos administrativos

Sueldo
incluyendo
Cargo Cantidad Bruto mensual Total (US$)
beneficios de
ley (US$)
Gerente de Planta 1 2500.00 4750.00 4,750.00
Ingeniero de Planta 1 1500.00 2,850.00 2,850.00
Ingeniero de Mantenimiento 1 1200.00 2,280.00 2,280.00
Contador 1 250.00 475.00 475.00
Logística 1 500.00 950.00 950.00
Auxiliares de oficina 1 300.00 570.00 570.00

Total Gasots de administración (US$) 11,875

Gastos por servicios

Sueldo
incluyendo
Cargo Cantidad Bruto mensual Total (US$)
beneficios de
ley (US$)

Telecomunicaciones 1 500.00 500.00

Energía 1 2500.00 2,500.00
Agua 1 1500.00 1,500.00
Otros 1 1200.00 1,200.00

Total Gastos por servicio (US$) 5,700

Gastos de ventas

Sueldo
incluyendo
Cargo Cantidad Bruto mensual Sueldo total (US$)
beneficios de
ley (US$)

Vendedores 2 800.00 1520.00 3,040.00

Publicidad 1 500.00 500.00
Gastos de viaje de vendedores 2 400.00 800.00
Gastos de oficina de ventas 1 800.00 800.00

Total Gastos de ventas (US$) 5,140

Gastos de transporte

Descripción Unidad Cantidad C.U.(US$) Costo total (US$)

Gastos de transporte de mineral Tn 300.00 12.50 3,750.00
Gastos de transporte de relaves Tn 299.99 10.00 2,999.90

Total Gastos de transporte (US$) 6,750

3.3 Tabla de costos.

Costo de Materias (1722 (1722 (1722 (1722 (1722 (1722 (1722 (1722 (1722 (1722 (1722 (1722
Primas 73.4) 73.4) 73.4) 73.4) 73.4) 73.4) 73.4) 73.4) 73.4) 73.4) 73.4) 73.4)
Costo de Mano (1425 (1425 (1425 (1425 (1425 (1425 (1425 (1425 (1425 (1425 (1425 (1425
de Obra Directa 0.0) 0.0) 0.0) 0.0) 0.0) 0.0) 0.0) 0.0) 0.0) 0.0) 0.0) 0.0)
Gastos (1187 (1187 (1187 (1187 (1187 (1187 (1187 (1187 (1187 (1187 (1187 (1187
Administrativos 5.0) 5.0) 5.0) 5.0) 5.0) 5.0) 5.0) 5.0) 5.0) 5.0) 5.0) 5.0)
Gastos por (5700 (5700 (5700 (5700 (5700 (5700 (5700 (5700 (5700 (5700 (5700 (5700
servicios .0) .0) .0) .0) .0) .0) .0) .0) .0) .0) .0) .0)
(5140 (5140 (5140 (5140 (5140 (5140 (5140 (5140 (5140 (5140 (5140 (5140
Gastos de Ventas .0) .0) .0) .0) .0) .0) .0) .0) .0) .0) .0) .0)
Gastos de (6749 (6749 (6749 (6749 (6749 (6749 (6749 (6749 (6749 (6749 (6749 (6749
Transporte .9) .9) .9) .9) .9) .9) .9) .9) .9) .9) .9) .9)

4. ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN

4.1. Estructura de la Organización. Organigrama.

 JUNTA DE
ACCIONISTAS ACC. MAYOR
(DIRECTORIO)

A B C D
1
1
GERENTE GENERAL 1
PLANTA A
1

ING DE ING DE
CONTABILIDAD MARKETING
PLANTA MANTENIMIENTO

LOGISTICA TDC LABORATORIO PRODUCCION

4.2 Costos de Personal administrativo

Sueldo
Bruto Total
Cargo Cantidad incluyendo
mensual (US$)
beneficios
 de ley
(US$)
Gerente de Planta 1 2500.00 4750.00 4,750.00
Ingeniero de Planta 1 1500.00 2,850.00 2,850.00
Ingeniero de
Mantenimiento 1 1200.00 2,280.00 2,280.00
Contador 1 250.00 475.00 475.00
Logística 1 500.00 950.00 950.00
Auxiliares de oficina 1 300.00 570.00 570.00
Total Gasots de
administración (US$) 11,875.00

Sueldo
incluyendo
Cargo Cantidad Bruto mensual Sueldo total (US$)
beneficios de
ley (US$)

Vendedores 2 800.00 1520.00 3,040.00

Publicidad 1 500.00 500.00
Gastos de viaje de vendedores 2 400.00 800.00
Gastos de oficina de ventas 1 800.00 800.00

Total Gastos de ventas (US$) 5,140

5. PRESUPUESTOS Y FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

En exel adjunto.

6. DETERMINACION COSTO DE CAPITAL.

Se tomó una tasa de 15%

7. EVALUACION TIR Y VAN.

 VAN 31897
TIR 23%

8. MATRIZ DE RIESGOS.

9. CONCLUSIONES
- En base al análisis de los indicadores obtenidos a partir del flujo
financiero concluimos que el proyecto es viable.

10. RECOMENDACIONES
- Gestionar cuidadosamente las medidas de mitigación asociadas a los
riesgos identificados para el presente proyecto.