Laporan Keuangan December 31 2014 Full Version PDF

PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk

dan entitas anaknya/and its subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2014 dan

untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Consolidated financial statements as of December 31, 2014 and
for the year then ended with independent auditors’ report
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK TAHUN AS OF DECEMBER 31, 2014 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Daftar Isi/Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian …………… 1-4 .…….…Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian …. 5-6 ...Consolidated Statement of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian .............. 7 ...….....Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian .............................. 8-9 .……………...Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian ....... 10-198 ......…Notes to the Consolidated Financial Statements
***************************
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.

LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2014 As of December 31, 2014
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/

December 31, 2014 Notes December 31, 2013
ASET ASSETS
Kas 2.767.678 2a,2d,4 2.595.260 Cash
Giro pada Current accounts with Bank

Bank Indonesia 5.177.942 2a,2d,2e,5 4.454.108 Indonesia
Giro pada bank lain 2a,2d,2e Current accounts with other banks
- pihak ketiga 128.604 2m,6 176.979 third parties -
Cadangan kerugian
penurunan nilai (62) (91) Allowance for impairment losses
128.542 176.888
Penempatan pada Bank 2a,2d,2f, Placements with Bank

Indonesia dan bank lain 2m,7 Indonesia and other banks
- pihak ketiga 4.764.263 2.629.337 third parties -
Cadangan kerugian
penurunan nilai (3.154) (352) Allowance for impairment losses
4.761.109 2.628.985
Surat berharga 2d,2g, Marketable securities

- pihak ketiga 7.125.371 2m,9 10.291.810 third parties -
Efek-efek yang dibeli dengan janji Marketable securities purchased

dijual kembali 568.461 2d,2h,2m,10 - under agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 2d,2i, Bills and other receivables
- pihak ketiga 19.555 2m,11 44.721 third parties -
Kredit yang diberikan 2d,2k,2m,2af Loans

- pihak-pihak berelasi 873.083 12,43 929.529 related parties -
49.616.998 45.308.580
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.588.837) (1.019.520) Allowance for impairment losses
48.028.161 44.289.060
Pembiayaan syariah dan piutang Sharia financing and receivables -

syariah - setelah dikurangi after deducted by
margin ditangguhkan 2l,2m,2af, margin unamortized
- pihak-pihak berelasi - 13,43 2.248 related parties -
4.400.116 3.593.760
Cadangan kerugian
penurunan nilai (99.147) (62.094) Allowance for impairment losses
4.300.969 3.531.666
Tagihan akseptasi 18.435 2d,2m,2n,14 33.235 Acceptance receivables
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these consolidated
konsolidasian ini secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
1

KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)

ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Penyertaan saham 2d,2m,2o,2af Investment in shares

Cadangan kerugian penurunan nilai (4.236) (7.569) Allowance for impairment losses
27.748 24.415
Aset tetap - Fixed assets -

setelah dikurangi net of accumulated
akumulasi penyusutan depreciation of Rp753,707
masing-masing sebesar Rp753.707 and Rp655,626, as of
dan Rp655.626 pada tanggal December 31, 2014 and 2013,
31 Desember 2014 dan 2013 1.044.844 2p,16 699.069 respectively
Aset pajak tangguhan - neto 6.959 2ac,26c 5.819 Deferred tax assets - net
Bunga yang masih akan diterima 452.642 2d,17 418.360 Interest receivables
2d,2m,2q,
Aset lain-lain - neto 1.408.121 2r,2s,18 1.764.837 Other assets - net
TOTAL ASET 75.836.537 70.958.233 TOTAL ASSETS
2


LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY

TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUND AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 1.812.382 2d,2t,19 1.945.539 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 2d,2u,2af Deposits from customers

- pihak-pihak berelasi 16.845.043 20,43 11.769.248 related parties -
53.118.800 46.874.161
Simpanan nasabah - Syariah 2u,2af,20,43 Deposits from customers - Sharia

- pihak-pihak berelasi 439 260 related parties -
- pihak ketiga 368.651 346.280 third parties -
369.090 346.540
Simpanan dari bank lain 2d,2v2af Deposits from other banks

3.308.630 4.946.725
Liabilitas derivatif - 2d,2j,8 90 Derivatives payable
Efek-efek yang dijual dengan 2d,2w,22 Marketable securities sold under

janji dibeli kembali 2.062.916 2.978.073 agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi 18.435 2d ,2n,14 33.235 Acceptances payable
Efek hutang yang diterbitkan - neto 1.721.901 1f,2d,2x,23 2.396.611 Debt securities issued - net
Pinjaman yang diterima 2d, 24 Borrowings

Estimasi kerugian Estimated losses on

komitmen dan kontinjensi 2.130 2an,25 1.498 commitments and contingencies
Hutang pajak 105.751 2ac,26a 101.676 Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan - neto 20.373 2ac,26c 23.971 Deferred tax liabilities - net
Bunga yang masih harus dibayar 121.606 2d,27 124.776 Interest payable
Liabilitas lain-lain 766.221 2d,2ad,28 799.593 Other liabilities
Total liabilitas 63.884.725 60.896.825 Total liabilities
Dana syirkah temporer 2u,2af,29,43 Temporary syirkah fund

Bukan bank Non-bank
- pihak-pihak berelasi 5.047 5.774 related parties -
4.253.141 2.775.906
Bank Bank
Total dana syirkah temporer 4.868.205 3.343.143 Total temporary syirkah fund
3


EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity

kepada pemilik entitas induk holders of the parent entity
Modal saham Share capital

nilai nominal Rp250 Rp250 (full amount)
(nilai penuh) per saham par value per share
Modal dasar: Authorized capital:
Seri A - 9.600.000.000 saham Class A - 9,600,000,000 shares
Seri B - 6.400.000.000 saham 2ak Class B - 6,400,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor

penuh: Issued and fully paid capital:
Seri A - 7.272.218.666 saham Class A - 7,272,218,666 shares
Seri B - 2.424.072.500 saham 2.424.073 30 2.424.073 Class B - 2,424,072,500 shares
Tambahan modal disetor 823.423 2ai,31 823.423 Additional paid in capital
Saldo laba 2al Retained earnings

- telah ditentukan penggunaannya 2.661.163 2.041.782 appropriated -
- belum ditentukan penggunaannya 1.134.377 1.394.943 unappropriated -
Total ekuitas yang dapat diatribusikan Total equity attributable to equity

kepada pemilik entitas induk 7.043.036 6.684.221 holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 40.571 2b,44 34.044 Non-controlling interest
Total ekuitas 7.083.607 6.718.265 Total equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 75.836.537 70.958.233 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
4

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2014 December 31, 2014
(Disajikan dalam jutaan rupiah, (Expressed in millions of rupiah,
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/

Years ended December 31,
Catatan/
2014 Notes 2013
PENDAPATAN INTEREST AND SHARIA

BUNGA DAN SYARIAH INCOME
Pendapatan bunga dan syariah 8.562.830 2z,34 8.096.294 Interest and sharia income
Pendapatan provisi dan Sharia financing fees and
komisi pembiayaan syariah 228.990 2aa,34 36.694 commission income
8.791.820 8.132.988
BEBAN BUNGA DAN INTEREST EXPENSE AND
BAGI HASIL SYARIAH (4.330.222) 2z,35 (3.350.845) SHARIA PROFIT SHARING
PENDAPATAN BUNGA NET INTEREST
DAN SYARIAH NETO 4.461.598 4.782.143 AND SHARIA INCOME
PENDAPATAN OPERASIONAL 2aa,2k,2c,

LAINNYA 2g,36 OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi selain dari Non-loan related fees and
kredit yang diberikan 282.644 268.719 commissions
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapus buku 132.418 136.140 Recoveries from loans written-off
Keuntungan transaksi Gain from foreign exchange
valuta asing - neto 23.683 32.636 transactions - net
Keuntungan dari penjualan
surat berharga yang Gain on sale of held-for-trading
diperdagangkan - neto 2.761 1.926 marketable securities - net
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on changes in
dari perubahan nilai wajar fair value of marketable
surat berharga - neto 67.934 - securities - net
Lain-lain 56.464 17.837 Others
565.904 457.258
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 2ab,2ad,2m, OTHER OPERATING EXPENSES

2g,2q,37 General and administrative
Beban umum dan administrasi (1.320.527) (1.256.991) expenses
Beban tenaga kerja dan tunjangan (1.320.129) (1.265.943) Salaries and employee benefits
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses on
atas aset keuangan dan financial and non-financial
non keuangan - neto (662.681) (616.067) assets - net
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss on changes in
surat berharga - neto - (56.585) securities - net
Penyisihan kerugian komitmen Provision for losses on
dan kontinjensi (631) (65) commitments and contingencies
Lain-lain (307.699) (291.819) Others
(3.611.667) (3.487.470)
LABA OPERASIONAL 1.415.835 1.751.931 OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING INCOME

NON-OPERASIONAL (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 37.984 38 27.497 Non-operating income
Beban non-operasional (15.329) 38 (26.554) Non-operating expenses
22.655 943
5

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended

Catatan/
2014 Notes 2013
LABA SEBELUM INCOME BEFORE

BEBAN PAJAK 1.438.490 1.752.874 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK - NETO (318.455) 2ac,26b (376.487) TAX EXPENSE - NET
LABA TAHUN BERJALAN 1.120.035 1.376.387 INCOME FOR THE YEAR
Pendapatan komprehensif lain - - Other comprehensive income
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME

TAHUN BERJALAN 1.120.035 1.376.387 FOR THE YEAR
LABA TAHUN BERJALAN

YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1.116.095 1.372.913 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 3.940 44 3.474 Non-controlling interest
TOTAL 1.120.035 1.376.387 TOTAL
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE

YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1.116.095 1.372.913 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 3.940 3.474 Non-controlling interest
TOTAL 1.120.035 1.376.387 TOTAL
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE

YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE TO EQUITY
KEPADA PEMILIK HOLDERS OF THE
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
(NILAI PENUH) 115,11 2ae,42 141,59 (FULL AMOUNT)
6
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2014
31 Desember 2014 (Expressed in millions of rupiah,
(Disajikan dalam jutaan rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Equity
yang dapat
diatribusikan
kepada pemilik
Modal Tambahan entitas induk/
ditempatkan modal Saldo laba/Retained earnings Equity
dan disetor disetor/ attributable to Kepentingan
penuh/ Additional Telah ditentukan Belum ditentukan equity holders non-pengendali/
Catatan/ Issued and fully paid in penggunaannya/ penggunaannya/ of the parent Non-controlling Total ekuitas/
Notes paid capital capital Appropriated Unappropriated entity interest equity
Saldo 31 Desember 2012 2.424.073 823.423 1.520.190 1.207.467 5.975.153 33.687 6.008.840 Balance as of December 31, 2012
Perubahan kepentingan non-pengendali - - - - - (1.635 ) (1.635) Change in non-controlling interest

Pembagian laba tahun 2012: Distribution of 2012 income:
Cadangan umum 33 - - 521.592 (521.592 ) - - - General reserve
Dividen kas 2ag,33 - - - (663.845 ) (663.845) - (663.845) Cash dividends
Dividen entitas anak 2ag - - - - - (1.482 ) (1.482) Dividend of subsidiary
Total laba komprehensif tahun berjalan - - - 1.372.913 1.372.913 3.474 1.376.387 Total comprehensive income for the year
Perubahan kepentingan non-pengendali 4.952 4.952 Change in non-controlling interest

Pembagian laba tahun 2013: Distribution of 2013 income:
Cadangan umum 33 - - 619.381 (619.381 ) - - - General reserve
Dividen kas 2ag,33 - - - (757.280 ) (757.280) - (757.280) Cash dividends
Dividen entitas anak 2ag - - - - - (2.365 ) (2.365) Dividend of subsidiary
Total laba komprehensif tahun berjalan - - - 1.116.095 1.116.095 3.940 1.120.035 Total comprehensive income for the year
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian ini secara keseluruhan. statements taken as whole.
7

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
Catatan/
2014 Notes 2013
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga dan syariah, Interest and sharia income fees and
provisi dan komisi 8.732.718 8.150.042 commissions received
Pembayaran bunga (4.332.101) (3.353.821) Interest expenses paid
Pembayaran beban karyawan (1.345.722) (1.205.041) Employee expenses paid
Pembayaran beban umum dan General and administrative
administrasi (1.222.446) (1.172.631) expenses paid
Penerimaan dari pendapatan Receipts from other
operasional lainnya 435.520 322.170 operating income
Penerimaan kredit yang Recoveries from loan
telah dihapusbuku 132.418 136.140 debts written - off
Pembayaran beban lainnya (310.055) (341.726) Other expenses paid
Pembayaran pajak
penghasilan (310.240) (367.536) Income tax paid
Penerimaan kas sebelum Receipts from cash before
perubahan dalam aset changes in operating
dan liabilitas operasi 1.780.092 2.167.597 assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) dalam Decrease (increase) in
aset operasi: operating assets:
Surat Berharga (14.202) (176.670) Marketable securities
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 25.166 22.679 Bills and other receivables
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain 26.094 461.964 and other banks
Kredit yang diberikan dan Loans and
pembiayaan syariah (5.171.974) (10.789.251) sharia financing
Tagihan akseptasi 14.800 191.740 Acceptances receivable
Aset lain-lain (6.348) (456.327) Other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease)
dalam liabilitas operasi: in operating liabilities:
Liabilitas segera (133.157) 184.404 Obligations due immediately
Simpanan: Deposits:
Giro 5.162.483 1.906.616 Current accounts
Tabungan 793.028 3.160.294 Savings account
Deposito berjangka 1.788.919 (5.678.228) Time deposits
Simpanan dari bank lain (1.590.268) (1.265.684) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (14.800) (191.738) Acceptances payable
Liabilitas lain-lain 9.213 26.528 Other liabilities
Hutang pajak (8.877) 36.307 Taxes payable
Arus kas neto diperoleh dari Net cash provided by
(digunakan untuk) (used in) operating
aktivitas operasi 2.660.169 (10.399.769) activities
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dividen kas 7.928 6.116 Cash dividends received
Pembayaran atas jatuh tempo
(pembelian) surat Payment of matured
berharga yang dimiliki hingga (purchase of) held to maturity
jatuh tempo - neto 3.205.583 (6.065.951) marketable securities - net
Pembelian aset tetap (78.288) (52.991) Acquisitions of fixed assets
Efek-efek yang dibeli dengan janji Marketable securities purchased
dijual kembali (568.461) 11.567.261 under agreement to resell
Penambahan penyertaan saham - - Additional investments in shares
Hasil penjualan aset tetap 75 16 2.053 Proceeds from sale of fixed assets
Arus kas neto
diperoleh dari Net cash
aktivitas investasi 2.566.837 5.456.488 provided by investing activities
8

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
(lanjutan) (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended

Catatan/
2014 Notes 2013

PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan (pembayaran) dari Proceeds from (repayment of)
efek-efek yang dijual marketable securities sold under
dengan janji dibeli kembali (915.157) 1.055.277 agreements to repurchase
Penerimaan dari
pinjaman yang diterima 132.153 93.177 Proceeds from borrowings
Penambahan modal entitas Additional paid-up capital
anak dari kepentingan of subsidiaries from
non pengendali - 500 non-controlling interest
Pembayaran dividen kas (757.280) 33 (663.845) Cash dividends paid
Pelunasan efek hutang Repayment of debt securities
yang diterbitkan (676.000) - issued
Arus kas neto diperoleh dari Net cash provided by
(digunakan untuk) (used in)
aktivitas pendanaan (2.216.284) 485.109 financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN

KAS DAN SETARA KAS 3.010.722 (4.458.172) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS

PADA AWAL TAHUN 9.829.747 14.285.744 AT BEGINNING OF YEAR
DAMPAK BERSIH PERUBAHAN NET EFFECT OF CHANGES

NILAI TUKAR ATAS KAS DAN IN EXCHANGE RATE ON CASH
SETARA KAS (1.704) 2.175 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 12.838.765 9.829.747 AT END OF YEAR
Kas dan setara kas pada akhir Cash and cash equivalents at
tahun terdiri dari: end of the year consisted of:
Kas 2.767.678 4 2.595.260 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5.177.942 5 4.454.108 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 128.604 6 176.979 other banks
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain - Placements with Bank
jangka waktu jatuh tempo Indonesia and other banks -
tiga bulan atau kurang sejak maturing within three months or
tanggal perolehan 4.764.541 7 2.603.400 less since the acquisition date
Total kas dan setara kas 12.838.765 9.829.747 Total cash and cash equivalents
9

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2014 dan As of December 31, 2014 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then ended
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION

a. Pendirian dan informasi umum Bank a. Establishment and general information
about the Bank
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk (“Bank”) didirikan berdasarkan dan Banten Tbk (the “Bank”) was established
Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960 based on the Government Regulation No. 33
tentang penentuan perusahaan milik Belanda year 1960 regarding the nationalization of a
di Indonesia yang dikenakan nasionalisasi. Dutch-owned company domiciled in
Salah satu perusahaan milik Belanda yang Indonesia. The regulation applied to a Dutch -
berkedudukan di Bandung yaitu N.V. Denis owned company, N.V. Denis
(De Eerste Nederlandsche Indische (De Eerste Nederlandsche Indische
Shareholding) terkena ketentuan tersebut dan Shareholding), which was then handed over to
diserahkan kepada Pemerintah Daerah the Regional Government of West Java
Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat. Bank Province Level I. The Bank started its
telah mulai beroperasi secara komersial pada commercial operations on May 20, 1961.
tanggal 20 Mei 1961.
Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Following the Government Regulation No. 33
Pemerintah No. 33 tahun 1960, Pemerintah year 1960, the Regional Government of West
Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat Java Province Level I established Bank Karya
mendirikan Bank Karya Pembangunan, Pembangunan, as covered by Notarial Deeds
dengan Akta Notaris Noezar No. 152 No. 152 dated March 21, 1961 and No. 184
tanggal 21 Maret 1961 dan No. 184 tanggal dated May 13, 1961 of Noezar which was
13 Mei 1961 yang kemudian dikukuhkan approved based on Decision Letter of the
dengan Surat Keputusan Gubernur Provinsi Governor of West Java Province
Jawa Barat No. 7/GKDN/BPD/61 tanggal No. 7/GKDN/BPD/61 dated May 20, 1961,
20 Mei 1961 dengan nama PD Bank Karya using the name of PD Bank Karya
Pembangunan Daerah Jawa Barat. Pembangunan Daerah Jawa Barat. Based on
Berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Provincial Government Regulation No. 11/PD-
Barat No. 11/PD-DPRD/72 tanggal 27 Juni DPRD/72 dated June 27, 1972 of West Java
1972, kedudukan hukum PD Bank Karya Province, the legal status of PD Bank Karya
Pembangunan Daerah Jawa Barat dikukuhkan Pembangunan Daerah Jawa Barat was
sebagai Perusahaan Daerah yang berusaha di changed to become a Regional Enterprise
bidang perbankan. Selanjutnya, melalui engaged in a banking business.
Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat Subsequently, based on Provincial
No. 1/DP-40/PD/1978 tanggal 27 Juni 1978, Government Regulation No. 1/DP-40/PD/1978
nama PD Bank Karya Pembangunan Daerah dated June 27, 1978 of West Java Province,
Jawa Barat diubah menjadi Bank PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa
Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank Barat changed its name to Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat mendapat Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank
sebutan “Bank Jabar” dan logo baru Pembangunan Daerah Jawa Barat obtained
berdasarkan Peraturan Daerah No. 11 tahun its trade name of “Bank Jabar” and a new logo
1995. based on Provincial Government Regulation
No. 11 year 1995.
Berdasarkan surat keputusan Direksi Bank Based on the Decision Letter
Indonesia No. 25/84/KEP/DIR tanggal No. 25/84/KEP/DIR dated November 2, 1992
2 Nopember 1992, Bank memperoleh status of the Directors of Bank Indonesia, the Bank
sebagai bank devisa. obtained the status of a foreign exchange
bank.
Penyesuaian bentuk badan hukum Bank The change in the Bank’s legal status to a
menjadi Perseroan Terbatas dinyatakan dalam Limited Liability Corporation was stated under
Akta Notaris No. 4 tanggal 8 April 1999 yang Notarial Deed No. 4 dated April 8, 1999 of
dibuat di hadapan Notaris Popy Kuntari Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., which
Sutresna, S.H., M. Hum., yang telah was approved by the Minister of Justice in its
mendapatkan pengesahan dari Menteri Decision Letter No. C2-7103.HT.01.01.TH.99
Kehakiman dengan Surat Keputusan No. C2- dated April 16, 1999 and was published in the
7103.HT.01.01.TH.99 tanggal 16 April 1999 State Gazette No. 39 dated May 14, 1999 of
dan diumumkan dalam Berita Negara Republik the Republic of Indonesia.
Indonesia No. 39 tanggal 14 Mei 1999.
10

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum Bank a. Establishment and general information

(lanjutan) about the Bank (continued)
Pada tanggal 12 September 2007, nama Bank On September 12, 2007, the name of the
diubah menjadi PT Bank Pembangunan Bank was changed to PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten berdasarkan Daerah Jawa Barat dan Banten based on the
pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak approval of the Minister of Justice and Human
Asasi Manusia melalui surat No. W8-02673 Rights in its letter No. W8-02673 HT.01.04-
HT.01.04-TH.2007. Berdasarkan Surat TH.2007. Based on the Bank’s of Board
Keputusan Direksi No. 1065/SK/DIR - Directors’ Decision Letter No. 1065/SK/DIR -
PPN/2007 tanggal 29 Nopember 2007, Bank PPN/2007 dated November 29, 2007, the
mengubah penyebutan nama menjadi “Bank Bank changed its call name to “Bank Jabar
Jabar Banten”. Banten”.
Berdasarkan Surat Bank Indonesia Based on the letter of Bank Indonesia

No.12/78/APBU/Bd tanggal 30 Juni 2010 No.12/78/APBU/Bd dated June 30, 2010
perihal Rencana Perubahan Logo Bank, regarding the Amendment Plan of the Bank’s
serta Surat Keputusan Direksi logo, as well as Board of Directors’ Decision
Nomor.1337/SK/DIR-PPN/2010 tanggal 5 Juli Letter No.1337/SK/DIR-PPN/2010 dated July
2010 tentang Perubahan Logo dan 5, 2010 regarding the Amendment of Call
Penyebutan Nama serta pemberlakuan Brand name and Logo enforcement of Brand Identity
Identity Guidelines, maka pada tanggal Guidelines on August 2, 2010, the change in
2 Agustus 2010 perubahan penyebutan nama call name of “Bank Jabar Banten to “bank bjb”
“Bank Jabar Banten” menjadi “bank bjb” was officially changed.
secara resmi diubah.
Anggaran Dasar PT Bank Pembangunan The Articles of Association of PT Bank

Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
sebagaimana tertuang di Akta Pendirian No. 4 Banten Tbk as stated in the Deed of
tanggal 8 April 1999 dan Perbaikan Akta Establishment No. 4 dated April 8, 1999 and
Pendirian Perseroan No. 8 tanggal 15 April Establishment Deed Amendment No. 8 dated
1999 yang telah beberapa kali diubah dan April 15, 1999, have been amended several
terakhir diubah dengan Akta Pernyataan times with the latest update based on the
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Minutes of the Shareholders’ Extraordinary
Luar biasa PT Bank Pembangunan Daerah General Meeting of PT Bank Pembangunan
Jawa Barat dan Banten Tbk No. 75 tanggal Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk as
25 Juli 2011 yang telah diberitahukan dengan covered in the Notarial Deed No. 75 dated
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi July 25, 2011 which notified by approval of the
Manusia Republik Indonesia sebagaimana Ministry of Justice and Human Rights of the
dimaksud dalam surat penerimaan Republic of Indonesia as mentioned in the
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar acceptance letter of Amendment of Articles of
No. AHU.01.10.26872 tanggal 18 Agustus the Association No. AHU 01.10.26872 dated
2011. August 18, 2011.
b. Maksud dan tujuan b. Purpose and objectives
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank According to article 3 of the Bank's Articles of
didirikan dengan maksud dan tujuan untuk Association, the Bank's objective is to engage
berusaha di bidang perbankan. Untuk in the banking business. To achieve this
mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang objective, the scope of the Bank’s activities is
lingkup kegiatan Bank antara lain adalah: mainly the following:
- menghimpun dana dari masyarakat dalam - to collect public funds in the form of demand
bentuk simpanan berupa giro, deposito deposits, time deposits, certificates of
berjangka, sertifikat deposito, tabungan deposits, savings and/or other similar forms;
dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan
dengan itu;
11

b. Maksud dan tujuan (lanjutan) b. Purpose and objectives (continued)
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank According to article 3 of the Bank's Articles of
didirikan dengan maksud dan tujuan untuk Association, the Bank's objective is to engage
berusaha di bidang perbankan. Untuk in the banking business. To achieve this
mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang objective, the scope of the Bank’s activities is
lingkup kegiatan Bank antara lain adalah mainly the following (continued):
(lanjutan):
- memberikan kredit; - to grant loans;

- menempatkan dana pada, meminjam dana - to place fund in, obtain borrowings from, or
dari, atau meminjamkan dana kepada bank provide financing to other banks, either by
lain, baik dengan menggunakan surat, letter, telecommunication facilities, sight
sarana telekomunikasi maupun dengan letters of credit (L/C), cheque or other
wesel unjuk, cek atau sarana lainnya; dan facilities; and
- melakukan kegiatan penyertaan modal - to conduct investment activities through
pada bank atau perusahaan dibidang jasa share participation in banks or other
keuangan lainnya atau mendirikan financial institution companies or establish a
perusahaan baru sepanjang sesuai dengan new institution in accordance with the
ketentuan yang berlaku; prevailing regulation;
- Melakukan kegiatan dalam valuta asing dan - to conduct activities in foreign currency
atau bertindak sebagai Bank Devisa dengan transactions and or serve as foreign
memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh exchange Bank in compliance with the
yang berwenang. regulation prescribed by the authority.
Selain itu, sebagai bank pembangunan In addition, as a regional development bank,

daerah, Bank juga membantu Pemerintah the Bank also assists the Provincial
Provinsi, Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Government, Municipality/Regency of West
Banten dalam membina Bank Perkreditan Java and Banten in developing Rural Banks
Rakyat (BPR) dan institusi jasa keuangan (BPR) and other financial service institutions
lainnya milik Pemerintah Provinsi, owned by the Provincial Government,
Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten Municipality/Regency of West Java and
yang sebagian sahamnya dimiliki oleh Bank, Banten where the Bank has or does not have
atau Bank sama sekali tidak memiliki saham the shares but the Bank is requested to assist
namun diminta untuk membantu pembinaan in developing the BPR.
BPR dimaksud.
c. Jaringan kantor c. Office network
Bank berkantor pusat di Menara bank bjb yang The Bank’s head office is located at Menara
terletak di Jalan Naripan No. 12-14, Bandung bank bjb, Jalan Naripan No. 12-14, Bandung
40111. 40111.
Pada tanggal 31 Desember 2014, Bank As of December 31, 2014, the Bank has 62
memiliki 62 kantor cabang, 312 kantor cabang branch offices, 312 sub-branches, 318 cash
pembantu, 318 kantor kas dan 133 payment offices and 133 payment points (December 31,
point (31 Desember 2013: 62 kantor cabang, 2013: 62 branch offices, 304 sub-branches,
304 kantor cabang pembantu, 155 kantor kas 155 cash offices and 107 payment points).
dan 107 payment point).
12

d. Manajemen eksekutif d. Executive management

Berdasarkan Rapat umum Pemegang Saham Based on the Bank’s Extraordinary General
Luar Biasa Bank tanggal 19 Desember 2014 Stockholders’ Meeting held on December 19,
yang berita acaranya dibuat oleh Notaris R 2014, as recorded under the notarial No. 221
Tendy Suwarman, S.H., No. 221, susunan of notary Tendy Suwarman, S.H., the
Dewan Komisaris dan Direksi Bank adalah composition of the Bank’s Board of
sebagai berikut: Commissioners and Board of Directors are as
follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners

Komisaris Utama Taufiequrrachman Ruki President Commissioner
Komisaris Muhadi Commissioner
Komisaris Wawan Ridwan Commissioner
Komisaris Independen Achmad Baraba Independent Commissioner
Komisaris Independen Klemi Subiyantoro Independent Commissioner
Komisaris Independen Rudhyanto Mooduto Independent Commissioner
Komisaris Independen Yayat Sutaryat Independent Commissioner
.
Direksi Board of Directors

Direktur Utama Ahmad Irfan President Director
Direktur Mikro Agus Gunawan Director of Micro
Direktur Operasional Benny Santoso Director of Operation
Direktur Konsumer Fermiyanti Director of Consumer
Direktur Keuangan Nia Kania Director of Finance
Direktur Komersial Suartini Director of Commercial
Direktur Kepatuhan dan Zaenal Aripin Director of Compliance and
Manajemen Risiko Risk Management
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s Annual General
Tahunan Bank tanggal 27 September 2012 Stockholders’ Meeting held on September 27,
yang berita acaranya dibuat oleh Notaris 2012, as recorded under the notarial
Kemaz Anriz Nazaruddin Halim Akta No. 45, No. 45 of notary Kemaz Anriz Nazaruddin
susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank Halim., the composition of the Bank’s Board of
adalah sebagai berikut: Commissioners and Board of Directors are as
follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners

Komisaris Muhadi Commissioner
Komisaris Independen Achmad Baraba Independent Commissioner
Komisaris Independen Klemi Subiyantoro Independent Commissioner
Komisaris Independen Rudhyanto Mooduto Independent Commissioner
Komisaris Independen Yayat Sutaryat Independent Commissioner
Direksi Board of Directors

Direktur Utama Bien Subiantoro President Director
Direktur Konsumer Arie Yulianto Director of Consumer
Direktur Operasi Djamal Muslim* Director Operations
Direktur Kepatuhan dan Zaenal Aripin Director of Compliance and
Manajemen Risiko Risk Management
* Akan efektif setelah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa * Will be effective upon approval from OJK based on the Fit and
Keuangan (OJK) atas Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit & Proper Test and compliance with the prevailing laws and regulations.
Proper Test) dan memenuhi peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
13

d. Manajemen eksekutif (lanjutan) d. Executive management (continued)
As of December 31, 2014, the Bank’s

Pada tanggal 31 Desember 2014, Kepala Divisi Corporate Secretary Head is Agus Mulyana,
Sekretaris Perusahaan adalah Agus Mulyana, based on Director Decision Letter
sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No.049/SK/DIR-SDM/2014 dated February 3,
No.049/SK/DIR-SDM/2014 tanggal 3 Februari 2014, while as of December 31, 2013, the
2014, sedangkan pada tanggal 31 Desember Bank’s Corporate Secretary Head is Sofi
2013 Kepala Divisi Sekretaris Perusahaan Suryasnia, based on Director Decision Letter
Bank adalah Sofi Suryasnia, sesuai dengan No.695/SK/DIR-SDM/2012 dated November
Surat Keputusan Direksi No.695/SK/DIR- 26, 2012.
SDM/2012 tanggal 26 November 2012
Pada tanggal 31 Desember 2014, Kepala Divisi As of December 31, 2014, the Bank’s Internal
Audit Internal Bank adalah Hendi Rochendi, Audit Head is Hendi Rochendi, based on
sesuai dengan Surat Keputusan Direksi Director Decision Letter No.007/SK/DIR-
No.007/SK/DIR-SDM/2014 tanggal 3 Januari SDM/2014 dated January 3, 2014, while as of
2014, sedangkan pada tanggal 31 Desember December 31, 2013, the Bank’s Internal Audit
2013 Kepala Divisi Audit Internal Bank adalah Head is Toto Susanto, based on Director
Toto Susanto, sesuai dengan Surat Keputusan Decision Letter No. 624/SK/DIR-SDM/2012
Direksi No.624/SK/DIR-SDM/2012 tanggal dated November 7, 2012.
7 November 2012
Susunan Dewan Komite Audit Bank pada The composition of the Bank’s Audit
tanggal 31 Desember 2014 berdasarkan Surat Committee as of December 31, 2014 based on
Keputusan Dewan Komisaris No.001/SK- the Board of Commissioners’ Decision
DK/2014 tanggal 22 Januari 2014, Surat No. 001/SK-DK/2014, dated January 22,
Keputusan Direksi No.022/SK/DIR-CS/2014 2014, the Board of Directors’ Decision Letter
tanggal 24 Januari 2014, Surat Keputusan No. 022/SK/DIR-CS/2014 dated January 24,
Direksi No.0751/SK/DIR-CS/2014 tanggal 2014 the Board of Directors’ Decision Letter
3 Oktober 2014, Surat Keputusan Direksi No. 0751/SK-DIR/2014 dated October 3, 2014,
No.752/SK/DIR-CS/2014 tanggal 3 Oktober and the Board of Directors’ Decision Letter
2014. Sedangkan Susunan Dewan Komite No. 0752/SK-DIR/2014 dated October 3, 2014.
Audit Bank pada tanggal 31 Desember 2013 Whereas the composition of the Bank’s Audit
berdasarkan Surat Keputusan Dewan Committee as of December 31, 2013, based
Komisaris No.001/SK/DK/2013 tanggal on the Board of Commissioners’ Decision
23 Januari 2013, Surat Keputusan Direksi No. 001/SK/DK/2013, dated January 23, 2013,
No.456/SK/DIR-SDM/2011 tanggal 5 Agustus the Board of Directors’ Decision Letter
2011, Surat Keputusan Direksi No. 456/SK/DIR-SDM/2011 dated August 5,
No.438/SK/DIR-SDM/2014 tanggal 3 Agustus 2011, the Board of Directors’ Decision Letter
2012, dan Surat Keputusan Direksi No. 438/SK-DIR/2014 dated August 3, 2012,
No.439/SK/DIR-SDM/2012 tanggal 3 Agustus and the Board of Directors’ Decision Letter
2012 adalah sebagai berikut: No. 439/SK/DIR-SDM/2012 dated August 3,
2012, are as follows:
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
Komite Audit Audit Committee

Ketua Klemi Subiyantoro Chairman
Anggota Achmad Baraba Member
Anggota Rudhyanto Mooduto Member
Anggota Ramson Sinaga Member
Anggota Memed Sueb Member
Anggota Suwarta Member
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, As of December 31, 2014 and 2013, the Bank
Bank memiliki karyawan masing-masing has 7,021 and 6,395 employees, respectively
sebanyak 7.021 dan 6.395 orang (tidak (unaudited).
diaudit).
14

e. Penawaran umum saham e. Public offering of shares
Pada tahun 2010, Bank menawarkan In 2010, the Bank offered 2,424,072,500
2.424.072.500 saham, atau 25% dari jumlah shares, or 25% of the total Bank’s shares, to
saham Bank, kepada masyarakat pada harga the public at an offering price of Rp600 (full
penawaran sebesar Rp600 (nilai penuh) per amount) per share. The offering shares are
saham. Saham yang ditawarkan merupakan Class B shares with a nominal value of Rp250
saham Seri B dengan harga nominal Rp250 (full amount) per share..
(nilai penuh) per lembar saham.
Pada tahun 2010, Bank menawarkan In 2010, the Bank offered 2,424,072,500
2.424.072.500 saham, atau 25% dari jumlah shares, or 25% of the total Bank’s shares, to
saham Bank, kepada masyarakat pada harga the public at an offering price of Rp600 (full
penawaran sebesar Rp600 (nilai penuh) per amount) per share. The offering shares are
saham. Saham yang ditawarkan merupakan Class B shares with a nominal value of Rp250
saham Seri B dengan harga nominal Rp250 (full amount) per share. The total proceed of
(nilai penuh) per saham. Total penerimaan dari this public offering amounted to Rp1,454,443.
penawaran umum tersebut sebesar The excess of the share offer price over the
Rp1.454.443. Selisih lebih antara harga par value per share was recognized as
penawaran per saham dengan nilai nominal “Additional Paid in Capital”, which is presented
per saham dicatat sebagai “Tambahan Modal under the Equity section of the consolidated
Disetor”, yang disajikan pada bagian Ekuitas statements of financial position. Based on a
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. letter from Bapepam-LK No. S-5901/BL/2010
Berdasarkan surat dari Bapepam-LK No. S- dated June 29, 2010, the registration of the
5901/BL/2010 tanggal 29 Juni 2010, Bank’s shares in the capital market was
pendaftaran saham Bank di pasar modal declared effective.
dinyatakan efektif.
Pada tanggal 8 Juli 2010, saham Bank secara On July 8, 2010, the Bank’s shares have been
resmi telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. officially listed on the Indonesia Stock
Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Efek Exchange. Total shares of the Bank listed on
Indonesia sebanyak 2.424.072.500 saham seri the Indonesia Stock Exchange were
B atau 25% dari jumlah saham Bank. 2,424,072,500 class B shares or 25% of the
total Bank’s shares.
f. Penawaran umum obligasi f. Public offering of bonds
Bank melakukan beberapa penawaran umum The Bank conducted several public offerings
obligasi sebagai berikut: of bonds as follows:
1) Obligasi I Bank Jabar 1) Bank Jabar Bonds I
Obligasi I Bank Jabar diterbitkan tanggal Bank Jabar Bonds I were issued on
8 Juli 1991 dengan nilai nominal July 8, 1991 with a nominal value of
Rp25.000 dan tingkat bunga Rp25,000 and floating interest rate. The
mengambang. Obligasi ini memiliki jangka bonds had a five years term and matured
waktu lima tahun dan telah jatuh tempo on July 8, 1996. The bonds were offered
pada tanggal 8 Juli 1996. Obligasi ini at its nominal value, listed on the
ditawarkan sebesar nilai Surabaya Stock Exchange (currently the
nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya Indonesia Stock Exchange) on July 15,
(sekarang Bursa Efek Indonesia) pada 1991 and became effective based on the
tanggal 15 Juli 1991 dan dinyatakan Bapepam-LK decision letter dated June
efektif berdasarkan surat keputusan 11, 1991.
Bapepam-LK pada tanggal 11 Juni 1991.
15

f. Penawaran umum obligasi (lanjutan) f. Public offering of bonds (continued)
2) Obligasi II Bank Jabar 2) Bank Jabar Bonds II
Obligasi II Bank Jabar diterbitkan tanggal Bank Jabar Bonds II were issued on
2 Juli 1993 dengan nilai nominal July 2, 1993 with a nominal value of
Rp50.000 dan tingkat bunga Rp50,000 and floating interest rate. The
mengambang. Obligasi ini memiliki jangka bonds had a five years term and matured
waktu lima tahun dan jatuh tempo pada on July 2, 1998. The bonds were offered
tanggal 2 Juli 1998. Obligasi ini at their nominal value, listed on the
ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat Surabaya Stock Exchange (currently the
di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Indonesia Stock Exchange) on July 15,
Efek Indonesia) pada tanggal 15 Juli 1993 1993 and became effective based on
dan dinyatakan efektif berdasarkan surat Bapepam-LK decision letter dated June
keputusan Bapepam-LK pada tanggal 11, 1993.
11 Juni 1993.
3) Obligasi III Bank Jabar 3) Bank Jabar Bonds III
Obligasi III Bank Jabar diterbitkan tanggal Bank Jabar Bonds III were issued on
18 April 2000 dengan nilai nominal April 18, 2000 with a nominal value of
Rp150.000 dan tingkat bunga tetap pada Rp150,000 and a fixed interest rate for
enam bulan pertama sebesar 16,25% per the first six months of 16.25% per annum
tahun dan suku bunga mengambang and floating interest rate for the rest of the
untuk pembayaran bunga selanjutnya. interest payment. The bonds had a five
Obligasi ini memiliki jangka waktu lima years term and matured on April 18,
tahun dan jatuh tempo pada tanggal 2005. The bonds were offered at their
18 April 2005. Obligasi ini ditawarkan nominal value, listed on the Surabaya
sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Stock Exchange (currently the Indonesia
Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Stock Exchange) on April 25, 2000 and
Indonesia) pada tanggal 25 April 2000 dan became effective based on Bapepam-LK
dinyatakan efektif berdasarkan surat decision letter dated March 27, 2000.
keputusan Bapepam-LK pada tanggal
27 Maret 2000.
4) Obligasi IV Bank Jabar 4) Bank Jabar Bonds IV
Obligasi IV Bank Jabar diterbitkan tanggal Bank Jabar Bonds IV were issued on
5 Oktober 2004, terdiri dari: October 5, 2004, and consisted of:
• Seri A dengan nilai nominal • Series A with a nominal value of

Rp300.000, tingkat suku bunga tetap Rp300,000; a fixed interest rate of
11,75% per tahun yang dibayarkan 11.75% per annum due on a
setiap tiga bulan, jangka waktu quarterly basis; and a three years
selama tiga tahun sampai dengan term up to October 5, 2007;
tanggal 5 Oktober 2007;
• Seri B dengan nilai nominal • Series B with a nominal value of

12,50% per tahun yang dibayarkan 12.50% per annum due on a
setiap tiga bulan, jangka waktu quarterly basis and a five years term
selama lima tahun dan jatuh tempo up to October 5, 2009.
pada tanggal 5 Oktober 2009.
16

4) Obligasi IV Bank Jabar (lanjutan) 4) Bank Jabar Bonds IV (continued)
Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, The bonds were offered at their nominal
dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang value, listed on the Surabaya Stock
Bursa Efek Indonesia) pada tanggal Exchange (currently the Indonesia Stock
6 Oktober 2005 dan dinyatakan efektif Exchange) on October 6, 2005 and
berdasarkan surat keputusan Bapepam- became effective based on Bapepam-LK
LK pada tanggal 24 September 2005. decision letter dated September 24, 2005.
5) Obligasi V Bank Jabar 5) Bank Jabar Bonds V
Obligasi V Bank Jabar diterbitkan pada Bank Jabar Bonds V were issued on
tanggal 8 Desember 2006 dengan nilai December 8, 2006 with a nominal value
nominal Rp1.000.000, tingkat suku bunga of Rp1,000,000; a fixed interest rate of
tetap sebesar 11,25% per tahun yang 11.25% per annum due on a quarterly
dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka basis and a five years term up to
waktu selama lima tahun dan telah jatuh December 8, 2011.
tempo pada tanggal 8 Desember 2011.
Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, The bonds were offered at their nominal
dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang value, listed on the Surabaya Stock
Bursa Efek Indonesia) pada tanggal Exchange (currently the Indonesia Stock
11 Desember 2006 dan dinyatakan Exchange) on December 11, 2006 and
efektif berdasarkan surat keputusan became effective based on Bapepam-LK
Bapepam-LK pada tanggal 27 November decision letter dated November 27, 2006.
2006.
6) Obligasi VI Bank Jabar 6) Bank Jabar Bonds VI
Obligasi VI Bank Jabar diterbitkan pada Bank Jabar Bonds VI were issued on
tanggal 10 Juli 2009 terdiri dari: July 10, 2009, and consisted of:
• Seri A dengan nilai nominal • Series A with a nominal value of

sebesar 12,00% per tahun yang 12.00% per annum due on a
dibayarkan setiap tiga bulan dan quarterly basis; and a three years
jangka waktu selama tiga tahun dan term up to July 10, 2012. The bonds
akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli were offered at their nominal value,
2012. Obligasi ditawarkan sebesar listed on the Surabaya Stock
nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Exchange (currently the Indonesia
Surabaya (sekarang Bursa Efek Stock Exchange) on July 13, 2009
Indonesia) pada tanggal 13 Juli 2009 and became effective based on
dan dinyatakan efektif berdasarkan Bapepam-LK decision letter dated
surat keputusan Bapepam-LK pada June 30, 2009.
tanggal 30 Juni 2009.
• Seri B dengan nilai nominal • Series B with a nominal value of

sebesar 12,50% per tahun yang 12.50% per annum due on a
dibayarkan setiap tiga bulan dan quarterly basis; and a five years term
jangka waktu selama lima tahun dan up to July 10, 2014.
akan jatuh tempo pada tanggal
10 Juli 2014.
17

6) Obligasi VI Bank Jabar (lanjutan) 6) Bank Jabar Bonds VI (continued)
Obligasi VI Bank Jabar diterbitkan pada Bank Jabar Bonds VI were issued on
tanggal 10 Juli 2009 terdiri dari (lanjutan): July 10, 2009, and consisted of
(continued):
Obligasi ditawarkan sebesar nilai The bonds were offered at their

nominal, dicatat di Bursa Efek nominal value, listed on the
Surabaya (sekarang Bursa Efek Surabaya Stock Exchange (currently
Indonesia) pada tanggal 13 Juli 2009 the Indonesia Stock Exchange) on
dan dinyatakan efektif berdasarkan July 13, 2009 and became effective
surat keputusan Bapepam-LK pada based on Bapepam-LK decision
tanggal 30 Juni 2009 (Catatan 23). letter dated June 30, 2009 (Note 23).
7) Obligasi VII bank bjb 7) Bank bjb Bonds VII
Pada tanggal 10 Februari 2011, Bank On February 10, 2011, the Bank issued
menerbitkan Obligasi VII bank bjb. bank bjb Bonds VII. The bonds were
Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai offered at their nominal value, listed in the
nominal, dicatatkan di Bursa Efek Indonesia Stock Exchange and became
Indonesia dan dinyatakan efektif effective based on Bapepam-LK Decision
berdasarkan surat keputusan Bapepam- Letter dated January 31, 2011 (Note 23).
LK pada tanggal 31 Januari 2011 (Catatan
23).
Obligasi VII bank bjb terdiri dari: Bank bjb Bonds VII consisted of:
• Seri A dengan nilai nominal • Series A with nominal value of

Rp276.000, tingkat suku bunga tetap Rp276,000; fixed interest rate of
sebesar 9,2% per tahun yang 9.2% per annum due on a quarterly
dibayarkan setiap tiga bulan dan basis; and a three-year term up to
jangka waktu selama tiga tahun dan February 9, 2014.
9 Februari 2014.
• Seri B dengan nilai nominal • Series B with nominal value of

Rp601.000, tingkat suku bunga tetap Rp601,000; fixed interest rate of
sebesar 10,2% per tahun yang 10.2% per annum due on a quarterly
dibayarkan setiap tiga bulan dan basis; and a five-year term up to
jangka waktu selama lima tahun dan February 9, 2016.
9 Februari 2016.
• Seri C dengan nilai nominal Rp1.123, • Series C with nominal value of

tingkat suku bunga tetap sebesar Rp1,123; fixed interest rate of 10.4%
10,4% per tahun yang dibayarkan per annum due on a quarterly basis;
setiap tiga bulan dan jangka waktu and a seven-year term up to
selama tujuh tahun dan akan jatuh February 9, 2018.
tempo pada tanggal 9 Februari 2018.
Obligasi VII bank bjb tidak dijamin dengan Bank bjb Bonds VII are not guaranteed by
jaminan khusus, tetapi dijamin dengan specific collateral, other than general
seluruh harta kekayaan Bank (Catatan collateral in the form of all the Bank’s
23). assets (Note 23).
18

g. Pendirian dan informasi umum entitas anak g. Establishment and general information
about the subsidiaries
i) PT Bank Jabar Banten Syariah i) PT Bank Jabar Banten Syariah
Pendirian PT Bank Jabar Banten Syariah The establishment of PT Bank Jabar

(“BJBS”) merupakan hasil pemisahan Banten Syariah (the “BJBS”) resulted
(spin off) dari Unit Usaha Syariah PT Bank from the spin-off of the Sharia Business
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Unit of PT Bank Pembangunan Daerah
Banten (“UUS Bank Jabar Banten”) Jawa Barat dan Banten (“UUS Bank
menjadi Bank Syariah berdasarkan Jabar Banten”) to Sharia General Bank
Pernyataan Persetujuan Pemegang based on the Shareholders’ Approval of
Saham PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Jawa Barat dan Banten Tbk yang tertuang Barat dan Banten Tbk which was stated
dalam Akta Notaris No. 3 oleh notaris by Notarial Deed No. 3 of Fathiah Helmi,
Fathiah Helmi, S.H., tanggal 15 Januari S.H., dated January 15, 2010.
2010.
BJBS didirikan pada tanggal 15 Januari BJBS was established on January 15,
2010 berdasarkan Akta Notaris No. 4 oleh 2010 based on Notarial Deed No. 4 of
notaris Fathiah Helmi, S.H., dan akta Fathiah Helmi, S.H. and has been
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri approved by the Ministry of Laws and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights through its Decision Letter
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-04317.AH.01.01. Year 2010
No. AHU-04317.AH.01.01.Tahun 2010 concerning the Approval of Legal
tentang Pengesahan Badan Hukum Corporation dated January 26, 2010.
Perseroan tanggal 26 Januari 2010. Bank Bank Indonesia has issued the
Indonesia telah memberikan izin usaha operational license to BJBS based on the
kepada BJBS berdasarkan Surat Decision Letter of the Governor of Bank
Keputusan Gubernur Bank Indonesia Indonesia No. 12/35/KEP.GBI/2010 dated
No. 12/35/KEP.GBI/2010 tanggal 30 April April 30, 2010.
2010.
BJBS telah melaporkan tanggal efektif BJBS has reported the effective date of
pelaksanaan kegiatan usaha kepada Bank the implementation of its business activity
Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak to Bank Indonesia and Ministry of Laws
Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of
masing-masing melalui surat No. 022/DIR- Indonesia through its letters No. 022/DIR-
BJBS/2010 tanggal 7 Mei 2010 dan BJBS/2010 dated May 7, 2010 and
No. 018/DIR-BJBS/2010 tanggal No. 018/Dir-BJBS/2010 dated May 3,
3 Mei 2010. BJBS menetapkan tanggal 2010, respectively. BJBS determined May
5 Mei 2010 sebagai tanggal cut off untuk 5, 2010 as the cut off date for the balance
laporan posisi keuangan dan telah mulai sheet and started its operation since that
beroperasi sejak tanggal tersebut. Pada date. As of December 31, 2014 and 2013,
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, the Bank has 97.70% of direct ownership
Bank mempunyai kepemilikan langsung in BJBS, respectively.
masing-masing sebesar 97,70% pada
BJBS.
19

(lanjutan) about the subsidiaries (continued)
i) PT Bank Jabar Banten Syariah i) PT Bank Jabar Banten Syariah

Kantor pusat BJBS berlokasi di Jl. Braga The BJBS’s head office is located at Jl.
No.135, Bandung. Pada tanggal Braga No.135, Bandung. As of December
31 Desember 2014, BJBS memiliki 8 31, 2014, BJBS has 8 branch offices, 52
kantor cabang, 52 kantor cabang sub-branches, 1 cash offices, and 4
pembantu, 1 kantor kas, dan 4 gerai sharia outlets with 949 employees
syariah dengan jumlah karyawan (December 31, 2013: 8 branch offices, 50
sebanyak 949 orang (31 Desember 2013: sub-branches, 2 cash offices, and 3
8 kantor cabang, 50 kantor cabang sharia outlets with 764 employees)
pembantu, 2 kantor kas, dan 3 gerai (unaudited). BJBS total assets amounted
syariah dengan jumlah karyawan to Rp6,090,944 and Rp4,695,088 as of
sebanyak 764 orang) (tidak audit). BJBS December 31, 2014 and 2013,
memiliki total aset sebesar Rp6.090.944 respectively, and total revenue of
dan Rp4.695.088 masing-masing pada Rp590,978 and Rp508.023 for the years
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, dan ended December 31, 2014 and 2013,
total pendapatan sebesar Rp590.978 dan respectively.
Rp508.023 masing-masing untuk tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2014 dan 2013.
ii) PD BPR LPK Garut Kota ii) PD BPR LPK Garut Kota
Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Regional Company Rural Bank Garut

Rakyat LPK Garut Kota didirikan dengan Kota was established with Provincial
Peraturan Daerah Provinsi Daerah Tingkat Regulation Level I West Java No. 3 Year
I Jawa Barat No. 3 Tahun 1987, yang 1987, which was further confirmed as a
selanjutnya dikukuhkan menjadi Perusahaan Daerah Bank Perkreditan
Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan
Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota with Provincial Regulation
Garut Kota dengan Peraturan Provinsi Level I West Java No. 5 Year 1996, and
Daerah Tingkat I Jawa Barat Nomor 5 changed to a Regional Company
Tahun 1996, serta berubah menjadi Subdistrict Lending according to
Perusahaan Daerah Perkreditan Provincial Government Regulation No. 25
Kecamatan sesuai dengan Peraturan Year 2000, of West Java Province,
Daerah Provinsi Jawa Barat No. 25 Tahun regarding the Regional Company
2000 Tentang Perusahaan Daerah Subdistrict Lending and were approved
Perkreditan Kecamatan dan mendapat as Public Lending Bank from Bank
izin usaha sebagai Bank Perkreditan Indonesia based on Letter
Rakyat dari Bank Indonesia sesuai surat No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia dated
No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia tanggal June 22, 1998, and approved through
22 Juni 1998, serta disahkan melalui Decision No. KEP-467/KM.17/1998,
Keputusan Menteri Keuangan Republik Ministry of Finance of the Republic of
Indonesia No. KEP-467/KM.17/1998 Indonesia, concerning Business Permit
Tentang Pemberian Izin usaha sebagai Granting as Rural Bank to Regional
Bank Perkreditan Rakyat kepada Company Rural Bank Garut Kota.
Perusahaan Daerah Bank Perkreditan
Rakyat Lembaga Perkreditan Rakyat
Kecamatan Garut Kota.
20

ii) PD BPR LPK Garut Kota (lanjutan) ii) PD BPR LPK Garut Kota (continued)
Sebagai dasar penggabungan usaha As a basis for the merger of seven

(merger) 7 (tujuh) Perusahaan Daerah Regional Company Rural Bank which are
Bank Perkreditan Rakyat LPK yaitu PD PD BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK
BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD
Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK
BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong into
Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong Perusahaan Daerah Bank Perkreditan
kedalam Perusahaan Daerah Bank Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan
Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Garut Kota is Provincial Government
Kecamatan Garut Kota (PD BPR LPK Regulation No. 30 year 2010 dated
Garut Kota) adalah Peraturan Daerah December 31, 2010, of West Java
Provinsi Jawa Barat No. 30 tahun 2010 Province, concerning Amendment of
tanggal 31 Desember 2010 Tentang Regional Company of West Java No. 14
Perubahan atas Perusahaan Daerah Year 2006 regarding Regional Company
Jawa Barat No. 14 tahun 2006 tentang Rural Bank and Regional Company
Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Subdistrict Public Lending.
Rakyat dan Perusahaan Daerah
Perkreditan Rakyat Kecamatan.
Pada tahun 2012, Bank telah In 2012, the Bank has acquired PD BPR
mengakuisisi PD BPR LPK Garut Kota LPK Garut Kota based on the Decision
sesuai dengan Surat Keputusan Bank Letter of the Governor of Bank Indonesia
Indonesia No. 14/79/KEP.GBI/Bd/2012 No. 14/79/KEP.GBI/Bd/2012 dated
tanggal 11 Oktober 2012. Bank memiliki October 11, 2012. Bank has direct
kepemilikan langsung sebesar 44,02% ownership of 44.02% and 47.86% as of
dan 47,86% masing-masing pada tanggal December 31, 2014 and 2013,
31 Desember 2014 dan 2013. respectively.
Kantor pusat PD BPR LPK Garut Kota PD BPR LPK Garut Kota head office is
berkedudukan di Jalan Pramuka No. 30 A located at Jalan Pramuka No. 30 A, Garut
Kecamatan Garut Kota Kabupaten Garut Kota Subdistrict, Garut Regency, West
Provinsi Jawa Barat. Java Province.
Jumlah Pegawai tetap PD BPR LPK Garut PD BPR LPK Garut Kota has 118 and
Kota hasil penggabungan usaha (merger) 108 permanent employees (unaudited),
7 (tujuh) BPR LPK di Kabupaten Garut per as a result of merger of 7 (seven) BPR
31 Desember 2014 dan 2013 masing- LPK Garut Regency, as of December 31,
masing 118 dan 108 orang pegawai (tidak 2014 and 2013, respectively.
audit).
PD BPR LPK Garut Kota memiliki total PD BPR LPK Garut Kota total assets
aset sebesar Rp132.047 dan Rp103.334 amounted to Rp132,047 and Rp103,334,
masing-masing pada tanggal as of December 31, 2014 and 2013,
31 Desember 2014 dan 2013, dan total respectively, and total revenue of
pendapatan sebesar Rp24.473 dan Rp24,473 and Rp18,542 for the years
Rp18.542 masing-masing untuk tahun ended December 31, 2014 and 2013,
yang berakhir pada tanggal 31 Desember respectively.
2014 dan 2013.
21

iii) PD BPR LPK Jalancagak iii) PD BPR LPK Jalancagak
Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Regional Company Rural Bank

Rakyat LPK Jalancagak didirikan Jalancagak was established based on
berdasarkan Surat Keputusan Bupati Decision Letter Level II of the Head of
kepala daerah tingkat II Subang Subang Regencies No. 170/STAP/
No. 170/STAP/pe.023.3/SK/78 tanggal pe.023.3/SK/78 dated September 1, 1978
1 September 1978 dengan nama PD under the name of PD Badan Perkreditan
Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. Pasar Jalancagak. Based on Decision
Berdasarkan Surat Keputusan Bupati Letter Level II of Regencies Head
Kepala Daerah Tingkat II Subang Subang No. 581/PE/32/85 dated
No. 581/PE/32/85 tanggal 4 September September 4, 1985 it was converted into
1985 diubah menjadi Perusahaan Daerah Perusahaan Daerah Bank Perkreditan
Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak. Rakyat LPK Jalancagak.
Kegiatan usaha Perusahaan Daerah Bank The operations of Regional Company

Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak telah Rural Bank Jalancagak has been granted
memperoleh izin dari Departemen license from the Ministry of Finance of
Keuangan Republik Indonesia melalui the Republic of Indonesia through the
Surat Keputusan Menteri Keuangan Decision Letter of Minister of Finance
No. KEP-079/KM.17/1998 tanggal No. KEP-079/KM.17/1998, dated
18 Februari 1998 serta dari Bank February 18, 1998 and the Bank
Indonesia, dengan surat Indonesia Letter No.31/18/UBPR/AdR/Bd
No. 31/18/UBPR/AdR/Bd tanggal 14 April dated April 14, 1998, with the license in
1998, dengan Izin Prinsip berdasarkan Principle based on the Decision by
Keputusan Deputi Gubernur Bank Deputy Governor of Bank Indonesia No.
Indonesia No. 13/5/KEP.DpG/2011 13/5/KEP.DpG/2011 dated August 12,
tanggal 12 Agustus 2011 tentang 2011 on the Granting Permit Merger
Pemberian Izin Penggabungan Usaha (Merger) for PD BPR LPK Cisalak, PD
(Merger) PD BPR LPK Cisalak, PD BPR BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK
LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan
dan PD BPR LPK Pamanukan ke dalam into PD BPR LPK Jalancagak.
PD BPR LPK Jalancagak.
Pada tahun 2012, Bank telah In 2012, the Bank has acquired PD BPR
mengakuisisi PD BPR LPK Jalancagak LPK Jalancagak based on the Decision
sesuai dengan Surat Keputusan Bank Letter of the Governor of Bank Indonesia
Indonesia No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 dated
tanggal 28 September 2012. Bank September 28, 2012. Bank has direct
memiliki kepemilikan langsung sebesar ownership of 51% as of December 31,
51% pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2014 and 2013.
2013.
Kantor pusat PD BPR LPK Jalancagak PD BPR LPK Jalancagak head office
berkedudukan di Jalan Raya Jalancagak located at Jalan Raya Jalancagak
No. 151. No. 151.
Jumlah karyawan tetap PD BPR LPK The PD BPR LPK Jalancagak has 132
Jalancagak tanggal 31 Desember 2014 and 128 permanent employees
dan 2013 masing-masing 132 dan 128 (unaudited), as of December 31, 2014
orang pegawai (tidak audit). and 2013, respectively.
22

iii) PD BPR LPK Jalancagak (lanjutan) iii) PD BPR LPK Jalancagak (continued)
PD BPR LPK Jalancagak memiliki total PD BPR LPK Jalancagak has a total
aset sebesar Rp178.644 dan Rp151.154 assets of Rp178,644 and Rp151,154, as
masing-masing pada tanggal of December 31, 2014 and 2013,
31 Desember 2014 dan 2013, dan total respectively, and total revenue of
pendapatan sebesar Rp41.124 dan Rp41,124 and Rp32,255 for the years
Rp32.255 masing-masing untuk tahun ended December 31, 2014 and 2013,
yang berakhir pada tanggal-tanggal respectively.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

SIGNIFIKAN POLICIES
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated

konsolidasian financial statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal The consolidated financial statements as of

dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- and for the years ended December 31, 2014
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 disusun and 2013 were prepared and presented in
dan disajikan sesuai dengan Standar accordance with Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang Accounting Standards, which includes the
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang Statements and Interpretations issued by the
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards Board
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Indonesian Institute of Accountants and
peraturan Bapepam-LK No. VIII.G.7 lampiran Bapepam-LK’s Regulation No. VIII.G.7,
keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP- Appendix of the Decision of the Chairman of
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan June 25, 2012 regarding the “Guidelines on
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Financial Statements Presentations and
Disclosures for Issuers or Public Companies”.
Laporan keuangan BJBS disajikan sesuai The financial statements of BJBS have been
dengan PSAK No. 101 (Revisi 2011), prepared in conformity with SFAS
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 101 (Revised 2011), “Sharia Financial
No. 102, “Akuntansi Murabahah”, PSAK Statements Presentation”, SFAS No. 102,
No. 104, “Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105, “Accounting for Murabahah”, SFAS No. 104,
“Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106, “Accounting for Istishna”, SFAS No. 105,
“Akuntansi Musyarakah”, PSAK No. 110, “Accounting for Mudharabah”, SFAS No. 106,
“Akuntansi Sukuk” dan PSAK No. 107, “Accounting for Musyarakah”, SFAS No. 110,
“Akuntansi Ijarah”, menggantikan PSAK No. 59 "Accounting for Sukuk” and SFAS No. 107,
tentang “Akuntansi Perbankan Syariah” yang “Accounting for Ijarah” which superseded
berhubungan dengan pengakuan, pengukuran, SFAS No. 59, “Accounting for Sharia Banks”,
penyajian dan pengungkapan terhadap topik- in relation to the recognition, measurement,
topik tersebut dan mempertimbangkan presentation and disclosure for the above-
Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah mentioned topics and considering the
Indonesia (“PAPSI”) yang diterbitkan atas Accounting Guidelines for Indonesian Syariah
kerjasama IAI dengan Bank Indonesia. Banks (“PAPSI”) issued by Bank Indonesia in
cooperation with IAI.
23


SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated

konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements have

disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali been prepared on a historical cost basis,
untuk beberapa akun yang dinilai except for some accounts that were assessed
menggunakan dasar pengukuran lain using another measurement basis as explained
sebagaimana dijelaskan pada kebijakan in the accounting policies of the account. The
akuntansi dari akun tersebut. Laporan consolidated financial statements have been
keuangan konsolidasian disusun dengan dasar prepared on accrual basis, except for the
akrual, kecuali pendapatan dari istishna dan revenue from istishna and the profit sharing
bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan from the mudharabah and musyarakah
musyarakah serta laporan arus kas. financing and the statement of cash flow.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows have
menggunakan metode langsung dan arus kas been prepared using the direct method and the
dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, cash flows have been classified on the basis of
investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas operating, investing and financing activities.
terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan Cash and cash equivalents consists of cash,
giro pada bank lain, penempatan pada Bank current accounts with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo current accounts with other banks, placements
dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal with Bank Indonesia and other banks maturing
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai within 3 (three) months or less from the
jaminan atas pinjaman yang diterima serta acquisition date provided they are not used as
tidak dibatasi penggunaannya. collateral for borrowings nor restricted.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
laporan keuangan konsolidasian adalah consolidated financial statements is Indonesian
Rupiah, yang merupakan mata uang Rupiah, which is the Bank’s functional
fungsional. Angka-angka yang disajikan dalam currency. Unless otherwise stated, all figures
laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan presented in the consolidated financial
secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan statement are rounded off to millions of Rupiah.
Rupiah.
b. Prinsip konsolidasi b. Principles of consolidation
Laporan Konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements

keuangan Bank beserta entitas anak yang consisting of the financial statements of the
berada di bawah pengendalian Bank, kecuali Bank and subsidiaries that are controlled by
entitas anak yang sifat pengendaliannya the Bank, excluding those subsidiaries, if any,
adalah sementara atau jika ada pembatasan in which control is assumed to be temporary,
jangka panjang yang mempengaruhi or those with long-term restrictions significantly
kemampuan entitas anak untuk memindahkan impairing the subsidiaries’ ability to transfer
dananya ke Bank. funds to the Bank.
Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak Where subsidiaries, if any, either began or
dimulai atau diakhiri dalam suatu periode ceased to be controlled during the period, the
berjalan, maka hasil usaha entitas anak yang result of operations of that subsidiary is
diperhitungkan ke dalam laporan keuangan included in the consolidated financial
konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat statements only from the date that the control
pengendalian tersebut mulai diperoleh atau has commenced or up to the date that the
hingga saat pengendalian itu berakhir. control has ceased.
24


b. Prinsip konsolidasi (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
Suatu pengendalian atas suatu entitas anak Control over a subsidiary is presumed to exist
lain dianggap ada bilamana Bank menguasai where more than 50% of the subsidiary’s
lebih dari lima puluh persen (50%) hak suara, voting power is controlled by the Bank, or the
atau Bank dapat menentukan kebijakan Bank has the ability to control the financial and
keuangan dan operasi dari entitas anak, atau operating policies of the subsidiary, or has the
mempunyai kemampuan untuk ability to remove or appoint the majority of the
memberhentikan atau menunjuk mayoritas subsidiary’s Board of Directors, or control the
Direksi entitas anak, atau mampu menguasai majority vote during management meeting.
suara mayoritas dalam rapat pengurus.
Seluruh saldo dan transaksi termasuk All significant balances and transactions,
keuntungan/kerugian yang belum direalisasi including unrealized gains/losses between
antar Bank dan entitas anak yang signifikan Bank and subsidiaries are eliminated to reflect
dieliminasi untuk mencerminkan posisi the consolidated financial position and results
keuangan dan hasil usaha konsolidasian Bank of operations of Bank and its subsidiaries as a
dan entitas anaknya sebagai satu kesatuan single entity.
usaha.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are

dengan menggunakan kebijakan akuntansi prepared using uniform accounting policies for
yang sama untuk peristiwa dan transaksi transactions and events in similar
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila circumstances. If the subsidiaries’ financial
laporan keuangan entitas anak menggunakan statements use accounting policies different
kebijakan akuntansi yang berbeda dari from those adopted in the consolidated
kebijakan akuntansi yang digunakan dalam financial statements, appropriate adjustments
laporan keuangan konsolidasian, maka are made to the subsidiary’s financial
dilakukan penyesuaian yang diperlukan statements, except for the Sharia accounts
terhadap laporan keuangan entitas anak and transactions of the consolidated
tersebut, kecuali untuk akun-akun dan subsidiaries.
transaksi syariah dari entitas anak yang
dikonsolidasi.
Kepentingan non-pengendali disajikan di The non-controlling interest is presented in the

ekuitas dalam laporan posisi keuangan equity of the consolidated statements of
konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi financial position and represents the non-
pemegang saham non-pengendali atas laba controlling shareholders’ proportionate share
tahun berjalan dan ekuitas entitas anak in the income for the year and equity of the
tersebut sesuai dengan persentase subsidiaries based on the percentage of
kepemilikan pemegang saham non-pengendali ownership of the non-controlling shareholders
pada entitas anak tersebut. in the subsidiaries.
c. Penjabaran mata uang asing c. Foreign currency transactions and

translations
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Transactions denominated in foreign

ke mata uang rupiah dengan menggunakan currencies are converted into rupiah at the
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. exchange rates prevailing at the dates of the
Pada tanggal laporan posisi keuangan transactions. At the consolidated statement of
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter financial position, monetary assets and
dalam mata uang asing dijabarkan dengan liabilities denominated in foreign currencies
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal are translated at the exchange rates prevailing
laporan posisi keuangan konsolidasian. at such date.
25


c. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) c. Foreign currency translation (continued)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions denominated in foreign
dari penjabaran aset dan liabilitas moneter currencies and from the translation of
dalam mata uang asing diakui dalam laporan monetary assets and liabilities denominated
laba rugi komprehensif tahun berjalan. in foreign currencies are recognized in the
statement of comprehensive income for the
current year.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major exchange rates used for
yang digunakan untuk penjabaran dalam translation into rupiah as of December 31,
rupiah pada tanggal 31 Desember 2014 2014 and 2013 using the middle rates based
dan 2013 yang menggunakan kurs tengah on Reuters (at 16.00 hours Western
berdasarkan Reuters (pukul 16.00 Waktu Indonesian Time) (in full amount).
Indonesia Barat) (dalam Rupiah penuh).
2014 2013
Dolar Amerika Serikat 12.385 12.170 United States Dollar

Dolar Australia 10.148 10.856 Australian Dollar
Dolar Singapura 9.376 9.622 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 19.288 20.110 Great Britain Poundsterling
Yen Jepang 104 116 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 1.597 1.570 Hong Kong Dollar
Euro Eropa 15.053 16.759 European Euro
Riyal Saudi Arabia 3.300 3.244 Saudi Arabian Riyal
Yuan China 1.996 2.010 Chinese Yuan
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Bank dan entitas anak terdiri The Bank and subsidiaries financial assets
dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada consist of cash, current accounts with Bank
bank lain, penempatan pada Bank Indonesia Indonesia, current accounts with other banks,
dan bank lain, surat-surat berharga, efek-efek placements with Bank Indonesia and other
yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel banks, marketable securities, marketable
ekspor dan tagihan lainnya, penyertaan securities purchased under agreements to
saham, kredit yang diberikan, tagihan resell, bills and other recievables, investments
akseptasi, bunga yang masih akan diterima, in shares, loans, acceptances receivable,
dan aset lain-lain (setoran jaminan). interest receivables, and other assets
(guarantee deposit).
Liabilitas keuangan Bank dan entitas anak The Bank’s and subsidiaries’ financial
terdiri dari liabilitas segera, simpanan liabilities consist of obligations due
nasabah, simpanan dari bank lain, efek-efek immediately, deposits from customers,
yang dijual dengan janji dibeli kembali, deposits from other banks, marketable
liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi, efek securities sold under agreement to
utang yang diterbitkan, pinjaman yang repurchase, derivatif liabilities, acceptances
diterima, bunga yang masih harus dibayar, dan payable, debt securities issued, borrowings,
liabilitas lain-lain. interest payable, and other liabilities.
26


d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
(i) Klasifikasi (i) Classification
Bank mengklasifikasi aset keuangannya The Bank classified its financial assets in
berdasarkan kategori sebagai berikut the following categories on initial
pada saat pengakuan awal: recognition:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets held at fair value
wajar melalui laba rugi, yang memiliki through profit or loss, which have 2
2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset (two) sub-classifications, i.e. financial
keuangan yang ditetapkan demikian assets designated as such upon initial
pada saat pengakuan awal dan aset recognition and financial assets
keuangan yang diklasifikasi dalam classified as held-for-trading;
kelompok yang diperdagangkan;
• Kredit yang diberikan dan piutang; • Loans and receivables;
• Investasi dalam kelompok dimiliki • Held-to-maturity investments; and

hingga jatuh tempo; dan
• Aset keuangan yang diklasifikasikan • Available-for-sale financial assets.

dalam kelompok tersedia untuk dijual.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the

dalam kategori sebagai berikut pada saat following categories on initial recognition:
pengakuan awal:
• Liabilitas keuangan yang diukur pada • Financial liabilities at fair value

nilai wajar melalui laba rugi, yang through profit or loss, which has 2
memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu sub-classifications, i.e. those
liabilitas keuangan yang ditetapkan designated as such upon initial
demikian pada saat pengakuan awal recognition and those classified as
dan liabilitas keuangan yang telah held-for-trading;
diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan;
• Liabilitas keuangan lain yang tidak • Other financial liabilities that are not
diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai value through profit or loss are
wajar melalui laporan laba rugi categorized and measured at
dikategorikan dan diukur dengan amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Kelompok aset dan liabilitas yang diukur The sub-classification of financial assets
pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri and liabilities at fair value through profit or
dari aset dan liabilitas keuangan yang loss consists of financial assets and
diperoleh atau dimiliki Bank terutama liabilities that the Bank acquires or incurs
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali principally for the purpose of selling or
dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai repurchasing in the near term, or holds as
bagian dari portofolio instrumen keuangan part of a financial instrument portfolio that
tertentu yang dikelola bersama untuk is managed together for short-term profit
memperoleh laba jangka pendek atau or position taking.
position taking.
27


(lanjutan)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Kredit yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan non-derivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan payments and are not quoted in an active
dan tidak mempunyai kuotasi di pasar market, except:
aktif, kecuali:
• yang dimaksudkan oleh Bank untuk • those that the Bank intends to sell
dijual segera dalam waktu dekat, yang immediately or in the short term, which
diklasifikasikan dalam kelompok are classified as held-for- trading, and
diperdagangkan, serta yang pada saat those that the Bank upon initial
pengakuan awal ditetapkan diukur recognition designates at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
• yang pada saat pengakuan awal • those that upon initial recognition are
ditetapkan dalam kelompok investasi designated as available-for-sale
tersedia untuk dijual; atau investments; or
• dalam hal Bank tidak akan • those for which the Bank may not
memperoleh kembali seluruh investasi recover substantially all of its initial
awal kecuali yang disebabkan oleh investment, other than because of
penurunan kualitas kredit yang loans and receivable deterioration,
diberikan dan piutang, yang which are classified as available-for-
diklasifikasikan dalam kelompok sale.
tersedia untuk dijual.
Investasi dalam kategori dimiliki hingga Held-to-maturity investments consist of

jatuh tempo adalah aset keuangan non- quoted non-derivative financial assets
derivatif yang dapat dikuotasikan dengan with fixed or determinable payments and
pembayaran tetap atau telah ditentukan fixed maturity which the Bank has the
dan jatuh temponya telah ditetapkan positive intention and ability to hold until
dimana Bank mempunyai intensi positif maturity. Investments intended to be held
dan kemampuan untuk memiliki aset for an undetermined period of time are
keuangan tersebut hingga jatuh tempo. not included in this classification.
Investasi yang dimiliki untuk periode yang
tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan
dalam klasifikasi ini.
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari The available-for-sale category consists of
aset keuangan non-derivatif yang non-derivative financial assets that are
ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual designated as available-for-sale or are not
atau yang tidak dikelompokkan ke dalam classified in one of the other categories of
salah satu kategori aset keuangan lainnya. financial assets.
28


(lanjutan)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Setelah pengukuran awal, investasi After initial recognition,available-for-sale

tersedia untuk dijual diukur menggunakan investments are measured at fair value
nilai wajar dengan laba atau rugi yang with gains or losses being recognized in
diakui sebagai bagian dari ekuitas sampai equity until the investment is
dengan investasi dihentikan derecognized or until the investment is
pengakuannya atau sampai investasi determined to be impaired at which time
dinyatakan mengalami penurunan nilai the cumulative gains or losses previously
dimana akumulasi laba atau rugi reported in equity is included in the
sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas statement of comprehensive income. The
dilaporkan dalam laporan laba rugi effective yield and (where applicable)
komprehensif. Hasil efektif dan (bila dapat results of foreign exchange restatement
diaplikasikan) hasil dari nilai tukar for available-for-sale investments are
dinyatakan kembali untuk investasi reported in the statement of
tersedia dijual dan dilaporkan pada comprehensive income.
laporan laba rugi komprehensif.
Liabilitas keuangan lainnya merupakan Other financial liabilities represent

liabilitas keuangan yang tidak dimiliki financial liabilities that are neither held for
untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai trading nor designated at fair value
wajar melalui laporan laba rugi saat through profit or loss upon the recognition
pengakuan liabilitas. of the liability.
Manajemen menentukan klasifikasi aset Management determines the

keuangan dan liabilitas keuangan pada classification of its financial assets and
saat pengakuan awal. liabilities at initial recognition.
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchases or sales of financial assets

keuangan yang memerlukan that require delivery of assets within a
penyerahan aset dalam kurun waktu time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the market place
dan kebiasaan yang berlaku di pasar (regular way purchases) are
(pembelian secara reguler) diakui recognized on the settlement date,
pada tanggal penyelesaian, seperti i.e., the date that the companies
tanggal perusahaan berkomitmen commit to purchase or sell the assets.
untuk membeli atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas b. Financial assets and liabilities are

keuangan pada awalnya diukur pada initially recognized at fair value plus,
nilai wajarnya. Dalam hal aset for those financial assets not at fair
keuangan atau liabilitas keuangan value through profit and loss, directly
tidak diukur pada nilai wajar melalui attributable transaction costs. The
laporan laba rugi, nilai wajar tersebut subsequent measurement of financial
ditambah biaya transaksi yang dapat assets and liabilities depends on their
diatribusikan secara langsung. classification.
Pengukuran aset keuangan dan
liabilitas keuangan setelah pengakuan
awal tergantung pada klasifikasinya.
29


(lanjutan)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs only include costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung are directly attributable to the acquisition
untuk perolehan suatu aset keuangan of a financial asset or issuance of a
atau penerbitan suatu liabilitas keuangan financial liability and an additional charge
dan merupakan biaya tambahan yang that would not occur if the instrument is
tidak akan terjadi apabila instrumen not acquired or issued. For financial
keuangan tersebut tidak diperoleh atau assets, transaction costs are added to the
diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya amount recognized in the initial
transaksi ditambahkan pada jumlah yang recognition of the asset, while for financial
diakui pada awal pengakuan aset, liabilities, transaction costs are deducted
sedangkan untuk liabilitas keuangan, from the amount of debt recognized on
biaya transaksi dikurangkan dari jumlah initial recognition of a liability. The
utang yang diakui pada pengakuan awal transaction costs are amortized over the
liabilitas. Biaya transaksi tersebut terms of the instrument based on the
diamortisasi selama umur instrumen effective interest rate method and
berdasarkan metode suku bunga efektif recorded as part of interest income for
dan dicatat sebagai bagian dari transaction costs related to the financial
pendapatan bunga untuk biaya transaksi asset or as part of interest expense for
sehubungan dengan aset keuangan atau transaction costs related to financial
sebagai bagian dari beban bunga untuk liabilities.
biaya transaksi sehubungan dengan
liabilitas keuangan.
Bank, pada pengakuan awal, dapat The Bank, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar liabilities, at fair value through profit or
melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi loss (fair value option). The fair value
nilai wajar dapat digunakan hanya bila option is only applied when the following
memenuhi ketetapan sebagai berikut: conditions are met:
• penetapan sebagai opsi nilai wajar • the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi reduces or eliminates an accounting
ketidak-konsistenan pengukuran dan mismatch that would otherwise arise;
pengakuan (accounting mismatch) or
yang dapat timbul; atau
• aset keuangan dan liabilitas keuangan • the financial assets and liabilities are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of financial
instrumen keuangan yang risikonya instruments, the risks of which are
dikelola dan dilaporkan kepada managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
• aset keuangan dan liabilitas keuangan • the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan. embedded derivative that must be
bifurcated.
30


(lanjutan)
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
a. Aset keuangan dalam kelompok a. Available-for-sale financial assets and

tersedia untuk dijual dan aset financial assets and liabilities
keuangan dan liabilitas keuangan measured at fair value through profit
yang diukur pada nilai wajar melalui or loss are subsequently measured at
laporan laba rugi diukur pada nilai fair value.
wajarnya.
b. Kredit yang diberikan dan piutang b. Loans and receivables and held-to-
serta investasi dimiliki hingga jatuh maturity investments and other
tempo dan liabilitas keuangan lainnya financial liabilities which are measured
yang diukur pada biaya perolehan at amortized cost, are measured at
diamortisasi, diukur pada biaya amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan interest method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized

pengakuannya jika: when:
- Hak kontraktual atas arus kas - The contractual rights to receive

yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial
tersebut berakhir; atau assets have expired; or
- Bank mentransfer hak untuk - The Bank has transferred its rights
menerima arus kas yang berasal to receive cash flows from the
dari aset keuangan atau financial assets or has assumed
menanggung liabilitas untuk an obligation to pay the received
membayarkan arus kas yang cash flows in full without material
diterima tersebut secara penuh delay to a third party under a ‘pass
tanpa penundaan berarti kepada through arrangement’; and
pihak ketiga di bawah
kesepakatan pelepasan (pass
through arrangement); dan
- (a) Bank telah mentransfer secara - Either (a) the Bank has transferred
substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and
manfaat atas aset, atau (b) Bank rewards of the asset, or (b) the
tidak mentransfer maupun tidak Bank has neither transferred nor
memiliki secara substansial retained substantially all the risks
seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of the asset, but has
aset, namun telah mentransfer transferred control of the asset.
pengendalian atas aset.
31


(lanjutan)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized

pengakuannya jika (lanjutan): when (continued):
Ketika Bank telah mentransfer hak When the Bank has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau di bawah kesepakatan asset or has entered into a pass-
pelepasan (pass-through through arrangement, and has neither
arrangement), dan tidak mentransfer transferred nor retained substantially
serta tidak memiliki secara all risks and rewards of the asset nor
substansial seluruh risiko dan manfaat transferred control of the asset, the
atas aset dan masih memiliki asset is recognized to the extent of
pengendalian atas aset, aset diakui the Bank’s continuing involvement in
sebesar keterlibatan Bank yang the asset.
berkelanjutan atas aset tersebut.
Kredit yang diberikan atau aset Loans or other financial assets are
keuangan lain dihapusbukukan ketika written off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis prospect of collection in the near
mengenai pengembalian kredit dalam future or the normal relationship
waktu dekat atau hubungan normal between the Bank and the borrowers
antara Bank dan debitur telah has ceased to exist. When a loan is
berakhir. Kredit yang tidak dapat deemed uncollectible, it is written off
dilunasi dihapusbukukan dengan against the related allowance for
mendebit cadangan kerugian impairment losses. Subsequent
penurunan nilai. Penerimaan recoveries from loans previously
kemudian atas kredit yang telah written off, are added to the allowance
dihapusbukukan sebelumnya, jika for impairment losses account in the
pada periode berjalan dikreditkan ke consolidated statement of financial
dalam akun cadangan kerugian position, if recovered in the current
penurunan nilai atas kredit yang year and are recognized in the
diberikan di laporan posisi keuangan statements of comprehensive income
konsolidasian, sedangkan jika setelah as other operating income, if
tanggal laporan posisi keuangan recovered after the consolidated
konsolidasian dikreditkan sebagai statement of financial position date.
pendapatan operasional lainnya
dalam laporan laba rugi
komprehensif.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized

pengakuannya jika liabilitas keuangan when they are extinguished, i.e.
tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas liabilities stated in the contract are
yang ditetapkan dalam kontrak released or cancelled or have
dilepaskan atau dibatalkan atau expired.
kadaluwarsa.
32


(lanjutan)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
Jika suatu liabilitas keuangan yang Where an existing financial liability is

ada digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada lender on substantially different terms,
keadaan yang secara substansial or the terms of an existing liability are
berbeda, atau berdasarkan suatu substantially modified, such an
liabilitas yang ada yang secara exchange or modification is treated as
substansial telah diubah, seperti derecognition of the original liability
pertukaran atau modifikasi yang and the recognition of a new liability,
diperlakukan sebagai penghentian and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan carrying amounts is recognised in the
pengakuan liabilitas baru, dan statement of comprehensive income.
perbedaan nilai tercatat masing-
masing diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on

aset tersedia untuk dijual, serta aset available-for-sale assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan assets and liabilities measured at
yang dicatat berdasarkan biaya amortized cost are recognised in the
perolehan diamortisasi diakui pada consolidated statement of
laporan laba rugi komprehensif comprehensive income using the
konsolidasian dengan menggunakan effective interest method.
metode suku bunga efektif.
b. Keuntungan dan kerugian yang belum b. Unrealized gains and losses arising
direalisasi yang timbul dari perubahan from changes in the fair value of the
nilai wajar aset keuangan dan financial assets and liabilities
liabilitas keuangan yang diukur pada measured at fair value through profit
nilai wajar melalui laporan laba rugi or loss are included in the statement
diakui pada laporan laba rugi of comprehensive income.
komprehensif.
Keuntungan dan kerugian yang belum Unrealized gains and losses arising
direalisasi yang timbul dari perubahan from changes in the fair value of
nilai wajar aset keuangan yang available-for-sale financial assets
diklasifikasikan dalam kelompok other than foreign exchange gains
tersedia untuk dijual kecuali and losses from monetary items are
keuntungan atau kerugian akibat recognised directly in equity, until the
perubahan nilai tukar diakui secara financial asset is derecognized or
langsung dalam ekuitas, sampai aset impaired.
keuangan tersebut dihentikan
pengakuannya atau adanya
penurunan nilai.
Pada saat aset keuangan dihentikan At the time the financial asset is
pengakuannya atau dilakukan derecognized or impaired, the
penurunan nilai, keuntungan atau cumulative gains or losses previously
kerugian kumulatif yang sebelumnya recognized in equity are recognized in
diakui dalam ekuitas harus diakui consolidated statement of
pada laporan laba rugi komprehensif comprehensive income.
konsolidasian.
33


(lanjutan)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Bank tidak diperkenankan untuk Bank is not allowed to reclassify any

mereklasifikasi setiap instrumen keuangan financial instrument out of or into the fair
dari diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss, if the initial
rugi, jika pada pengakuan awal instrumen recognition of financial instruments is
keuangan tersebut ditetapkan oleh Bank determined by Bank as measured at fair
sebagai diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss.
laba rugi.
Bank dan entitas anak tidak boleh The Bank and subsidiaries cannot
mengklasifikasikan aset keuangan classify any financial assets as held-to-
sebagai investasi dimiliki hingga jatuh maturity investments, if the Bank and
tempo, jika Bank dan entitas anak dalam subsidiaries, during the current period or
periode berjalan atau dalam kurun waktu 2 in the 2 (two) preceeding years, had sold
(dua) tahun sebelumnya, telah menjual or reclassified in more than an
atau mereklasifikasi investasi dimiliki insignificant amount of held-to-maturity
hingga jatuh tempo dalam jumlah yang investments before their maturity (more
lebih dari jumlah yang tidak signifikan than an insignificant amount compared to
sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah the total amount of held-to-maturity
yang tidak signifikan dibandingkan dengan investments), other than sales or
jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh reclassifications that:
tempo), kecuali penjualan atau
reklasifikasi tersebut dimana:
a. sudah mendekati jatuh tempo atau a. are so close to maturity or repurchase

tanggal pembelian kembali di mana date that change in interest rate would
perubahan suku bunga tidak akan not have a significant effect on the
berpengaruh secara signifikan financial assets’ fair value;
terhadap nilai wajar aset keuangan
tersebut;
b. terjadi setelah Bank dan entitas anak b. occur after the Bank and subsidiaries
telah memperoleh secara substansial have obtained substantially all the
seluruh jumlah pokok aset keuangan principal amount of financial assets in
tersebut sesuai jadwal pembayaran accordance with the payment
atau Bank dan entitas anak telah schedule or the Bank and subsidiaries
memperoleh pelunasan dipercepat; have obtained early payment; or
atau
c. terkait dengan kejadian tertentu yang c. are attributable to an isolated event

berada di luar kendali Bank dan that is beyond the Bank’s and
entitas anak, tidak berulang, dan tidak subsidiaries’ controls are non-
dapat diantisipasi secara wajar oleh recurring, and could not have been
Bank dan entitas anak. reasonably anticipated by the Bank
and subsidiaries.
34


(lanjutan)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vi) Reclassification of financial assets

(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassification of financial assets from

kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke held-to-maturity to available-for-sale
kelompok tersedia untuk dijual dicatat category is recorded at fair value.
sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau Unrealized gains or losses are reported in
kerugian yang belum direalisasi tetap equity and are amortized using effective
dilaporkan dalam ekuitas dan interest method over the remaining life of
diamortisasi menggunakan metode suku the financial assets.
bunga efektif selama sisa umur aset
keuangan tersebut.
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are off-set
dilakukan saling hapus dan nilai and the net amount is presented in the
bersihnya disajikan dalam laporan posisi consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian jika, dan hanya position when, and only when, the Bank
jika, Bank dan entitas anak memiliki hak and subsidiaries have a legal right to off-
yang berkekuatan hukum untuk set the amounts and intends either to
melakukan saling hapus atas jumlah yang settle on a net basis or to realize the
telah diakui tersebut dan adanya maksud asset and settle the liability
untuk menyelesaikan secara neto atau simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah bersih hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by the
oleh Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the
jumlah aset keuangan atau liabilitas financial asset or liability is measured at
keuangan yang diukur pada saat initial recognition, minus principal
pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortization using the effective interest
amortisasi kumulatif menggunakan rate method of any difference between
metode suku bunga efektif yang dihitung the initial amount recognized and the
dari selisih antara nilai pengakuan awal maturity amount, minus any reduction for
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi impairment.
penurunan nilai.
35


(lanjutan)
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset Fair value is the amount for which an
dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas asset could be exchanged, or a liability
dapat diselesaikan, diantara para pihak settled, between knowledgeable, willing
yang memahami dan berkeinginan untuk parties in an arm’s length transaction on
melakukan transaksi yang wajar pada the measurement date, including the
tanggal pengukuran, termasuk market value from the Interdealer Market
didalamnya adalah nilai pasar dari Association (IDMA) or the given price by
Interdealer Market Association (IDMA) brokers (quoted price) from Bloomberg
atau harga yang diberikan oleh broker and Reuters on the measurement date.
(quoted price) dari Bloomberg dan
Reuters pada tanggal pengukuran.
Jika tersedia, Bank dan entitas anak When available, the Bank and
mengukur nilai wajar dari suatu instrumen subsidiaries measure the fair value of an
dengan menggunakan harga kuotasi di instrument using quoted prices in an
pasar aktif untuk instrumen terkait. Suatu active market for that instrument. A
pasar dianggap aktif bila harga yang market is regarded as active if quoted
dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari prices are readily available from the stock
bursa, pedagang efek (dealer), perantara exchange, dealer, broker, industry group,
efek (broker), kelompok industri, badan pricing service or regulating agency and
pengawas (pricing service or regulating represent actual and regularly occurring
agency) dan merupakan transaksi pasar market transactions on an arm’s length
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan basis.
secara wajar.
Kuotasi harga pasar yang sesuai bagi The appropriate quoted market price for
aset yang dimiliki atau liabilitas yang akan an asset held or liability to be issued is
diterbitkan biasanya sama dengan harga usually the current bid price and, for an
penawaran yang berlaku, sementara asset to be acquired or liability held, the
untuk aset yang akan diperoleh atau current offer or asking price. Where the
liabilitas yang dimiliki adalah harga Bank has asset and liability with offsetting
permintaannya. Jika Bank memiliki aset market risk, middle-market prices can be
dan liabilitas dimana risiko pasarnya used to measure the offsetting risk
saling hapus, nilai tengah dari pasar dapat positions or bid or ask price adjustment is
digunakan sebagai dasar untuk applied to the appropriate net open
menentukan nilai wajar posisi risiko yang positions as appropriate.
saling hapus tersebut dan penyesuaian
harga penawaran atau harga permintaan
diterapkan pada posisi terbuka atau neto
(net open position) yang sesuai.
(x) Aset keuangan sukuk (x) Sukuk Financial Asset
Pada saat pengakuan awal, entitas At initial recognition, the entity

menentukan klasifikasi investasi pada determines the classification of
sukuk sebagai diukur pada biaya investments in sukuk either measured at
perolehan atau diukur pada nilai wajar. cost or fair value.
36


(lanjutan)
(x) Aset keuangan sukuk (lanjutan) (x) Sukuk Financial Asset (continued)
Investasi pada sukuk ijarah dan sukuk After the initial recognition, investment in
mudharabah setelah pengakuan awal, ijarah sukuk and mudharabah sukuk is
diukur sebagai berikut: measured as follows:
a. Diukur pada biaya perolehan a. Measured at cost
• Investasi tersebut dimiliki dalam • The investment is held in a

suatu model usaha yang business model whereby the
bertujuan utama untuk primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual contractual cash flows and has
dan terdapat persyaratan contractual terms in determining
kontraktual dalam menentukan the specific date of principal
tanggal tertentu atas payments and or the results.
pembayaran pokok dan atau
hasilnya.
• Biaya perolehan sukuk termasuk • Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi. transaction cost.
• Selisih antara biaya perolehan • The difference between the
dan nilai nominal diamortisasi acquisition cost and the nominal
secara garis lurus selama jangka value is amortized on a straight-
waktu sukuk. line basis over the period of the
sukuk.
• Rugi penurunan nilai diakui jika • Impairment loss is recognized if
jumlah terpulihkan lebih kecil dari the recoverable amount is less
jumlah tercatat dan disajikan than the carrying amount and is
sebagai rugi penurunan nilai di presented as an impairment loss
dalam laporan laba rugi in the consolidated statement of
komprehensif konsolidasian. comprehensive income.
b. Diukur pada nilai wajar b. Measured at fair value
• Nilai wajar ditentukan dengan • The fair value is determined with

mengacu pada urutan sebagai reference to the following order:
berikut:
- Kuotasi harga di pasar aktif - Quoted price in active market

- Harga yang terjadi dari - Price from the current
transaksi terkini, apabila tidak transaction, if there is no
ada kuotasi harga di pasar aktif available price quotations in an
active market
- Nilai wajar instrumen sejenis, - Fair value of similar instrument,
apabila tidak ada kuotasi harga if there is no available price
di pasar aktif dan tidak ada quotations in an active market
harga yang terjadi dari and no price from the current
transaksi terkini transaction
• Biaya perolehan sukuk tidak • Sukuk acquisition cost does not
termasuk biaya transaksi include transaction cost
• Selisih antara nilai wajar dan • The difference between fair value
jumlah tercatat diakui dalam and carrying value is presented in
laporan laba rugi komprehensif the statement of comprehensive
income
37


(lanjutan)
(x) Aset keuangan sukuk (lanjutan) (x) Sukuk Financial Asset (continued)
Semua investasi sukuk Bank dilakukan All investment in sukuk of Bank was
dengan akad ijarah. done under ijarah contracts.
e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain e. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
dinyatakan sebesar biaya perolehan other banks are stated at amortized cost using
diamortisasi menggunakan metode suku the effective interest rate method less
bunga efektif dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses. Current
penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia accounts with Bank Indonesia and other
dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit banks are classified as loans and receivables.
yang diberikan dan piutang.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank f. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penanaman dana pada Bank banks represent placements of funds in Bank
Indonesia berupa deposit facility dan deposit Indonesia in the form of deposit facility and
facility syariah, sedangkan penempatan pada sharia deposit facility, whereas placement with
bank lain berupa deposito berjangka. other banks is in the form of time deposit.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku effective interest rate method less allowance
bunga efektif dikurangi cadangan kerugian for impairment losses. Placements with Bank
penurunan nilai. Penempatan pada Bank Indonesia and other banks are classified as
Indonesia dan bank lain diklasifikasikan loans and receivables.
sebagai kredit yang diberikan dan piutang.
g. Surat berharga g. Marketable securities
Surat berharga yang dimiliki terdiri dari Marketable securities consist of Certificates of
Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Indonesia, Deposit Certificates of Bank
Bank Indonesia, dan obligasi yang Indonesia, and bonds traded on the stock
diperdagangkan di bursa efek. exchange.
Surat berharga syariah diklasifikasikan Sharia marketable securities are classified as

sebagai dimiliki hingga jatuh tempo. held-to-maturity.
Surat berharga pada awalnya disajikan Marketable securities are initially measured at
sebesar nilai wajar. Setelah pengakuan awal, fair value. Subsequently, marketable securities
surat berharga dicatat sesuai kategorinya, are accounted for depending on their
yaitu tersedia untuk dijual, dimiliki hingga jatuh classification as available-for-sale, held-to-
tempo atau nilai wajar melalui laba rugi. maturity or fair value through profit or loss.
38


g. Surat berharga (lanjutan) g. Marketable securities (continued)
Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan Measurement of securities is stated based on

berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut: the classification of the securities as follows:
1. Surat-surat berharga yang dimiliki hingga 1. Held-to-maturity marketable securities are

jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan carried at amortized cost using the
yang diamortisasi menggunakan metode effective interest rate method.
suku bunga efektif.
Bank dan entitas anak tidak The Bank and subsidiaries do not classify
mengklasifikasikan surat-surat berharga held-to-maturity marketable securities as
yang dimiliki hingga jatuh tempo sebagai held-to-maturity financial assets if the
aset keuangan dimiliki hingga jatuh Bank or subsidiaries have, during the
tempo, jika dalam tahun berjalan atau current financial year or during the two
dalam kurun waktu dua tahun preceding years, sold or reclassified more
sebelumnya Bank telah menjual atau than an insignificant amount of held-to-
mereklasifikasi surat-surat berharga yang maturity marketable securities prior to
dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah maturity other than sales or
yang lebih dari jumlah yang tidak reclassifications defined in SFAS No. 55
signifikan (more than insignificant) (Revised 2011) applicable in the relevant
sebelum jatuh tempo selain dari pada periods.
penjualan atau reklasifikasi yang telah
dijelaskan dalam PSAK No. 55 (Revisi
2011) yang dapat diaplikasikan dalam
periode yang relevan.
2. Surat-surat berharga yang 2. Marketable securities which are classified

diklasifikasikan sebagai investasi tersedia under available-for-sale investments are
untuk dijual dinyatakan pada nilai wajar. stated at fair value. Interest income is
Pendapatan bunga diakui dalam laporan recognized in the statement of
laba rugi komprehensif menggunakan comprehensive income using the
metode suku bunga efektif. Laba atau effective interest method. Foreign
rugi selisih kurs atas surat-surat berharga exchange gains or losses on available-
diakui pada laporan laba rugi for-sale securities are recognized in the
komprehensif. Perubahan nilai wajar statement of comprehensive income.
lainnya diakui langsung dalam ekuitas Other fair value changes are recognized
sampai surat-surat berharga dijual atau directly in equity until the securities is sold
mengalami penurunan nilai, dimana or impaired, whereby the cumulative
akumulasi keuntungan dan kerugian yang gains and losses previously recognized in
sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui the equity are recognized in the
dalam laporan laba rugi komprehensif statement of comprehensive income.
3. Surat-surat berharga dalam kategori nilai 3. Fair value through profit or loss
wajar melalui laba rugi dinyatakan pada marketable securities are carried at fair
nilai wajar. value.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses resulting from
direalisasi akibat kenaikan atau changes in fair values are recognized in
penurunan nilai wajarnya disajikan dalam the current year consolidated statement
laporan laba rugi komprehensif of comprehensive income. The interest
konsolidasian tahun berjalan. income from marketable securities is
Pendapatan bunga dari surat-surat recorded in the consolidated statement of
berharga dicatat dalam laporan laba rugi comprehensive income according to the
komprehensif konsolidasian sesuai terms of the contract.
dengan persyaratan dalam kontrak.
39


g. Surat berharga (lanjutan) g. Marketable securities (continued)
Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan Measurement of securities is stated based on

berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut: the classification of the securities as follows:
3. Surat-surat berharga dalam kategori nilai 3. Fair value through profit or loss
wajar melalui laba rugi dinyatakan pada marketable securities are carried at fair
nilai wajar (lanjutan). value (continued).
Atas penjualan portofolio surat-surat Upon sale of portfolio of fair value through
berharga untuk nilai wajar melalui laporan profit or loss marketable securities, the
laba rugi, perbedaan antara harga jual difference between the selling price and
dengan nilai pasar wajar diakui sebagai the fair value is recognized as a gain or
keuntungan atau kerugian penjualan loss in the year when the marketable
pada tahun dimana surat-surat berharga securities are sold.
tersebut dijual.
Surat-surat berharga yang diperdagangkan Marketable securities that are actively traded
secara aktif di pasar keuangan yang in organized financial markets, fair value is
terorganisasi, nilai wajar tersebut umumnya generally determined by reference to quoted
ditentukan dengan mengacu pada harga market bid prices by the stock exchanges at
penawaran pasar yang terjadi di bursa efek the date close to the consolidated statement
pada tanggal yang terdekat dengan tanggal of financial position date, adjusted for
laporan posisi keuangan konsolidasian, transaction costs necessary to realize the
kemudian disesuaikan dengan biaya-biaya assets..
yang akan dikeluarkan untuk memperoleh aset
tersebut.
Untuk surat-surat berharga yang tidak For marketable securities where there is no
mempunyai harga penawaran pasar, estimasi quoted market price, a reasonable estimate of
atas nilai wajar surat-surat berharga ditetapkan the fair value is determined by reference to the
dengan mengacu pada nilai wajar instrumen current market value of another instrument
lain yang substansinya sama atau dihitung which is substantially the same or is
berdasarkan arus kas yang diharapkan calculated based on the expected cash flows
terhadap aset bersih surat-surat berharga of the underlying net asset base of securities.
tersebut. Bank dan entitas anak menggunakan The Bank and subsidiaries used quoted
harga penawaran pasar yang terjadi di bursa market bid prices by the stock exchange at the
efek pada tanggal yang terdekat dengan date close to the consolidated statement of
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian financial position as their fair value.
sebagai nilai wajar.
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual h. Marketable securities purchased under
kembali (Reverse Repo) agreements to resell (Reverse Repo)
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to
kembali disajikan sebagai aset keuangan resell are presented as assets in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position, at
sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi the resale price net of unamortized interest
dengan bunga yang belum diamortisasi dan and net of allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih The difference between the purchase price
antara harga beli dan harga jual kembali and the resale price is treated as unearned
diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang interest income (unamortized) and recognized
ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui as income over the period starting from when
sebagai pendapatan selama periode sejak those securities are purchased until they are
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali resold using effective interest rate method.
dengan menggunakan suku bunga efektif.
40


h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual h. Marketable securities purchased under
kembali (Reverse Repo) (lanjutan) agreements to resell (Reverse Repo)
(continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Marketable securities purchased under
kembali (Reverse Repo) diklasifikasikan agreements to resell (Reverse Repo) are
sebagai kredit yang diberikan dan piutang. classified as loans and receivables.
i. Wesel ekspor dan tagihan lainnya i. Bills and other receivables
Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atas Bills and other receivables consist of
tagihan dari letters of credit dan Surat Kredit receivables from letters of credit and Domestic
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) kepada Documentary Letters of Credit to exporters.
eksportir.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat pada Bills and other receivables are stated at
biaya perolehan diamortisasi setelah dikurangi amortized cost less allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. losses.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables are classified as
diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan loans and receivables.
dan piutang.
j. Instrumen keuangan derivatif j. Derivative financial instruments
Instrumen keuangan derivatif dinilai dan diakui Derivatives financial instruments are valued
di laporan posisi keuangan konsolidasian pada and recognized in the consolidated statement
nilai wajar dikurangi cadangan kerugian of financial position at fair value. Each
penurunan nilai. Setiap kontrak derivatif dicatat derivatives contract is carried as asset when
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif the fair value is positive and as liability when
dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai the fair value is negative.
wajar negatif.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivatives receivable and payable are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang classified as financial assets and liabilities
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba measured at fair value through profit or loss.
rugi.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses resulting from fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam laporan changes are recognized in the consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasian. statement of comprehensive income.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivatives instruments is
diskonto arus kas dan model penentu harga determined based on discounted cash flows
atau harga yang diberikan oleh broker (quoted and pricing models or quoted prices from
price) atas instrumen lainnya yang memiliki brokers of other instruments with similar
karakteristik serupa. characteristics.
k. Kredit yang diberikan k. Loans
Kredit yang diberikan merupakan penyediaan Loans represent the lending of money or
uang atau tagihan yang dapat disamakan equivalent receivables under contracts with
dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan borrowers, where the borrowers are required
pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak to repay their debts with interest after a
penerima kredit untuk melunasi setelah jangka specified period of time.
waktu tertentu dengan imbalan bunga.
41


k. Kredit yang diberikan (lanjutan) k. Loans (continued)
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaction cost that are directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara and additional cost to obtain the financial
langsung dan biaya tambahan untuk assets. Subsequently measured at their
memperoleh aset keuangan tersebut. Setelah amortized cost using the effective interest rate
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan method, net of allowance for impairment
diamortisasi menggunakan metode suku losses.
bunga efektif dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as loans and receivables.
kredit yang diberikan dan piutang.
Kredit yang diberikan dalam pinjaman sindikasi Loans under syndication or channelling are
ataupun penerusan kredit dinyatakan sebesar stated at the principal amount equal to the risk
pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang portion assumed by the Bank.
ditanggung oleh Bank.
Restrukturisasi kredit meliputi adanya Loan restructuring may involve extending the
perpanjangan jangka waktu pembayaran dan payment arrangements and the agreement of
ketentuan kredit yang baru. Saat persyaratan new loans conditions. When the loan terms
kredit telah dinegosiasi ulang atau dimodifikasi have been renegotiated or modified
(kredit restrukturisasi), penurunan nilai yang (restructured loans), any impairment is
ada diukur dengan menggunakan suku bunga measured using the original effective interest
efektif awal yang digunakan sebelum rate as calculated before the modification of
persyaratan diubah dan tidak lagi terms and the loan is no longer considered
diperhitungkan sebagai kredit menunggak. past due.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value on the date of restructuring or
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai value of the future cash receipts after the
tunai penerimaan kas masa depan setelah restructuring. Losses resulting from the
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara difference between the carrying value on the
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi date of restructuring the present value of
dengan nilai tunai penerimaan kas masa future cash receipts after the restructuring is
depan setelah restrukturisasi diakui dalam recognized in the statement of comprehensive
laporan laba rugi komprehensif. Setelah income. After the restructuring, all future cash
restrukturisasi, semua penerimaan kas masa receipts specified by the new terms are
depan yang ditetapkan dalam persyaratan recorded as a return of principal loans and
baru dicatat sebagai pengembalian pokok interest income in accordance with the terms
kredit yang diberikan dan pendapatan bunga of the restructuring.
sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai prospect of collection or when the Bank’s and
pengembalian kredit atau hubungan antara subsidiaries’ relationship with the borrowers
Bank dan entitas anak dengan debitur telah has ceased. When loans are deemed
berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi uncollectible, they are written off against the
dihapusbukukan dengan mendebit cadangan related allowance for impairment losses.
42


l. Pembiayaan/piutang syariah l. Sharia financing/receivables
Pembiayaan/piutang berdasarkan prinsip Sharia financing/receivables is receivables

syariah adalah penyediaan uang atau tagihan from providing funds or other similar form of
yang dapat disamakan dengan itu, yang timbul receivables arising from transactions carried
dari transaksi berdasarkan prinsip jual beli dan out based on sale or purchase arrangements
bagi hasil antara bank dengan pihak lain and profit sharing between the Bank and other
selama jangka waktu tertentu. parties for a certain period of time.
Piutang tersebut meliputi piutang murabahah, Such receivables consist of receivables

piutang istishna dan qardh, untuk pembiayaan arising from murabahah transactions, istishna
meliputi pembiayaan mudharabah dan transactions dan qardh transactions, for
pembiayaan musyarakah. financing consist of mudharabah financing and
musyarakah financing.
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale or purchase contract
nasabah dengan Bank, dimana Bank between the customer and Bank, whereby
membiayai kebutuhan investasi dan modal Bank finances the investment and working
kerja nasabah yang dijual dengan harga pokok capital needs of the customer sold with a
ditambah dengan keuntungan yang diketahui principal price plus a certain margin that is
dan disepakati bersama. Pembayaran atas mutually informed and agreed. Repayment on
pembiayaan ini dilakukan dengan cara this financing is made in installments within a
mengangsur dalam jangka waktu yang specified period.
ditentukan.
Sebelum 1 Januari 2014, piutang murabahah Before January 1, 2014, murabahah

disajikan sebesar nilai neto yang dapat receivables are stated at net realizable value,
direalisasikan yakni saldo piutang dikurangi which is, the balance of the receivables less
cadangan kerugian penurunan nilai. Marjin allowance for impairment losses. Deferred
murabahah yang ditangguhkan disajikan murabahah margin is presented as a contra
sebagai pos lawan piutang murabahah. account of murabahah receivables.
Setelah tanggal 1 Januari 2014, piutang After January 1, 2014, murabahah receivables
murabahah pada awalnya diukur pada nilai initially measured at fair value plus direct
wajar ditambah dengan biaya transaksi yang attributable transaction cost and is an
dapat diatribusikan secara langsung dan additional cost to obtain the respected financial
merupakan biaya tambahan untuk assets, and after the initial recognition
memperoleh aset keuangan tersebut dan murabahah receivables are measured at
setelah pengakuan awal diukur pada biaya amortized cost using the effective margin
perolehan diamortisasi menggunakan metode method less any allowance for impairment
margin efektif dikurangi dengan cadangan losses.
Mudharabah merupakan pembiayaan Mudharabah represents joint financing
kerjasama antara Bank sebagai pemilik dana between the Bank as the owner of the fund
(shahibul maal) dengan nasabah sebagai (shahibul maal) and the customer as the
pelaksana usaha (mudharib) selama jangka business executor (mudharib), during a certain
waktu tertentu. Pembagian hasil keuntungan period. Distribution of profit sharing on a
dari proyek atau usaha tersebut ditentukan project or other business activity is determined
sesuai dengan nisbah (pre-determined ratio) in accordance with the mutually agreed nisbah
yang telah disepakati bersama. Pada tanggal (pre-determined ratio). At statement of financial
laporan posisi keuangan, pembiayaan position date, mudharabah financing is stated
mudharabah dinyatakan sebesar saldo at the outstanding financing balance less
pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan allowance for impairment losses which is
kerugian penurunan nilai yang dibentuk provided based on the management’s review
berdasarkan hasil review oleh manajemen on the financing quality.
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
43


l. Pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) l. Sharia financing/receivables (continued)
Musyarakah adalah akad kerjasama yang Musyarakah is a partnership contract among

terjadi diantara para pemilik modal (mitra fund owners (musyarakah partners) to
musyarakah) untuk menggabungkan modal contribute funds and conduct business on a
dan melakukan usaha secara bersama dalam joint basis through partnership with profit
suatu kemitraan dengan nisbah pembagian sharing based on a predetermined ratio, while
hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan loss is shouldered proportionally based on the
kerugian ditanggung secara proporsional capital contribution. At consolidated statement
sesuai dengan kontribusi modal. Pada tanggal of financial position date, musyarakah
laporan posisi keuangan konsolidasian, financing is stated at the outstanding balance
pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar of the financing less allowance for impairment
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo losses based on the management’s review on
cadangan kerugian penurunan nilai yang the financing quality.
dibentuk berdasarkan hasil review oleh
manajemen terhadap kualitas pembiayaan
yang ada.
Istishna adalah akad penjualan antara al- Istishna is a purchase agreement between an
mustashni (pembeli) dan al-shani (produsen al-mustashni (buyer) and an al-shani
yang juga bertindak sebagai penjual). (manufacturer also acting as the seller). Based
Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi on the contract, the buyer orders the
produsen untuk membuat atau mengadakan manufacturer to make or to supply al-mashnu
al-mashnu (barang pesanan) sesuai (goods ordered) according to the specifications
spesifikasi yang diisyaratkan pembeli dan required by the buyer and to sell them at an
menjualnya dengan harga yang disepakati. agreed price. Istishna receivables are
Piutang istishna disajikan sebesar tagihan presented based on the outstanding billings to
termin kepada pembeli akhir dikurangi the final buyer less allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. losses.
Piutang qardh diakui sebesar jumlah dana A qardh receivable is recognized in the
dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan amount of financing granted at the transaction
penerimaan dari pinjaman qardh diakui date. Any excess amount paid by the borrower
sebagai pendapatan pada saat terjadinya. in repaying a qardh receivable is recognized
as revenue upon receipt.
m. Identifikasi dan pengukuran penurunan m. Identification and measurement of

nilai atas aset keuangan impairment for financial assets
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan At each consolidated statement of financial
konsolidasian, Bank dan entitas anak position date the Bank and subsidiaries
mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif assess whether there is objective evidence
bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada that financial assets not carried at fair value
nilai wajar melalui laporan laba rugi telah through profit and loss are impaired. Financial
mengalami penurunan nilai. Aset keuangan assets are impaired when objective evidence
mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif demonstrates that loss event has occurred
menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan after the initial recognition of the asset, and
telah terjadi setelah pengakuan awal aset that the loss event has an impact on the future
keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak cash flow on the asset that can be estimated
pada arus kas masa datang atas aset reliably.
keuangan yang dapat diestimasi secara
handal.
44



nilai atas aset keuangan (lanjutan) impairment for financial assets (continued)
Kriteria yang digunakan oleh Bank dan entitas The criteria used by the Bank and subsidiaries
anak untuk menentukan bukti obyektif dari to determine objective evidence from the
penurunan nilai adalah sebagai berikut: impairment are as follows:
a. kesulitan keuangan signifikan yang a. significant financial difficulties by the

dialami penerbit atau pihak peminjam; issuer or debtor;
b. pelanggaran kontrak, seperti terjadinya b. breach of contract, like defaults or

wanprestasi atau tunggakan pembayaran deferred principal or interest payments;
pokok atau bunga;
c. pihak pemberi pinjaman, dengan alasan c. the creditor, with economic or legal
ekonomi atau hukum sehubungan dengan reason relating to the financial difficulties
kesulitan keuangan yang dialami pihak of the debtor, provided relief (concession)
peminjam, memberikan keringanan to the debtor that the creditor would not
(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak otherwise consider;
mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalami kesulitan tersebut;
d. terdapat kemungkinan bahwa pihak d. there is a possibility that the debtor will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter into bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;
e. hilangnya pasar aktif dari aset keuangan e. the loss of an active market on financial
akibat kesulitan keuangan; atau assets as the result of financial difficulties;
or
f. data yang dapat diobservasi f. observable data has indicated that there
mengindikasikan adanya penurunan yang is measured decrease in the estimated
dapat diukur atas estimasi arus kas masa future cash flow estimation of financial
datang dari kelompok aset keuangan assets since initial measurement of the
sejak pengakuan awal aset dimaksud, assets, although the impairment cannot
meskipun penurunannya belum dapat be identified to individual financial assets
diidentifikasi terhadap aset keuangan in the portfolio, including:
secara individual dalam kelompok aset
tersebut, termasuk:
- memburuknya status pembayaran - deterioration of the payment status of

pihak peminjam dalam kelompok the debtor in the portfolio; and
tersebut; dan
- kondisi ekonomi nasional atau lokal - national or local economic condition is

yang berkorelasi dengan wanprestasi related to the default on assets in the
atas aset dalam kelompok tersebut. portfolio.
45



Estimasi periode antara terjadinya peristiwa The estimated of period between the
dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh occurrence of events and identification of loss
manajemen untuk setiap portofolio yang are determined by management for every
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut identified portfolio. Generally, that period
bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas) varies between 3 (three) and 12 (twelve)
bulan, dan untuk kasus tertentu diperlukan months, and for specific cases, it may need
periode yang lebih lama. longer period.
Bank dan entitas anak pertama kali The Bank and subsidiaries first assess
menentukan apakah terdapat bukti obyektif whether objective evidence of impairment
penurunan nilai secara individual atas aset exists individually for financial assets that are
keuangan yang signifikan secara individual individually significant, or collectively for
atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak financial assets that are not individually
signifikan secara individual. Jika Bank dan significant. If the Bank and subsidiaries
entitas anak menentukan tidak terdapat bukti determine that no objective evidence of
obyektif mengenai penurunan nilai atas aset impairment exists for an individually assessed
keuangan yang dinilai secara individual, financial asset, whether significant or not, they
terlepas aset keuangan tersebut signifikan include the asset in a group of financial assets
atau tidak, maka Bank dan entitas anak with similar credit risk characteristics and
memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok collectively assesses them for impairment.
aset keuangan yang memiliki karakteristik
risiko kredit yang serupa dan menilai
penurunan nilai kelompok tersebut secara
kolektif.
Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang The Bank and subsidiaries determine that
harus dievaluasi penurunan nilainya secara loans should be evaluated for impairment
individual, jika memenuhi salah satu kriteria di individually if one of the following criteria is
bawah ini: met:
1. Kredit yang secara individual memiliki 1. Loans which individually have significant
nilai signifikan dan memiliki bukti objektif value and objective evidence of
penurunan nilai; impairment;
2. Kredit yang direstrukturisasi yang secara 2. Restructured loans which individually

individual memiliki nilai signifikan. have significant value.
Berdasarkan kriteria di atas, Bank dan entitas Based on the above criteria, the Bank and
anak melakukan penilaian secara individual subsidiaries perform individual assessment
untuk: (a) Kredit dengan kolektibilitas kurang for: (a) Loans with collectibility classification as
lancar, diragukan dan macet; atau (b) Kredit substandard, doubtful, and loss; or (b)
yang direstrukturisasi. Restructured loans.
Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang The Bank and subsidiaries determine loans to
harus dievaluasi penurunan nilainya secara be evaluated for impairment through collective
kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria evaluation if one of the following criteria is
dibawah ini: met:
1. Kredit yang secara individual memiliki nilai 1. Loans which individually have significant
signifikan namun tidak memiliki bukti value but there is no objective evidence
objektif penurunan nilai; of impairment;
46



Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang The Bank and subsidiaries determine loans to
harus dievaluasi penurunan nilainya secara be evaluated for impairment through collective
kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria evaluation if one of the following criteria is met
dibawah ini (lanjutan): (continued):
2. Kredit yang secara individual memiliki nilai 2. Loans which individually have
tidak signifikan; insignificant value;
3. Kredit yang direstrukturisasi yang secara 3. Restructured loans which individually

individual memiliki nilai tidak signifikan. have insignificant value.
4. Kredit yang memiliki indikasi penurunan 4. Loans with indicators of impairment but
nilai namun tidak dibentuk penyisihan no allowance was provided after
karena setelah dilakukan penilaian, nilai asessment because the carrying amount
tercatat kredit lebih rendah dari nilai kini of the loan is lower than the present value
arus kas di masa yang akan datang. of future cash flow.
Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara Based on the above criteria, collective
kolektif dilakukan untuk: (a) Kredit dalam assessment is performed for: (a) Corporate
segmen pasar korporasi dan usaha menengah and middle loans with collectibility
dengan kolektibilitas lancar dan dalam classification as current and special mention,
perhatian khusus serta tidak pernah and have never been restructured; or (b)
direstrukturisasi; atau (b) Kredit dengan Retail and consumer loans.
segmen pasar usaha kecil dan konsumen.
Bank menggunakan metode roll rate analisis The Bank uses the roll rate analysis method,
yang merupakan suatu metode analisis which is a statistical model analysis method to
statistik, untuk menilai cadangan kerugian collectively assess allowance for impairment
penurunan nilai atas kredit yang diberikan losses on loans. Under this method, the Bank
secara kolektif. Dengan metode ini, Bank uses 3 (three) years of historical data to
menggunakan data historis 3 (tiga) tahun compute for the Probability of Default (PD) and
dalam menghitung Probability of Default (PD) Loss Given Default (LGD).
dan Loss Given Default (LGD).
Bank menggunakan nilai wajar agunan Bank uses the fair value of collateral as the
sebagai dasar arus kas masa datang apabila basis for the future cash flow if one of the
memenuhi salah satu kondisi berikut: following conditions is met:
1. Kredit bersifat collateral dependent, yaitu 1. Loans are collateral dependent, i.e, if the
jika pelunasan kredit hanya bersumber source of loans repayment is only from
dari agunan; collateral;
2. Pengambilalihan agunan kemungkinan 2. Foreclosure of collateral is most likely to

besar terjadi dan didukung dengan occur and supported by legally binding
perjanjian legal pengikatan agunan. collateral agreement.
47



Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial assets carried
yang dicatat pada biaya perolehan at amortized cost are measured as the
diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai difference between the carrying amount of the
tercatat aset keuangan dengan nilai kini financial assets and present value of
estimasi arus kas masa datang yang estimated future cash flows discounted at the
didiskonto menggunakan suku bunga efektif financial assets original effective interest rate.
awal dari aset keuangan tersebut. Jika kredit If loans or held-to-maturity marketable
yang diberikan atau surat-surat berharga securities have variable interest rate, the
dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku discount rate used to measure loss on
bunga variabel, maka tingkat diskonto yang impairment is the current effective interest
digunakan untuk mengukur setiap kerugian rate.
penurunan nilai adalah suku bunga efektif
terkini.
Sebagai panduan praktis, Bank dapat As a practical guidance, the Bank can
mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai measure the impairment based on the
wajar instrumen dengan menggunakan harga instrument’s fair value by using observable
pasar yang dapat diobservasi, dimana market price, where the calculation of present
perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas value of estimated future cash flows on
masa datang atas aset keuangan dengan collateralized financial assets reflects the
agunan (collateralized financial asset) generated cash flow from the foreclosure of
mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan collateral net of costs to acquire and sell the
dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya- collateral, regardless whether such acquisition
biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, occurs or not.
terlepas apakah pengambilalihan tersebut
berpeluang terjadi atau tidak.
Kerugian penurunan nilai yang terjadi diakui Impairment losses are recognized in the
pada laporan laba rugi komprehensif consolidated statement of comprehensive
konsolidasi dan dicatat pada akun “Cadangan income and reflected in an “Allowance for
kerugian penurunan nilai” sebagai pengurang impairment losses” account as a deduction
terhadap aset keuangan yang dicatat pada from financial assets carried at amortized cost.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income on the impaired financial
mengalami penurunan nilai tetap diakui atas assets continues to be recognized using the
dasar suku bunga yang digunakan untuk rate of interest used to discount the future
mendiskonto arus kas masa datang dalam cash flow for the purpose of measuring the
pengukuran kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Ketika peristiwa yang terjadi setelah tanggal When subsequent event causes the amount of
laporan posisi keuangan konsolidasian impairment loss to decrease, the impairment
menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai loss is reversed through profit or loss in the
berkurang, kerugian penurunan nilai yang consolidated statements of comprehensive
sebelumnya diakui harus dipulihkan dan income.
pemulihan tersebut diakui dalam laba rugi
pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
48


Kerugian penurunan nilai atas surat-surat Impairment losses on available-for-sale
berharga yang tersedia untuk dijual diakui marketable securities are recognized by
dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang transferring the cumulative loss that has been
telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke recognized directly in equity to the
dalam laporan laba rugi komprehensif consolidated statement of comprehensive
konsolidasian. Jumlah kerugian kumulatif yang income. The cumulative loss that has been
dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada removed from equity and recognized in the
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian consolidated statement of comprehensive
merupakan selisih antara biaya perolehan, income is the difference between the
setelah dikurangi dengan nilai pelunasan acquisition cost, net of any principal
pokok dan amortisasi, dengan nilai wajar kini, repayment and amortization, and the current
dikurangi kerugian penurunan nilai aset fair value, less any impairment loss previously
keuangan yang sebelumnya telah diakui pada recognized in the consolidated statement of
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. comprehensive income. Changes in
Perubahan cadangan penurunan nilai yang impairment provision attributable to time value
diatribusikan ke dalam nilai waktu tercermin are reflected as a component of interest
sebagai bagian dari pendapatan bunga. income.
Jika pada periode berikutnya, nilai wajar surat- If in a subsequent period, the fair value of an
surat berharga yang diklasifikasikan dalam impaired available-for-sale debt marketable
kelompok tersedia untuk dijual yang securities increases and the increase can be
mengalami penurunan nilai meningkat dan objectively related to an event occurring after
peningkatan tersebut dapat secara obyektif the impairment loss was recognized in the
dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi consolidated statement of comprehensive
setelah pengakuan kerugian penurunan nilai income, the impairment loss is reversed, with
pada laporan laba rugi komprehensif the amount of reversal recognized in the year
konsolidasian, maka kerugian penurunan nilai it occured.
tersebut harus dipulihkan dan pemulihan
tersebut diakui pada tahun terjadinya.
Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam Impairment losses recognized in profit or loss
laba rugi atas investasi instrumen ekuitas yang for an investment in an equity instrument
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual classified as available-for-sale shall not be
tidak dibalik melalui laba rugi. reversed through profit or loss.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang If the term on loans receivable or held-to-
atau surat-surat berharga yang dimiliki hingga maturity marketable securities are
jatuh tempo dinegosiasi ulang atau renegotiated or modified since the debtor or
dimodifikasi karena debitur atau penerbit issuer has financial difficulties, the impairment
mengalami kesulitan keuangan, maka is measured with the original effective interest
penurunan nilai diukur dengan suku bunga rate used before the modification of terms.
efektif awal yang digunakan sebelum
persyaratan diubah.
Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah If in the next period, the amount of allowance
kerugian penurunan nilai berkurang dan for impairment losses is decreased and the
pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara decreased can be objectively related to an
obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah event that occurred after the recognition of the
penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya impairment losses (i.e. upgrade of debtor’s or
peringkat kredit debitur atau penerbit), maka issuer’s collectibility credit rating), the
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya impairment losses that was previously
diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan recognized has to be reversed, by adjusting
akun cadangan. Jumlah pemulihan aset the allowance account. The reversal amount
keuangan diakui pada laporan laba rugi of financial assets is recognized in the current
komprehensif konsolidasian pada tahun year consolidated statement of
berjalan. comprehensive income.
49



Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in
telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan the current year are credited by adjusting the
dikreditkan dengan menyesuaikan akun allowance for impairment losses accounts.
cadangan kerugian penurunan nilai. Recoveries of written-off loans from previous
Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan years are recorded as other operating income.
yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun Recovery of Sharia Financing/Receivables
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan previously written off is recorded as an
operasional lainnya. Penerimaan pembayaran addition to the allowance for impairment
pembiayaan/piutang syariah yang telah losses in the current year.
dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan
cadangan kerugian selama tahun berjalan.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap In compliance with Bank Indonesia (OJK),

Bank Indonesia (OJK), Bank menerapkan Bank implements Bank Indonesia Regulation
Peraturan Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 No. 14/15/PBI/2012 dated October 24, 2012
tanggal 24 Oktober 2012 tentang “Penilaian about “Assessment of Commercial Banks’
Kualitas Aset Bank Umum” sebagai panduan Asset Quality” as a guideline to calculate
untuk menghitung minimum cadangan required minimum allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang wajib dibentuk losses based on Bank Indonesia Regulation.
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Whereas Bank’s Subsidiary which is engaged
Sedangkan Entitas Anak yang bergerak dalam in Sharia Banking (BJBS) applies Bank
bidang perbankan syariah (BJBS) menerapkan Indonesia Regulation No.13/13/PBI/2011
PBI No.13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011 dated March 24, 2011 on “Asset Quality
tentang” Penilaian Kualitas Aktiva bagi Bank Assessment for Sharia Commercial Banks
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”. and Business Units”.
Cadangan kerugian minimum yang harus The minimum allowance to be provided in
dibentuk sesuai dengan Peraturan Bank accordance with Bank Indonesia Regulation is
Indonesia adalah sebagai berikut: as follows:
a. 1% dari aktiva produktif yang digolongkan a. 1% of earning assets classified as Current,

Lancar, di luar penempatan pada Bank excluding placements with Bank Indonesia,
Indonesia, Obligasi Pemerintah, instrumen Government Bonds, other debt instruments
hutang lain yang diterbitkan oleh issued by the Government of the Republic
Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva of Indonesia and earning assets secured by
produktif yang dijamin dengan agunan cash collateral;
tunai;
b. 5% dari aktiva produktif yang digolongkan b. 5% of earning assets classified as Special
Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi Mention, net of deductible collateral;
agunan;
c. 15% dari aktiva produktif yang c. 15% of earning assets classified as Sub-
digolongkan Kurang Lancar setelah standard, net of deductible collateral;
dikurangi agunan;
d. 50% dari aktiva produktif yang d. 50% of earning assets classified as
digolongkan Diragukan setelah dikurangi Doubtful, net of deductible collateral; and
agunan; dan
e. 100% dari aktiva produktif yang e. 100% of earning assets classified as Loss,
digolongkan Macet setelah dikurangi net of deductible collateral.
agunan.
50



Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criterias for assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan cadangan collateral that can be deducted in the
kerugian penurunan nilai sesuai dengan calculation of allowance for impairment losses
Peraturan Bank Indonesia. are based on Bank Indonesia Regulations.
n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptances receivable and payable
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptances receivable and payable are
sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan stated at amortized cost. Acceptances
akseptasi disajikan setelah dikurangi receivable are stated net of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances receivable are classified as loans

pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas and receivables. Acceptances payable are
akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as other financial liabilities.
keuangan lainnya.
o. Penyertaan saham o. Investment in shares
Penyertaan saham merupakan penanaman Investment in shares represent investments in

dana dalam bentuk saham pada perusahaan non-publicly listed companies engaged in the
non-publik yang bergerak di bidang jasa financial services industry held for long- term
keuangan yang tidak melalui pasar modal purposes.
untuk tujuan jangka panjang.
Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di Associates are all entities over which the Bank
mana Bank mempunyai pengaruh signifikan, has significant influence, but does not have
namun tidak memiliki kendali atas entitas- control. Generally, the Bank’s shareholding is
entitas tersebut. Dalam hal ini, Bank umumnya between 20% and 50% of the voting rights.
mempunyai persentase kepemilikan 20% Investment in associates are accounted for
sampai dengan 50% hak suara. Penyertaan under the equity method and are initially
saham pada perusahaan asosiasi dicatat recognized at cost and adjusted for the Bank’s
dengan metode ekuitas dan pada awalnya share in net profit or loss of the associated
dicatat sebesar harga perolehan dan companies less dividends received after the
disesuaikan dengan bagian Bank atas laba acquisition date.
atau rugi neto perusahaan asosiasi sesuai
dengan jumlah persentase kepemilikan dan
dikurangi dengan penerimaan dividen sejak
tanggal akuisisi.
Untuk penyertaan saham dengan persentase Investments in shares with an ownership

kepemilikan di bawah 20% dicatat dengan interest below 20% are recorded based on the
metode biaya. Dengan metode ini, penyertaan cost method. Under this method, investments
saham dicatat sebesar biaya perolehan in shares are carried at cost less allowance for
dikurangi dengan cadangan kerugian impairment losses, and has no significant
penurunan nilai, dan tidak memiliki pengaruh influence. Dividend income is recognized
yang signifikan. Pendapatan dividen diakui when the decision to distribute the dividend is
pada saat keputusan pembagian dividen declared.
diumumkan.
Penyisihan kerugian penurunan nilai atas A provision for impairment losses on

penyertaan saham dibentuk apabila investments in shares is made when in the
berdasarkan pendapat manajemen terdapat opinion of the management, there is a
penurunan nilai secara permanen atas nilai permanent decline in the value of the
penyertaan. investment.
51


p. Aset tetap p. Fixed assets
Seluruh aset tetap awalnya diakui sebesar All fixed assets are initially recognized at cost,
biaya perolehan, yang terdiri atas harga which comprises its purchase price and any
perolehan dan biaya-biaya tambahan yang costs directly attributable in bringing the asset
dapat diatribusikan langsung untuk membawa to the location and condition necessary for it to
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan be capable of operating in the manner
supaya aset tersebut siap digunakan sesuai intended by management.
dengan maksud manajemen.
Setelah pengakuan awal, aset tetap Subsequent to initial recognition, fixed assets
dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi are carried at cost less any subsequent
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi accumulated depreciation and impairment
penurunan nilai. losses.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset Depreciation of an asset starts when it is
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for use and is computed using
penggunaannya dan dihitung dengan a double-declining balance method, except for
menggunakan metode saldo menurun ganda, the depreciation of buildings which are
kecuali untuk penyusutan atas bangunan yang computed using the straight-line method,
dihitung dengan menggunakan metode garis based on the estimated useful lives of
lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat the assets, as follows:
ekonomis aset tetap yang bersangkutan,
sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Kendaraan 4-8 Vehicles
Perlengkapan 4-8 Office equipment
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan The carrying amounts of fixed assets are
dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset reviewed for impairment when events or
jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan changes in circumstances indicate that
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat the carrying values may not be fully
mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi. recoverable.
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen The residual values, useful lives and methods
melakukan pengkajian ulang atas nilai residu, of depreciation of premises and equipment are
masa manfaat dan metode penyusutan dan reviewed by the management and adjusted
disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan. prospectively, if appropriate, at the end of each
year, if necessary.
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset The carrying amount of an item of fixed assets
tetap dihentikan pengakuannya pada saat is derecognized upon disposal or when no
dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi future economic benefits are expected from its
manfaat ekonomis masa depan yang use or disposal. Any gain or loss arising from
diekspektasikan dari penggunaan maupun the derecognition of the asset is directly
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian included in the profit or loss when the item is
yang timbul dari penghentian pengakuan derecognized.
tersebut dimasukkan ke dalam laba rugi untuk
tahun penghentian pengakuan tersebut
dilakukan.
52


p. Aset tetap (lanjutan) p. Fixed assets (continued)
Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya If the cost of land includes the costs of site
pembongkaran, pemindahan, dan restorasi dismantlement, removal and restoration, and
lokasi serta manfaat yang diperoleh dari the benefits from the site dismantlement,
pembongkaran, pemindahan dan pemugaran removal and restoration is limited, that portion
tersebut terbatas, maka biaya tersebut of the land asset is depreciated over the period
disusutkan selama periode manfaat yang of benefits obtained by incurring those costs.
diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah In some cases, the land itself may have
itu sendiri memiliki umur manfaat yang a limited useful life, in which case it is
terbatas, dalam hal ini disusutkan dengan cara depreciated in a manner that reflects
yang mencerminkan manfaat yang diperoleh the benefits to be derived from it.
dari tanah tersebut.
Beban pemeliharaan dan perbaikan Repairs and maintenance is charged to the

dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. profit or loss as incurred. The cost of major
Beban pemugaran dan penambahan dalam renovation and restoration is capitalized to the
jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah carrying amount of the related premises and
tercatat aset tetap terkait bila besar equipment when it is probable that future
kemungkinan bagi Kelompok Usaha manfaat economic benefits in excess of the originally
ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari assessed standard of performance of the
standar kinerja awal yang ditetapkan existing asset and is depreciated over the
sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa remaining useful life of the related asset.
masa manfaat aset tetap terkait.
Aset dalam penyelesaian Construction in progress
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar Constructions in-progress are stated at cost,
biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi including capitalized borrowing costs and other
beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang charges incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pendanaan aset financing of the said asset constructions. The
tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi accumulated costs will be reclassified to the
biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun appropriate “Premises and Equipment”
“Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat account when the construction is completed
aset tetap tersebut telah selesai dikerjakan and available for intended use. Assets under
dan siap untuk digunakan. Aset tetap dalam construction are not depreciated as these are
penyelesaian tidak disusutkan karena belum not yet available for use.
tersedia untuk digunakan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The legal cost of land rights in the form of
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) “HGU”), Building Usage Right (“Hak Guna
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui Bangunan” or “HGB”) and Usage Rights (“Hak
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah Pakai” or “HP”) when the land was initially
pada akun “Aset Tetap”. Biaya pengurusan acquired are recognized as part of the cost of
perpanjangan atau pembaruan legal hak atas the land under the “Premises and Equipment”.
tanah diakui sebagai aset tidak berwujud dan The extension or the legal renewal costs of
diamortisasi sepanjang umur hak hukum atau land rights were recognized as intangible
umur ekonomi tanah, mana yang lebih pendek. assets and were amortized over the shorter of
the rights' legal life and land's economic life.
53


q. Penurunan nilai aset non-keuangan q. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank The Bank assesses at each annual reporting
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset period whether there is an indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut, maka Bank akan membuat exists, Bank makes an estimate of the asset’s
estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut. recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi an asset’s or Cash Generating Unit (CGU)’s
antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas fair value less costs to sell and its value in use,
(UPK) dikurangi biaya untuk menjual dan nilai and is determined for an individual asset,
pakainya, kecuali aset tersebut tidak unless the asset does not generate cash
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian inflows that are largely independent of those
besar independen dari aset atau kelompok from other assets or groups of assets.
aset lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai considered impaired and is written down to its
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai recoverable amount. Impairment losses of
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari continuing operations are recognized in the
operasi yang berkelanjutan diakui pada consolidated statement of comprehensive
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian income as “impairment losses”.
sebagai “rugi penurunan nilai”.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus In assessing the value in use, the estimated
kas masa depan neto didiskontokan ke nilai net future cash flows are discounted to their
kini dengan menggunakan tingkat diskonto present value using a pre-tax discount rate that
sebelum pajak yang menggambarkan reflects current market assessments of the
penilaian pasar kini atas nilai waktu uang dan time value of money and the risks specific to
risiko spesifik aset. the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs to sell,
untuk menjual, digunakan harga penawaran recent market transactions are taken into
pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat account, if available. If no such transactions
transaksi tersebut, Bank menggunakan model can be identified, an appropriate valuation
penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai model is used by Bank to determine the fair
wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini value of the assets. These calculations are
dikuatkan oleh pengali penilaian atau indikator corroborated by valuation multiples or other
nilai wajar yang tersedia. available fair value indicators.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan any, are recognized in the statements of
laba rugi komprehensif sesuai dengan kategori comprehensive income under expense
biaya yang konsisten dengan fungsi aset yang categories that are consistent with the
diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
r. Beban dibayar dimuka r. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi dan Prepaid expenses are amortized and charged
dibebankan pada operasi menggunakan to the operations using straight-line method
metode garis lurus selama masa manfaatnya. over the period benefited.
54


s. Aset lain-lain s. Other assets
Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga, biaya Other assets include interests receivable,
dibayar dimuka, kliring dalam penyelesaian, prepaid expenses, clearing in progress,
uang muka dan lain-lain. advances and others.
Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat Other assets are stated at the carrying
setelah dikurangi dengan cadangan kerugian amounts less allowance for impairment
penurunan nilai. losses.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan At the consolidated statement of financial
konsolidasian, Bank dan entitas anak position date, the Bank and subsidiaries
melakukan penelaahan terhadap nilai yang evaluate the recoverable amount of its non-
dapat diperoleh kembali atas aset non- financial assets to determine whether there is
keuangan untuk menentukan apakah terdapat any indication of impairment as discussed in
indikasi penurunan nilai sebagaimana Note 2.q.
dijelaskan dalam Catatan 2.q.
t. Liabilitas segera t. Obligations due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Obligations due immediately are recorded at
liabilitas atau diterimanya perintah the time the obligations occur or upon receipt
pemindahbukuan, baik dari nasabah maupun of transfer orders from customers or other
dari bank lain. banks.
Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya Obligations due immediately are stated at
perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan amortized cost and classified as other
sebagai liabilitas keuangan lainnya. financial liabilities.
u. Simpanan nasabah, Simpanan nasabah u. Deposits from customers, Sharia deposits

syariah dan Dana syirkah temporer from customers and Temporary syirkah
fund
Giro merupakan simpanan nasabah yang Current accounts represent customers’ funds
dapat digunakan sebagai alat pembayaran, which can be used as payment instruments,
yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat and which can be withdrawn by the depositors
melalui cek, atau dengan cara at any time through check writing, or transfers
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau between accounts using bilyet giro and other
sarana perintah pembayaran lainnya. orders of payment or transfer.
Tabungan merupakan simpanan nasabah Savings account represent customers’ funds,

yang penarikannya hanya dapat dilakukan which can only be withdrawn by the depositors
menurut syarat tertentu yang disepakati. under agreed conditions.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customers’ funds,

nasabah yang penarikannya hanya dapat which can only be withdrawn by the depositors
dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan at specific maturities according to the deposit
perjanjian dengan penyimpan. agreements.
Giro dan tabungan wadiah merupakan giro Wadiah which is a wadiah yad-adhamanah
dan tabungan wadiah yad-adhamanah yakni savings and demand deposits on which the
titipan dana dalam bentuk giro dan tabungan customer may receive bonus income.
pihak lain dimana pemilik dana mendapatkan
pendapatan bonus.
55



(lanjutan) fund (continued)
Dana syirkah temporer adalah dana yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak received by the Bank. The Bank has the right
untuk mengelola dan menginvestasikan dana, to manage and invest funds in accordance
baik sesuai dengan kebijakan Bank atau with either the Bank’s policy or restriction set
kebijakan pembatasan dari pemilik dana, by the depositors’ with the agreed profit
dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan sharing.
kesepakatan.
Hubungan antara Bank dan pemilik dana Relationship between the Bank and the owner
syirkah temporer merupakan hubungan of temporary syirkah funds are based on
kemitraan berdasarkan akad mudharabah partnership mudharabah muthlaqah,
muthlaqah, mudharabah muqayyadah atau mudharabah muqayyadah or musyarakah.
musyarakah.
Contoh dari dana syirkah temporer adalah The example of temporary syirkah funds are
penerimaan dana dari investasi mudharabah investment funds received from mudharabah
muthlaqah, mudharabah muqayyadah, muthlaqah, mudharabah muqayyadah,
mudharabah musytarakah, dan akun lain yang mudharabah musytarakah and other similar
sejenis. accounts.
1) Mudharabah muthlaqah adalah 1) Mudharabah muthlaqah represents

mudharabah dimana pemilik dana mudharabah in which the fund owner
(shahibul maal) memberikan kebebasan (shahibul maal) entrusts to fund manager
kepada pengelola dana (mudharib/Bank) (mudharib/Bank) in managing its
dalam pengelolaan investasinya. investment.
2) Mudharabah muqayyadah adalah 2) Mudharabah muqayyadah represents

mudharabah dimana pemilik dana mudharabah in which the fund owner sets
memberikan batasan kepada pengelola restrictions against fund manager
dana, antara lain mengenai tempat, cara regarding, among others, the place, the
dan atau obyek investasi. means and/or the object of investment.
3) Mudharabah musytarakah adalah bentuk 3) Mudharabah musytarakah represents

mudharabah dimana pengelola dana juga mudharabah in which fund manager also
menyertakan modal atau dananya dalam submits its capital or fund in the
kerja sama investasi. investment.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah funds can not be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability because the Bank has no obligation
Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika to return the fund to the owner when the Bank
mengalami kerugian, untuk mengembalikan has loss, unless there is negligence or default
jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali by the Bank. Temporary syirkah funds can not
akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Dana be classified as equity since they have
syirkah temporer tidak dapat digolongkan maturity and the owner of the funds do not
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu have ownership rights as common
jatuh tempo dan pemilik dan tidak mempunyai shareholders, such as voting rights and right of
hak kepemilikan yang sama dengan the profit derived from current assets and non-
pemegang saham seperti hak voting dan hak investment assets.
atas realisasi keuntungan yang berasal dari
aset lancar dan aset non investasi.
56



(lanjutan) fund (continued)
Dana syirkah temporer merupakan salah satu Temporary syirkah funds represent one of the
unsur laporan posisi keuangan, hal tersebut statements of financial position accounts which
sesuai dengan prinsip syariah yang is in accordance with sharia principle provide
memberikan hak kepada Bank untuk right to the Bank to manage and invest fund,
mengelola dana, termasuk untuk mencampur including to mixing of one funds with the other
dana dimaksud dengan dana lainnya. funds.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owner of temporary syirkah funds receive
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan parts of profit in accordance with the
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah agreement and receive loss based on
dana dari masing-masing pihak. Pembagian proportion to the total funds. The profit
hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan distribution of temporary syirkah funds might
dengan konsep bagi hasil atau bagi untung. be based on profit sharing or revenue sharing
concept.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as

liabilitas keuangan lainnya dan diukur pada other financial liabilities and measured at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost using the effective interest
suku bunga efektif, kecuali simpanan yang method, except for sharia deposits and
didasarkan pada prinsip perbankan syariah temporary syirkah fund which are stated at the
dan dana syirkah temporer yang dinyatakan Bank’s liability to the customers. Incremental
sebesar kewajiban Bank kepada nasabah. costs that can be attributed directly to the
Biaya tambahan yang dapat diatribusikan acquisition of deposits from customers are
secara langsung kepada perolehan simpanan deducted from total deposits received.
nasabah, dikurangkan dari jumlah simpanan
yang diterima.
v. Simpanan dari bank lain v. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain dalam bentuk giro, to other banks, in the form of current
tabungan, interbank call money dan deposito accounts, savings, interbank call money and
berjangka. time deposits.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk Deposits from other banks include sharia
simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah. deposits in the form of wadiah current
accounts.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan dan diukur pada financial liabilities and measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi menggunakan cost using the effective interest rate except for
suku bunga efektif kecuali simpanan syariah sharia deposits which are stated at the Bank’s
yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank liability amount to the customer. Incremental
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat costs that can be attributed directly to the
diatribusikan secara langsung dengan acquisition of deposits from other banks are
perolehan simpanan dari bank lain deducted from the total deposits received.
dikurangkan dari total simpanan yang diterima.
Simpanan dari bank lain dinyatakan sesuai Deposits from other banks are stated at
jumlah liabilitas terhadap nasabah. Bank’s liability to the customer.
57


w. Efek-efek yang dijual dengan janji untuk w. Marketable securities sold under
dibeli kembali repurchase agreements
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali disajikan sebagai kewajiban dalam repurchase are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statements of financial position,
sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi at the repurchase price, net of unamortized
dengan bunga dibayar di muka yang belum prepaid interest. The difference between the
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan selling price and the repurchase price is
harga beli kembali diperlakukan sebagai biaya treated as prepaid expenses and recognized
dibayar di muka dan diakui sebagai beban as expense over the period starting from when
selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut those securities are sold until they are
dijual hingga dibeli kembali menggunakan repurchased using the effective interest
metode suku bunga efektif. method.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas repurchase are classified as other financial
keuangan lainnya yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
x. Efek hutang yang diterbitkan x. Debt securities issued
Efek hutang yang diterbitkan merupakan Debt securities issued are bonds issued by
obligasi yang diterbitkan oleh Bank yang the Bank which are classified as other
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan financial liabilities.
lainnya.
Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar The securities issued are recognized initially at
nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya fair value and subsequently measured at
diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest rate
dengan menggunakan metode suku bunga method (EIR). Amortized cost is calculated by
efektif (EIR). Biaya perolehan diamortisasi taking into account any discount or premium
dihitung dengan memperhitungkan adanya associated related to the initial recognition and
diskonto atau premi terkait dengan pengakuan transaction costs that are an integral part of
awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah the effective interest rate.
dari suku bunga efektif.
y. Pinjaman yang diterima y. Fund borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Fund borrowings are funds received by the
diterima oleh Bank dari Bank Indonesia, Bank from Bank Indonesia, the Government
Pemerintah dan lembaga pembiayaan lain and other financing institutions with payment
dengan kewajiban pembayaran berdasarkan obligation based on borrowing agreements.
perjanjian pinjaman.
Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai Fund borrowings are recognized initially at fair
wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur value and subsequently measured at
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif method (EIR). Amortized cost is calculated by
(EIR). Biaya perolehan diamortisasi dihitung taking into account any discount or premium
dengan memperhitungkan adanya diskonto associated related to the initial recognition and
atau premi terkait dengan pengakuan awal dan transaction costs that are an integral part of
biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku the effective interest rate.
bunga efektif.
58


z. Pendapatan dan beban bunga z. Interest income and expense
Konvensional Conventional
Pendapatan dan beban bunga diakui pada Interest income and expenses are recognized
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian in the consolidated statement of
dengan menggunakan metode suku bunga comprehensive income using the effective
efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga interest method. The effective interest rate is
yang secara tepat mendiskontokan estimasi the rate that exactly discounts the estimated
pembayaran atau penerimaan kas di masa future cash payments or receipts through the
datang selama perkiraan umur dari aset expected life of the financial instrument (or,
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika where appropriate, a shorter period) to the
lebih tepat, digunakan periode yang lebih carrying amount of the financial asset or
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat bersih financial liability.
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Jika aset keuangan atau kelompok aset If financial assets or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan nilainya asset have been impaired as a consequence
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka of loss on impairment, then the interest
pendapatan bunga setelahnya diakui income is subsequently based on interest rate
berdasarkan suku bunga yang digunakan used to discount the future cash flows in
untuk mendiskonto arus kas masa datang calculating impairment losses.
dalam menghitung kerugian penurunan nilai.
Syariah Sharia
Pendapatan operasi syariah utama terdiri dari The main sharia operating income consists of
pendapatan dari transaksi murabahah dan income from murabahah and istishna
istishna, pendapatan bagi hasil dari transactions, income from profit sharing of
pembiayaan mudharabah dan musyarakah, mudharabah and musyarakah financing,
pendapatan dari transaksi ijarah muntahiyah income from ijarah muntahiyah bittamlik and
bittamlik dan pendapatan lainnya. Pendapatan other income. Income from istishna is
dari transaksi istishna diakui apabila telah recognized upon delivery of goods. Profit
terjadi penyerahan barang. Bagi hasil dari sharing from mudharabah and musyarakah
pembiayaan mudharabah dan musyarakah financing is recognized upon collection (cash
diakui pada saat angsuran diterima secara basis). Other main operating income consists
tunai (cash basis). Pendapatan operasi utama of income derived from Bank Indonesia
lainnya terdiri dari pendapatan dari Sertifikat Wadiah Certificates, placements with other
Wadiah Bank Indonesia, pendapatan dari Sharia banks, and revenue sharing from
penempatan pada bank syariah lain dan Sharia securities. Other main operating
pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. income is recognized upon collection.
Pendapatan operasi utama lainnya diakui pada
saat diterima.
59


z. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) z. Interest income and expense (continued)
Syariah (lanjutan) Sharia (continued)
Sebelum 1 Januari 2014, pengakuan Prior to January 1, 2014, murabahah income

pendapatan transaksi murabahah dengan by deferred payment or by installment is
pembayaran tangguh atau secara angsuran recognized during the period of the contract
dilakukan selama periode akad sesuai dengan based on effective method (annuity).
metode efektif (anuitas).
Sejak 1 Januari 2014, pendapatan atas Since January 1, 2014, income from
piutang murabahah menggunakan metode murabahah receivables using the effective rate
setara tingkat imbal hasil efektif (margin of return method (effective margin).
efektif).
Margin efektif adalah margin yang secara tepat Effective margin is the margin that precisely
mendiskontokan estimasi pembayaran atau discounts the estimated future cash payments
penerimaan kas di masa datang selama or receipts through the expected life of the
perkiraan umur dari piutang murabahah. Pada murabahah receivables. When calculating the
saat menghitung margin efektif, Bank effective margin, Bank estimates the future
mengestimasi arus kas di masa datang cash flows considering all contractual terms of
dengan mempertimbangkan seluruh the financial instrument, but does not consider
persyaratan kontraktual dalam instrumen the loss of receivables in the future. This
keuangan tersebut, tetapi tidak calculation includes all commissions, provision
mempertimbangkan kerugian piutang di masa fees and other forms accepted by the parties in
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh the contract that are an inseparable part of the
komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima effective margin, transaction costs and all other
oleh para pihak dalam kontrak yang premiums or discounts.
merupakan bagian tak terpisahkan dari margin
efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau
diskon lainnya.
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Mudharabah and musyarakah income are

mudharabah dan musyarakah diakui pada saat recognized when cash is received or in a
diterima atau dalam periode terjadinya hak period where the right of revenue sharing is
bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang due based on agreed portion (nisbah).
disepakati.
aa. Pendapatan provisi dan komisi aa. Fees and commission
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pinjaman, atau lending activities, or fee and commission
pendapatan provisi dan komisi yang income which relates to a specific period, is
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, amortized over the term of the contract using
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu the effective interest method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga part of interest income in the consolidated
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari statement of comprehensive income.
pendapatan bunga pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions that are not related to
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit the credit activity or a period of time and/or
atau suatu jangka waktu dan/atau terkait associated with the service provided, are
dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai recognized as revenue at the time of the
pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan transaction and recorded under other
dicatat pada akun pendapatan operasional operating income.
lainnya.
60


ab. Sewa operasi ab. Operating lease
Kontrak sewa yang tidak mengalihkan secara Leases, which do not transfer substantially all
substansial seluruh risiko dan manfaat the risks and rewards of ownership are
kepemilikan aset tetap berada ditangan retained by the lessor, are classified as
perusahaan sewa-menyewa (lessor), maka operating leases. Payments made under
sewa tersebut diklasifikasikan sebagai sewa operating leases are charged to the
operasi. Pembayaran sewa operasi consolidated statement of comprehensive
dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif income on a straight-line method over the
konsolidasian menggunakan metode garis period of the lease.
lurus selama masa sewa.
ac. Pajak penghasilan ac. Income tax
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan Current tax expense is provided based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the current year.
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diakui atas perbedaan temporer recognized for temporary differences between
aset dan liabilitas antara pelaporan komersial the financial and the tax bases of assets and
dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui menggunakan Deferred tax assets are recognized, using the
metode posisi keuangan untuk seluruh statement of financial position method, for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan saldo rugi fiskal yang belum digunakan, forward of unused tax losses to the extent that
sepanjang besar kemungkinan perbedaan it is probable that future taxable profits will be
temporer yang boleh dikurangkan dan saldo available against which the deductible
rugi fiskal yang belum digunakan tersebut temporary differences and carry forward of
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba unused tax losses can be utilized.
fiskal pada masa yang akan datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal neraca dan nilai tercatat reviewed at each reporting date and reduced
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan to the extent that it is no longer probable that
apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar sufficient taxable profits will be available to
bahwa laba fiskal yang memadai akan tersedia allow all or part of the benefit of the deferred
untuk mengkompensasi sebagian atau semua tax assets to be utilized.
manfaat aset pajak tangguhan.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku measured at the tax rates that are expected to
pada tahun saat aset direalisasikan atau apply to the year when the asset is realized or
liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan the liability is settled based on tax laws that
perpajakan yang berlaku atau yang telah have been enacted or substantively enacted
secara substantif telah diberlakukan pada as at statement financial position date.
tanggal laporan posisi keuangan.
61


ac. Pajak penghasilan (lanjutan) ac. Income tax (continued)
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan The related tax effects of the provisions for
untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan and/or reversals of all temporary differences
temporer selama tahun berjalan, termasuk during the year, including the effect of change
pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai in tax rates, are recognized as “Income Tax
“Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan, Benefit (Expense) - Deferred” and included in
Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau the determination of net profit or loss for the
rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk year, except to the extent that they relate to
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah items previously charged or credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat Amendment to tax obligation is recorded when
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila an assessment letter is received or, if objected
diajukan keberatan dan atau banding oleh to or appealed against by the Bank, when the
Bank, pada saat telah ada keputusan atas result of such appeal or objection is
banding dan atau keberatan tersebut. determined.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan Assets and liabilities on deferred tax and
pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat current tax can be offset if there is a legal
hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to offset.
melakukan saling hapus.
ad. Imbalan kerja ad. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, social security contributions, short-term
bonus dan imbalan non-moneter lainnya diakui compensated leaves, bonuses and other non-
selama periode jasa diberikan. Imbalan kerja monetary benefits are recognized during the
jangka pendek dihitung sebesar jumlah yang period when services have been rendered.
tidak didiskontokan. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar Contribution payable to a pension fund

persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi equivalent to a certain percentage of salaries
peserta program pensiun iuran pasti Bank, for qualified employees under the Bank’s
dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika defined contribution plan is accrued and
jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai recognized as expense when services have
tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang been rendered by qualified employees. Actual
iuran. Iuran terutang dihitung berdasarkan payments are deducted from the contribution
jumlah yang tidak didiskontokan. payable. Contribution payable is measured
using undiscounted amounts.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui The post-employment benefits are accrued
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh and recognized as expense when services
pegawai yang menjadi peserta program have been rendered by qualified employees.
pensiun Bank. Imbalan kerja ditentukan The benefits are determined based on the
berdasarkan peraturan Bank dan persyaratan Bank’s regulations and the minimum
minimum Undang-undang Tenaga Kerja No. requirements of Labor Law No. 13/2003,
13/2003, mana yang lebih tinggi. whichever is higher.
62


ad. Imbalan kerja (lanjutan) ad. Employee benefits (continued)
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan term employee benefits are actuarially
berdasarkan metode Projected Unit Credit. determined using the Projected Unit Credit
Method.
Penyisihan biaya jasa masa lalu ditangguhkan Provisions made pertaining to past service
dan diamortisasi selama sisa masa kerja rata- costs are deferred and amortized over the
rata yang diharapkan dari karyawan yang expected average remaining service years of
memenuhi syarat tersebut. Selain itu, the qualified employees. Furthermore,
penyisihan untuk biaya jasa kini dibebankan provisions for current service costs are directly
langsung pada operasi tahun/periode berjalan. charged to operations of the current
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang year/period. Actuarial gains or losses arising
timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam from adjustments and changes in actuarial
asumsi-asumsi aktuarial diakui sebagai assumptions are recognized as income or
pendapatan atau beban apabila akumulasi expense when the net cumulative
keuntungan atau kerugian aktuarial neto yang unrecognized actuarial gains or losses at the
belum diakui pada akhir periode pelaporan end of the previous reporting period exceed
sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini 10% of the present value of the defined
kewajiban imbalan pasti atau 10% dari nilai benefit obligations or 10% of the fair value of
wajar aset dana pensiun, pada tanggal plan assets, at that date. The actuarial gains
tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuarial or losses in excess of the aforementioned
yang melebihi batas 10% tersebut diakui atas 10% threshold are recognized on a straight-
dasar metode garis lurus selama ekspektasi line method over the expected average
rata-rata sisa masa kerja karyawan yang remaining service years of the qualified
memenuhi syarat. employees.
Keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya Actuarial gains or losses and past service
jasa lalu dari imbalan kerja jangka panjang costs from other long-term employee benefits
lainnya langsung diakui pada laporan laba rugi are recognized directly in the statement of
komprehensif tahun berjalan. comprehensive income of the current period.
ae. Laba per saham dasar ae. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share amounts are
membagi laba tahun berjalan yang dapat computed by dividing income for the year
diatribusikan kepada pemilik entitas induk attributable to equity holders of the parent
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham entity by the weighted average number of
biasa yang beredar selama tahun berjalan. shares outstanding during the year.
af. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi af. Transactions with related parties
Dalam menjalankan usahanya, Bank dan In the normal course of its business, the Bank
entitas anak melakukan transaksi dengan and subsidiaries enters into transactions with
pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan related parties which are defined under SFAS
dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010) tentang No. 7 (Revised 2010), “Related Party
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures”.
63


af. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi af. Transactions with related parties
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank The Bank and subsidiaries consider the
dan entitas anak jika: following as their related parties:
i. suatu pihak yang secara langsung, atau i. a person who, directly or indirectly through
tidak langsung yang melalui satu atau lebih one or more intermediaries, (i) controls, or
perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, controlled by, or under common control
atau dikendalikan oleh, atau berada with the Bank and subsidiaries , (ii) has
dibawah pengendalian bersama, dengan significant influence over the Bank and
Bank dan entitas anak; (ii) memiliki subsidiaries or (iii) has joint control over
pengaruh signifikan atas Bank dan entitas the Bank and subsidiaries;
anak; atau (iii) memiliki pengendalian
bersama atas Bank dan entitas anak;
ii. suatu pihak yang berada dalam kelompok ii. an entity which is a member of the same
usaha yang sama dengan Bank dan entitas group as the Bank and subsidiaries;
anak;
iii. suatu pihak yang merupakan ventura iii. an entity which is a joint ventures of a
bersama di mana Bank dan entitas anak third party in which the Bank and
sebagai venturer; subsidiaries have ventured in;
iv. suatu pihak adalah anggota dari personil iv. a member of key management personnel
manajemen kunci Bank dan entitas anak; of the Bank and subsidiaries;
v. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat v. a close family member of the person
dari individu yang diuraikan dalam butir (i) described in clause (i) or (iv);
atau (iv);
vi. suatu pihak adalah entitas yang vi. an entity that is controlled, jointly
dikendalikan, dikendalikan bersama atau controlled or significantly influenced,
dipengaruhi signifikan oleh beberapa directly or indirectly by the person
entitas, langsung maupun tidak langsung, described in clause (iv) or (v);
individu seperti diuraikan dalam butir (iv)
atau (v);
vii. suatu pihak adalah suatu program imbalan vii. an entity which is a post-employment
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank benefit plan for the benefit of employees
dan entitas anak atau entitas terkait Bank of either the Bank and subsidiaries or an
dan entitas anak. entity related to the Bank and
subsidiaries.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties are made on
dilakukan dengan syarat dan kondisi yang the same term and conditions as those
sama dengan transaksi-transaksi dengan pihak transactions with third parties. All transaction
ketiga. Transaksi yang dilakukan Bank telah done by Bank have complied with Otoritas
memenuhi peraturan Otoritas Jasa Keuangan Jasa Keuangan (Badan Pengawas Pasar
(Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Modal dan Lembaga Keuangan) Regulation
Keuangan) No. IX.E.1 tentang “Transaksi No. IX.E.1 regarding “The affiliate transactions
Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi and conflict of interest of certain transactions”,
Tertentu”, pada saat transaksi-transaksi at the time the transaction were made. All
tersebut dilakukan. Seluruh transaksi dan material transactions and balances with
saldo yang material dengan pihak-pihak related parties are disclosed in the relevant
berelasi diungkapkan dalam catatan atas notes to the financial statements and the
laporan keuangan yang relevan dan rinciannya details have been presented in Note 43 of the
telah disajikan dalam Catatan 43. financial statements.
64


ag. Dividen ag. Dividends
Pembagian dividen kepada para pemegang Dividends distribution to the shareholders is

saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan recognized as a liability in the consolidated
keuangan konsolidasian pada tanggal dividen financial statements at the date when the
tersebut disetujui oleh para pemegang saham. dividend distribution is approved by the
shareholders.
ah. Informasi segmen usaha ah. Business segment information
Informasi segmen diungkapkan untuk Segment information is disclosed to enable

memungkinkan pengguna laporan keuangan users of financial statement to evaluate the
untuk mengevaluasi sifat dan dampak nature and financial effects of the business
keuangan dari aktivitas bisnis yang mana activities in which the Bank and subsidiaries
Bank dan entitas anak terlibat dalam are involved in and the economic environment
lingkungan ekonomi dimana Bank dan entitas where the Bank and subsidiaries operate.
anak beroperasi.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an

entitas: entity:
1) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang 1) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
2) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler 2) whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional regularly by the entity’s chief operating
untuk membuat keputusan tentang decision maker to make decisions about
sumber daya yang dialokasikan pada resources to be allocated to the segment
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; and assess its performance; and
dan
3) tersedia informasi keuangan yang dapat 3) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Bank dan entitas anak menyajikan segmen- The Bank and subsidiaries present operating
segmen operasi berdasarkan laporan internal segments based on their internal reporting to
Bank dan entitas anak yang disajikan kepada the chief operating decision maker. The chief
pengambil keputusan operasional. Pengambil operating decision maker is the Board of
keputusan operasional adalah Direksi. Directors.
Bank telah mengidentifikasi dan The Bank identifies and discloses financial
mengungkapkan informasi keuangan information based on the business activities in
berdasarkan kegiatan bisnis dimana Bank which the Bank engages (business segments)
terlibat (segmen usaha). Segmen in. Segment revenues, expenses, income,
pendapatan, biaya, hasil, aset dan liabilitas, assets and liabilities include ítems directly
termasuk bagian yang dapat diatribusikan attributable to a segment as well as those that
langsung kepada segmen, serta yang dapat can be allocated on a reasonable basis to that
dialokasikan dengan dasar yang memadai segment.
untuk segmen tersebut.
65


ai. Biaya emisi penerbitan saham ai. Issuance cost on shares issued
Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 In accordance with the Regulation

lampiran Surat Keputusan Ketua BAPEPAM- No. VIII.G.7 attached to the Decision Letter
LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal of the Chairman of BAPEPAM-LK
25 Juni 2012 mengenai “Penyajian dan No. KEP-347/ BL/2012 dated June 25, 2012
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten regarding “Financial Statements Presentation
atau Perusahaan Publik”, biaya-biaya emisi and Disclosure for Issuers or Public
yang terjadi sehubungan dengan penawaran Companies”, the issuance costs related to
saham kepada masyarakat (termasuk offering of shares to the public (including pre-
penerbitan hak memesan efek terlebih emptive rights issue) are deducted directly
dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi from the proceeds and presented as a
dan disajikan sebagai pengurang pada akun deduction on “Premium on Share Capital –
“Agio Saham – setelah dikurangi biaya emisi Net of share issuance cost” account, as part
saham”, sebagai bagian dari Ekuitas pada of Equity in the consolidated statements of
laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position.
aj. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan aj. Changes in accounting policies and
pengungkapan disclosures
Bank telah menerapkan standar akuntansi The Bank adopted the revised accounting
pada tanggal 1 Januari 2014, yang dianggap standard on January 1, 2014, which is
relevan dengan laporan keuangan Bank, yaitu considered relevant to the Bank’s financial
PSAK No. 102 (Revisi 2013), “Murabahah”, statements. The revised standard is SFAS
yang merupakan penyempurnaan dari PSAK No. 102 (Revised 2013), “Murabahah”, which
No. 102 yang diterbitkan pada tahun 2008, represents improvement of SFAS No. 102
perihal kriteria transaksi murabahah issued in 2008, regarding criteria of
sehubungan dengan pengakuan, pengukuran, murabahah transaction in relation with the
penyajian dan pengungkapannya. recognition, measurement, presentation and
disclosure.
Dampak dari penerapan PSAK No. 102 (revisi The impact of the SFAS No. 102 (revised
2013) terhadap penurunan nilai aset keuangan 2013) on impairment of financial assets arising
yang timbul dari transaksi murabahah telah from murabahah transactions have been fully
dibebankan sepenuhnya dalam laporan laba charged to 2014 statement of comprehensive
rugi komprehensif tahun 2014 atas dasar income on the basis of materiality.
materialitas.
ak. Modal saham ak. Capital stock

Modal saham diukur pada nilai nominal untuk Capital stock is measured at par value for all
semua saham yang diterbitkan. shares issued.
al. Saldo laba al. Retained earnings

Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari Retained earnings represent the cumulative
hasil operasi Bank dan entitas anak, balance of the Bank and subsidiaries’ results
pembagian dividen, penyesuaian periode of operations, dividend distributions, prior
sebelumnya, efek dari perubahan kebijakan period adjustments, effects of the changes in
akuntansi dan penyesuaian modal lainnya. accounting policy and other capital
adjustments.
66


am. Provisi am. Provisions
Provisi diakui jika Bank dan entitas anak Provisions are recognized when the Bank and
memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum subsidiaries have a present obligation (legal or
maupun bersifat konstruktif) yang sebagai constructive) where, as a result of a past
akibat peristiwa masa lalu, besar event, it is probable that an outflow of
kemungkinannya penyelesaian liabilitas resources embodying economic benefits will
tersebut akan mengakibatkan arus keluar be required to settle the obligation and a
sumber daya yang mengandung manfaat reliable estimate can be made of the amount
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal Provisions are reviewed at each reporting date
pelaporan dan disesuaikan untuk and adjusted to reflect the current best
mencerminkan estimasi terbaik yang paling estimate. If it is no longer probable that an
kini. Jika arus keluar sumber daya untuk outflow of resources embodying economic
menyelesaikan kewajiban kemungkinan benefits will be required to settle the obligation,
besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. the provision is reversed.
an. Cadangan kerugian penurunan nilai aset an. Allowance for impairment losses on non-
non-produktif dan komitmen dan earning assets and commitments and
kontinjensi contingencies
Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia In accordance with Bank Indonesia Circular
(SE-BI) No. 13/658/DPNP/DPnP tanggal Letter (SE-BI) No. 13/658/DPNP/DPnP dated
23 Desember 2011, Bank tidak diwajibkan December 23, 2011, the Bank is not required
lagi untuk membentuk cadangan kerugian to provide an allowance for impairment losses
penurunan nilai atas aset non-produktif dan on non-earning assets and administrative
transaksi rekening administratif (komitmen account transactions (commitments and
dan kontinjensi), namun Bank tetap harus contingencies), but the Bank should still
menghitung cadangan kerugian penurunan calculate the allowance for impairment losses
nilai mengacu pada Pernyataan Standar in accordance with the applicable accounting
Akuntansi Keuangan yang berlaku (kecuali standards (except for Sharia Business Units
Unit Usaha Syariah berdasarkan peraturan based on Bank Indonesia Regulation
Bank Indonesia No. 13/13/PBI/2011 tanggal No.13/13/PBI/2011 dated March 24, 2011).
24 Maret 2011).
ao. Peristiwa setelah periode pelaporan ao. Events after the reporting period
Setiap peristiwa setelah akhir tahun yang Any post year end event that provides
menyebabkan tambahan informasi mengenai additional information about the Bank’s and
posisi keuangan Bank dan entitas anak subsidiaries’ financial position (adjusting
(adjusting event) akan disesuaikan dalam event) is reflected in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa statements. Post year end events that are not
setelah akhir tahun yang bukan merupakan adjusting events, if any, are disclosed when
adjusting events, jika ada, akan diungkapkan material to the consolidated financial
ketika memiliki dampak material terhadap statements.
laporan keuangan konsolidasian.
67

3. PENILAIAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS AND

SIGNIFIKAN ESTIMATES
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statement requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari the reported amounts of revenues, expenses,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan assets and liabilities, and the disclosure of
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada contingent liabilities, at the end of the reporting
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai period. Uncertainty about these assumptions and
asumsi dan estimasi tersebut dapat estimates could result in outcomes that require a
mengakibatkan penyesuaian material terhadap material adjustment to the carrying amounts of the
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode asset and liability affected in future periods.
pelaporan berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in the process of applying the
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas accounting policies that have the most significant
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan effects on the amounts recognized in the
konsolidasian: consolidated financial statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajamen Bank dan entitas anak telah The Bank’s and subsidiaries’ management has
melakukan penilaian atas kemampuan Bank dan made an assessment of the Bank’s and
entitas anak untuk melanjutkan kelangsungan subsidiaries’ abilities to continue as a going
usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank dan concern and is satisfied that the Bank and
entitas anak memilki sumber daya untuk subsidiaries have the resources to continue its
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain business for the foreseeable future. Furthermore,
itu, manajemen tidak mengetahui adanya the management is not aware of any material
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan uncertainties that may cast significant doubt to the
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Bank’s and subsidiaries’ abilities to continue as a
Bank dan entitas anak untuk melanjutkan going concern. Therefore, the consolidated
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan financial statement continues to be prepared on
konsolidasian telah disusun atas dasar usaha the going concern basis.
yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Bank dan entitas anak menetapkan klasifikasi atas The Bank and subsidiaries determine the
aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan classifications of certain assets and liabilities as
dan liabilitas keuangan dengan financial assets and financial liabilities by judging if
mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan they meet the definition set forth in SFAS No. 55
PSAK No. 55 (Revisi 2011) dipenuhi. Dengan (Revised 2011). Accordingly, the financial assets
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan and financial liabilities are accounted for in
diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti accordance with the accounting policies disclosed
diungkapkan pada Catatan 2. in Note 2.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas Where the fair values of financial assets and
keuangan yang tercatat pada laporan posisi financial liabilities recorded on the consolidated
keuangan konsolidasian tidak tersedia di pasar statement of financial position cannot be derived
aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan from active markets, they are determined using a
berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan variety of valuation techniques that include the use
model matematika. of mathematical models.
68


SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Nilai wajar atas instrumen keuangan (lanjutan) Fair value of financial instruments (continued)
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data The inputs to these models are derived from
pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut observable market data where possible, but where
tersedia. Bila data pasar yang bisa diamati observable market data are not available,
tersebut tidak tersedia, pertimbangan manajemen judgment is required to establish fair values. The
diperlukan untuk menentukan nilai wajar. judgment include considerations of liquidity and
Pertimbangan manajemen tersebut mencakup model inputs such as volatility and discount rates,
pertimbangan likuiditas dan masukan model prepayment rates and default rate assumptions.
seperti volatilitas dan tingkat diskonto, tingkat
pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat gagal
bayar.
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity securities
Surat berharga dengan klasifikasi dimiliki hingga The classification under held-to-maturity securities
jatuh tempo membutuhkan judgment yang requires significant judgment. In making this
signifikan. Dalam membuat judgment ini, Bank dan judgment, the Bank and subsidiaries evaluate their
entitas anak mengevaluasi intensi dan intention and ability to hold such investments to
kemampuan untuk memiliki investasi tersebut maturity. If the Bank and subsidiaries fail to keep
hingga jatuh tempo. Jika Bank dan entitas anak these investments to maturity other than in certain
gagal untuk memiliki investasi ini hingga jatuh specific circumstances for example, selling an
tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu insignificant amount close to maturity, they will be
sebagai contoh, menjual dalam jumlah yang required to reclassify the entire portfolio as
insignifikan saat mendekati jatuh tempo, Bank dan available-for-sale securities. The available-for-sale
entitas anak harus mereklasifikasi seluruh securities will be measured at fair value and not at
portofolio tersebut menjadi surat berharga yang amortized cost.
tersedia untuk dijual. Surat berharga yang tersedia
untuk dijual tersebut akan diukur pada nilai wajar
dan bukan menggunakan biaya yang diamortisasi.
Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar Financial assets not quoted in an active market
Bank dan entitas anak mengklasifikasikan aset The Bank and subsidiaries classifiy financial assets
keuangan dengan mengevaluasi, antara lain, by evaluating, among others, whether the asset is
apakah nilai tersebut dikutip atau tidak di pasar quoted or not in an active market. Included in the
aktif. Termasuk dalam evaluasi pada apakah aset evaluation on whether a financial asset is quoted in
keuangan yang dikutip di pasar aktif adalah an active market is the determination on whether
penentuan apakah harga pasar dapat segera dan quoted prices are readily and regularly available,
secara teratur tersedia, dan apakah mereka and whether those prices represent actual and
mewakili harga aktual dan teratur terjadi transaksi regularly occurring market transactions on an
pasar secara arms-length. arm’s length basis.
Kontinjensi Contingencies
Ketika Bank dan entitas anak sedang terlibat When the Bank and subsidiaries are currently
dalam proses hukum, perkiraan biaya involved in legal proceedings, the estimate of the
kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah probable cost for the resolution of claims has been
dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan developed in consultation with the aid of the legal
konsultan hukum Bank dan entitas anak counsel handling the Bank’s and subsidiaries’
didasarkan pada analisis hasil yang potensial. defense in this matter and is based upon an
analysis of potential results.
69


Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Kontinjensi (lanjutan) Contingencies (continued)
Manajemen Bank dan Entitas Anak tidak Management and Subsidiaries does not believe
berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan that the outcome of this matter will affect the
mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, results of operations. It is probable, however, that
bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa future results of operations could be materially
depan dapat secara material terpengaruh oleh affected by changes in the estimates or in the
perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari effectiveness of the strategies relating to these
strategi yang terkait dengan hal tersebut. proceedings.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi dan estimasi utama masa depan dan The key estimates and assumptions concerning
sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada the future and other key sources of estimating
tanggal pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat uncertainty at the reporting date that have a
menyebabkan penyesuaian yang material significant risk of causing a material adjustment to
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk the carrying amounts of assets and liabilities within
tahun/periode berikutnya diungkapkan di bawah the next financial year are disclosed below. The
ini. Bank dan entitas anak mendasarkan asumsi Bank and subsidiaries based their assumptions
dan estimasi yang digunakan pada parameter and estimates on parameters available when the
yang tersedia pada saat laporan keuangan consolidated financial statements were prepared.
konsolidasian disusun.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan Existing circumstances and assumptions about
masa depan dapat berubah akibat perubahan future developments may change due to market
pasar atau situasi yang timbul di luar kendali Bank changes or circumstances arising beyond the
dan entitas anak. Perubahan tersebut dicerminkan control of the Bank and subsidiaries. Such
dalam asumsi yang digunakan pada saat changes are reflected in the assumptions when
terjadinya. they occur.
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit Allowance for impairment losses on loans and
dan pembiayaan/piutang syariah sharia financing/receivables
Bank dan entitas anak menelaah portofolio The Bank and subsidiaries review its loan portfolio
pinjaman dan piutang setiap tahun untuk menilai and receivables to assess impairment on an
penurunan nilai dengan memperbaharui provisi annual basis with updating provisions made during
yang dibentuk selama periode yang diperlukan the intervals as necessary based on the continuing
berdasarkan analisis berkelanjutan dan analysis and monitoring of individual accounts by
pemantauan terhadap rekening individual oleh credit officers.
petugas kredit.
Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus In determining whether an impairment loss should
dibentuk dalam laporan laba rugi komprehensif be recorded in the consolidated statements of
konsolidasian, Bank dan entitas anak membuat comprehensive income, the Bank and subsidiaries
penilaian, apakah terdapat data yang dapat make judgments as to whether there is any
diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat observable data indicating that there is a
penurunan yang dapat diukur dalam laporan measurable decrease in the estimated future cash
perkiraan arus kas masa depan dari portofolio flows from a portfolio of loans before the decrease
pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat can be identified with an individual loan in that
diidentifikasi secara individual dalam portofolio portfolio.
tersebut.
70


Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit Allowance for impairment losses on loans and
dan pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) sharia financing/receivables (continued)
Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat This evidence may include observable data
diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi indicating that there has been an adverse change
perubahan yang merugikan pada status in the payment status of borrowers in a group, or
pembayaran kelompok debitur, atau kondisi national or local economic conditions that correlate
ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi with defaults on assets in the group. The Bank and
dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. subsidiaries use estimates in the amount and
Bank dan entitas anak menggunakan perkiraan timing of future cash flows when determining the
dalam menentukan jumlah dan waktu dari arus level of allowance required. Such estimates are
kas masa depan ketika menentukan tingkat based on assumptions about a number of factors
penyisihan yang diperlukan. Estimasi tersebut and actual results may differ, resulting to future
didasarkan pada asumsi mengenai sejumlah changes in the allowance.
faktor dan hasil aktual yang dapat berbeda, yang
mengakibatkan perubahan terhadap jumlah
penyisihan di masa yang akan datang.
Penurunan nilai untuk surat berharga Impairment of debt securities
Bank dan entitas anak menentukan bahwa surat The Bank and subsidiaries determine that
berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang securities are impaired based on the same criteria
sama dengan aset keuangan yang dicatat pada as financial assets carried at amortized cost.
Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of premises and equipment
Bank dan entitas anak memperkirakan masa The Bank and subsidiaries estimate the useful
manfaat aset tetap berdasarkan periode dimana lives of premises and equipment based on the
aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. period over which the assets are expected to be
Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara available for use. The estimated useful lives of
berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi premises and equipment are reviewed periodically
yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena and are updated if expectations differ from
kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan previous estimates due to physical wear and tear,
secara komersial dan legal atau batasan lainnya technical or commercial obsolescence and legal or
atas penggunaan aset tersebut. Selain hal other limits on the use of the assets. In addition,
tersebut, estimasi masa manfaat dari aset tetap estimation of the useful lives of premises and
didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan equipment is based on collective assessment of
menggunakan praktik industri, teknik evaluasi industry practice, internal technical evaluation and
internal dan pengalaman dengan aset serupa. experience with similar assets. It is possible,
Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil however, that future results of operations could be
masa depan dapat secara material dipengaruhi materially affected by changes in estimates
oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh brought about by changes in factors mentioned
perubahan faktor-faktor tersebut di atas. Jumlah above. The amounts and timing of recorded
dan saat pencatatan biaya untuk setiap periode expenses for any period would be affected by
akan dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan changes in these factors and circumstances. A
keadaan saat pencatatan. Pengurangan taksiran reduction in the estimated useful lives of premises
masa manfaat dari aset tetap akan meningkatkan and equipment would increase the recorded
beban operasional yang diakui. operating expenses.
71


Penurunan nilai aset non keuangan Impairment of non-financial assets
Bank dan entitas anak mengevaluasi penurunan The Bank and subsidiaries assess impairment on
nilai aset apabila terdapat kejadian atau assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate that the carrying amount of
bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan an asset may not be recoverable. The factors that
kembali. Faktor-faktor penting yang dapat which could trigger an impairment review include
menyebabkan penelaahan penurunan nilai the following:
adalah sebagai berikut:
a) Kinerja yang rendah secara signifikan jika a) significant underperformance relative to

dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil expected historical or projected future
operasi historis maupun proyeksi hasil operating results;
operasi di masa yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of use of the
penggunaan aset atau strategi bisnis secara acquired assets or the strategy for overall
keseluruhan; dan business; and
c) Industri atau tren ekonomi yang secara c) significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Bank dan entitas anak mengakui kerugian The Bank and subsidiaries recognize an
penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi impairment loss whenever the carrying amount of
nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan an asset exceeds its recoverable amount. The
adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar recoverable amount is the higher of an asset’s (or
dikurang biaya untuk menjual dengan nilai pakai Cash Generating Unit’s) fair value less costs to sell
aset (atau unit penghasil kas). and its value in use.
Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual Recoverable amounts are estimated for individual
atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit assets or, if it is not possible, for the Cash
penghasil kas yang mana aset tersebut Generating Unit to which the asset belongs.
merupakan bagian daripada unit tersebut.
Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo Deferred tax assets are recognized for all unused
rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat tax losses and credits to the extent that it is
kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat probable that taxable income will be available
dikompensasikan terhadap penghasilan kena against which the losses can be utilized.
pajak di masa yang akan datang. Pertimbangan Significant management judgment is required to
manajemen yang signifikan diperlukan untuk determine the amount of deferred tax assets that
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang can be recognized, based upon the likely timing
dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah and level of future taxable income together with
penghasilan kena pajak di masa mendatang future tax planning strategies.
seiring dengan strategi perencanaan pajak.
72


Pengakuan aset pajak tangguhan (lanjutan) Recognition of deferred tax assets (continued)
Bank dan entitas anak menelaah aset pajak The Bank and subsidiaries review their deferred
tangguhan pada setiap tanggal laporan posisi tax assets at each consolidated statement of
keuangan konsolidasian dan mengurangi jumlah financial position date and reduce the carrying
tercatat dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan amount to the extent that it is no longer probable
bahwa penghasilan kena pajak yang cukup akan that sufficient taxable income will be available to
tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau allow all or part of the deferred tax assets to be
seluruh aset pajak tangguhan. utilized.
Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of retirement obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca The cost of defined retirement pension plan and
kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan other post employment benefits is determined
aktuaris. Perhitungan aktuaris melibatkan using actuarial valuations. The actuarial valuation
penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, involves making assumptions about discount rates,
tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset, expected rates of return on assets, future salary
kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan increases, mortality rates and disability rate. Due
tingkat kecacatan. Karena program tersebut to the long-term nature of these plans, such
memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan estimates are subject to significant uncertainty.
tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan.
4. KAS 4. CASH
31 Desember/December 31, 2014 31 Desember/December 31, 2013
Jumlah nosional Jumlah nosional

mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount
in foreign Ekuivalen in foreign Ekuivalen
currencies Rupiah/ currencies Rupiah/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah 2.760.428 2.579.941 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies

Dolar Amerika Serikat 462.049 5.723 1.132.185 13.779 United States Dollar
Dolar Singapura 92.556 868 89.168 858 Singapore Dollar
Euro Eropa 21.750 327 19.140 321 European Euro
Dolar Australia 14.420 146 12.550 136 Australian Dollar
Riyal Saudi Arabia 35.157 116 42.004 136 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 413.000 43 266.000 31 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 915 18 1.620 32 Great Britain Poundsterling
Yuan China 3.100 6 8.400 17 China Yuan
Dolar Hong Kong 1.960 3 5.750 9 Hong Kong Dollar
7.250 15.319
Total 2.767.678 2.595.260 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar (Automatic Teller Machines) of Rp231,814 and
Rp231.814 dan Rp247.958 masing-masing pada Rp247,958, as of December 31, 2014 and 2013,
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. respectively.
73

5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK

INDONESIA

currency Rupiah/ currency Rupiah/
Rupiah 5.121.962 4.412.730 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 4.520.000 55.980 3.400.000 41.378 United States Dollar
Total 5.177.942 4.454.108 Total
Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro Current accounts with Bank Indonesia include
yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah current accounts based on sharia banking
sebesar Rp 208.290 dan Rp129.494, masing- principles amounted to Rp 208,290 and
masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. Rp129,494, as of December 31, 2014 and 2013,
respectively.
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Bank (tidak The minimum statutory reserves ratio (GWM) of
diaudit) pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 the Bank (unaudited) are as follows:
2014 2013
Rupiah Rupiah
Utama 8,17% 8,04% Primary
Sekunder 6,78% 10,49% Secondary
Dolar Amerika Serikat 10,50% 8,41% United States Dollar
Syariah - Rupiah 5,01% 5,01% Sharia- Rupiah
Rasio GWM pada tanggal-tanggal 31 Desember The calculation of the GWM ratios as of
2014 dan 2013 dihitung berdasarkan Peraturan December 31, 2014 and 2013 is based on Bank
Bank Indonesia (PBI) No. 15/15/2013 tanggal Indonesia’s regulation (PBI) No. 15/15/2013 dated
24 Desember 2013 tentang “Giro Wajib Minimum December 24, 2013, regarding “Reserve
Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Requirement in Rupiah and Foreign Currencies for
Bank Umum Konvensional”. Conventional Commercial Banks”.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan As of December 31, 2014 and 2013, based on the
2013, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia above Bank Indonesia regulations, Bank is
tersebut di atas, Bank harus memenuhi required to maintain primary GWM both in Rupiah
persyaratan GWM Utama dalam Rupiah dan mata and in foreign currencies of 8%. Bank is also
uang asing masing-masing sebesar 8% dan GWM required to maintain secondary GWM in Rupiah of
Sekunder masing-masing adalah sebesar 4% 4% as of December 31, 2014 and 2013,
dalam Rupiah. Sedangkan rasio GWM respectively. Whereas the calculation of the GWM
berdasarkan prinsip syariah pada tanggal-tanggal ratios based on sharia principle as of December
31 Desember 2014 dan 2013 dihitung berdasarkan 31, 2014 and 2013 is based on Bank Indonesia’s
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. regulation (PBI) No. 15/16/PBI/2013 dated
15/16/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 tentang December 24, 2013, regarding “Reserve
“Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Requirement in Rupiah and Foreign Currencies for
Asing bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Sharia Banks and Sharia Business Units”.
Syariah”.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan As of December 31, 2014 and 2013, based on the
2013, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia above Bank Indonesia regulations, based on
tersebut di atas, berdasarkan prinsip syariah Bank sharia principle, Bank is required to maintain GWM
harus memenuhi persyaratan GWM dalam Rupiah both in Rupiah and in foreign currencies of 5% and
dan mata uang asing masing-masing sebesar 5% 1%, respectively.
dan 1%.
74

5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK

INDONESIA (continued)
Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia The Bank has complied with Bank Indonesia
tentang Giro Wajib Minimum. regulations concerning the minimum reserve
requirements.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency


Rupiah 44.138 36.490 Rupiah

Euro Eropa 628.761 9.465 1.509.284 25.295 European Euro
Dolar Singapura 740.386 6.942 1.174.544 11.302 Singapore Dollar
Yuan Cina 1.471.877 2.938 280.434 563 Chinese Yuan
Dolar Australia 248.218 2.519 193.225 2.098 Australian Dollar
Dolar Hong Kong 582.382 930 588.482 924 Hong Kong Dollar
Poundsterling Inggris 29.384 567 70.131 1.410 Great Britain Poundsterling
Yen Jepang 640.326 66 519.647 60 Japanese Yen
84.466 140.489
Total 128.604 176.979 Total

Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (62) (91) impairment losses
Neto 128.542 176.888 Net
b. Berdasarkan hubungan b. Based on relationship

31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2014 December 31, 2013
Pihak ketiga Third parties


Yuan Cina 2.938 563 Chinese Yuan
Dolar Hong Kong 930 924 Hong Kong Dollar
Poundsterling Inggris 567 1.410 Great Britain Poundsterling
Yen Jepang 66 60 Japanese Yen
84.466 140.489
Total 128.604 176.979 Total

Cadangan kerugian Allowance
penurunan nilai (62) (91) for impairment losses
Neto 128.542 176.888 Net
75

6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
c. Berdasarkan bank c. By bank
Rupiah Rupiah
Bank Pemerintah Daerah Regional Banks
PT BPD Lampung 2.281 160 PT BPD Lampung
PT BPD Jawa Tengah 1.113 497 PT BPD Jawa Tengah
PT BPD Sumatera Utara 400 - PT BPD Sumatera Utara
PT BPD Jawa Timur 335 1.251 PT BPD Jawa Timur
PT BPD Kalimatan Selatan 116 504 PT BPD Kalimatan Selatan
PT BPD DKI 18 18 PT BPD DKI
PT BPD Sulawesi Selatan 5 6 PT BPD Sulawesi Selatan
PT BPD Bali 5 5 PT BPD Bali
PT BPD Kalimantan Timur 2 2 PT BPD Kalimantan Timur
PT BPD Riau 2 2 PT BPD Riau
PT BPD Sulawesi Utara 1 1 PT BPD Sulawesi Utara
PT BPD Sumsel dan Babel 1 1 PT BPD Sumsel dan Babel
4.279 2.447
Bank Umum Commercial Banks
PT Bank Central Asia Tbk 32.089 29.422 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 3.998 1.822 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.025 892 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 934 570 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 502 296 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 349 246 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 290 - PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Andara 259 152 PT Bank Andara
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 200 628 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Himpunan PT Bank Himpunan
Saudara 1906 Tbk 111 15 Saudara 1906Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk 102 - Nasional Tbk
39.859 34.043
44.138 36.490

(Persero) Tbk 22.680 3.568 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 12.962 8.231 PT Bank Central Asia Tbk
Overseas-Chinese Banking Overseas-Chinese Banking
Corporation, Singapura 12.572 11.302 Corporation, Singapore
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Frankfurt 8.718 20.413 Frankfurt
New York 8.187 11.532 New York
Hong kong 6.942 799 Hongkong
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.638 9.557 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Industrial and Commercial Bank Industrial and Commercial Bank
Of China 2.938 563 Of China
Commerzbank, Frankfurt 1.347 6.326 Commerzbank, Frankfurt
Australia and New Zealand Bank, Australia and New Zealand Bank,
Melbourne 1.813 1.832 Melbourne
Citibank, New York 835 55.210 Citibank, New York
National Australian Bank Ltd 706 266 National Australian Bank Ltd
Bank Of America - 10.739 Bank Of America
76

6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
c. Berdasarkan bank (lanjutan) c. By bank (continued)
Mata uang asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)

(Persero) Tbk, Tokyo 66 60 (Persero) Tbk, Tokyo
Indover Bank, Amsterdam 62 91 Indover Bank, Amsterdam
84.466 140.489
Total 128.604 176.979 Total
penurunan nilai (62) (91) for impairment losses
Neto 128.542 176.888 Net
d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun d. Average interest rates per annum
2014 2013
Rupiah 1,11% 1,56% Rupiah

Mata uang asing 0,00% 0,00% Foreign currencies
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan e. Movements in the allowance for

nilai impairment losses
Tahun yang berakhir pada tanggal

31 Desember/Year Ended December 31,
2014 2013
Saldo awal 91 69 Beginning balance

Penyisihan (pembalikan) selama Provision (reversal)
tahun berjalan (29) 22 during the year
Saldo akhir 62 91 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the above

cadangan kerugian penurunan nilai di atas allowance for impairment losses is adequate.
telah memadai.
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
Kolektibilitas giro pada bank lain adalah The collectibility of current accounts with other
sebagai berikut: banks are as follows:
Lancar 128.542 176.888 Current

Macet 62 91 Loss
Total 128.604 176.979 Total

Cadangan kerugian
Neto 128.542 176.888 Net
77

7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan hubungan dan mata uang a. Based on relationship and currency



Rupiah Rupiah
Deposit Facility Deposit Facility
Bank Indonesia 1.741.722 986.843 Bank Indonesia
Bank Indonesia Syariah 988.600 681.400 Bank Indonesia Syariah
Call Money 1.625.000 840.000 Call Money
Deposito berjangka 310.261 41.010 Time Deposits
Tabungan 7.323 4.047 Savings
Lainnya 29.432 76.037 Others
4.702.338 2.629.337

Deposit Facility 5.000.000 61.925 - Deposit Facility
4.764.263 2.629.337
penurunan nilai (3.154) (352) impairment losses
Neto 4.761.109 2.628.985 Net
b. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo b. By remaining period until maturity
≤ 1 bulan 4.464.263 2.568.165 ≤ 1 month

> 1 bulan ≤ 3 bulan 300.000 42.120 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 6 bulan - 19.052 > 3 months ≤ 6 months
Total 4.764.263 2.629.337 Total

Cadangan kerugian
penurunan nilai (3.154) (352) Allowance for impairment losses
Neto 4.761.109 2.628.985 Net
c. Berdasarkan jenis c. By type
Rupiah Rupiah
Call money 1.625.000 840.000 Call money
Deposito berjangka 310.261 41.010 Time deposits
4.702.338 2.629.337
78

BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Berdasarkan jenis (lanjutan) c. By type (continued)

Deposit Facility 61.925 - Deposit Facility
Total 4.764.263 2.629.337 Total
penurunan nilai (3.154) (352) for impairment losses
Neto 4.761.109 2.628.985 Net
d. Berdasarkan jenis dan nama bank d. By type and counterparty bank
Rupiah Rupiah
Call Money Call Money
PT Bank Bukopin Tbk 300.000 - PT Bank Bukopin Tbk
PT BPD Kalimantan Timur 230.000 200.000 PT BPD Kalimantan Timur
PT Bank Pan Indonesia Tbk 230.000 - PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT BPD Aceh 125.000 - PT BPD Aceh
PT BPD DKI Jakarta 125.000 40.000 PT BPD DKI Jakarta
PT BPD Jawa Tengah 100.000 100.000 PT BPD Jawa Tengah
PT BPD Nagari 100.000 - PT BPD Nagari
PT BPD Riau 100.000 100.000 PT BPD Riau
PT Bank OCBC NISP Tbk 70.000 - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT BPD Maluku 50.000 - PT BPD Maluku
PT BPD Jambi 40.000 - PT BPD Jambi
PT BPD Kalimantan Selatan 40.000 50.000 PT BPD Kalimantan Selatan
PT BPD Lampung 30.000 30.000 PT BPD Lampung
PT BPD Bengkulu 20.000 20.000 PT BPD Bengkulu
PT BPD Sumatera Utara - 100.000 PT BPD Sumatera Utara
PT BPD Sumatera Selatan - 75.000 PT BPD Sumatera Selatan
PT BPD Nusa Tenggara Timur - 75.000 PT BPD Nusa Tenggara Timur
PT BPD Sulawesi Utara - 50.000 PT BPD Sulawesi Utara
PT BPD Sulawesi Tenggara 50.000 - PT BPD Sulawesi Tenggara
PT BPD Sulawesi Tengah 15.000 - PT BPD Sulawesi Tengah
1.625.000 840.000
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 102.000 - PT Bank Danamon IndonesiaTbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 95.000 25.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank BNI Syariah 73.000 - PT Bank BNI Syariah
PT BPD Jawa Tengah 30.000 - PT BPD Jawa Tengah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.780 2.729 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Andara 3.000 3.300 PT Bank Andara
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.295 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk 1.000 - PT Bank Mega Tbk
PT Bank Himpunan PT Bank Himpunan
Saudara 1906 Tbk 1.000 - Saudara1906 Tbk
(Persero) Tbk 111 106 (Persero) Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 75 - PT Bank Sahabat Sampoerna
79

d. Berdasarkan jenis dan nama bank d. By type and counterparty bank (continued)
(lanjutan)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Deposito berjangka (lanjutan) Time deposits (continued)
PT BPD Sumatera Selatan - 8.000 PT BPD Sumatera Selatan
PD BPR Kota Bandung - 1.000 PD BPR Kota Bandung
PT BPRS Mentari - 400 PT BPRS Mentari
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk - 475 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
310.261 41.010
Tabungan Savings
PD PK Garut 2.000 - PD PK Garut
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
Persero) Tbk 567 250 (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 229 408 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 161 150 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT BPR Karyajatnika Sadaya 21 21 PT BPR Karyajatnika Sadaya
PT Bank Mega Tbk 2 - PT Bank Mega Tbk
7.323 4.047
4.702.338 2.629.337

Deposit Facility 61.925 - Deposit Facility
4.764.263 2.629.337
penurunan nilai (3.154) (352) for impairment losses
Neto 4.761.109 2.628.985 Net
Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan As of December 31, 2014 and 2013,
bank lain termasuk penempatan yang placements with Bank Indonesia and other
didasarkan pada prinsip perbankan syariah banks include placements based on sharia
dengan nilai tercatat sebesar Rp1.288.600 dan banking principles with carrying amounts of
Rp706.400 masing-masing pada tanggal Rp1,288,600 and Rp706,400, respectively.
e. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun e. Average interest rates per annum
2014 2013

f. Perubahan cadangan kerugian penurunan f. Movements in the allowance for

2014 2013
Saldo awal 352 2.111 Beginning balance
Penyisihan (pembalikan)
selama tahun berjalan 2.802 (1.759) Provision (reversal) during the year
Saldo akhir 3.154 352 Ending balance
80

f. Perubahan cadangan kerugian penurunan f. Movements in the allowance for

nilai (lanjutan) impairment losses (continued)

cadangan kerugian penurunan nilai di atas allowance for impairment losses is adequate.
telah memadai.
g. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan g. Information with respect to classification of

yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired of financial assets
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada are disclosed in Note 46.
Catatan 46.
h. Kisaran tingkat suku bunga per tahun untuk h. The range of interest rates per annum for
penempatan pada Bank Indonesia dan bank placements with Bank Indonesia and other
lain diungkapkan pada Catatan 49. banks are disclosed in Note 49.
8. LIABILITAS DERIVATIF 8. DERIVATIVES PAYABLE
a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. Based on currency and type
Pada tanggal 31 Desember 2013, transaksi As of December 31, 2013, transaction of

tagihan dan liabilitas derivatif adalah sebagai derivatives receivable and payable are follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2013
Tagihan Liabilitas
Jumlah nosional derivatif derivatif
mata uang asing/ ekuivalen ekuivalen
Notional amount Rupiah/ Notional amount
in foreign Derivatives in foreign
currencies Receivable currencies
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/
Instrumen full amount) Rupiah full amount) Instrument
Spot - Beli Spot - Buy

Dolar Amerika Serikat 7.395 - 90 United Stated Dollar
b. Berdasarkan hubungan b. Based on relationship

Liabilitas derivatif Derivatives payable

Pihak ketiga - 90 Third parties
81

9. SURAT BERHARGA 9. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity

Rupiah Rupiah
Obligasi 2.377.902 3.733.635 Bonds
Sertifikat Deposito Bank Indonesia 2.250.000 2.500.000 Deposit Certificates of Bank Indonesia
Sertifikat Bank Indonesia 1.784.157 3.351.494 Certificates of Bank Indonesia
Sukuk 857 8.428 Sukuk
6.412.916 9.593.557
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Reksadana 454.823 281.261 Mutual funds
Obligasi 257.632 416.992 Bonds
712.455 698.253
Neto 7.125.371 10.291.810 Net
b. Berdasarkan penerbit b. By issuer

Bank Indonesia 4.034.157 5.851.494 Bank Indonesia
Perusahaan non-bank Non-bank companies

PT BNI Asset Management 286.108 289.095 PT BNI Asset Management
PT GAP Capital 88.942 77.237 PT GAP Capital
PT Perum Pegadaian (Persero) Tbk 60.000 60.000 PT Perum Pegadaian (Persero) Tbk
PT Mandiri Manajemen Investasi 54.545 50.660 PT Mandiri Manajemen Investasi
PT Danareksa (Persero) 30.000 15.000 PT Danareksa (Persero)
PT Bahana TCW Investment Management 25.228 - PT Bahana TCW Investment Management
PT Indosat Tbk 25.000 25.000 PT Indosat Tbk
PT Permodalan Nasional PT Permodalan Nasional
Madani (Persero) 20.000 20.000 Madani (Persero)
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk 15.000 15.000 PT Aneka Tambang (Persero) Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 10.000 35.000 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia - 50.000 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT PLN (Persero) - 7.000 PT PLN (Persero)
614.823 643.992
Bank Banks
PT Bank OCBC NISP Tbk 59.982 79.990 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 47.138 - (Persero) Tbk
Nasional Tbk 49.988 35.170 Nasional Tbk
PT BPD Sumatera Barat 40.000 40.000 PT BPD Sumatera Barat
PT Bank Pan Indonesia Tbk 29.543 45.583 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT BPD Lampung 30.000 30.000 PT BPD Lampung
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 35.072 20.117 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 30.000 30.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 25.000 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
82

9. SURAT BERHARGA (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan penerbit (lanjutan) b. By issuer (continued)

Bank (lanjutan) Banks (continued)

PT BPD Sulawesi Utara 20.105 20.506 PT BPD Sulawesi Utara
PT BPD Sumatera Utara 15.000 15.000 PT BPD Sumatera Utara
PT BPD Riau 12.000 12.000 PT BPD Riau
PT Bank Internasional PT Bank Internasional
Indonesia Tbk 4.966 24.872 Indonesia Tbk
PT BPD Sulawesi Selatan 2.020 10.009 PT BPD Sulawesi Selatan
PT BPD DKI - 24.000 PT BPD DKI
PT BPD NTT - 15.000 PT BPD NTT
425.814 452.247
Pemerintah 2.050.577 3.344.077 Government
Total 7.125.371 10.291.810 Total
Peringkat obligasi berdasarkan hasil The bond ratings based on the result of rating
pemeringkatan oleh PT Pemeringkat Efek by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
Indonesia (Pefindo) dan Fitch Rating pada and Fitch Rating as of December 31, 2014
tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 and 2013 are as follows:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk AAA AA+ PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Pegadaian (Persero) AA+ AA+ PT Pegadaian (Persero)
PT Bank Pan Indonesia Tbk AA AA PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT BPD DKI - A+ PT BPD DKI
PT Danareksa (Persero) A A PT Danareksa (Persero)
PT BPD Sulawesi Utara A- A- PT BPD Sulawesi Utara
PT BPD Lampung A- A- PT BPD Lampung
PT BPD Sumatera Utara A A+ PT BPD Sumatera Utara
PT BPD NTT - A- PT BPD NTT
PT BPD Riau A A PT BPD Riau
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia - AAA Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT BPD Sumatera Barat A A PT BPD Sumatera Barat
PT BPD Sulawesi Selatan A A PT BPD Sulawesi Selatan
PT Bank CIMB Niaga Tbk AAA AAA PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk A AA- PT Aneka Tambang (Persero) Tbk
PT Indosat Tbk AAA AA+ PT Indosat Tbk
Nasional Tbk AA AA- Nasional Tbk
PT Permodalan Nasional PT Permodalan Nasional
Madani (Persero) A A Madani (Persero)
PT Bank OCBC NISP Tbk AAA AAA PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk AA+ AAA PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk AAA AA+ PT Bank Permata Tbk
PT PLN (Persero) - AAA PT PLN (Persero)
PT Jasa Marga (Persero) Tbk AA AA PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk AAA - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk AA - PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
83

c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity

Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 5.769.710 8.845.305 Less than 1 year
1 - 5 tahun 1.100.739 1.169.113 1 - 5 years
Lebih dari 5 - 10 tahun 4.854 45.000 More than 5 - 10 years
Lebih dari 10 - 15 tahun 250.068 232.392 More than 10 - 15 years
Total 7.125.371 10.291.810 Total
d. Berdasarkan pemerintah dan bukan d. By government and non-government

pemerintah
Pemerintah Government
Sertifikat Deposito Bank Indonesia 2.202.019 2.471.389 Deposit Certificates of Bank Indonesia
Sertifikat Bank Indonesia 1.832.138 3.380.104 Certificates of Bank Indonesia
Surat Utang Negara 816.577 1.266.292 Government Bonds
Sukuk 495.777 124.240 Sukuk
Obligasi Ritel Indonesia 466.043 813.068 Indonesia Ritel Bonds
Surat Perbendaharaan Negara 272.180 1.135.624 Government Treasury Bills
Surat Berharga Syariah Negara - 4.854 Sharia Government Securities
6.084.734 9.195.571
Bukan pemerintah Non-government

Obligasi 585.814 679.247 Bonds
Reksadana 454.823 416.992 Mutual funds
1.040.637 1.096.239
Total 7.125.371 10.291.810 Total
e. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun e. Average interest rates per annum
2014 2013
f. Manajemen berpendapat bahwa cadangan f. Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai tidak diperlukan impairment losses is not necessary because
karena pada tanggal 31 Desember 2014 dan as of December 31, 2014 and 2013,
2013, surat berharga tidak mengalami marketable securities are not impaired.
penurunan nilai.
g. Bank mengakui keuntungan yang belum g. The Bank unrealized gain - net from the
direalisasi-neto dari kenaikan nilai surat increase in value of fair value securities
berharga untuk nilai wajar melalui laba rugi amounting to Rp67,934 for the years ended
sebesar Rp67.934 untuk tahun yang berakhir December 31, 2014 which is presented in the
pada tanggal 31 Desember 2014, yang statement of comprehensive income as
disajikan dalam akun “Keuntungan yang belum “Unrealized gain on changes in fair value of
direalisasi dari perubahan nilai wajar surat securities - net”.
berharga - neto” di laporan laba rugi
komprehensif.
84

h. Bank mengakui kerugian yang belum h. The Bank unrealized loss - net from the
direalisasi-neto dari penurunan nilai surat decrease in value of fair value through profit or
berharga untuk nilai wajar melalui laba rugi loss securities amounting to Rp56,585 for the
sebesar Rp56.585 untuk tahun yang berakhir years ended December 31, 2013 which is
pada tanggal 31 Desember 2013, yang presented in the statement of comprehensive
disajikan dalam akun “Kerugian yang belum income as “Unrealized loss on changes in fair
direalisasi dari perubahan nilai wajar surat value of securities - net”.
berharga - neto” di laporan laba rugi
komprehensif.
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. MARKETABLE SECURITIES PURCHASED
DIJUAL KEMBALI UNDER AGREEMENTS TO RESELL
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Marketable securities purchased under agreements
pada tanggal 31 Desember 2014 adalah sebagai to resell as of December 31, 2014 are as follows:
berikut:
Pendapatan Bunga
Tanggal yang Belum
Jenis Surat Jual Harga Jual Diamortisasi/
Berharga/ Nilai Nominal/ Tanggal Dimulai/ Kembali/ Kembali/ Unamortized Nilai Tercatat/
Type of Nominal Commencement Resell Resell Interest Carrying
Counterpart Securities Amount Date Date Price Income Value
PT Bank Rakyat Indonesia

(Persero) Tbk
IDSD16011591S 200.000 24 Des / 7 Jan / 189.684 197 189.487
Dec 24, 2014 Jan 7, 2015
IDSD16011591S 200.000 24 Des / 7 Jan / 189.684 197 189.487

Dec 24, 2014 Jan 07, 2015
IDSD16011591S 200.000 24 Des / 7 Jan / 189.684 197 189.487

Dec 24, 2014 Jan 07, 2015
Total 600.000 569.052 591 568.461
11. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 11. BILLS AND OTHER RECEIVABLES
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan a. By type, currency and relationship

hubungan

Rupiah Rupiah
Surat Keterangan Berdokumen Domestic Documentary
Dalam Negeri (SKBDN) 1.901 21.153 Letters of Credit

Wesel Ekspor 17.654 23.568 LC Export
Total 19.555 44.721 Total
85

11. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 11. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan a. By type, currency and relationship

hubungan (lanjutan) (continued)
Perincian wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables based on
berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut currencies are as follows (continued):
(lanjutan):


b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Seluruh wesel ekspor dan tagihan lainnya All bills and other receivables as of December
diklasifikasikan lancar pada tanggal-tanggal 31, 2014 and 2013, are classified as current.
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. Average interest rates per annum
2014 2013

Informasi mengenai jatuh tempo wesel ekspor dan Information with respect to maturities of bills and
tagihan lainnya diungkapkan pada Catatan 48. other receivables is disclosed in Note 48.
86

12. KREDIT YANG DIBERIKAN 12. LOANS
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan a. By type, currency and collectibility

kolektibilitas

in foreign in foreign
currency Ekuivalen / currency Ekuivalen /
Pihak-pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Modal kerja 569.605 664.344 Working capital
Sindikasi 244.616 210.978 Syndicated
Karyawan 24.995 265 Employees
Konsumsi 17.748 32.003 Consumer
Investasi 13.892 17.864 Investment
Program pemerintah - 1.081 Government programs
870.856 926.535
Dolar Amerika Serikat United States Dollar

Modal kerja 179.790 2.227 246.001 2.994 Working capital
873.083 929.529
Rupiah Rupiah
Konsumsi 35.936.364 32.029.181 Consumer
Modal kerja 7.297.756 8.342.322 Working capital
Investasi 1.883.442 1.743.665 Investment
Program pemerintah 1.957.614 809.329 Government programs
Sindikasi 1.022.678 824.906 Syndicated
Karyawan 478.230 390.003 Employees
48.576.084 44.139.406

Modal kerja 12.336.166 152.783 18.055.825 219.739 Working capital
Investasi 1.214.985 15.048 1.635.654 19.906 Investment
167.831 239.645
48.743.915 44.379.051
Total 49.616.998 45.308.580 Total

penurunan nilai (1.588.837) (1.019.520) for impairment losses
Neto 48.028.161 44.289.060 Net
Rincian kredit yang diberikan berdasarkan Loans based on collectibility are as follows:
kolektibilitas adalah sebagai berikut:
Pokok/ Cadangan/ Pokok/ Cadangan/

Principal Allowance Principal Allowance
Individual 950.169 524.999 481.502 332.295 Individual

Kolektif Collective
Lancar 45.954.864 10.630 42.327.321 10.448 Current
Dalam perhatian khusus 1.491.308 23.795 1.596.501 2.039 Special mention
Kurang lancar 92.374 17.591 115.760 19.569 Substandard
Diragukan 154.995 44.074 173.381 44.527 Doubtful
Macet 973.288 967.748 614.115 610.642 Loss
Total 49.616.998 1.588.837 45.308.580 1.019.520 Total
87

12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector

Perdagangan 3.800.279 4.717.611 Trading

Jasa-jasa dunia usaha 2.088.240 2.655.031 Business services
Konstruksi 2.579.707 1.933.505 Construction
Industri 1.509.229 1.292.551 Industry
Pertanian 868.838 1.013.849 Agriculture
Listrik,gas, dan air 283.745 301.569 Electricity,gas, and water
Pengangkutan dan pergudangan 221.626 247.898 Transportation and warehousing
Jasa-jasa sosial 181.889 237.025 Social services
Pertambangan 49.755 100.328 Mining
Lain-lain 38.033.690 32.809.213 Others
Total 49.616.998 45.308.580 Total

Neto 48.028.161 44.289.060 Net
Rincian kredit yang diberikan kepada sektor The details of loans granted to “Others” are as
ekonomi “Lain-lain” adalah sebagai berikut: follows:
Guna Bhakti 28.385.743 25.542.459 Guna Bhakti

Purna Bhakti 1.203.980 922.131 Purna Bhakti
Graha Bhakti 3.022 5.179 Graha Bhakti
Lain-lain 8.440.945 6.339.444 Others
Total 38.033.690 32.809.213 Total
• Kredit Guna Bhakti merupakan • Guna Bhakti loan is a loan facility granted
Pembiayaan yang diberikan oleh Bank to employees who have permanent income
untuk debitur berpenghasilan tetap yang for consumer purposes, whose salary has
gajinya telah disalurkan melalui Bank been channeled through the Bank and/or
dan/atau tempat debitur bekerja telah where the debtor works have had a
memiliki perjanjian kerjasama dengan cooperation agreement with the Bank
Bank dimana sumber pengembaliannya whereby returns are derived from sources
berasal dari gaji debitur yang digunakan that are used salary debtor for consumptive
untuk keperluan konsumtif. purposes.
• Kredit Purna Bhakti merupakan • The Purna Bhakti loan is financing

pembiayaan yang diberikan oleh Bank provided by the Bank to the debtor himself
untuk debitur dengan status pensiunan retired status or retired widow/widower
sendiri atau pensiunan janda/duda yang pension salary has been channeled
gaji pensiunnya telah disalurkan melalui through the Bank where the source of
Bank dimana sumber pengembaliannya repayment from the debtor's salary
berasal dari gaji pensiun debitur yang pensions used for consumptive purposes.
digunakan untuk keperluan konsumtif.
• Kredit Graha Bhakti merupakan fasilitas • The Graha Bhakti loan is a loan facility
kredit yang diberikan kepada para Pegawai granted to civil servants who have
Negeri Sipil berpenghasilan tetap untuk permanent income for the purpose of
keperluan pembangunan atau renovasi housing construction or renovation.
rumah.
88

b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
• Pembayaran kredit tersebut di atas • Loan repayments are mostly collected

sebagian besar dilakukan melalui through monthly salary deduction by the
pemotongan gaji bulanan oleh Bank. Bank.
c. Berdasarkan periode sisa jatuh tempo c. By remaining period to maturity

Rupiah Rupiah
Kurang dari atau
sama dengan 1 tahun 1.022.224 3.801.985 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 - 5 tahun 8.776.728 13.518.718 More than 1 - 5 years
Lebih dari 10 tahun 13.427.203 9.929.856 More than 10 years
49.446.940 45.065.941

Kurang dari atau
sama dengan 1 tahun 478.923 5.932 12.078.681 146.998 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 - 5 tahun 12.065.434 149.430 7.858.799 95.641 More than 1 - 5 years
Lebih dari 5 - 10 tahun 1.186.584 14.696 - More than 5 - 10 years
170.058 242.639
Total 49.616.998 45.308.580 Total

Neto 48.028.161 44.289.060 Net
d. Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit d. By term of credit agreements


Rupiah Rupiah
Kurang dari atau
sama dengan 1 tahun 3.855.573 927.427 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 10 tahun 11.249.327 17.129.484 More than 10 years
49.446.940 45.065.941

Kurang dari atau
sama dengan 1 tahun 12.544.357 155.362 843.043 10.260 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 - 5 tahun 1.186.584 14.696 19.094.437 232.379 More than 1 - 5 years
170.058 242.639
Total 49.616.998 45.308.580 Total

Neto 48.028.161 44.289.060 Net
89

e. Kisaran suku bunga e. Range of loan interest rates
2014 2013
Rupiah 2% - 27% 3% - 27% Rupiah

Dolar Amerika Serikat 6% - 8% 6% - 8% United States Dollar
f. Kredit non-performing berdasarkan sektor f. Non-performing loans by economic sector

ekonomi
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Kredit non- penurunan Kredit non- penurunan
performing/ nilai/ performing/ nilai/
Non - Allowance Non - Allowance
performing for impairment performing for impairment
loans losses loans losses
Rupiah Rupiah
Perdagangan 859.579 702.130 567.881 414.233 Trading
Jasa dunia usaha 257.668 183.601 197.495 136.284 Business services
Pertanian 167.873 150.402 127.737 110.746 Agriculture
Industri 158.260 144.590 123.169 105.526 Industry
Konstruksi 186.475 132.236 83.445 78.007 Construction
Jasa-jasa sosial 26.751 21.584 16.953 15.093 Social services
Pengangkutan dan Transportation and
pergudangan 146.502 12.869 7.334 6.816 warehousing
Pertambangan 6.660 6.630 5.520 5.398 Mining
Listrik, gas dan air 230 229 137 26 Electricity, gas and water
Lain-lain 252.267 188.362 152.782 118.276 Others
Total 2.062.265 1.542.633 1.282.453 990.405 Total
Rasio kredit yang diberikan non-performing Non-performing loans - gross to total loan
- kotor terhadap total kredit yang diberikan ratios (Bank Bjb, PD BPR LPK Garut Kota and
(Bank Bjb, PD BPR LPK Garut Kota dan PD PD BPR LPK Jalancagak) are 4.16% and
BPR LPK Jalancagak) adalah 4,16% dan 2.83% as of December 31, 2014 and 2013,
2,83% masing-masing pada tanggal 31 respectively.
Desember 2014 dan 2013.
Rasio kredit yang diberikan non-performing Non-performing loans - net to total loan ratios
- bersih terhadap total kredit yang diberikan (Bank Bjb, PD BPR LPK Garut Kota and PD
(Bank Bjb, PD BPR LPK Garut Kota dan PD BPR LPK Jalancagak) are 1.05% and 0.64%
BPR LPK Jalancagak) adalah 1,05% dan as of December 31, 2014 and 2013,
0,64% masing-masing pada tanggal respectively.
Rasio kredit non-performing - kotor terhadap Non-performing loans - gross to total loan
total kredit (entitas induk) adalah 4,15% dan ratios (parent only) are 4.15% and 2.83% as
2,83% masing-masing pada tanggal of December 31, 2014 and 2013, respectively.
Rasio kredit non-performing - bersih terhadap Non-performing loans - net to total loan ratios
total kredit (entitas induk) adalah 1,04% dan (parent only) are 1.04% and 0.64% as of
0,64% masing-masing pada tanggal December 31, 2014 and 2013, respectively.
90

f. Ikhtisar kredit non-performing f. Non-performing loans by economic sector

berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, As of December 31, 2014 and 2013, the ratio of
rasio jumlah cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses on financial
nilai aset keuangan yang telah dibentuk assets based on SFAS No. 55 (Revised 2011) to
berdasarkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) minimum allowance for impairment losses based
terhadap jumlah minimum cadangan kerugian on Bank Indonesia regulation is 76.75% and
penurunan nilai aset keuangan sesuai 69.66%, respectively.
ketentuan Bank Indonesia masing-masing
adalah sebesar 76,75% dan 69,66%.
g. Kredit yang direstrukturisasi g. Restructured loans
Kredit yang direstrukturisasi pada tanggal- Restructured loans as of December 31, 2014
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing- and 2013 is amounted to Rp175,966 and
masing adalah sebesar Rp175.966 dan Rp173,455, respectively. Details of the
Rp173.455. Rincian kredit yang direstrukturisasi restructured loans are as follows:
Perpanjangan jangka waktu Extension of loan period

dan penurunan bunga 161.498 163.674 and interest rate reduction
Perpanjangan jangka waktu
kredit 12.477 9.548 Extension of loan period
Tambahan fasilitas - 226 Additional loan commitments
Perpanjangan jangka waktu Extension of loan period
dan skema lain 1.991 7 and other schemes
Total 175.966 173.455 Total
Rincian kredit yang direstrukturisasi Restructured loans by collectibility and

berdasarkan kolektibilitas dan sektor ekonomi economic sector are as follows:
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Konstruksi - 94.906 92 - - 94.998 Construction

Industri 397 608 508 - 58.812 60.325 Industry
Perdagangan 4.248 3.587 652 179 435 9.101 Trading
Jasa-jasa dunia usaha 104 449 - 6.096 6.649 Business services
Jasa-jasa sosial 3.507 - - - - 3.507 Social services
Pertanian 364 29 24 - - 417 Farming
pergudangan - 135 126 - - 261 warehousing
Listrik, gas dan air 132 - - - 132 Electricity, gas and water
Lain-lain 572 - - - 4 576 Other
Total 9.192 99.846 1.402 179 65.347 175.966 Total
91

g. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan) g. Restructured loans (continued)
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Konstruksi - 94.917 - - - 94.917 Construction

Industri - - - - 59.332 59.332 Industry
Jasa-jasa dunia usaha - - - 9.014 - 9.014 Business services
Perdagangan 4.814 576 210 - - 5.600 Trading
Listrik, gas dan air 4.262 - - - - 4.262 Electricity, gas and water
Jasa-jasa sosial - 160 - - - 160 Social services
pergudangan 162 - - - - 162 warehousing
Lain-lain 3 - - - 5 8 Other
Total 9.241 95.653 210 9.014 59.337 173.455 Total
h. Perubahan cadangan kerugian penurunan h. Movements in the allowance for


2014 2013
Saldo awal 1.019.520 605.667 Beginning balance
Penyisihan selama tahun berjalan 612.345 544.051 Provision during the year
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan (43.028) (130.198) Write-offs during the year
Saldo akhir 1.588.837 1.019.520 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses is adequate to cover
dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang possible losses arising from uncollectible
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit loans.
yang diberikan.
i. Informasi pokok lainnya sehubungan i. Other significant information relating to

dengan kredit yang diberikan loans
1) Kredit yang diberikan dijamin dengan 1) Loans are secured by deposits, collateral
deposito, agunan yang diikat dengan hak bound by hypothecation or a power of
tanggungan atau surat kuasa untuk attorney to sell and other collateral
menjual dan jaminan lain yang umumnya commonly accepted by banks.
diterima oleh perbankan.
2) Kredit konsumsi terdiri dari kredit 2) Consumer credit consists of housing,

pemilikan rumah, kredit kendaraan vehicles, and other personal loans.
bermotor, dan kredit perorangan lainnya.
92


dengan kredit yang diberikan (lanjutan) loans (continued)
3) Kredit Program Pemerintah terdiri atas 3) Government Program Loans consist of

Kredit Usaha Tani, Kredit Koperasi Primer Agricultural Business Loans, Primary and
dan Anggotanya, dan Kredit Pengusaha Member Cooperative Loans, and Small and
Kecil dan Mikro. Saldo kredit program Micro Business Loans. The outstanding
yang disalurkan dengan sistem balances of loans distributed through the
channeling pada tanggal 31 Desember channeling system as of December 31,
2014 dan 2013 masing-masing sebesar 2014 and 2013, is amounting to Rp271,540
Rp271.540 dan Rp271.586. and Rp271,586, respectively.
4) Kredit karyawan adalah kredit yang 4) Loans to employees are loans for
diberikan kepada karyawan untuk purchasing vehicles, houses or other items
membeli kendaraan, rumah, atau with an interest rate of 6.5% and maturity
keperluan lainnya dengan tingkat bunga terms of 1 to 20 years. The loans and
sebesar 6,5% dan jangka waktu dari 1 interest payments are collected through
sampai 20 tahun. Pinjaman dan monthly payroll deduction.
bunganya dilunasi melalui pemotongan
gaji setiap bulan.
5) Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 5) As of December 31, 2014 and 2013, the
2013, Bank memenuhi ketentuan Bank Bank complied with the Legal Lending
Indonesia tentang Batas Maksimum Limit (LLL) requirements of Bank
Pemberian Kredit (BMPK). Indonesia.
6) Rasio kredit UMKM terhadap kredit yang 6) The ratio of UMKM credit to total loans are
diberikan adalah 7,91% dan 11,20% 7.91% and 11.20% as of December 31.
masing-masing untuk tanggal 2014 and 2013, respectively.
7) Keikutsertaan Bank dalam pinjaman 7) The Bank’s participation in syndicated

sindikasi dengan bank lain adalah loans with other banks amounted to
sebesar Rp1.267.294 dan Rp1.035.884 Rp1.267.294 and Rp1.035.884 as of
masing-masing pada tanggal December 31, 2014 and 2013,
31 Desember 2014 dan 2013. Partisipasi respectively. The Bank’s participation in
Bank dalam pinjaman sindikasi tersebut syndicated loans ranged between 2.97%-
berkisar antara 2,97%-35,71% dan 35.71% and 0.53%-33.33% as of
0,53%-33,33% masing-masing pada December 31, 2014 and 2013,
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. respectively.
8) Kredit hapus buku pada tanggal 8) Total loans written off as of

31 Desember 2014 dan 2013 masing- December 31, 2014 and 2013 is amounting
masing berjumlah Rp198.894 dan to Rp 198,894 and Rp271,059,
Rp271.059. respectively.
9) Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan 9) Current accounts blocked and pledged as
atas pinjaman yang diberikan pada loan collateral as of December 31, 2014
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 and 2013 is amounting to Rp 1,409,348
masing-masing sebesar Rp1.409.348 and Rp1,888,327, respectively (Note 20d).
dan Rp1.888.327 (Catatan 20d).
93


10) Deposito yang diblokir dan dijadikan 10) Time deposits blocked and pledged as
jaminan atas pinjaman yang diberikan loan collateral as of December 31, 2014
pada tanggal 31 Desember 2014 dan and 2013 is amounted to Rp61,999 and
2013 masing-masing sebesar Rp61.999 Rp37,406, respectively (Note 20e).
dan Rp37.406 (Catatan 20e).
11) Untuk tahun yang berakhir pada tanggal- 11) For the years ended December 31, 2014
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, and 2013, the Bank carried out a binding
Bank telah melakukan perjanjian dan contract with PT Asuransi Bangun Askrida,
perikatan dengan PT Asuransi Bangun Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912,
Askrida, Asuransi Jiwa Bersama Perum Jaminan Kredit Indonesia (formerly
Bumiputera 1912, Perum Jaminan Kredit Perum Sarana Pengembangan Usaha),
Indonesia (dahulu Perum Sarana PT Asuransi Jasaraharja Putera,
Pengembangan Usaha), PT Asuransi PT Sarana Lindung Upaya, PT Asuransi
Jasaraharja Putera, PT Sarana Lindung Kredit Indonesia, Jamkrida Jabar, in
Upaya, PT Asuransi Kredit Indonesia, relation to life insurance coverage of Kredit
Jamkrida Jabar, sehubungan dengan Guna Bhakti debtors. The insured amount
pertanggungan asuransi jiwa debitur per debtor is equal to the guaranteed
Kredit Guna Bhakti. Nilai pertanggungan principal amount/loan principal amount
per debitur sebesar Plafon Penjaminan/ plus 1 (one) month’s interest. The
Plafon Pokok Kredit ditambah bunga insurance premium is assumed by the
sebesar 1 (satu) bulan. Premi asuransi debtors.
tersebut ditanggung oleh debitur.
12) Bank telah melakukan penjualan atas 12) The Bank conducted sales of Guna Bhakti
kredit Guna Bhakti kepada PT Bank loans to PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB)
CIMB Niaga Tbk (CIMB) sebagaimana based on the agreement between the
tertuang dalam Perjanjian Kerjasama Bank and CIMB which was notarized
antara Bank dengan CIMB sesuai Akta under Notarial Deed No. 42 dated
Notaris DR. Hj. Yenni Yunithawati December 17, 2009 of DR. Hj. Yenni
Rukmana. S.H., No. 42 tanggal Yunithawati Rukmana. S.H., Sales
17 Desember 2009. Perjanjian Jual Beli Agreement No. 127/DIR-PKD/2009.
Piutang No. 127/DIR-PKD/2009, No. 2730/SPA/BDG/XII/2009 dated
No. 2730/SPA/BDG/XII/2009 tanggal December 21, 2009 and Cessie
21 Desember 2009 dan Perjanjian Agreement No.128/DIR-PKD/2009,
Pengalihan Piutang No. 128/DIR- No. 2731/Cessie-1/Asset Buy/2009 dated
PKD/2009, No. 2731/Cessie-1/Asset December 21, 2009. In connection with
Buy/2009 tanggal 21 Desember 2009. the sale of loans, the Bank is given six
Sehubungan dengan penjualan kredit months period since the date of cessie
tersebut, Bank diberikan waktu enam agreement to add a transferrable clause
bulan sejak tanggal perjanjian cessie on the debtor’s loan agreement, which
untuk melakukan penambahan given the Bank a right to sell the loan. As
“transferrable clause” pada perjanjian of December 31, 2014, the number of
kredit dengan debitur yang memberikan debtors who had signed the credit
hak kepada Bank untuk menjual kredit agreement addendum which added the
debitur. Sampai dengan 31 Desember transferrable clause totaled 7,055 persons
2014, jumlah debitur yang telah or 100% of the total debtors transferred.
menandatangani addendum perjanjian
kredit yang telah menambahkan
“transferrable clause” adalah sebanyak
7.055 orang atau sebesar 100% dari total
debitur yang dialihkan.
94


Kredit tersebut merupakan kredit yang These loans are provided to government
diberikan kepada Pegawai Negeri Sipil employees which are payable through
dengan pembayaran melalui monthly salary deduction. The loan
pemotongan gaji setiap bulannya. Nilai principal sold and transferred totaled
pokok kredit yang dijual dan dialihkan Rp499,704 which consisted of 7,055
tersebut adalah sebesar Rp499.704 yang debtors with loan period ranging from 7 to
terdiri dari 7.055 debitur dengan jangka 8 years. The Bank removed the loans
waktu kredit berkisar antara 7 sampai from its consolidated statements of
dengan 8 tahun. Bank telah financial position (derecognized). After the
mengeluarkan kredit yang bersangkutan sale of loans, the Bank acts as agent, or
dari laporan posisi keuangan the party which manages the payment
konsolidasian Bank (derecognize). from debtors and administers the debtor’s
Setelah penjualan kredit tersebut, Bank loan documents based on deed No. 43
akan bertindak sebagai agen, atau pihak dated December 17, 2009 of DR. Hj.
yang mengelola pembayaran dari debitur Yenni Yunithawati Rukmana, S.H. As an
dan mengadministrasikan dokumen agent, the Bank has a monthly obligation
kredit debitur sebagaimana tertuang to transfer the payment received from the
dalam Akta No. 43 tanggal 17 Desember debtors to CIMB and the Bank will receive
2009, notaris DR. Hj. Yenni Yunithawati a fee from the interest spread between the
Rukmana, S.H. Sebagai agen, Bank interest received by the Bank from the
memiliki liabilitas bulanan untuk debtors and the interest transferred by the
mentransfer pembayaran yang diterima Bank to CIMB.
dari debitur kepada CIMB dan Bank akan
menerima imbalan berupa selisih bunga
antara bunga yang diterima Bank dari
debitur dan bunga yang dibayarkan Bank
kepada CIMB.
13) Bank telah melakukan pembelian Kredit 13) The Bank purchased loans from PT Bank
PT Bank Pembangunan Daerah Nusa Pembangunan Daerah Nusa Tenggara
Tenggara Timur (BPD NTT) sebagaimana Timur (BPD NTT) based on the agreement
tertuang dalam Perjanjian Kerjasama between the Bank and BPD NTT which
antara Bank dan BPD NTT sesuai dengan was notarized under Notarial Deed No. 15
Akta Notaris Sylvia Gunawan, S.H., dated November 6, 2010 of Sylvia
M.Kn., No.15 tanggal 6 November 2010. Gunawan, S.H., M.Kn., Sales Agreement
Perjanjian Jual Beli Piutang No. 79/BNTT/XI/2010, o. 72/DirKom/2010
No. 79/BNTT/XI/2010, No. 72/Dir- dated November 25, 2010 and
Kom/2010 tanggal 25 Nopember 2010 Cessie Agreement No.80/BNTT/XI/2010,
dan Perjanjian Pengalihan Piutang No.73/Dir-Kom/2010 dated November 25,
No. 80/BNTT/XI/2010, No. 73/Dir-Kom/ 2010. The total commitment of the loans
2010 tanggal 25 Nopember 2010. Jumlah purchased amounted to Rp500,000. As of
komitmen pembelian piutang ini adalah December 31, 2014, the total realization
sebesar Rp500.000. Pada tanggal of the loans purchased amounted to
31 Desember 2014, jumlah realisasi Rp101,305 bilion which consisted of 1,910
pembelian piutang adalah sebesar debtors and the total outstanding amount
Rp101.305 milyar yang terdiri dari 1.910 in the consolidated statement of financial
debitur dan jumlah yang tercatat pada position as of December 31, 2014
laporan posisi keuangan konsolidasian amounted to Rp61,936 bilion.
pada tanggal 31 Desember 2014 adalah
sebesar Rp61.936 milyar.
95


Transaksi pembelian kredit tersebut The loans purchase transaction is a non-

merupakan transaksi without recourse. recourse transaction. All rights, ownership
Semua hak, kepemilikan dan kepentingan and interests of the loans are transferred
atas kredit telah dialihkan kepada Bank to the Bank and the Bank obtains all
dan Bank memperoleh seluruh benefits and risks on the loan.
keuntungan dan kerugian yang timbul dari
kredit tersebut.
Dalam hal terjadi tunggakan dari debitur, When the debtors default, BPD NTT is
BPD NTT secara aktif berkewajiban untuk obliged to conduct the collection
melakukan penagihan kepada debitur procedures from the debtors for the Bank’s
untuk kepentingan Bank sesuai prosedur interest in accordance with the applicable
yang berlaku. procedures.
Setelah pembelian kredit tersebut, BPD After the purchase of loan, BPD NTT will
NTT akan bertindak selaku pihak yang act as a party who collect from debtors,
melakukan penagihan kepada debitur, maintain and administers the loan for the
memelihara dan mengadministrasikan Bank’s interest and transfer the payment
tagihan secara tertib untuk kepentingan received from the debtors such as
Bank dan melakukan penyetoran atas principal, interest and other liabilities
pembayaran yang diterima dari debitur payment, including advance payment from
baik berupa angsuran, bunga dan atau debtor to BPD NTT’s account in Bank
liabilitas lainnya yang menjadi hak Bank BJB, at the latest of two working days after
termasuk dalam hal terjadinya the payment is received from the debtor.
pembayaran dipercepat oleh debitur ke
rekening penampung BPD NTT di Bank
BJB, selambat-lambatnya dua hari kerja
berikutnya sejak diterimanya pembayaran
dari debitur.
Kredit tersebut merupakan Kredit These loans are Multiguna loans which are
Multiguna yang disalurkan oleh BPD NTT provided by BPD NTT to active
kepada pegawai negeri sipil aktif di government employees of province and
lingkungan Pemerintah Daerah Propinsi municipalities/regencies in the province of
Nusa Tenggara Timur dan Nusa Tenggara Timur with criteria of
Kabupaten/Kota se-Propinsi Nusa among others: (a) maximum credit limit of
Tenggara Timur, dengan kriteria antara Rp100 per debtor, (b) collectibility 1
lain: (a) maksimum plafon kredit sebesar (one)/current, (c) period of loan is adjusted
Rp100 per debitur, (b) memiliki for each debtor to a maximum of 10 (ten)
kolektibilitas 1 (satu)/lancar, (c) jangka years since purchase date.
waktu disesuaikan dengan jangka waktu
kredit setiap debitur maksimal
10 (sepuluh) tahun sejak tanggal
pengalihan.
96


Setelah pengalihan kredit tersebut, BPD After the purchase of loans, BPD NTT acts
NTT akan bertindak sebagai agen as agent, or the party which manages the
pengelolaan, atau pihak yang mengelola payment from debtors and administers the
pembayaran dari debitur dan debtor’s loan documents based on deed
mengadministrasikan dokumen kredit No. 16 dated November 6, 2010 of Sylvia
debitur sebagaimana tertuang dalam Gunawan, S.H., M.Kn regarding receivable
Akta Notaris Sylvia Gunawan, S.H., management between Bank and BPD
M.Kn., No. 16 tanggal 6 November 2010 NTT. For the services rendered, BPD NTT
tentang Perjanjian Pengelolaan Piutang will receive a fee at 23% of every debtor
antara Bank dan BPD NTT. Atas jasa interest obligation paid by BPD NTT and
pengelolaan piutang tersebut, BPD NTT received by the Bank.
mendapat imbalan sebesar 23% dari
setiap liabilitas bunga debitur yang telah
disetor oleh BPD NTT dan diterima oleh
Bank.
14) Bank telah menandatangani Perjanjian 14) The Bank entered into an agreement with
Kerjasama Pembiayaan Kredit Multiguna PT Bank Pembangunan Daerah Bengkulu
dengan PT Bank Pembangunan Daerah (BPD Bengkulu) to provide Kredit
Bengkulu (BPD Bengkulu) dengan Multiguna loans in the form of channeling
bentuk Penerusan (Channeling) as notarized in the Notarial Deed No. 15
sebagaimana tertuang dalam Akta dated November 15, 2010 of Mufti
Notaris Mufti Nokhman, S.H. No. 15 Nokhman, S.H., and Offering Letter of
tanggal 15 November 2010 dan Surat Kredit Multiguna loans No.485/KK-
Penawaran (Offering Letter) Kerjasama AK/2010 dated November 11, 2010 from
Pembiayaan Kredit Multiguna No. 485/ the Bank which was agreed by BPD
KK-AK/2010 tanggal 11 November 2010 Bengkulu. Under the agreement, the Bank
dari Bank yang telah disetujui oleh BPD gives authority to BPD Bengkulu to
Bengkulu. Dalam kerjasama ini, Bank provide credit facilities, to sign the credit
memberikan kuasa kepada BPD agreement and collateral binding
Bengkulu untuk menyalurkan fasilitas agreement of each debtors, to execute the
kredit, menandatangani perjanjian kredit Bank’s right relating to guarantees and to
dan pengikatan jaminan masing-masing receive repayment of the credit facility by
debitur, melaksanakan hak Bank the debtors.
sehubungan dengan jaminan dan
melakukan penagihan pembayaran
fasilitas kredit oleh debitur.
Maksimum fasilitas dalam rangka The maximum amount of the facility

kerjasama ini adalah sebesar Rp500.000 amounted to Rp500,000 with the period of
dengan jangka waktu kerjasama dan the agreement and fund withdrawal for 12
penarikan dana maksimal 12 bulan sejak months since the date the agreement was
perjanjian ditandatangani. Sampai signed. Up to December 31, 2014, the
dengan tanggal 31 Desember 2014, total realization of the loan channeling
jumlah realisasi penyaluran kredit adalah amounted to Rp133,946 which consisted
sebesar Rp133.946 yang terdiri dari of 2,367 debtors.
2.367 debitur.
97


Perjanjian ini mencantumkan beberapa The agreement stated several conditions,

persyaratan, antara lain: (a) BPD among others: (a) BPD Bengkulu, as the
Bengkulu, selaku kuasa Bank, Bank’s behalf has an obligation to
berliabilitas melakukan evaluasi terhadap evaluate the potential debtors in
calon debitur sesuai persyaratan yang accordance with the conditions set by the
ditentukan Bank; (b) pinjaman diberikan Bank; (b) the facility may be provided only
hanya kepada pegawai negeri sipil for civil servants in the Province and
Pemerintah Daerah Propinsi dan Cities/Municipalities of Bengkulu area
Kota/Kabupaten di wilayah Propinsi where the credit facilities were agreed and
Bengkulu yang fasilitas kreditnya payment of salaries through BPD
disetujui dan pembayaran gajinya melalui Bengkulu; (c) principal and credit term are
BPD Bengkulu; (c) plafon dan jangka in accordance with those applied in BPD
waktu kredit sesuai dengan ketentuan Bengkulu; (d) interest rate at 16.5% p.a.
yang berlaku di BPD Bengkulu; (d) monthly annuity; (e) provision and
tingkat bunga sebesar 16,5% p.a. anuitas administration fees at 1% and 0.25%,
bulanan; (e) biaya provisi dan respectively; (f) each debtor must be
administrasi masing-masing sebesar 1% covered by life and work termination
dan 0,25%; (f) setiap debitur wajib insurance. The agreement also stated that
diikutsertakan dalam program asuransi the Bank appointed BPD Bengkulu as a
jiwa dan PHK. Perjanjian kerjasama ini credit facility agent which includes the
juga menjelaskan bahwa Bank custody, administration and monitoring of
mengangkat BPD Bengkulu sebagai the documents related to the credits. For
agen pengelola fasilitas termasuk services as an agent, BPD Bengkulu will
penyimpanan, pengadministrasian dan receive fees amounting to 15% of the
monitoring terhadap dokumen terkait interest obligation paid by BPD Bengkulu
kredit yang diberikan. Atas pemberian and received by the Bank, and 50% of the
jasa agen pengelola ini, BPD Bengkulu provision and administration fees.
berhak atas 15% dari setiap liabilitas
bunga yang disetor BPD Bengkulu dan
diterima Bank serta 50% dari pendapatan
provisi dan biaya administrasi.
13. PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH 13. SHARIA FINANCING/RECEIVABLES
Pembiayaan dengan prinsip syariah seluruhnya All sharia financing were granted in rupiah
diberikan dalam mata uang rupiah. currency.
a. Berdasarkan jenis dan kolektibilitas a. By type and collectability

Dalam perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
31 Desember 2014 Current mention Substandard Doubtful Loss Total December 31, 2014

Konsumsi 2.075.973 36.579 7.216 2.977 5.367 2.128.112 Consumer
Modal kerja 1.239.236 42.387 12.014 11.249 90.828 1.395.714 Working capital
Investasi 572.566 67.174 96.938 3.570 26.911 767.159 Investment
Sindikasi 69.524 - - - - 69.524 Syndicated
Karyawan 39.607 - - - - 39.607 Employees
Total 3.996.906 146.140 116.168 17.796 123.106 4.400.116 Total

penurunan nilai (11.441) (766) (25.228) (3.480) (58.232) (99.147) for impairment losses
Neto 3.985.465 145.374 90.940 14.316 64.874 4.300.969 Net
98

13. PEMBIAYAAN SYARIAH 13. SHARIA FINANCING
a. Berdasarkan jenis dan kolektibilitas a. By type and collectability (continued)

(lanjutan)
Dalam perhatian
khusus/ Kurang

Konsumsi 2.248 - - - - 2.248 Consumer

Modal kerja 1.432.174 46.067 5.844 1.707 35.301 1.521.093 Working capital
Konsumsi 1.338.940 13.228 1.393 1.268 3.196 1.358.025 Consumer
Investasi 551.782 30.226 12.792 1.103 4.409 600.312 Investment
Sindikasi 79.066 - - - - 79.066 Syndicated
Karyawan 33.016 - - - - 33.016 Employees
Total 3.437.226 89.521 20.029 4.078 42.906 3.593.760 Total

penurunan nilai (33.747) (2.981) (855) (1.019) (23.492) (62.094) for impairment losses
Neto 3.403.479 86.540 19.174 3.059 19.414 3.531.666 Net
b. Berdasarkan jenis akad b. By type of agreement
2014 2013
Murabahah 2.958.628 2.144.892 Murabahah

Musyarakah 797.702 842.324 Musyarakah
Mudharabah 495.085 436.526 Mudharabah
Qardh 95.664 157.914 Qardh
Aset yang diperoleh untuk
Ijarah - neto 48.290 6.486 Asset acquired for Ijarah - net
Istishna 4.747 5.618 Istishna
Total 4.400.116 3.593.760 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (99.147) (62.094) Allowance for impairment losses
Neto 4.300.969 3.531.666 Net
c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sector

Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Jasa dunia usaha 773.558 50.375 1.795 2.586 3.952 832.266 Business services
Perdagangan 271.282 21.627 13.102 4.262 20.933 331.206 Trading
Konstruksi 291.935 881 4.206 4.647 25.608 327.277 Constructions
Pengangkutan dan Transportation
pergudangan 159.365 17.474 85.116 58 27.958 289.971 and warehousing
Jasa-jasa sosial 246.741 5.038 2.570 1.478 1.904 257.731 Social services
Industri 67.048 5.910 2.574 2.829 34.225 112.586 Industry
Pertambangan 20.317 819 - - 3.836 24.972 Mining
Electricity, gas and
Listrik, gas dan air 54.885 - 220 - - 55.105 water
Pertanian 20.600 11.410 1.099 357 990 34.456 Agriculture
Lain-lain 2.091.175 32.606 5.486 1.579 3.700 2.134.546 Others
Total 3.996.906 146.140 116.168 17.796 123.106 4.400.116 Total

penurunan nilai (11.441) (766) (25.228) (3.480) (58.232) (99.147) for impairment losses
Neto 3.985.465 145.374 90.940 14.316 64.874 4.300.969 Net
99

13. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) 13. SHARIA FINANCING (continued)
c. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) c. By economic sector (continued)
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Jasa dunia usaha 1.025.819 20.219 2.052 580 8.148 1.056.818 Business services
Perdagangan 195.860 19.033 4.613 1.050 7.155 227.711 Trading
Konstruksi 203.473 701 72 1.049 20.252 225.547 Constructions
Pengangkutan dan Transportation
pergudangan 137.736 - 9.547 - 18 147.301 and warehousing
Jasa-jasa sosial 134.334 962 286 131 353 136.066 Social services
Industri 151.935 31.817 2.066 - 3.395 189.213 Industry
Pertambangan 27.411 2.987 - - - 30.398 Mining
Electricity, gas and
Listrik, gas dan air 59.995 293 - - - 60.288 water
Pertanian 26.502 211 - - 389 27.102 Agriculture
Lain-lain 1.474.161 13.298 1.393 1.268 3.196 1.493.316 Others
Total 3.437.226 89.521 20.029 4.078 42.906 3.593.760 Total

penurunan nilai (33.747) (2.981) (855) (1.019) (23.492) (62.094) for impairment losses
Neto 3.403.479 86.540 19.174 3.059 19.414 3.531.666 Net
d. Berdasarkan periode sisa jatuh tempo d. By remaining period to maturity
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau Less than or
sama dengan 1 tahun 377.898 406.239 or equal to 1 year
Lebih dari 10 tahun 1.183.247 520.871 More than 10 years
Total 4.400.116 3.593.760 Total

Cadangan Allowance
kerugian penurunan nilai (99.147) (62.094) for impairment losses
Neto 4.300.969 3.531.666 Net
e. Kisaran setara marjin dan bagi hasil per e. Range of equivalent margin and profit
tahun adalah sebagai berikut: sharing per annum are as follows:
2014 2013
Rupiah 6,00% -30,00% 6,50% - 10,00% Rupiah
100

13. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) 13. SHARIA FINANCING (continued)
f. Pembiayaan syariah non-performing f. Non-performing sharia financing by

berdasarkan sektor ekonomi economic sector
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Pembiayaan penurunan Pembiayaan penurunan
non-performing/ nilai/ non-performing/ nilai/
Non - Allowance Non - Allowance
performing for impairment performing for impairment
loans losses loans losses

pergudangan 113.132 42.687 9.565 3.621 warehousing
Industri 39.628 10.024 5.461 2.067 Industry
Perdagangan 38.297 10.662 12.818 4.852 Trading
Konstruksi 34.461 10.261 21.373 8.090 Constructions
Jasa dunia usaha 8.333 4.530 10.780 4.080 Business services
Jasa-jasa sosial 5.952 2.296 771 292 Social services
Pertambangan 3.836 1.944 - - Mining
Pertanian 2.447 292 389 147 Agriculture
Listrik, gas dan air 220 12 - - Electricity, gas and water
Lain-lain 10.764 4.232 5.856 2.217 Others
Total 257.070 86.940 67.013 25.366 Total
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, As of December 31, 2014 and 2013, non-
rasio pembiayaan syariah non-performing - kotor performing sharia financing ratios - gross to
terhadap jumlah pembiayaan syariah masing- total sharia financing are 5.84% and 1.86%,
masing sebesar 5,84% dan 1,86%. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, As of December 31, 2014 and 2013, non-
rasio pembiayaan syariah non-performing - neto performing sharia financing ratios - net to total
terhadap jumlah pembiayaan syariah masing- sharia financing are 3.87% and 1.16%,
masing sebesar 3,87% dan 1,16%. respectively.
g. Perubahan cadangan kerugian penurunan g. Movements in the allowance for


2014 2013
Saldo awal 62.094 77.844 Beginning balance
Penyisihan selama tahun berjalan 50.896 70.448 Provision during the year
Penghapusbukuan Write-offs
selama tahun berjalan (15.876) (87.250) during the year
Penerimaan kembali pembiayaan
yang telah dihapus buku 2.033 1.052 Recovery of loans written-off
Saldo akhir 99.147 62.094 Ending balance
cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses is adequate to cover
dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang possible losses arising from uncollectible
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya sharia financing.
pembiayaan syariah yang diberikan.
101

14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
Rupiah Rupiah
Debitur non-bank 8.191 18.148 Non-bank debtors

Debitur non-bank 10.244 15.087 Non-bank debtors
Informasi mengenai jatuh tempo tagihan dan Information with respect to maturities of
liabilitas akseptasi diungkapkan pada Catatan acceptances receivable and payable is
48. disclosed in Note 48.
Bank melakukan penilaian tagihan akseptasi Bank assessed acceptances receivable
secara individual dengan menggunakan bukti individually for impairment using objective
objektif atas penurunan nilai. evidence of impairment.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai tidak impairment losses is necessary as of
diperlukan pada tanggal-tanggal 31 Desember December 31, 2014 and 2013, because
2014 dan 2013, karena Manajemen management believes that acceptances
berkeyakinan bahwa tagihan akseptasi dapat receivable are fully collectible.
ditagih.
Seluruh tagihan akseptasi yang dimiliki tanggal All of acceptances receivable as of December
31 Desember 2014 dan 2013 diklasifikasikan 31, 2014 and 2013, are classified as current.
sebagai lancar.
15. PENYERTAAN SAHAM 15. INVESTMENTS IN SHARES
a. Penyertaan saham merupakan penyertaan a. Investments in shares represent shares

pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan participation in Bank Perkreditan Rakyat (BPR)
PT Asuransi Bangun Askrida. and PT Asuransi Bangun Askrida.
Persentase Persentase
kepemilikan/ kepemilikan/
Percentage Percentage
Total of ownership Total of ownership
Metode biaya Cost method
BPR BPR
Kabupaten Cianjur 2.816 13% 2.816 13% Cianjur Regency
Kabupaten Serang 2.400 7% 2.400 7% Serang Regency
Kabupaten Bogor 1.590 9% 1.590 9% Bogor Regency
Kabupaten Indramayu 1.260 11% 1.260 11% Indramayu Regency
Kabupaten Tangerang 1.050 2% 1.050 2% Tangerang Regency
Kabupaten Bekasi 990 7% 990 7% Bekasi Regency
Kabupaten Tasikmalaya 600 7% 600 7% Tasikmalaya Regency
Kabupaten Majalengka 423 8% 423 8% Majalengka Regency
Kabupaten Lebak 405 9% 405 10% Lebak Regency
Kabupaten Ciamis 300 15% 300 16% Ciamis Regency
Kabupaten Pandeglang 150 8% 150 8% Pandeglang Regency
PT Asuransi PT Asuransi
Bangun Askrida 20.000 10% 20.000 10% Bangun Askrida
Cadangan Allowance for
kerugian penurunan nilai (4.236) (7.569) impairment losses
Neto 27.748 24.415 Net
102

15. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 15. INVESTMENTS IN SHARES (continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility

Lancar 27.748 24.415 Current

Kurang lancar 3.521 4.038 Substandard
Diragukan 165 330 Doubtful
Macet 550 3.201 Loss

penurunan nilai (4.236) (7.569) for impairment losses
Neto 27.748 24.415 Net
c. Perubahan cadangan kerugian penurunan c. Movements in the allowance for impairment

nilai losses

Penyisihan (pembalikan) selama
tahun berjalan (3.333) 3.305 Provision (reversal) during the year
`
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses mentioned above is
adalah cukup untuk menutup kerugian yang sufficient to cover impairment losses on
mungkin timbul atas penyertaan saham. investments in shares.
d. Penerimaan dividen dari penyertaan saham d. Dividend income received from investments in
pada PT Asuransi Bangun Askrida dan BPR shares in PT Asuransi Bangun Askrida and
untuk tahun yang berakhir pada tanggal- BPR for the years ended December 31, 2014
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing- and 2013, is amounting to Rp7,928 and
masing adalah sebesar Rp7.928 dan Rp6,116, respectively.
Rp6.116.
16. ASET TETAP 16. FIXED ASSETS

Berikut ini adalah aset tetap kepemilikan langsung Following is the direct ownership of fixed assets by
yang dimiliki oleh Bank: the Bank:
2014
31 Desember 31 Desember
2013/ 2014/
December 31, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2013 Additions Disposals Reclassifications 2014
Biaya perolehan Cost

Tanah 149.714 4.161 - 16.838 170.713 Land
Bangunan 482.758 9.289 - 10.753 502.800 Buildings
Perlengkapan 636.392 42.091 - 12.252 690.735 Office equipment
Kendaraan 32.074 1.658 315 - 33.417 Vehicles
1.300.938 57.199 315 39.843 1.397.665

Aset dalam penyelesaian 53.757 386.972 - (39.843) 400.886 Construction in progress
1.354.695 444.171 315 - 1.798.551
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Bangunan 171.417 24.063 - - 195.480 Buildings
Perlengkapan 463.905 71.131 - - 535.036 Office equipment
Kendaraan 20.304 3.109 222 - 23.191 Vehicles
655.626 98.303 222 - 753.707
Nilai buku neto 699.069 1.044.844 Net book value
103

16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)

2013
31 Desember 31 Desember
2012/ 2013/
December 31, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2012 Additions Disposals Reclassifications 2013
Biaya perolehan Cost

Tanah 142.080 7.634 - - 149.714 Land
Bangunan 473.515 8.697 - 546 482.758 Buildings
Perlengkapan 537.268 18.868 628 80.884 636.392 Office equipment
Kendaraan 34.591 1.289 3.806 - 32.074 Vehicles
1.187.454 36.488 4.434 81.430 1.300.938

Aset dalam penyelesaian 118.684 16.503 - (81.430) 53.757 Construction in progress
1.306.138 52.991 4.434 - 1.354.695
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Bangunan 148.317 23.100 - - 171.417 Buildings
Perlengkapan 403.339 60.670 104 - 463.905 Office equipment
Kendaraan 19.609 719 24 - 20.304 Vehicles
571.265 84.489 128 - 655.626
Nilai buku neto 734.873 699.069 Net book value
Jumlah penyusutan yang dibebankan pada beban Total depreciation expense charged to other
operasional lain adalah sebesar Rp98.303 dan operating expenses amounted to Rp98,303 and
Rp84.489 masing-masing pada tahun 2014 dan Rp84,489 in 2014 and 2013, respectively.
2013.
Rincian aset dalam penyelesaian pada tanggal- The details of constructions in progress as of
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah December 31, 2014 and 2013 are as follows:
sebagai berikut:
Persentase Akumulasi Estimasi

penyelesaian/ biaya/ penyelesaian/
Percentage of Accumulated Estimated
31 Desember 2014 completion cost completion December 31, 2014
Bangunan Building
Renovasi gedung kantor 90% 4.928 2015 Renovation of office building
Pembangunan gedung kantor 70% 389.643 2015 Construction of office building
Prasarana Infrastructure
Lain-lain 85% 6.315 2015 Others
Total 400.886 Total
Persentase Akumulasi Estimasi

penyelesaian/ biaya/ penyelesaian/
Percentage of Accumulated Estimated
31 Desember 2013 completion cost completion December 31, 2013
Bangunan Building
Renovasi gedung kantor 72% 2.684 2014 Renovation of office building
Pembangunan gedung kantor 50% 10.563 2014 Construction of office building
Prasarana Infrastructure
Lain-lain 80% 40.510 2014 Others
Total 53.757 Total
104

16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Bank As of December 31, 2014 and 2013, the Bank had
memiliki 26 bidang tanah dengan sertifikat Hak 26 plots of land with Building Use Rights (Hak
Guna Bangunan (HGB). Masa berlaku HGB Guna Bangunan or HGB) titles. The HGB
berakhir antara tahun 2014 sampai dengan tahun expiration period ranges from 2014 up to 2031.
2031. Manajemen berpendapat tidak terdapat Management believes that there will be no difficulty
masalah dengan perpanjangan hak atas tanah in obtaining the extension of the landrights as all
karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan the land were acquired legally and are supported
didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai. by sufficient evidence of ownership.
Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah di The gross carrying amount of the Bank's fully
depresiasi penuh oleh Bank namun masih depreciated fixed assets that are still in use
digunakan adalah sebesar Rp405.643 dan amounted to Rp405,643 and Rp288,979 as of
Rp288.979, masing-masing pada tanggal December 31, 2014 and 2013, respectively
31 Desember 2014 dan 2013 (tidak diaudit). (unaudited).
Bank telah mengasuransikan aset tetap untuk The Bank has insured its fixed assets to cover
menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko possible losses due to fire, theft, and natural
kebakaran, pencurian, dan bencana alam dengan disasters as of December 31, 2014 and 2013, for a
nilai pertanggungan asuransi per 31 Desember total coverage of Rp1,788,707 and Rp1,137,131,
2014 dan 2013 masing-masing sebesar respectively, with PT Asuransi Bangun Askrida,
Rp1.788.707 dan RpRp1.137.131 pada PT Sarana Lindung Upaya, and PT Jasaraharja
PT Asuransi Bangun Askrida, PT Sarana Lindung Putera.
Upaya, dan PT Jasaraharja Putera.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the insurance coverage
pertanggungan asuransi tersebut telah memadai is sufficient to cover possible losses on these
untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi insured fixed assets.
atas aset tetap yang dipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication of
indikasi penurunan potensial atas nilai aset tetap potential impairment in values of fixed assets as of
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. December 31, 2014 and 2013.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh There are no fixed assets pledged by the Bank as
Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan of December 31, 2014 and 2013.
2013.
105

17. BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 17. INTEREST RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:

Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah 411.929 389.872 Loans and sharia financing
Surat berharga 38.054 24.968 Marketable securities
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain 1.808 2.427 and other banks
451.791 417.267

pembiayaan syariah 68.702 851 89.791 1.093 Loans and sharia financing
Total 452.642 418.360 Total
18. ASET LAIN-LAIN 18. OTHER ASSETS
a. Berdasarkan jenis a. By type

Rupiah Rupiah
Biaya dibayar di muka 691.393 774.005 Prepaid expenses
Uang muka pajak 292.408 203.899 Tax advance
Beban ditangguhkan untuk pinjaman Accrued expense
karyawan 91.440 202.482 for employee loan
Beban tangguhan 20.878 17.842 Deferred charges
Persediaan keperluan kantor 11.763 9.157 Office supplies
Setoran jaminan 9.540 9.659 Security deposits
Uang muka pembelian Advance payment for building
gedung - 326.040 purchase
1.407.382 1.733.575
Dollar Amerika Serikat United States Dollar

Biaya dibayar di muka 59.649 739 82.652 1.006 Prepaid expenses
Lain-lain - 2.486.028 30.256 Others
739 31.262
Total 1.408.121 1.764.837 Total
106

18. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 18. OTHER ASSETS (continued)
Biaya dibayar di muka terdiri dari: Prepaid expenses consist of:


Rupiah Rupiah
Sewa 219.316 231.765 Rent
Premi asuransi 168.728 204.924 Insurance
Biaya pemeliharaan aset tetap 139.761 127.793 Fixed assets maintenance
Biaya promosi 105.445 155.117 Promotions
Uang muka karyawan 55.710 45.739 Employee advances
691.393 774.005
Dollar Amerika Serikat United States Dollar

Premi Asuransi 59.649 739 82.652 1.006 Insurance
Total 692.132 775.011 Total
19. LIABILITAS SEGERA 19. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY


Rupiah Rupiah
Rekening titipan 756.805 1.103.897 Accounts not yet settled
Kiriman uang 617.624 495.393 Money transfers
Liabilitas kepada Kantor Liabilities to the State Treasury
Bendahara dan Kas Negara 385.728 298.372 and Cash Office
Setoran jaminan yang telah jatuh Matured security deposits
tempo tetapi belum diambil not yet collected by
nasabah 45.710 41.348 customers
Zakat, Infaq, dan Shadaqah 708 1.127 Zakat, Infaq, and Shadaqah
Titipan kredit dan pembiayaan Loans and sharia financing not
syariah 646 1.093 yet settled
Titipan dana bantuan Unsettled loans from
pemerintah 806 902 government aid
1.808.027 1.942.132

Setoran jaminan yang telah Matured security
jatuh tempo tetapi belum deposits not collected
diambil oleh nasabah 345.384 4.279 271.522 3.305 by custoimers
Lain-lain 6.055 76 8.357 102 Others
4.355 3.407
1.812.382 1.945.539
Liabilitas kepada Kantor Bendahara dan Kas Liabilities to the Treasury Office and State Cash
Negara merupakan hasil penerimaan pajak dari were tax payments received from individuals or
para wajib pajak baik perorangan maupun companies by the Bank as a collecting bank.
perusahaan yang diterima Bank sebagai bank
persepsi.
107

20. SIMPANAN NASABAH DAN SIMPANAN 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND
NASABAH SYARIAH DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA

i. Simpanan nasabah i. Deposits from customers

Rupiah Rupiah
Tabungan Savings
Simpeda 5.605 6.230 Simpeda
Tandamata Gold 4.675 4.868 Tandamata Gold
Tandamata 1.208 1.597 Tandamata
Tandamata Berjangka 458 429 Tandamata Berjangka
Tandamata Bisnis 11 - Tandamata Bisnis
Tandamata Haji 5 5 Tandamata Haji
TabunganKu 9 10 TabunganKu
Deposito berjangka 1.995.116 1.666.853 Time deposits
16.844.803 11.768.914
Mata Uang Asing Foreign Currency
Tabungan Tandamata 9.859 122 18.060 220 Tandamata Savings
Deposito berjangka 5.800 72 5.004 61 Time deposits
Dolar Singapura United States Dollar
Tabungan Tandamata 4.947 46 5.472 53 Tandamata Savings
240 334
16.845.043 11.769.248
Rupiah Rupiah
Tabungan Savings
Tandamata 8.103.800 6.581.962 Tandamata
Simpeda 2.476.397 2.719.651 Simpeda
Tandamata Gold 774.341 773.482 Tandamata Gold
TabunganKu 440.796 1.124.128 TabunganKu
Tandamata Purnabakti 388.906 374.063 Tandamata Purnabakti
Tandamata Berjangka 80.315 57.997 Tandamata Berjangka
Tandamata Bisnis 45.293 49.354 Tandamata Bisnis
Tandamata MyFirst 38.288 - Tandamata MyFirst
Tabungan Tamasya 28.772 28.928 Tabungan Tamasya
Tandamata Haji 23.635 45.865 Tandamata Haji
Tabungan Masyarakat 15.385 14.910 Tabungan Masyarakat
Tabungan Wajib/ Khusus 6.762 4.946 Tabungan Wajib/ Khusus
Tabungan Pelajar 4.803 4.688 Tabungan Pelajar
Tabungan Kotak 2.246 1.783 Tabungan Kotak
Tabungan Dinas/ Instansi 1.742 295 Tabungan Dinas/ Instansi
Tabungan Anak Sekolah 1.806 1.272 Tabungan Anak Sekolah
Tabungan Intan Multiguna 20 - Tabungan Intan Multiguna
Tabungan Lain-lain 11 32 Tabungan Lain-lain
Deposito berjangka 17.067.499 16.751.152 Time deposits
36.001.008 34.612.280
Mata Uang Asing Foreign Currency

Giro 14.867.063 184.129 15.402.997 187.454 Current accounts
Deposito berjangka 3.364.860 41.674 21.504.692 261.713 Time deposits
Tabungan Tandamata 3.167.464 39.229 2.602.548 31.673 Tandamata Savings
Dolar Singapura Singapore Dollar
Giro 77.169 724 551.036 5.302 Current accounts
Tabungan Tandamata 345.026 3.235 563.510 5.422 Tandamata Savings
Euro Uni Eropa European Union Euro
Giro 39.386 593 30.540 512 Current accounts
Deposito Berjangka 10.000 151 - - Time deposit
Yuan Cina Chinese Yuan
Giro 1.457.292 2.909 273.869 550 Current accounts
Dolar Australia Australian Dollar
Giro 10.340 105 677 7 Current accounts
272.749 492.633
36.273.757 35.104.913
Total 53.118.800 46.874.161 Total
108

NASABAH SYARIAH (lanjutan) DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA
(continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
ii. Simpanan nasabah syariah ii. Deposits from customers - sharia

Rupiah Rupiah
Tabungan Wadiah 439 260 Wadiah savings

Rupiah Rupiah
Giro Wadiah 223.475 245.489 Wadiah current accounts
Tabungan Wadiah 144.569 100.238 Wadiah savings
TabunganKu iB 607 553 TabunganKu iB
368.651 346.280
Total 369.090 346.540 Total
b. Rincian deposito berjangka berdasarkan b. Details of time deposits by term

jangka waktu

Rupiah Rupiah
1 bulan 10.240.334 10.430.543 1 month
3 bulan 4.067.195 3.842.177 3 months
6 bulan 2.297.946 3.793.850 6 months
12 bulan 2.391.481 334.452 12 months
Lebih dari 12 bulan 65.659 16.983 More than 12 months
19.062.615 18.418.005

1 bulan 3.199.925 39.632 21.239.143 258.481 1 month
3 bulan 119.362 1.478 107.382 1.307 3 months
6 bulan 23.100 286 28.613 348 6 months
12 bulan 28.299 350 134.592 1.638 12 months
41.746 261.774
Euro Uni Eropa European Union Euro
1 bulan 10.000 151 - 1 month
41.897 261.774
Total 19.104.512 18.679.779 Total
109

NASABAH SYARIAH (lanjutan) DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA
(continued)
2014 2013
Giro Current accounts

Tabungan Savings
Deposito berjangka Time deposits

d. Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan atas d. Current accounts blocked and pledged as
pinjaman yang diberikan dan pembiayaan loan and sharia financing collateral as of
syariah pada tanggal-tanggal 31 Desember December 31, 2014 and 2013 amounted to
2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp1,409,348 and Rp1,888,327, respectively
Rp1.409.348 dan Rp1.888.327 (Catatan 12i). (Note 12i).
e. Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan e. Time deposits blocked and pledged as loan
atas pinjaman yang diberikan dan pembiayaan and sharia financing collateral as of
syariah pada tanggal-tanggal 31 Desember December 31, 2014 and 2013 amounted to
2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp61,999 and Rp37,406, respectively (Note
Rp61.999 dan Rp37.406 (Catatan 12i). 12i).
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS



Rupiah Rupiah
Giro 18.312 4.780 Current accounts
136.608 144.875

Rupiah Rupiah
Call money 3.004.000 4.554.000 Call money
Giro 14.488 43.419 Current accounts
3.172.022 4.680.150

Call money - 10.000.000 121.700 Call money
3.172.022 4.801.850
Total 3.308.630 4.946.725 Total
110

21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Call money pada tanggal 31 Desember 2014 Call money as of December 31, 2014 and
dan 2013 memiliki jatuh tempo kurang dari 2013, has a maturity period of less than 1
1 (satu) bulan. (one) month.

jangka waktu
Rupiah Rupiah
1 bulan 45.241 59.527 1 month
3 bulan 5.260 4.810 3 months
6 bulan 200 125 6 months
12 bulan 21.848 14.775 12 months
24 bulan 301 3.075 24 months
72.850 82.312
2014 2013

d. Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang d. There are no deposits from other banks which
diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman are blocked and pledged as loan collateral as
yang diberikan pada tanggal-tanggal of December 31, 2014 and 2013.
22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 22. MARKETABLE SECURITIES SOLD UNDER
DIBELI KEMBALI REPURCHASE AGREEMENTS
Pada tanggal 31 Desember 2014, rincian saldo As of December 31, 2014, the details of marketable
efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali securities sold under repurchase agreements are
adalah sebagai berikut: as follows:
Beban Bunga
Tanggal yang Belum
Jenis Surat Pembelian Harga Pembelian Diamortisasi/
Nasabah/ Type of Nominal Commencement Repurchase Repurchase Interest Carrying
Customer Securities Amount Date Date Price Expense Value
Pihak ketiga/ Third parties
PT Bank Chinatrust Indonesia SUN FR0027 100.000 5 Des / 5 Feb / 92.519 578 91.941
Dec 5, 2014 Feb 5, 2015
SUN FR0027 100.000 3 Des / 3 Feb / 92.552 545 92.007
SPN 12151001 100.000 2 Des / 2 Mar / 86.827 921 85.906
Dec 2, 2014 Mar 2, 2015
Dec 3, 2014 Feb 3, 2015
SR004 50.000 3 Des / 5 Jan / 44.622 31 44.591
Dec 3, 2014 Jan 5, 2015
SUN FR0027 50.000 4 Des / 4 Mar / 46.529 532 45.997
Dec 4, 2014 Mar 4, 2015
SUN FR0027 50.000 4 Des / 4 Mar / 46.529 532 45.997
Dec 4, 2014 Mar 4, 2015
SR004 50.000 5 Des / 5 Mar / 45.093 524 44.569
Dec 5, 2014 Mar 5, 2015
111

DIBELI KEMBALI (lanjutan) REPURCHASE AGREEMENTS (continued)
adalah sebagai berikut (lanjutan): as follows (continued):
Beban Bunga
Tanggal yang Belum
PT Bank Negara Indonesia

(Persero) Tbk IDSD170415182S 200.000 8 Des / 8 Jan / 176.645 212 176.433
Dec 8, 2014 Jan 8, 2015
IDSD300415181S 200.000 9 Des / 8 Jan / 176.173 211 175.962
Dec 9, 2014 Jan 8, 2015
IDSD080515182S 200.000 10 Des / 9 Jan / 175.953 243 175.710
Dec 10, 2014 Jan 9, 2015
IDSD050615182S 150.000 11 Des / 12 Jan / 131.341 249 131.092
Dec 11, 2014 Jan 12, 2015
IDSD220515182S 100.000 11 Des / 12 Jan / 87.797 167 87.630
Dec 11, 2014 Jan 12, 2015
PT Bank Bukopin Tbk IDSD240415182S 125.000 19 Des / 19 Jan / 110.495 352 110.143
Dec 19, 2014 Jan 19, 2015
IDSD090615182S 100.000 19 Des / 19 Jan / 87.648 288 87.360
Dec 19, 2014 Jan 19, 2015
IDSD240415182S 25.000 19 Des / 19 Jan / 22.103 73 22.030
Dec 19, 2014 Jan 19, 2015
PT Bank Nagari
(Persero) Tbk SUN FR0027 50.000 22 Des / 22 Jan / 45.734 170 45.564
Dec 22, 2014 Jan 22, 2015
SUN FR0027 50.000 22 Des / 22 Jan / 45.734 170 45.564
Dec 22, 2014 Jan 22, 2015
PT Bank Rakyat Indonesia

Dec 29, 2014 Jan 12, 2015
IDSD230615182S 250.000 30 Des / 13 Jan / 230.405 519 229.886
Dec 30, 2014 Jan 13, 2015
IDSD06021591S 100.000 29 Des / 12 Jan / 94.570 180 94.390
Dec 29, 2014 Jan 12, 2015
Total 2.300.000 2.069.852 6.936 2.062.916
112

DIBELI KEMBALI (lanjutan) REPURCHASE AGREEMENTS (continued)
adalah sebagai berikut: as follows:
Beban Bunga
Tanggal yang Belum
Pihak ketiga/ Third parties
PT Bank Bukopin Tbk SUN FR 26 265.000 12 Nov / 13 Jan / 251.486 629 250.857
Nov 12, 2013 Jan 13, 2014
SUN FR 26 150.000 14 Nov / 15 Jan / 142.351 411 141.940
Nov 14, 2013 Jan 15, 2014
SUN FR 27 115.000 14 Nov / 15 Jan / 109.145 315 108.830
Nov 14, 2013 Jan15, 2014
SUN FR 27 370.000 15 Nov / 6 Jan / 349.261 417 348.844
Nov 15, 2013 Jan 6, 2014
ORI 008 140.000 15 Nov / 6 Jan / 127.928 153 127.775
Nov 15, 2013 Jan 6, 2014
PT Bank Central Asia Tbk IDSD170414182S 150.000 19 Des / 20 Jan / 125.525 467 125.058
Dec 19, 2013 Jan 20, 2014
PT Bank Negara Indonesia
Dec 19, 2013 Jan 9, 2014
IDSD170414182S 110.000 19 Des / 9 Jan / 97.218 159 97.059
Dec 19, 2013 Jan 9, 2014
IDSD170414182S 115.000 30 Des / 6 Jan / 101.586 106 101.480
Dec 30, 2013 Jan 6, 2014
IDSD170414182S 110.000 30 Des / 6 Jan / 97.169 102 97.067
Dec 30, 2013 Jan 6, 2014
PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk SPN 12140703 390.000 18 Des / 8 Jan / 339.934 471 339.463
Dec 18, 2013 Jan 8, 2014
SPN 12140731 450.000 18 Des / 8 Jan / 390.243 541 389.702
Dec 18, 2013 Jan 8, 2014
ORI008 275.000 23 Des / 6 Jan / 247.914 256 247.658
Dec 23, 2013 Jan 6, 2014
PT Bank Panin Tbk IDSD170414182S 120.000 23 Des / 17 Jan / 106.197 339 105.858
Dec 23, 2013 Jan 17, 2014
IDSD240414182S 250.000 23 Des / 17 Jan / 220.915 705 220.210
Dec 23, 2013 Jan 17, 2014
IDSD23011491S 200.000 23 Des / 17 Jan / 179.785 572 179.213
Dec 23, 2013 Jan 17, 2014
Total 3.320.000 2.983.875 5.802 2.978.073
113

23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN 23. DEBT SECURITIES ISSUED

Obligasi VII Bank Jabar Banten 1.724.000 2.000.000 Bank Jabar Banten Bonds VII
Obligasi VI Bank Jabar Banten - 400.000 Bank Jabar Banten Bonds VI
1.724.000 2.400.000
Beban emisi obligasi Unamortized
yang belum diamortisasi (2.099) (3.389) bonds issuance cost
Total 1.721.901 2.396.611 Total
a. Obligasi VII Bank Jabar Banten a. Bank Jabar Banten Bonds VII
Pada tanggal 10 Februari 2011, Bank On February 10, 2011, the Bank issued Bank
menerbitkan Obligasi VII Bank Jabar Banten. Jabar Banten Bonds VII. The bonds were
Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, offered at their nominal value, listed in the
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan Indonesia Stock Exchange and became
dinyatakan efektif berdasarkan surat effective based on Bapepam-LK Decision
keputusan Bapepam-LK pada tanggal Letter dated January 31, 2011.
31 Januari 2011.
Obligasi VII Bank Jabar Banten terdiri dari: Bank Jabar Banten Bonds VII consisted of:
1) Seri A dengan nilai nominal Rp276.000 1) Series A with nominal value of Rp276,000
dengan suku bunga tetap sebesar 9,2% with fixed interest rate of 9.2% per annum
per tahun yang dibayarkan setiap tiga which is payable every three months; with
bulan dan jangka waktu selama tiga tahun a three-year term; and are due on
dan akan jatuh tempo pada tanggal February 9, 2014.
9 Pebruari 2014.
2) Seri B dengan nilai nominal Rp601.000 2) Series B with nominal value of Rp601,000
dengan suku bunga tetap sebesar 10,2% with fixed interest rate of 10.2% per
per tahun yang dibayarkan setiap tiga annum which is payable every three
bulan dan jangka waktu selama lima months; with a five-year term; and are
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal due on February 9, 2016.
9 Februari 2016.
3) Seri C dengan nilai nominal Rp1.123.000 3) Series C with nominal value of

dengan suku bunga tetap sebesar 10,4% Rp1,123,000 with fixed interest rate of
per tahun yang dibayarkan setiap tiga 10.4% per annum which is payable every
bulan dan jangka waktu selama tujuh three months; with a seven-year term;
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal and are due on February 9, 2018.
9 Februari 2018.
Pada tanggal 7 Februari 2014, Obligasi VII As of February 7, 2014, Bank Jabar Banten
Bank Jabar Banten Seri A dengan nilai Bonds VII Series A with a total nominal value
nominal Rp276.000 telah dilunasi oleh Bank. of Rp276,000 had been redeemed by the
Bank.
Obligasi VII Bank Jabar Banten tidak dijamin Bank Jabar Banten Bonds VII are not secured
dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan by specific collateral, but are secured by all
seluruh harta kekayaan Bank. assets of the Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2014, peringkat As of December 31, 2014, the rating of the
surat berharga ini menurut Pefindo adalah bonds based on Pefindo was id AA-.
AA-.
114

23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) 23. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
a. Obligasi VII Bank Jabar Banten (lanjutan) a. Bank Jabar Banten Bonds VII (continued)
Selama jangka waktu obligasi tersebut di atas, During the term of the above bonds, without
tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank tidak the written permission of the trustee, the Bank
diperkenankan untuk: is not allowed to:
1) menerbitkan obligasi atau instrumen 1) issue bonds or other similar debt
hutang lainnya yang sejenis yang instruments which have a higher rank than
mempunyai kedudukan lebih tinggi dan the debt securities issued and whose
pembayaran didahulukan dari efek payments are prioritized over the debt
hutang, kecuali pengeluaran obligasi atau securities issued, except for the issue of
instrumen hutang lain yang sejenis yang bonds where the collateral is not bound
tidak mempunyai jaminan khusus; maka under the existing trust agreements;
Bank tidak memerlukan persetujuan except for the issue of bonds or other
tertulis dari wali amanat, namun cukup similar debt instruments which do not have
menyampaikan pemberitahuan secara specific collateral, then the Bank does not
tertulis kepada wali amanat, segera need written permission from the trustee,
setelah Bank mempunyai rencana untuk the Bank only required to submit written
mengeluarkan obligasi atau instrumen announcement to the trustee, right after
hutang lain yang sejenis tersebut; the Bank’s plan to issue the bonds or other
similar debt instruments;
2) mengurangi modal dasar dan modal 2) reduce the authorized capital and paid-
disetor; up capital;
3) melakukan penggabungan, konsolidasi, 3) perform any merger, consolidation or
akuisisi dengan perusahaan lain yang acquisition with other companies which
menyebabkan bubarnya Bank, atau yang causes the liquidation of the Bank, or has
mempunyai akibat negatif terhadap a negative impact on the continuity of the
kelangsungan usaha Bank, atau Bank’s business, or to allow subsidiaries
mengijinkan entitas anak (bila ada) untuk (if any) to perform any merger,
melakukan penggabungan, konsolidasi, consolidation, and/or acquisition with other
dan/atau akuisisi dengan perusahaan lain companies which would cause the
yang menyebabkan bubarnya entitas liquidation of the subsidiary (if any), or
anak (bila ada) atau yang mempunyai have a negative impact on the continuity of
akibat negatif terhadap kelangsungan the subsidiary’s business (if any), except if
usaha entitas anak (bila ada), kecuali it is conducted by the following criteria:
sepanjang dilakukan sesuai dengan
ketentuan sebagai berikut:
i. semua syarat dan kondisi obligasi i. all requirements and conditions of the
dalam perjanjian perwaliamanatan bonds in the trustee agreement and
dan dokumen lain yang berkaitan other related documents are still valid
tetap berlaku dan mengikat and completely bind the surviving
sepenuhnya perusahaan penerus company, and in the case where the
(surviving company), dan dalam hal Bank is not a surviving company, then
Bank bukan merupakan perusahaan all obligations related to the bond have
penerus, maka seluruh kewajiban been transferred legally to the surviving
obligasi telah dialihkan secara sah company, and the surviving company
kepada perusahaan penerus, dan have adequate assets and capability to
perusahaan penerus tersebut guarantee the payment of the bond and
memiliki aktiva dan kemampuan one of the surviving company’s
yang memadai untuk menjamin business line is engaged in banking
pembayaran obligasi dan industry; or
perusahaan penerus tersebut salah
satu bidang usahanya adalah
bergerak dalam bidang perbankan;
atau
ii. disyaratkan oleh perundang- ii. is required by the prevailing law in
undangan yang berlaku di Negara Indonesia;
Republik Indonesia;
115

a. Obligasi VII Bank Jabar Banten (lanjutan) a. Bank Jabar Banten Bonds VII (continued)
Selama jangka waktu obligasi tersebut di atas, During the term of the above bonds, without
tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank tidak the written permission of the trustee, the Bank
diperkenankan untuk (lanjutan): is not allowed to (continued):
4) melakukan penjualan atau pengalihan 4) sell or transfer the Bank’s fixed assets to
aset tetap milik Bank kepada pihak other parties which in one year exceed
manapun yang dalam satu tahun berjalan 50% of all fixed assets owned by the Bank
melebihi 50% dari seluruh aset tetap milik based on the last audited financial
Bank berdasarkan laporan keuangan statements, in one or combined
terakhir yang diaudit, dalam satu transaction, in 1 (one) year;
transaksi atau gabungan transaksi dalam
1 (satu) tahun berjalan;
5) melakukan transaksi dengan pihak 5) conduct transactions with affiliated parties,

terafiliasi kecuali bila transaksi tersebut except if the transaction is performed with
dilakukan dengan persyaratan yang terms and conditions which bring benefits
menguntungkan Bank atau setidak- to the Bank or at a minimum, similar to the
tidaknya sama dengan persyaratan yang terms and conditions of transactions
diperoleh Bank dari pihak ketiga yang conducted with third parties which are
bukan terafiliasi dalam transaksi yang affiliated in common transactions; and
lazim; dan
6) memberi pinjaman kepada atau 6) grant loans or to invest in the form of

melakukan investasi dalam bentuk investments in share participation in other
penyertaan saham pada pihak lain dan parties or to allow subsidiaries (if any) to
mengijinkan entitas anak (bila ada) grant loans to or to invest in the form of
memberi pinjaman kepada atau investments in shares in other parties,
melakukan investasi dalam bentuk except if it is in line with its business
penyertaan saham pada pihak lain, activities, in accordance with The Articles
kecuali dilakukan sehubungan dengan of Association of the Bank or other
kegiatan yang sesuai dengan bidang financial service field, or related with the
usahanya, sesuai dengan anggaran construction of Bank’s operations facility
dasar Bank atau bidang jasa keuangan and/or subsidiaries (if any) and employee
lainnya atau sehubungan dengan loan, Bank’s employee cooperation and
pembangunan fasilitas usaha Bank foundation, and/or susidiaries’ employee
dan/atau entitas anak (bila ada) yang cooperation and foundation (if any).
bersangkutan dan pinjaman kepada
karyawan, koperasi dan yayasan
karyawan Bank dan/atau karyawan,
koperasi dan yayasan karyawan entitas
anak (bila ada).
Selama tahun 2014 dan 2013, Bank tidak During 2014 and 2013, the Bank did not
melanggar persyaratan-persyaratan dalam breach the covenants of the above debt
penerbitan efek hutang tersebut. securities issued.
116

b. Obligasi VI Bank Jabar Banten b. Bank Jabar Banten Bonds VI
Obligasi VI Bank Jabar Banten diterbitkan Bank Jabar Banten Bonds VI was issued on
pada tanggal 10 Juli 2009 terdiri dari: July 10, 2009, and consisted of:
1) Seri A dengan nilai nominal Rp350.000 1) Series A with nominal value of Rp350,000
dengan suku bunga tetap sebesar 12,00% with fixed interest rate of 12.00% per
per tahun yang dibayarkan setiap tiga annum which is payable every three
bulan dan jangka waktu selama tiga tahun months; with a three-year term; and are
dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli due on July 10, 2012. The bonds was
2012. Obligasi ditawarkan sebesar nilai offered at its nominal value. listed on the
nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya Surabaya Stock Exchange (currently the
(sekarang Bursa Efek Indonesia) pada Indonesia Stock Exchange) on July 13,
tanggal 13 Juli 2009 dan dinyatakan 2009 and became effective based on
efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK decision letter dated June
Bapepam-LK pada tanggal 30 Juni 2009. 30, 2009.
Obligasi VI Bank Jabar Banten Seri A Bank Jabar Banten Bonds VI Series A
dengan nilai nominal Rp350.000 telah with a total nominal value of Rp350,000
dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh had been redeemed by the Bank on the
tempo. due date.
2) Seri B dengan nilai nominal 2) Series B with nominal value of

Rp400.000 dengan tingkat suku bunga Rp400,000 with fixed interest rate of
tetap sebesar 12,50% per tahun yang 12.50% per annum which is payable
dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka every three months; with a five-year
waktu selama lima tahun dan akan jatuh term; and are due on July 10, 2014. The
tempo pada tanggal 10 Juli 2014. Obligasi bonds were offered at their nominal
ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat value, listed on the Surabaya Stock
di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Exchange (currently the Indonesia Stock
Efek Indonesia) pada tanggal 13 Juli 2009 Exchange) on July 13, 2009 and became
dan dinyatakan efektif berdasarkan surat effective based on Bapepam-LK decision
keputusan Bapepam-LK pada tanggal letter dated June 30, 2009.
30 Juni 2009.
Obligasi VI Bank Jabar Banten Seri B Bank Jabar Banten Bonds VI Series B with
dengan nilai nominal Rp400.000 telah a total nominal value of Rp400,000 had
dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh been redeemed by the Bank on the due
tempo. date.
Obligasi VI Bank Jabar Banten tidak dijamin Bank Jabar Banten Bonds VI are not secured
dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan by specific collateral, but are secured by all
seluruh harta kekayaan Bank. assets of the Bank.
Selama jangka waktu obligasi-obligasi tersebut During the term of the above bonds, without
diatas, tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank the written permission of the trustee, the Bank
tidak diperkenankan untuk: is not allowed:
1) menerbitkan obligasi atau instrumen 1) to issue bonds or other similar debt

hutang lainnya yang sejenis yang instruments which have a higher rank
mempunyai kedudukan lebih tinggi dan than the debt securities issued and whose
pembayaran didahulukan dari efek payments are prioritized over the debt
hutang, kecuali penerbitan obligasi yang securities issued, except for the issue of
agunannya tidak terikat berdasarkan bonds where the collateral is not bound
perjanjian perwaliamanatan yang ada saat under the existing trust agreements;
ini;
117

b. Obligasi VI Bank Jabar Banten (lanjutan) b. Bank Jabar Banten Bonds VI (continued)
Selama jangka waktu obligasi-obligasi tersebut During the term of the above bonds, without
diatas, tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank the written permission of the trustee, the Bank
tidak diperkenankan untuk (lanjutan): is not allowed (continued):
2) menjaminkan sebagian maupun seluruh 2) to pledge part or all of the Bank’s existing
pendapatan atau harta kekayaan Bank or future income or assets which are
yang ada pada saat ini maupun di masa currently pledged as the bond’s collateral
yang akan datang yang menjadi jaminan based on the trust agreement; to make
berdasarkan perjanjian perwaliamanatan; changes in its main business activities
melaksanakan perubahan bidang usaha and/or to grant permission or approval to
utama dan/atau memberikan ijin atau subsidiaries (if any) to make changes to
persetujuan kepada entitas anak (bila their main business activities;
ada) untuk mengadakan perubahan
bidang usaha utamanya;
3) mengurangi modal dasar dan modal 3) to reduce the authorized capital and paid-
disetor; up capital;
4) melakukan penggabungan, konsolidasi 4) to perform any merger, consolidation or

atau akuisisi dengan perusahaan lain acquisition with other companies which
yang menyebabkan bubarnya Bank, atau causes the liquidation of the Bank, or has
yang mempunyai akibat negatif terhadap a negative impact on the continuity of the
kelangsungan usaha Bank, atau Bank’s business, or to allow subsidiaries
mengijinkan entitas anak (bila ada) untuk (if any) to perform any merger,
melakukan penggabungan, konsolidasi, consolidation, and/or acquisition with
dan/atau akuisisi dengan perusahaan lain other companies which would cause the
yang menyebabkan bubarnya entitas anak liquidation of the subsidiary (if any), or
(bila ada) atau yang mempunyai akibat have a negative impact on the continuity
negatif terhadap kelangsungan usaha of the subsidiary’s business (if any);
entitas anak (bila ada);
5) melakukan penjualan atau pengalihan 5) to sell or transfer the Bank’s fixed assets
aset tetap milik Bank kepada pihak to other parties which in one year exceed
manapun yang dalam satu tahun berjalan 50% of all fixed assets owned by the
melebihi 50% dari seluruh aset tetap milik Bank based on the last audited financial
Bank berdasarkan laporan keuangan statements;
terakhir yang diaudit;
6) melakukan transaksi dengan pihak 6) to conduct transactions with affiliated

terafiliasi, kecuali bila transaksi tersebut parties, except if the transaction is
dilakukan dengan persyaratan yang performed with terms and conditions
menguntungkan Bank atau setidak- which bring benefits to the Bank or at a
tidaknya sama dengan persyaratan yang minimum, similar to the terms and
diperoleh emiten dari pihak ketiga yang conditions of transactions conducted with
bukan terafiliasi; dan third parties which are affiliated; and
7) memberi pinjaman kepada atau 7) to grant loans or to invest in the form of

melakukan investasi dalam bentuk investments in share participation in other
penyertaan saham pada pihak lain dan parties or to allow subsidiaries (if any) to
mengijinkan entitas anak (bila ada) grant loans to or to invest in the form of
memberi pinjaman kepada atau investments in shares in other parties,
melakukan investasi dalam bentuk except if it is in line with its business
penyertaan saham pada pihak lain, activities.
kecuali dilakukan sehubungan dengan
kegiatan yang sesuai dengan bidang
usahanya.
118

b. Obligasi VI Bank Jabar Banten (lanjutan) b. Bank Jabar Banten Bonds VI (continued)
Pada tahun 2014 dan 2013, Bank telah In 2014 and 2013, the Bank has amortized the
mengamortisasi biaya emisi obligasi masing- bonds issuance cost amounting to Rp1,290
masing sebesar Rp1.290 dan Rp1.520 yang and Rp1,520, Respectively, recorded in the
dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif consolidated statements of comprehensive
konsolidasian. income.
Selama tahun 2014 dan 2013, Bank tidak During 2014 and 2013, the Bank did not
melanggar persyaratan-persyaratan dalam breach the covenants of the above debt
penerbitan efek hutang tersebut. securities issued.
24. PINJAMAN YANG DITERIMA 24. BORROWINGS

Rupiah Rupiah
Pemerintah Provinsi Jawa Barat West Java Province’s Government
Kredit Cinta Rakyat 335.000 235.000 Cinta Rakyat Loan
PT Sarana Multigriya Finance 13.000 13.000 PT Sarana Multigriya Finance
PT Bank Andara 10.281 19.993 PT Bank Andara
Departemen Keuangan 15.374 269 Ministry of Finance
Total 456.490 324.337 Total
Kredit Cinta Rakyat Cinta Rakyat Loan
Pinjaman Kredit Cinta Rakyat merupakan kredit Kredit Cinta Rakyat borrowings are loans granted
yang diberikan kepada pelaku usaha perorangan to individual enterprise and/or small and micro
dan/atau badan usaha perorangan mikro dan kecil enterprises in productive economic sector in West
dalam sektor ekonomi produktif yang ada di Java Province, for working capital and/or
wilayah Provinsi Jawa Barat untuk tujuan modal investment that follow West Java Province’s
kerja dan/atau investasi yang mengikuti program Government Revolving Fund Programme. Total
dana bergulir dari Pemerintah Provinsi Jawa facility is Rp165,000; through Agreement
Barat. Jumlah fasilitas pinjaman ini sebesar No. 112/PKS/DIR-MK/2011 dated December 12,
Rp165.000, melalui Perjanjian Kerjasama 2011 and will be due in 5 (five) years. This
No. 112/PKS/DIR-MK/2011 pada tanggal borrowings bears no interest.
12 Desember 2011 dengan jangka waktu selama
5 (lima) tahun. Pinjaman ini tidak dikenakan
bunga.
Pemerintah Provinsi Jawa Barat menambah jumlah West Java Province’s Government add total facility
fasilitas pinjaman ini sebesar Rp50.000, melalui to Rp50,000; through Agreement
Perjanjian Kerjasama No. 050/PKS/DIR-MK/2013 No. 050/PKS/DIR-MK/2013 dated April 11, 2013
pada tanggal 11 April 2013 dengan jangka waktu and will be due in 5 (five) years, Rp20,000;
selama 5 (lima) tahun, sebesar Rp20.000, melalui through Agreement No. 102/PKS/DIR-MK/2013
Perjanjian Kerjasama No. 102/PKS/DIR-MK/2013 dated December 5, 2013 and will be due in 5 (five)
pada tanggal 5 Desember 2013 dengan jangka years, and Rp100,000; through Agreement No.
waktu selama 5 (lima) tahun, dan sebesar 082/PKS/DIR-MK/2014 dated September 11, 2014
Rp100.000, melalui Perjanjian Kerjasama and will be due in 5 (five) years. This borrowings
No. 082/PKS/DIR-MK/2014 pada tanggal bears no interest.
11 September 2014 dengan jangka waktu selama 5
(lima) tahun. Pinjaman ini tidak dikenakan bunga.
119

24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
Departemen Keuangan Ministry of Finance
Merupakan fasilitas pinjaman dalam rupiah yang The loans represent facilities in rupiah obtained
diperoleh melalui Departemen Keuangan, yang through the Ministry of Finance which are used to
ditujukan untuk membiayai proyek-proyek tertentu finance specific projects in Indonesia.
di Indonesia.
Pinjaman tersebut merupakan dana bergulir yang The borrowings are revolving funds provided by
diberikan oleh Pemerintah, dalam hal ini Lembaga the Government, through Lembaga Pengelola
Pengelola Dana Bergulir (LPBD) Kementerian Dana Bergulir (LPBD) Ministry of Cooperatives for
Negara Koperasi Usaha Kecil Menengah dan Small Medium Enterprises and Cooperatives, in
Koperasi, dalam rangka penyaluran kredit the framework of community development lending
pemberdayaan masyarakat kepada Bank sebagai to the Bank as an appointed financial institution,
lembaga keuangan pelaksana yang ditunjuk, using an executing pattern.
dengan menggunakan pola executing.
Tidak terdapat aset Bank yang dijadikan agunan There are no Bank’s assets which are pledged as
atas pinjaman yang diterima di atas. collateral with respect to above mention
borrowings.
Bank bertindak sebagai penerus pinjaman untuk The Bank is acting as an executing bank for all
semua pinjaman yang diterima di mana Bank these borrowings and therefore the Bank bears the
menanggung risiko kredit tidak tertagihnya piutang. credit risk arising from uncollectible receivables.
Pada tahun 2014 dan 2013 Bank telah memenuhi In 2014 and 2013, the Bank has settled all the
semua jadwal semua pembayaran pokok dan principal and interest of fund borrowing which has
bunga pinjaman yang telah jatuh tempo. Bank juga matured through schedule payments. Bank has
telah memenuhi semua persyaratan yang complied with all of the existing term of the fund
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman di atas. borrowing agreement.
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
PD BPR LPK Jalan Cagak (entitas anak) PD BPR LPK Jalan Cagak (subsidiary) received 4
mendapatkan 4 (empat) fasilitas pinjaman dari (four) borrowing facility from PT Bank CIMB Niaga
PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan total plafond Tbk with a total plafond of Rp50.380. This
sebesar Rp50.380. Pinjaman ini memiliki jangka borrowing has a period ranging from 60 to 72
waktu berkisar antara 60 sampai dengan 72 bulan months with interest rate ranging from 11.00% to
dengan suku bunga pinjaman berkisar antara 14.50% per annum.
11,00% sampai dengan 14,50% per tahun.
PD BPR LPK Garut Kota (entitas anak) PD BPR LPK Garut Kota (subsidiary) received 2
mendapatkan 2 (dua) fasilitas pinjaman dari (two) borrowing facility from PT Bank CIMB Niaga
PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan total plafond Tbk with a total plafond of Rp16,000 and period of
sebesar Rp16.000 dengan jangka waktu 60 bulan 60 months and interest ranging from 11.00% and
dan bunga sebesar 11,00% dan 13,00% per tahun. 13.00% per annum.
Bank telah semua persyaratan yang ditetapkan Bank has complied with all of the existing term of
dalam perjanjian pinjaman. the fund borrowing agreement.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PD BPR LPK Jalan Cagak (entitas anak) PD BPR LPK Jalan Cagak (subsidiary) received 3
mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari (three) borrowing facility from PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan total (Persero) Tbk with a total plafond of Rp9,171. This
plafond sebesar Rp9.171. Pinjaman ini memiliki borrowing will matured in 2015 to 2017. The
akan jatuh tempo pada tahun 2015 sampai dengan interest rate ranging from 11.00% to 13.50% per
2017. Suku bunga pinjaman berkisar antara annum.
11,00% sampai dengan 13,50% per tahun.
120

24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari (three) borrowing facility from PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan total (Persero) Tbk with a total plafond of Rp16,031.
plafond sebesar Rp16.031. Pinjaman ini memiliki This borrowing has a period ranging from 24 to 60
jangka waktu yang berkisar antara 24 sampai months. The interest rate ranging from 12.00% to
dengan 60 bulan. Suku bunga pinjaman berkisar 13.50% per annum.
antara 12,00% sampai dengan 13,50% per tahun.
PT Bank Andara PT Bank Andara
PD BPR LPK Jalan Cagak (entitas anak) T PD BPR LPK Jalan Cagak (subsidiary) received
mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari 3 (three) borrowing facility from PT Bank Andara
PT Bank Andara dengan total plafond sebesar with a total plafond of Rp15,000. This borrowing
Rp15.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 36 has a period of 36 months. The interest rate
bulan dengan suku bunga berkisar antara 11,50% ranging from 11.50% to 12.75% per annum.
sampai dengan 12,75% per tahun.
mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari (three) borrowing facility from PT Bank Andara with
PT Bank Andara dengan total plafond sebesar a total plafond of Rp15,000. This borrowing has a
Rp15.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu yang period ranging from 36 to 48 months. The interest
berkisar antara 36 sampai dengan 48 bulan. Suku rate ranging from 11.00% to 13.00% per annum.
bunga pinjaman berkisar antara 11,00% sampai
dengan 13,00% per tahun.
Pinjaman Diterima Lainnya Other Borrowings
Pinjaman diterima lainnya terdiri dari: Other borrowings consist of:

Rupiah Rupiah
Nasional Tbk 3.764 - Nasional Tbk
PT Bank Sampoerna 1.269 - PT Bank Sampoerna
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1.262 3.818 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(Persero) Tbk 599 782 (Persero) Tbk
PT Permodalan Nasional Madani - 250 PT Permodalan Nasional Madani
Rekening Dana Investasi PT Bank Investment Fund Account PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk - 28 Tabungan Negara (Persero) Tbk
Pinjaman FIDP - 6 FIDP Loans
121

25. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 25. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
a. Estimasi kerugian komitmen dan a. Estimated losses on commitments and

kontinjensi contingencies
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit yang belum
digunakan 936 644 Unused loan facility
Bank garansi 1.194 854 Bank guarantee
b. Perubahan estimasi kerugian komitmen b. Movements in the estimated losses on

dan kontinjensi commitments and contingencies

2014 2013

Pembentukan Provision
selama tahun berjalan 632 65 during the year

estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi estimated losses on commitments and
yang dibentuk telah memadai. contingencies is adequate.
26. PAJAK PENGHASILAN 26. INCOME TAX
a. Hutang pajak a. Taxes payable
Bank Bank
Pajak penghasilan badan 13.809 20.010 Corporate income tax
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 38.565 31.206 Article 21
Pasal 25 17.774 32.857 Article 25
Pasal 4(2) dan 23 17.452 16.743 Articles 4(2) and 23
87.600 100.816
Entitas anak Subsidiary
Pajak penghasilan badan 9.977 652 Corporate income tax
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 3.930 83 Article 21
Pasal 4(2) dan 23 4.244 125 Articles 4(2) and 23
18.151 860
Total 105.751 101.676 Total
122

26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 26. INCOME TAX (continued)
b. Manfaat (beban) pajak b. Tax benefit (expense)

2014 2013
Bank Bank
Pajak kini 307.488 375.447 Current tax
Pajak tangguhan (3.598) (8.679) Deferred tax
303.890 366.768
Entitas anak Subsidiary
Pajak kini 15.705 11.903 Current tax
Pajak tangguhan (1.140) (2.184) Deferred tax
14.565 9.719
Neto 318.455 376.487 Net
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between the tax expense
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku computed by applying the applicable tax rate
dari laba sebelum beban pajak dan beban on the income before tax expense and the tax
pajak penghasilan seperti yang disajikan expense shown in the statement of income
dalam laporan laba rugi komprehensif adalah are as follows:
sebagai berikut:
2014 2013
Laba sebelum beban pajak 1.438.490 1.752.874 Income before tax expense
Laba sebelum beban pajak Income before tax expense-
entitas anak (43.201) (47.730) subsidiaries
Transaksi eliminasi 12.154 38.287 Elimination transaction
Laba sebelum beban pajak (Bank) 1.407.443 1.743.431 Income before tax expense (Bank only)
Pajak dihitung pada tarif Tax expense calculated at

pajak yang berlaku 281.489 348.686 prevailing tax rate
Pengaruh beban yang tidak
dapat dikurangkan 22.401 18.082 Non-deductible expenses
Beban pajak entitas anak 14.565 9.719 Tax expense of subsidaries
Beban pajak - neto 318.455 376.487 Tax expense - net
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi komprehensif expense, as shown in the statement of
dengan taksiran penghasilan kena pajak, comprehensive income are as follows:
123


b. Manfaat (beban) pajak (lanjutan) b. Tax benefit (expense) (continued)
2014 2013
Laba sebelum beban pajak (Bank) 1.407.443 1.743.431 Income before tax expense (Bank only)
Beda temporer Temporary differences
Pembentukan (pembalikan) Provision for (reversal of)
kerugian kredit (35.811) 78.807 allowance for loan losses
Penghargaan kerja (390) 5.056 Gratuity
Penyisihan (pembalikan) beban Provision for (reversal of)
Corporate Social Responsibility (17.083) 11.852 Corporate Social Responsibility
Penyisihan beban imbalan kerja 23.599 14.434 Provision for employee benefits
Penyisihan (pembalikan) kerugian Provision for (reversal of)
aset non produktif dan possible losses on
aset produktif selain non-earning assets and earning
kredit yang diberikan dan assets other than loans
pembiayaan syariah (3.361) 898 and sharia financing
Kerugian perubahan nilai surat Loss from changes in fair value of
berharga yang diperdagangkan 51.036 (67.654) held-for-trading marketable securities
17.990 43.393
Beda tetap Permanent differences
Beban yang tidak dapat dikurangkan 112.006 90.414 Non-deductible expenses
Laba kena pajak 1.537.439 1.877.238 Taxable income
Beban pajak penghasilan badan 307.488 375.448 Corporate income tax expense
Dikurangi pajak dibayar dimuka (293.679) (355.438) Less prepaid tax
Hutang pajak penghasilan badan 13.809 20.010 Corporate income tax payable
Bank akan menyampaikan Surat The Bank will file its Annual Corporate Income
Pemberitahuan Tahunan untuk tahun 2014 Tax Return for 2014 according to the self
sesuai dengan prinsip self assessment assessment principle in accordance with the
berdasarkan perhitungan tersebut di atas. above calculation.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculation of corporate income tax for
tahun yang berakhir pada tanggal the year ended December 31, 2013 conforms
31 Desember 2013 telah sesuai dengan Surat with the Annual Corporate Income Tax Return
Pemberitahuan Tahunan yang dilaporkan ke reported to the tax office.
kantor pajak.
c. Aset pajak tangguhan - neto c. Deferred tax assets - net
Dikreditkan
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Credited
(charged) to the
consolidated
31 Desember/ statement of 31 Desember/
December 31, comprehensive December 31,
2013 income 2014
Aset (liabilitas)
pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Penyisihan beban Corporate Provision for Corporate
Social Responsibility 17.188 (3.417) 13.771 Social Responsibility
Penyisihan imbalan kerja 20.571 4.720 25.291 Provision for employee benefits
Penyisihan kerugian kredit (50.602) (7.162) (57.764) Provision for loan losses
Perubahan nilai wajar Changes in fair value
surat berharga held-for-trading
diperdagangkan (13.671) 10.207 (3.464) marketable securities
124

c. Aset pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets (continued)

Dikreditkan
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Credited
(charged) to the
consolidated
2013 income 2014
Aset (liabilitas) Deferred tax assets (liabilities)

pajak tangguhan (lanjutan) (continued)
Penyisihan kerugian asset Provision for losses

non produktif dan asset on non-earning assets
produktif selain dari kredit and earning assets
yang diberikan dan other than loan and
pembiayaan syariah 1.532 (672) 860 sharia financing
Penghargaan kerja 1.011 (78) 933 Gratuity
(23.971) 3.598 (20.373)
Entitas anak 5.819 1.140 6.959 Subsidiaries
Dikreditkan
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Credited
(charged) to the
consolidated
2012 income 2013
Aset (liabilitas)
pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Penyisihan beban Corporate Provision for Corporate

Social Responsibility 14.817 2.371 17.188 Social Responsibility
Penyisihan imbalan kerja 17.684 2.887 20.571 Provision for employee benefits
Penyisihan kerugian kredit (66.363) 15.761 (50.602) Provision for loan losses
Perubahan nilai wajar Changes in fair value
surat berharga held-for-trading
diperdagangkan (140) (13.531) (13.671) marketable securities
Penyisihan kerugian asset Provision for losses
non produktif dan asset on non-earning assets
produktif selain dari kredit and earning assets
yang diberikan dan other than loan and
pembiayaan syariah 1.352 180 1.532 sharia financing
Penghargaan kerja - 1.011 1.011 Gratuity
(32.650) 8.679 (23.971)
Entitas anak 3.635 2.184 5.819 Subsidiaries
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that deferred tax assets
tangguhan dapat dipulihkan dan can be utilized and can be compensated
dikompensasikan dengan laba fiskal pada against future taxable income.
masa mendatang.
125

d. Surat ketetapan pajak d. Tax assessment letters
Pada tahun 2013, Bank menerima Surat In 2013, the Bank received Tax Assessment
Ketetapan Pajak (SKP) untuk Tahun Pajak Letter (SKP) for Year 2011 regarding
2011 atas PPh Badan, PPh Pasal 4 (2) dan Corporate Income Tax, Income Tax Article 4
Pajak Pertambahan Nilai (PPN). (2) and Value Added Tax.
e. Perubahan Tarif pajak e. Changes in Tax rate
Pada akhir tahun 2013, Peraturan Pemerintah At end of 2013, Government Regulation
No.81 Tahun 2007 tanggal 28 Desember 2007 No.81 Year 2007 dated December 28, 2007
telah diubah dengan Peraturan Pemerintah was amended by Government Regulation
(PP) No.77 Tahun 2013 tanggal 21 November (PP) No.77 Year 2013 dated November 21,
2013 tentang “Penurunan Tarif Pajak 2013 regarding “Reduction on Income Tax
Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Rate for Domestic Listed Companies” which
Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” regulates that domestic listed companies can
yang mengatur bahwa wajib pajak dalam obtain reduction on income tax rate at 5%
negeri yang berbentuk perseroan terbuka (five percent) lower than income tax rate of
dapat memperoleh penurunan tarif pajak domestic companies if the following criteria
penghasilan sebesar 5% (lima persen) lebih are met: (a) at least 40% (fourty percent) of
rendah dari tarif pajak penghasilan wajib pajak the total issued shares is recorded and traded
badan dalam negeri bila memenuhi in capital market in Indonesia and includes in
persyaratan sebagai berikut: (a) paling sedikit collective recording at depository and
40% (empat puluh persen) dari jumlah settlement institution, (b) the shares are
keseluruhan saham yang disetor dicatat untuk owned by at least 300 parties, (c) each party
diperdagangkan di bursa efek di Indonesia can only own less than 5% (five percent) of
dan masuk dalam penitipan kolektif di the total issued and fully paid shares, and (d)
lembaga penyimpanan dan penyelesaian, (b) the above requirements must be fulfilled at the
saham tersebut harus dimiliki oleh paling minimum of 183 (one hundred eighty three)
sedikit 300 pihak, (c) masing-masing pihak calendar days in a period of 1 one) fiscal year.
tersebut hanya boleh memiliki saham kurang Regulation on application and supervision of
dari 5% (lima persen) dari keseluruhan saham the reduction on income tax rate will be
ditempatkan dan disetor penuh, dan (d) provided in the Minister of Finance Regulation
ketentuan sebagaimana dimaksud di atas (Peraturan Menteri Keuangan/PMK).
harus dipenuhi dalam waktu paling singkat
183 (seratus delapan puluh tiga) hari kalender
dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak.
Ketentuan mengenai tata cara pelaksanaan
dan pengawasan pemberian penurunan tarif
pajak penghasilan di atas akan diatur dengan
Peraturan Menteri Keuangan (PMK).
Sampai dengan tanggal laporan keuangan Up to the date of the consolidated financial
konsolidasian ini, Peraturan Menteri Keuangan statements, PMK as mentioned above is not
(PMK) sebagaimana disebut di atas masih issued yet. Currently, the effective date of the
belum diterbitkan. Saat ini, masa mulai PP No. 77 Year 2013 is still in discussion
berlakunya penerapan PP No. 77 Tahun 2013 process and the related regulation on
tersebut masih dalam proses pembahasan transition period of the PP No. 77 Year 2013
dan peraturan terkait masa transisi dari PP is also not issued yet, therefore the
No. 77 Tahun 2013 tersebut masih belum confirmation on the fulfillment on the transition
diterbitkan, sehingga kepastian pemenuhan requirements in accordance with PP No. 77
persyaratan transisi sesuai dengan PP No. 77 Year 2013 is still need to be clarified further.
Tahun 2013 masih perlu diklarifikasi lebih
lanjut.
126

e. Perubahan Tarif pajak (lanjutan) e. Changes in Tax rate (continued)
Manajemen akan terus melakukan Management will continue to monitor the

pemantauan terkait kepastian pemenuhan certainty of the fulfillment of the transition
persyaratan transisi ini. Manajemen requirements. Management believes that the
berkeyakinan bahwa Bank akan memenuhi Bank will fulfill all the requirements to obtain
semua persyaratan untuk memperoleh fasilitas the reduction on income tax rate facility for
penurunan tarif pajak penghasilan untuk tahun 2013 fiscal year.
pajak 2013.
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2015- Based on Letter No. DE/I/2015-0235 dated
0235 tanggal 6 Januari 2015 dan laporan January 6, 2015 and the monthly report of
bulanan kepemilikan saham (Formulir shares ownerships, form No. X.H.I-2 dated
No. X.H.I-2 tanggal 5 Januari 2015 dari Biro January, 5 2015 from the Securities
Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas Administration Agency (Biro Administrasi
kepemilikan saham Bank selama tahun 2014) Efek), Datindo Entrycom on the ownership of
semua kriteria di atas untuk memperoleh Bank’s shares during 2014), all of the above
fasilitas penurunan tarif pajak tersebut atas mentioned required criteria to obtain the tax
laporan keuangan Bank untuk tahun yang rate reduction on Bank’s financial statements
berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 for the year ended December 31, 2014 were
telah terpenuhi. fulfilled by Bank.
27. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 27. INTEREST PAYABLE


Rupiah Rupiah
Simpanan nasabah 75.104 68.755 Deposits from customer
Efek hutang yang diterbitkan 25.088 39.512 Debt securities issued
Bagi hasil syariah 17.130 9.095 Sharia profit sharing
Simpanan dari bank lain 3.158 6.194 Deposits from other Banks
Pinjaman yang diterima 1.099 1.099 Borrowings
121.579 124.655
Mata uang asing Foreign currency

Simpanan nasabah 2.161 27 9.778 118 Deposits from customer
Simpanan dari bank lain - 247 3 Deposits from other Banks
27 121
Total 121.606 124.776 Total
28. LIABILITAS LAIN-LAIN 28. OTHER LIABILITIES


Rupiah Rupiah
Jasa produksi 211.401 265.165 Employee bonus
Penyisihan imbalan kerja Provision for employee benefits
(Catatan 41) 144.485 115.924 (Note 41)
Setoran jaminan 138.418 104.226 Guarantee deposit
127

28. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 28. OTHER LIABILITIES (continued)


Dana Corporate Social Responsibility Corporate Social Responsibility
(Catatan 33) 68.859 85.942 fund (Note 33)
Provisi dan komisi diterima di muka 7.118 29.719 Unearned provisions and commision
Penghargaan kerja 4.666 5.056 Gratuity
Biaya yang masih harus dibayar 26 7.946 Accrued expense
756.528 788.285
Mata uang asing Foreign currency

Setoran jaminan Guarantee deposits
Dolar Amerika Serikat 517.396 6.408 632.606 7.699 United States Dollar
Dolar Australia 4.367 44 - Australian Dollar
Euro Eropa 58 1 - European Euro
Provisi dan komisi diterima di muka Unearned provisions and commission
Dolar Australia 367 4 - Australian Dollar
Euro Eropa 76 1 - European Euro
Lain-lain Others
9.693 11.308
Total 766.221 799.593 Total
Lainnya terutama terdiri dari tagihan dana setoran Others mainly consist of receivables from
modal dan rekening titipan, rekening dalam additional capital and entrusted account, accounts
penyelesaian, titipan THR, dan titipan insentif in process, religious holiday allowance, and
prestasi kerja. entrusted work achivement incentive.
29. DANA SYIRKAH TEMPORER 29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

Rupiah Rupiah
Bukan bank Non - bank
Giro Mudharabah 10 6 Mudharabah current account
Tabungan Mudharabah 3.105 2.160 Mudharabah savings
Deposito Mudharabah 1.932 3.608 Mudharabah time deposit
5.047 5.774

Rupiah Rupiah
Giro Mudharabah 148.075 129.430 Mudharabah current account
Deposito Mudharabah 3.733.056 2.367.194 Mudharabah time deposit
4.248.094 2.770.132
128

29. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)

Bank Bank
Giro Mudharabah 5.281 1.304 Mudharabah current account
Deposito Mudharabah 603.019 560.370 Mudharabah time deposit
615.064 567.237
Total 4.868.205 3.343.143 Total

jangka waktu
Rupiah Rupiah
1 bulan 2.433.404 1.292.125 1 month
3 bulan 1.106.548 751.607 3 months
6 bulan 107.551 91.439 6 months
12 bulan 83.429 230.347 12 months
Bank Bank
1 bulan 596.240 547.950 1 month
3 bulan 4.950 10.800 3 months
Total 4.338.007 2.931.172 Total
c. Tingkat bagi hasil Deposito Mudharabah c. Profit sharing from Mudharabah Deposits
Deposito berjangka Mudharabah merupakan Mudharabah time deposits are entitled to

investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan receive a share in the income derived by the
bagi hasil dari pendapatan Bank atas Bank from the use of such funds based on a
penggunaan dana tersebut dengan nisbah pre-determined ratio.
yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.
Tingkat bagi hasil setara per tahun untuk The annual equivalent revenue sharing ratio for
deposito berjangka Mudharabah adalah Mudharabah time deposits are as follows:
sebagai berikut:
2014 2013
1 bulan 5,62% 6,43% 1 month

3 bulan 5,74% 6,57% 3 months
6 bulan 5,87% 6,71% 6 months
12 bulan 5,99% 6,85% 12 months
Lebih dari 12 bulan 5,99% 6,85% More than 12 months
129

30. MODAL SAHAM 30. SHARE CAPITAL
Pada tanggal 31 Desember 2014, Susunan As of December 31, 2014, The composition of the
pemegang saham adalah sebagai berikut: Bank’s shareholders follows:
Jumlah lembar
saham ditempatkan
dan disetor penuh/ Persentase Total dalam
Number of shares kepemilikan/ Rupiah/
issued and Percentage of Amount in
Pemegang saham fully paid ownership Rupiah Shareholders
Saham Seri A Class A Shares

A. Provinsi Jawa Barat 3.709.994.733 38,26% 927.499 A. Province of West Java
B. Government of Municipalities/
B. Pemerintah Kota/Kabupaten Regencies in the Province
se-Provinsi Jawa Barat: of West Java:
Pemerintah Kota Government of Municipalities
- Bandung 116.000.006 1,20% 29.000 Bandung -
- Cimahi 104.000.000 1,07% 26.000 Cimahi -
- Depok 89.581.968 0,92% 22.396 Depok -
- Tasikmalaya 60.000.000 0,62% 15.000 Tasikmalaya -
- Bekasi 59.697.024 0,62% 14.924 Bekasi -
- Bogor 46.737.809 0,48% 11.684 Bogor -
- Banjar 41.000.000 0,42% 10.250 Banjar -
- Sukabumi 36.820.520 0,38% 9.205 Sukabumi -
- Cirebon 17.039.629 0,18% 4.260 Cirebon -
570.876.956 5,89% 142.719
Pemerintah Kota/Kabupaten Regencies in the Province

Pemerintah Kabupaten Government of Regencies
- Bandung 680.906.967 7,02% 170.227 Bandung -
- Bogor 193.458.066 2,00% 48.364 Bogor -
- Cianjur 102.416.760 1,06% 25.604 Cianjur -
- Indramayu 84.047.907 0,87% 21.012 Indramayu -
- Bekasi 73.550.504 0,76% 18.388 Bekasi -
- Karawang 54.318.644 0,56% 13.580 Karawang -
- Cirebon 53.609.080 0,55% 13.402 Cirebon -
- Purwakarta 51.219.171 0,53% 12.805 Purwakarta -
- Sumedang 46.052.684 0,47% 11.513 Sumedang -
- Subang 42.926.558 0,44% 10.732 Subang -
- Majalengka 35.462.669 0,37% 8.866 Majalengka -
- Ciamis 32.721.097 0,34% 8.180 Ciamis -
- Kuningan 27.508.120 0,28% 6.877 Kuningan -
- Garut 26.366.698 0,27% 6.592 Garut -
1.718.518.725 17,72% 429.630
Total - Pemerintah Kota dan Total - Government of Municipalities

Kabupaten se-Provinsi and Regencies in the Province
Jawa Barat 2.289.395.681 23,61% 572.349 of West Java
130

30. MODAL SAHAM (lanjutan) 30. SHARE CAPITAL (continued)
pemegang saham adalah sebagai berikut Bank’s shareholders follows (continued):
(lanjutan):
31 Desember /December 31, 2014
Jumlah lembar
saham ditempatkan
Saham Seri A (lanjutan) Class B Shares (continued)
C. Provinsi Banten 520.589.856 5,37% 130.147 C. Province of Banten
D. Pemerintah Kota/Kabupaten D. Government of Municipalities/

se-Provinsi Banten: Regencies in the Province of Banten:
- Tangerang 119.503.394 1,23% 29.876 Tangerang -
- Cilegon 58.000.000 0,60% 14.500 Cilegon -
177.503.394 1,83% 44.376

- Serang 144.311.251 1,49% 36.078 Serang -
- Pandeglang 105.218.408 1,09% 26.305 Pandeglang -
- Lebak 35.899.154 0,37% 8.975 Lebak -
574.735.002 5,93% 143.684
Total - Pemerintah Kota dan Total - Government of

Kabupaten se-Provinsi Municipalities and Regencies in
Banten 752.238.396 7,76% 188.060 the Province of Banten
Total Saham Seri A 7.272.218.666 75,00% 1.818.055 Total Class A Shares
Saham Seri B Class B Shares
H. Muhadi H. Muhadi
(Komisaris) 2.341.500 0,024% 585 (Commissioner)
Suartini Suartini
(Direktur Komersial) 5.000 0.000% 1 (Commercial Director)
Masyarakat (kepemilikan di
bawah 5% untuk Public
setiap pihak) 2.421.726.000 24,98% 605.432 (ownership less than 5% each)
Total Saham Seri B 2.424.072.500 25,00% 606.018 Total Class B Shares
Total 9.696.291.166 100,00% 2.424.073 Total
131

pemegang saham adalah sebagai berikut: Bank’s shareholders follows:
Jumlah lembar
saham ditempatkan
Saham Seri A Class A Shares

A. Provinsi Jawa Barat 3.709.994.733 38,26% 927.499 A. Province of West Java
B. Government of Municipalities/
B. Pemerintah Kota/Kabupaten Regencies in the Province
- Bandung 116.000.006 1,20% 29.000 Bandung -
- Cimahi 104.000.000 1,07% 26.000 Cimahi -
- Depok 89.581.968 0,92% 22.396 Depok -
- Bekasi 59.697.024 0,62% 14.924 Bekasi -
- Bogor 46.737.809 0,48% 11.684 Bogor -
- Banjar 41.000.000 0,42% 10.250 Banjar -
- Cirebon 17.039.629 0,18% 4.260 Cirebon -
570.876.956 5,89% 142.719
Pemerintah Kota/Kabupaten Regencies in the Province

- Bandung 680.906.967 7,02% 170.227 Bandung -
- Bogor 193.458.066 2,00% 48.364 Bogor -
- Cianjur 102.416.760 1,06% 25.604 Cianjur -
- Indramayu 84.047.907 0,87% 21.012 Indramayu -
- Bekasi 73.550.504 0,76% 18.388 Bekasi -
- Karawang 54.318.644 0,56% 13.580 Karawang -
- Cirebon 53.609.080 0,55% 13.402 Cirebon-
- Purwakarta 51.219.171 0,53% 12.805 Purwakarta -
- Sumedang 46.052.684 0,47% 11.513 Sumedang -
- Subang 42.926.558 0,44% 10.732 Subang -
- Majalengka 35.462.669 0,37% 8.866 Majalengka -
- Ciamis 32.721.097 0,34% 8.180 Ciamis -
- Kuningan 27.508.120 0,28% 6.877 Kuningan -
- Garut 26.366.698 0,27% 6.592 Garut -
1.718.518.725 17,72% 429.630
Total - Pemerintah Kota dan Total - Government of Municipalities

Kabupaten se-Provinsi and Regencies in the Province
Jawa Barat 2.289.395.681 23,61% 572.349 of West Java
132

pemegang saham adalah sebagai berikut Bank’s shareholders is as follows (continued):
(lanjutan):
Jumlah lembar
saham ditempatkan
Saham Seri A (lanjutan) Class A Shares (continued)

C. Provinsi Banten 520.589.856 5,37% 130.147 C. Province of Banten
D. Pemerintah Kota/Kabupaten D. Government of Municipalities/

se-Provinsi Banten: Regencies in the Province of Banten:
- Cilegon 58.000.000 0,60% 14.500 Cilegon -
177.503.394 1,83% 44.376

- Serang 144.311.251 1,49% 36.078 Serang -
- Pandeglang 105.218.408 1,09% 26.305 Pandeglang -
- Lebak 35.899.154 0,37% 8.975 Lebak -
574.735.002 5,93% 143.684
Total - Pemerintah Kota dan Total - Government of

Kabupaten se-Provinsi Municipalities and Regencies in
Banten 752.238.396 7,76% 188.060 the Province of Banten
Total Saham Seri A 7.272.218.666 75,00% 1.818.055 Total Class A Shares
Saham Seri B Class B Shares
H. Muhadi H. Muhadi
(Komisaris) 2.341.500 0,024% 585 (Commissioner)
Bien Subiantoro 757.500 0,008% 189 Bien Subiantoro
(Direktur Utama) (President Director)
Arie Yulianto Arie Yulianto
(Direktur) 333.000 0,003% 83 (Director)
Djamal Muslim Djamal Muslim
Acu Kusnandar Acu Kusnandar
Entis Kushendar Entis Kushendar
Masyarakat (kepemilikan di
bawah 5% untuk Public
setiap pihak) 2.420.040.500 24,96% 605.012 (ownership less than 5% each)
Total Saham Seri B 2.424.072.500 25,00% 606.018 Total Class B Shares
Total 9.696.291.166 100,00% 2.424.073 Total
Saham Seri A khusus dimiliki oleh pemerintah Class A shares are specially owned by the central
pusat, pemerintah provinsi, kota dan kabupaten government, provinces, cities and districts while
sedangkan saham Seri B dimiliki oleh direksi, the Class B shares are owned by directors,
dewan komisaris, karyawan perseroan, masyarakat commissioners, employees of the Bank, public
dan pemerintah. Saham Seri A ialah saham yang and government. Class A shares are shares that
memberikan hak khusus kepada pemegangnya give special rights to the holder in the attendance
dalam kuorum kehadiran dan kuorum persetujuan quorum and the approval of quorum at the
Rapat Umum Pemegang Saham. Shareholders’ General Meeting.
133

31. TAMBAHAN MODAL DISETOR 31. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Bank As of December 31, 2014 and 2013, the Bank
mencatat tambahan modal disetor sebagai akibat recorded the additional paid in capital as a result of
dari penerbitan saham sebagai berikut: shares issuance as follows:
Total agio saham 848.425 Total premium on share capital

Biaya emisi penerbitan saham (25.002) Shares issuance costs
Neto 823.423 Net
32. MODAL DISETOR LAINNYA 32. OTHER PAID-UP CAPITAL
Bank tidak menerima penambahan setoran modal Bank did not received additional capital
dari pemegang saham pada tahun 2014 dan 2013. contributions from the existing shareholders in
2014 and 2013.
33. PENGGUNAAN LABA 33. DISTRIBUTION OF INCOME
Penggunaan laba tahun 2013 ditetapkan Income distributions for the year 2013 was made
berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang based on the General Shareholders’ Meeting
Saham (RUPS) tanggal 26 Maret 2014 dated March 26, 2014 as stated in Notarial Deed
sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 70 of R. Tendy Suwarman, SH.
No. 70 oleh R. Tendy Suwarman, SH.
Penggunaan laba tahun 2012 ditetapkan Income distributions for the year 2012 was made
berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang based on the General Shareholders’ Meeting
Saham (RUPS) tanggal 25 Maret 2013 dated March 25, 2013, as stated in Notarial Deed
sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 119 of R. Tendy Suwarman, SH.
No. 119 oleh R. Tendy Suwarman, SH.
Berdasarkan keputusan RUPS tahun 2014 dan Based on the above General Shareholders’
2013 tersebut di atas, penggunaan laba tahun Meeting year 2014 and 2013, the distributions of
2014 dan 2013 ditetapkan sebagai berikut: income in 2014 and 2013, were are as follows:
2014 2013
Pembagian dividen 757.280 663.845 Dividend distributions

Pembentukan cadangan umum 619.381 521.592 General reserve
Pembagian jasa produksi 258.124 222.269 Employees bonus
Corporate social responsibility 85.942 74.090 Corporate social responsibility
Jumlah dividen yang diumumkan untuk masing- The dividends declared for each period are as
masing periode adalah sebagai berikut: follows:
Jumlah/ Per saham (nilai penuh)/

Periode Amount Per share (full amount) Period
Distribusi pada tahun 2014 untuk laba tahun 2013 757.280 78 Distribution in 2014 from 2013 net income
Distribusi pada tahun 2013 untuk laba tahun 2012 663.845 68 Distribution in 2013 from 2012 net income
Untuk tahun 2014 dan 2013, jasa produksi dan For the years 2014 and 2013, employee bonus
beban corporate social responsibility dibukukan and corporate social responsibility expenses are
sebagai beban pada laporan laba rugi recorded as expense in the current year
komprehensif konsolidasian tahun berjalan. consolidated statement of comprehensive income.
134

34. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 34. INTEREST AND SHARIA INCOME

2014 2013
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and recievables
Kredit yang diberikan 7.014.288 6.736.328 Loans
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 513.641 325.666 and other banks
Giro pada Bank Indonesia 28.865 25.248 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6.936 6.271 Current accounts with other banks
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 1.273 840 Bills and other receivables
Syariah Sharia
Margin 363.194 261.317 Margin
Bagi Hasil 189.372 188.703 Profit Sharing
Pendapatan Sewa Ijarah 19.543 44.051 Ijarah lease income
Fee ujroh pembatalan pesanan 236 477 Ujroh order cancellation fee
Lainnya - 2 Others
Fair value
Nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity

Kredit yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Kredit yang diberikan Loans
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 1.315 1.751 Bills and other receivables
Indonesia dan bank lain and other banks
Dolar Amerika Serikat 474 244 United States Dollar
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity
Surat berharga Marketable securities
Dolar Amerika Serikat 333 877 United States Dollar
8.562.830 8.096.294
Provisi dan Komisi Sharia financing fees

Pembiayaan Syariah 228.990 36.694 and Commissions
Total 8.791.820 8.132.988 Total
135

35. BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH 35. INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT
SHARING

2014 2013
Rupiah Rupiah
Simpanan nasabah 3.223.774 2.292.022 Deposits from customers
Bagi hasil syariah 346.799 239.375 Sharia profit sharing
Efek hutang yang diterbitkan 266.351 283.230 Debt securities issued
Simpanan dari bank lain 239.295 320.692 Deposits from other banks
Premi penjaminan 117.954 97.477 Guarantee premium
Premi asuransi kredit 112.063 102.971 Loan insurance premium
Pinjaman yang diterima 15.018 10.183 Borrowings
Lain-lain 939 240 Others
4.322.193 3.346.190

Simpanan nasabah 7.735 3.950 Deposits from customers
Premi asuransi kredit 285 640 Loan insurance premium
Simpanan dari bank lain 9 65 Deposits from other banks
8.029 4.655
Total 4.330.222 3.350.845 Total
36. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 36. OTHER OPERATING INCOME

2014 2013
Provisi dan komisi selain dari Non-loan related fees and

kredit yang diberikan commissions
Rupiah Rupiah
Provisi dan komisi 267.122 248.621 Fees and commissions
Fee komitmen 9.227 12.208 Commitment fees
Provisi dan komisi 6.288 7.883 Fees and commissions
Fee komitmen 7 7 Commitment fees
282.644 268.719
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on changes in
surat berharga - neto 67.934 - securities - net
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapus buku 132.418 136.140 Recoveries from loans written-off
Keuntungan dari penjualan surat berharga Gain on sale of held-for-trading
untuk diperdagangkan - neto 2.761 1.926 marketable securities - net
Gain from foreign exchange
Keuntungan transaksi valuta asing - neto 23.683 32.636 transactions - net
Total 565.904 457.258 Total
136

37. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 37. OTHER OPERATING EXPENSES

2014 2013
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses

Sewa 252.962 216.296 Rental
Gaji tenaga kerja kontrak 194.289 171.233 Contracted employee salaries
Promosi 145.641 214.601 Promotion
Pemeliharaan dan perbaikan 112.576 106.671 Maintenance and repairs
Penyusutan dan amortisasi 101.323 91.585 Depreciation and amortization
Komunikasi 89.708 73.334 Communication
Biaya listrik, air, dan gas 54.406 45.318 Electricity, water, and gas
Alat tulis kantor 50.306 44.455 Office supplies
Fee konsultan 40.612 27.259 Consultant fees
Perjalanan dinas 37.707 38.939 Business trip
Premi asuransi 22.326 20.762 Insurance premium
1.320.527 1.256.991
Beban tenaga kerja dan tunjangan Salaries and employee benefits
Gaji dan upah 579.769 502.678 Salaries and wages
Tunjangan karyawan 458.478 432.177 Employee benefits
Jasa produksi 211.401 265.165 Employees bonus
Pendidikan dan pelatihan 70.481 65.923 Education and training
1.320.129 1.265.943
Penyisihan (pembalikan) kerugian Provision for (reversal of) for
penurunan nilai atas aset keuangan impairment losses on financial and
dan non keuangan - neto non-financial assets - net
Kredit yang diberikan 612.345 544.051 Loans
Pembiayaan syariah 50.896 70.448 Sharia financing
Penyertaan saham (3.333) 3.305 Investments in shares
Giro pada bank lain (29) 22 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain 2.802 (1.759) Placements with other banks
662.681 616.067
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss on changes in
atas perubahan nilai wajar surat berharga - 56.585 fair value marketable securities
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai atas komitmen dan kontinjensi 631 65 on commitments and contingencies
Beban lainnya Others expenses
Corporate Social Responsibility 68.973 86.041 Corporate Social Responsibility
Representasi klien 30.399 36.434 Client representation
Iuran 4.131 3.925 Contributions
307.699 291.819
Total 3.611.667 3.487.470 Total
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation benefits for the
kepada Direksi untuk tahun yang berakhir pada Board of Directors for the years ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013 are amounted to
masing-masing adalah sebesar Rp63.570 dan Rp63,570 and Rp46,916, respectively.
Rp46.916.
137

37. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (lanjutan) 37. OTHER OPERATING EXPENSES (continued)
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation benefits for the
kepada Dewan Komisaris untuk tahun yang Board of Commissioners for the years ended
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 December 31, 2014 and 2013 is amounted to
dan 2013 masing-masing sebesar Rp20.783 dan Rp20,783 and Rp18,652, respectively.
Rp18.652.
38. PENDAPATAN/BEBAN NON-OPERASIONAL 38. NON-OPERATING INCOME/EXPENSES

2014 2013
Pendapatan non-operasional Non-operating income

Reimbursement from credit
Penggantian dari asuransi kredit 537 - insurance institution
Pendapatan dividen 7.928 6.116 Dividend income
Beban non-operasional Non-operating expenses

Transfer payment 3.874 5.771 Transfer payment
Denda 203 971 Penalty
39. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 39. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

Tagihan komitmen Commitments receivables

Posisi pembelian spot dan derivatif Outstanding spot
yang masih berjalan 182.550 and derivatives purchase
Lainnya 2.914.446 1.847.952 Others
2.914.446 2.030.502
Liabilitas komitmen Commitments liabilities

Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 2.271.898 3.367.589 Unused loan facilities
Posisi penjualan spot dan derivatif Outstanding spot
yang masih berjalan 37.155 219.375 and derivatives sale
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 75.356 155.811 letters of credit
Lainnya 2.273.858 1.579.010 Others
4.658.267 5.321.785
Tagihan kontinjensi Contingent receivables

Tagihan bunga dan marjin Interest receivable and margin on
piutang dalam penyelesaian 477.008 215.842 receivable non-performing assets
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities

Garansi yang diterbitkan 1.298.572 1.313.538 Guarantees issued
138

40. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 40. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN LIABILITIES
Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah The fair values disclosed below are based on
berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada available relevant information at the consolidated
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan statement of financial position date and are not
tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan updated to reflect changes in market conditions
dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah which have occurred after the date of the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan The tables below present the carrying amounts
nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank pada and fair values of the Bank’s financial assets and
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. liabilities as of December 31, 2014 and 2013.
31 Desember 2014/December 31, 2014
Nilai wajar/
Nilai Tercatat/Carrying amount Fair value
___________________
Kewajiban
keuangan
Nilai wajar pada biaya Total
Kredit yang Dimiliki Tersedia melalui laporan perolehan nilai
diberikan hingga untuk laba rugi/ diamortisasi/ tercatat/ Total
dan piutang/ jatuh dijual/ Fair value Financial Total nilai wajar/
Loans and tempo/ Available- through liabilities at carrying Total fair
receivables Held-to-maturity for-sale profit or loss amortized cost amount value
Aset Keuangan Financial Assets

Kas 2.767.678 - - - - 2.767.678 2.767.678 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5.177.942 - - - - 5.177.942 5.177.942 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 128.542 - - - - 128.542 128.542 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 4.761.109 - - - - 4.761.109 4.761.109 Indonesia and other banks
Surat berharga - 6.412.916 - 712.455 - 7.125.371 6.402.096 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli Marketable securities
dengan janji purchased under agreements
dijual kembali - 568.461 - - - 568.461 568.461 to resell
Wesel Ekspor Bills and
dan tagihan lainnya 19.555 - - - - 19.555 19.555 other receivables
pembiayaan syariah 52.329.130 - - - - 52.329.130 52.329.130 Loans and sharia financing
Tagihan akseptasi 18.435 - - - - 18.435 18.435 Acceptance receivables
Penyertaan saham - - 27.748 - - 27.748 27.748 Investments in shares
Bunga yang masih
akan diterima 452.642 - - - - 452.642 452.642 Interest receivables
Aset lain-lain*) 9.540 - - - - 9.540 9.540 Other assets*)
Total aset keuangan 65.664.573 6.981.377 27.748 712.455 - 73.386.153 72.662.878 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities

Liabilitas segera - - - - 1.812.382 1.812.382 1.812.382 Obligations due immediately
Simpanan nasabah dan - - - - Deposits from customers
simpanan nasabah and deposits from customer
syariah - - - - 53.487.890 53.487.890 53.487.890 sharia
Simpanan dari bank lain - - - - 3.308.630 3.308.630 3.308.630 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Marketable securities
dengan janji sold under
dibeli kembali - - - - 2.062.916 2.062.916 2.062.916 repurchase agreements
Liabilitas akseptasi - - - - 18.435 18.435 18.435 Acceptance liabilities
Efek hutang yang diterbitkan - - - - 1.721.901 1.721.901 1.721.901 Debts securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - 456.490 456.490 456.490 Borrowings
Bunga yang masih
harus dibayar - - - - 121.606 121.606 121.606 Interest payables
Liabilitas lain-lain - - - - 766.221 766.221 766.221 Other liabilities
Total liabilitas keuangan - - - - 63.756.471 63.756.471 63.756.471 Total financial liabilities
*) Terdiri dari setoran jaminan *) Consist of security deposits.
139

KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Nilai wajar/
Nilai Tercatat/Carrying amount Fair value
___________________
Kewajiban
keuangan
Nilai wajar pada biaya Total
Kredit yang Dimiliki Tersedia melalui laporan perolehan nilai
diberikan hingga untuk laba rugi/ diamortisasi/ tercatat/ Total
dan piutang/ jatuh dijual/ Fair value Financial Total nilai wajar/
Loans and tempo/ Available- through liabilities at carrying Total fair
receivables Held-to-maturity for-sale profit or loss amortized cost amount value

Kas 2.595.260 - - - - 2.595.260 2.595.260 Cash
Giro pada Bank Indonesia 4.454.108 - - - - 4.454.108 4.454.108 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 176.888 - - - - 176.888 176.888 other banks
Indonesia dan bank lain 2.628.985 - - - - 2.628.985 2.628.985 Indonesia and other banks
Surat berharga - 9.593.557 - 698.253 - 10.291.810 10.251.424 Marketable securities
Wesel Ekspor Bills and
dan tagihan lainnya 44.721 - - - - 44.721 44.721 other receivables
pembiayaan syariah 47.820.726 - - - - 47.820.726 47.820.726 Loans and sharia financing
Tagihan akseptasi 33.235 - - - - 33.235 33.235 Acceptance receivables
Penyertaan saham - - 24.415 - - 24.415 24.415 Investments in shares
Bunga yang masih
akan diterima 418.360 - - - - 418.360 418.360 Interest receivables
Aset lain-lain*) 9.659 - - - - 9.659 9.659 Other assets*)
Total aset keuangan 58.181.942 9.593.557 24.415 698.253 - 68.498.167 68.457.781 Total financial assets

Liabilitas segera - - - - 1.945.539 1.945.539 1.945.539 Obligations due immediately
Simpanan nasabah dan - - - - Deposits from customers
simpanan nasabah and deposits from customer
syariah - - - - 47.220.701 47.220.701 47.220.701 sharia
Simpanan dari bank lain - - - - 4.946.725 4.946.725 4.946.725 Deposits from other banks
dengan janji sold under
dibeli kembali - - - - 2.978.073 2.978.073 2.978.073 repurchase agreements
Liabilitas derivatif - - - - 90 90 90 Derivative liabilities
Liabilitas akseptasi - - - - 33.235 33.235 33.235 Acceptance liabilities
Efek hutang yang diterbitkan - - - - 2.396.611 2.396.611 2.396.611 Debts securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - 324.337 324.337 324.337 Borrowings
Bunga yang masih
harus dibayar - - - - 124.776 124.776 124.776 Interest payables
Liabilitas lain-lain - - - - 799.593 799.593 799.593 Other liabilities
Total liabilitas keuangan - - - - 60.769.680 60.769.680 60.769.680 Total financial liabilities
*) Terdiri dari setoran jaminan *) Consist of security deposits.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below shows the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy
yang digunakan Bank untuk menentukan dan used by the Bank in determining and disclosing the
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen fair value of financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: dikutip dari harga pasar aktif untuk (i) Level 1: Quoted (unadjusted) prices in active
aset atau liabilitas keuangan yang identik; markets for identical financial assets or
liabilities;
(ii) Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari (ii) Level 2: Those involving inputs other than
harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk quoted prices included in Level 1 that are
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk observable for the asset or liability, either
aset dan liabilitas, baik secara langsung (seperti directly (as prices) or indirectly (derived from
harga) atau tidak langsung (turunan dari harga); prices);
(iii) Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang (iii) Level 3: Those with inputs for the asset or
tidak didasarkan pada data yang dapat liability that are not based on observable
diobservasi di pasar (input yang tidak dapat market data (unobservable inputs).
diobservasi).
140

Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The table below shows the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy
yang digunakan Bank untuk menentukan dan used by the Bank in determining and disclosing the
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen fair value of financial instruments (continued):
keuangan (lanjutan):
31 Desember/
December 31, 2014
Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/

Level 1 Level 2 Level 3 Total

Nilai wajar melalui laporan
laba rugi Fair value through profit or loss
Surat berharga 712.455 - - 712.455 Marketable securities
Total nilai wajar melalui laporan

laba rugi 712.455 - - 712.455 Total fair value through profit or loss
31 Desember/
December 31, 2013
Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/

Level 1 Level 2 Level 3 Total

Nilai wajar melalui laporan
laba rugi Fair value through profit or loss
Surat berharga 698.253 - - 698.253 Marketable securities
Total nilai wajar melalui laporan

laba rugi 698.253 - - 698.253 Total fair value through profit or loss
(i) Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan (i) The fair values of certain financial assets and
tertentu, kecuali kredit yang diberikan, surat- liabilities, except for loans, marketable
surat berharga, dan efek hutang yang securities, marketable securities issued, and
diterbitkan, dan pinjaman yang diterima borrowings, approximate their carrying values
mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai due to their short-term maturities.
jangka waktu jatuh tempo yang singkat.
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan The estimated fair values of certain financial
tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus assets are determined based on discounted
kas dengan menggunakan suku bunga pasar cash flows using money market interest rates
uang yang berlaku untuk utang dengan risiko for instruments with similar credit risk and
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. remaining maturities.
Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban The estimated fair values of certain financial
keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi obligations which are not quoted in an active
di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto market are determined based on discounted
arus kas dengan menggunakan suku bunga cash flows using interest rates of instruments
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang with similar remaining maturities.
serupa.
141

(ii) Kredit yang diberikan (ii) Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari Bank credit portfolio generally consists of loans
kredit yang diberikan dengan suku bunga with floating interest rates and short term loan
mengambang dan kredit yang diberikan dengan with fixed interest rate. Loans are stated at
suku bunga tetap. Kredit yang diberikan amortized cost. The fair value of loans shows
dinyatakan biaya perolehan yang diamortisasi. the estimated value of discounted future cash
Nilai wajar dari kredit yang diberikan flows expected to be received by the Bank
menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus using current market interest rates.
kas masa depan yang diharapkan akan diterima
oleh Bank dengan menggunakan suku bunga
pasar.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan Carrying value of loans with floating interest
suku bunga mengambang dan pinjaman jangka rates and short-term loans with fixed interest
pendek dengan suku bunga tetap adalah rate are the reasonable estimate of fair values.
perkiraan yang layak atas nilai wajarnya.
(iii) Surat-surat berharga (iii) Marketable securities
Nilai wajar untuk surat-surat berharga yang The fair value for marketable securities held-to-
dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan maturity is determined based on market price
berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi or quoted price of broker/dealer. If this
perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika information is not available, fair value is
informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi estimated using quoted market prices of
dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek securities with similar credit maturity and yield
yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo characteristics or using internal valuation
dan yield yang serupa atau dengan model.
menggunakan metode penilaian internal.
(iv) Efek hutang yang diterbitkan dan pinjaman yang (iv) Debt securities issued and borrowings
diterima
Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan model The aggregate fair value is calculated based
diskonto arus kas menggunakan tingkat suku on discounted cash flow model using current
bunga pasar untuk sisa periode jatuh temponya. market rate for the remaining period to
maturity.
142

41. IMBALAN KERJA 41. EMPLOYEE BENEFITS
Bank memberikan imbalan kerja jangka panjang The Bank provides long-term benefits and post-
dan pasca kerja lainnya kepada para karyawannya employment benefits to all qualified employees
yang memenuhi syarat yang terdiri dari program which consist of defined benefit pension plan, Old-
pensiun manfaat pasti, Tunjangan Hari Tua (THT), age Retirement Plan (THT), Service Pay Benefit
Penghargaan Masa Kerja (PMK), Masa Persiapan (PMK), Retirement Preparation Period (MPP) and
Pensiun (MPP) dan Cuti Besar. Annual Leave.
Program pensiun manfaat pasti Bank untuk The Bank‘s defined benefit pension plan for
karyawan Bank yang diangkat sebelum tahun 2008 employees registered before 2008, is managed by
dikelola oleh Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar, Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar and for new
sedangkan untuk karyawan yang diangkat sejak employees registered from 2008 onwards, is
tahun 2008 dikelola oleh DPLK Bank Jabar Banten. managed by DPLK Bank Jabar Banten. The
Kontribusi pegawai adalah sebesar 5,00% dari employee’s contribution is 5.00% of the
penghasilan dasar pensiun karyawan dan sisa employee’s pension base salary and the remaining
jumlah yang diperlukan untuk mendanai program amounts required to fund the plan are contributed
tersebut dikontribusi oleh Bank. Program dana by the Bank. The latest defined benefit pension
pensiun iuran pasti yang terakhir ditetapkan plan regulation as stipulated in Board of Directors’
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Decision Letter No. 008/KEP/DIR-SDM/2011 dated
008/KEP/DIR-SDM/2011 tanggal 14 Oktober 2011 October 14, 2011 that the Pension Fund
tentang peraturan Dana Pensiun dari Dana Regulation of Financial Institutions Fund pension
Pensiun Lembaga Keuangan Bank Pembangunan of Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Daerah Jawa Barat dan Banten yang telah Banten which was approved by the decree of the
disahkan dengan Surat Keputusan Menteri Ministry of Finance, Republic of Indonesia
Keuangan RI No. Kep-315/KM.10/2012 tentang No. Kep-315/KM.10/2012 on Approval of the
pengesahan atas peraturan Dana pensiun dari Pension Fund’s Regulation of Financial Institutions
Dana pensiun Lembaga Keuangan Bank Fund Pension of Bank Pembangunan Daerah
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten. Jawa Barat dan Banten.
Program THT dikelola oleh Yayasan Kesejahteraan The THT benefit plan is managed by Yayasan
Pegawai Bank Jabar (YKP). Kontribusi pegawai Kesejahteraan Pegawai Bank Jabar (YKP). The
adalah sebesar 5,00% dari penghasilan karyawan employee’s contribution is 5.00% of the
dan sisa dana yang diperlukan untuk mendanai employee’s salary and the remaining amounts
program tersebut dikontribusi oleh Bank. Imbalan required to fund the plan are contributed by the
THT berupa pembayaran jumlah lump-sum yang Bank. The THT benefit represents a lump-sum
diberikan kepada karyawan yang memasuki usia payment to employees who reach pension age or
pensiun atau berhenti bekerja oleh sebab lain yang retire due to other reasons as mentioned in the
diatur dalam Surat Keputusan Direksi Board of Directors’ Decision Letter
No. 150/SK/DIR-SDM/1999 tanggal 1 Desember No. 150/SK/DIR-SDM/1999 dated December 1,
1999 yang terakhir diubah dengan Surat 1999, which was last amended based on Board of
Keputusan Direksi No. 03/SK/DIR-SDM/2011 Directors’ Decision Letter No. 03/SK/DIR-
tanggal 3 Januari 2011 tentang Peraturan SDM/2011 dated Januari 3, 2011 about Pension
Tunjangan Hari Tua PT Bank Pembangunan Plan policy of PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. Jawa Barat dan Banten Tbk.
Program PMK dikelola sendiri oleh Bank dan diatur The PMK Program is self-managed by the Bank
dalam peraturan program PMK yang terakhir and is based on the latest PMK plan regulation
ditetapkan dengan Surat Keputusan Direksi which is stipulated in the Directors’ Decision Letter
No. 645/SK/DIR-SDM/2013 tanggal 8 Oktober No. 645/SK/DIR-SDM/2013 dated October 8,
2013. Imbalan PMK berupa pembayaran yang 2013. The PMK benefit represents a payment
jumlahnya sebesar masing-masing 200% dan amounting to 200% and 300% of the employee’s
300% dari penghasilan dasar pensiun (PhDP) pension base salary (PhDP) to employees with
kepada pegawai dengan masa kerja 15 tahun dan working service periods of 15 and 25 years,
25 tahun dengan syarat hasil penilaian kinerja dua respectively. The qualifying employee is required
tahun terakhir berpredikat baik. to have good results in the performance of
evaluation for the last two years.
Program MPP dikelola sendiri oleh Bank dan MPP plan is self-managed by the Bank and is an
merupakan program imbalan kerja bagi karyawan employee benefit plan for employees who will
yang akan memasuki masa pensiun. enter pension age.
143

41. IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program Cuti Besar dikelola sendiri oleh Bank dan Annual leave program is self-managed by the
merupakan program imbalan kerja bagi karyawan Bank and is an employee benefit plan for
untuk penggantian hak cuti besar. replacement of annual leave rights.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja The actuarial calculation of the long-term benefits
jangka panjang dan pasca kerja dihitung oleh and post-employment benefits was performed by
aktuaria independen (PT Dian Artha Tama) dengan an independent actuary (PT Dian Artha Tama)
menggunakan metode projected unit credit. using the projected unit credit method. The
Perhitungan aktuaria untuk tahun yang berakhir actuarial computation for the years ended
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013 are based on the
berdasarkan laporan aktuaria masing-masing pada actuarial reports dated January 16, 2015 and
tanggal 16 Januari 2015 dan 13 Januari 2014. January 13, 2014, respectively.
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam Key assumptions used in the actuarial calculation
perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut: are as follows:
2014 2013
Asumsi ekonomi Economic assumptions

Tingkat diskonto per tahun 8,0% 9,0% Annual discount rate
Tingkat bunga imbal hasil Investment yield of
investasi aset 8,0% 8,0% plan assets
Tingkat kenaikan penghasilan
dasar per tahun 6,0% 6,0% Annual salary growth rate
Asumsi lainnya GAM 1971/ GAM 1971/ Other assumptions

Tabel mortalitas GAM 1971 GAM 1971 Mortality table
Tingkat cacat 0,25% per annum 0,25% per annum Disability rate
dari GAM 1971/ dari GAM 1971/
0.25% of GAM 1971 0.25% of GAM 1971
Usia pensiun normal 55 55 Normal retirement age
Tingkat pengunduran diri untuk usia : Retirement rate per year for ages:
18 - 44 tahun 1,0% 1,0% 18 - 44 years old
45 - 54 tahun 1,0% 1,0% 45 - 54 years old
Status aset (liabilitas) program imbalan kerja pada The employee benefits plan assets (liabilities)
tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 status as of December 31, 2014 and 2013 are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. Biaya program imbalan kerja untuk tahun yang a. Employee benefits expenses for the years
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember ended December 31, 2014 and 2013 are as
2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: follows:
Program Program Program

Pensiun/ THT/ Lainnya/
Pension THT Other
Plan Benefit Plan Benefits Total
Biaya jasa kini (19.739) (45.165) (28.908) (93.812) Current service cost
Biaya bunga (47.938) (23.888) (11.235) (83.061) Interest cost
Laba (rugi) aktuaria 546 (612) (715) (781) Actuarial gain (loss)
Biaya jasa lalu - vested - - - - Past service cost - vested
Biaya jasa lalu - non vested - (5.068) (1.129) (6.197) Past service cost - non vested
Hasil yang diharapkan atas
aset dana pensiun 56.930 25.083 - 82.013 Expected return on plan assets
Total (10.201) (49.650) (41.987) (101.838) Total
144


Pension THT Other
Rugi aktuaria (10.748) (1.939) (2.438) (15.125) Actuarial loss
Biaya jasa lalu - vested - - - - Past service cost - vested
Biaya jasa lalu - non vested - (5.068) (1.129) (6.197) Past service cost - non vested
Hasil yang diharapkan atas
aset dana pensiun 56.069 21.483 - 77.552 Expected return on plan assets
Total (14.803) (31.724) (31.133) (77.660) Total
b. Rekonsiliasi atas perubahan aset (liabilitas) b. Following are the reconciliation of the
imbalan kerja selama tahun berjalan adalah movements of employee benefit assets
sebagai berikut: (liabilities) during the years:

Pension THT Other
Saldo awal 152.806 54.235 (115.924) 91.117 Beginning balance

Beban tahun berjalan (10.201) (49.650) (41.987) (101.838) Current year expense
Kontribusi pemberi kerja 17.579 43.720 - 61.299 Employer’s contribution
Imbalan yang dibayarkan - - 13.426 13.426 Actual benefits paid
Saldo akhir 160.184 48.305 (144.485) 64.004 Ending balance

Pension THT Other
Saldo awal 152.427 49.920 (99.779) 102.568 Beginning balance

Beban tahun berjalan (14.803) (31.724) (31.133) (77.660) Current year expense
Kontribusi pemberi kerja 15.182 36.039 - 51.221 Employer’s contribution
Imbalan yang dibayarkan - - 14.988 14.988 Actual benefits paid
Saldo akhir 152.806 54.235 (115.924) 91.117 Ending balance
c. Mutasi nilai kini liabilitas pensiun adalah c. The movements in the present value of
sebagai berikut: retirement obligation are as follows:

Pension THT Other
Saldo awal (564.649) (279.320) (138.265) (982.234) Beginning balance

Imbalan yang dibayarkan 32.007 13.901 13.425 59.333 Actual benefits paid
Rugi aktuaria pada kewajiban (53.317) (36.679) (23.255) (113.251) Actuarial loss on obligation
Saldo akhir (653.636) (371.151) (188.238) (1.213.025) Ending balance
145



Pension THT Other Total/
Saldo awal (741.356) (324.140) (160.148) (1.225.644) Beginning balance

Imbalan yang dibayarkan 32.657 14.811 14.988 62.456 Actual benefits paid
Rugi aktuaria pada kewajiban 204.174 76.209 34.461 314.844 Actuarial loss on obligation
Saldo akhir (564.649) (279.320) (138.265) (982.234) Ending balance
d. Mutasi nilai wajar aset program adalah d. The movements in the fair value of plan
sebagai berikut: assets are as follows:

Saldo awal 711.619 313.535 - 1.025.154 Beginning balance

Hasil yang diharapkan atas Expected return on
aset dana pensiun 56.930 25.083 - 82.013 plan assets
Kontribusi Bank 17.579 43.720 - 61.299 Bank’s contribution
Imbalan yang dibayarkan (32.007) (13.901) - (45.908) Actual benefits paid
Laba aktuaria Actuarial gain
pada aset program 36.749 3.472 - 40.221 on plan asset
Saldo akhir 790.870 371.909 - 1.162.779 Ending balance

Saldo awal 700.862 268.531 - 969.393 Beginning balance

Hasil yang diharapkan atas Expected return on
aset dana pensiun 56.069 21.483 - 77.552 plan assets
Kontribusi Bank 15.182 36.040 - 51.222 Bank’s contribution
Imbalan yang dibayarkan (32.657) (14.811) - (47.468) Actual benefits paid
Laba (rugi) aktuaria Actuarial gain (loss)
pada aset program (27.837) 2.292 - (25.545) on plan asset
Saldo akhir 711.619 313.535 - 1.025.154 Ending balance
e. Saldo imbalan kerja untuk posisi 31 Desember e. Balance of employee benefits as of

2014 dan posisi selama empat tahun December 31, 2014 and previous four years
sebelumnya: are as follows:
Program Pensiun/Pension Plan
2014 2013 2012 2011 2010

_____ _ _
Nilai wajar aset program 790.870 711.619 700.862 638.106 634.958 Fair value of plan assets
Nilai kini dari kewajiban Present value of
pensiun (653.636) (564.649) (741.356) (676.751) (526.525) retirement obligation
_____ _ _
Status pendanaan 137.234 146.970 (40.494) (38.645) 108.433 Funded status

Kerugian aktuaria Unrecognized actuarial
yang belum diakui 22.950 5.836 192.921 216.755 70.431 loss
_____ _ _
Kewajiban pensiun 160.184 152.806 152.427 178.110 178.864 Retirement obligation
146

f. Saldo imbalan kerja untuk posisi 31 Desember f. Balance of employee benefits as of

2014 dan posisi selama empat tahun December 31, 2014 and previous four years
sebelumnya: (lanjutan) are as follows: (continued)
Program THT/THT Benefit Plan
2014 2013 2012 2011 2010

_____ _ _
Nilai wajar aset program 371.909 313.535 268.531 245.268 236.266 Fair value of plan assets
_____ _ _
Status pendanaan 758 34.215 (55.609) (2.043) 21.003 Funded status

Kerugian (keuntungan)
aktuaria yang Unrecognized actuarial
belum diakui 13.033 (19.562) 60.878 6.897 (22.029) loss (gain)
Biaya jasa lalu Unrecognized
yang belum diakui 34.514 39.582 44.651 49.719 58.017 past service cost
_____ _ _
48.305 54.235 49.920 54.573 56.991
Program Lainnya/Other Benefits
2014 2013 2012 2011 2010

_____ _ _
Nilai wajar aset program - - - - - Fair value of plan assets

_____ _ _
Status pendanaan (188.238) (138.265) (160.148) (123.644) (88.312) Funded status

Keuntungan
Aktuaria yang Unrecognized actuarial
belum diakui 40.019 17.479 54.378 37.798 13.870 gain
_____ _ _
Kewajiban pensiun (144.485) (115.924) (99.779) (78.273) (65.740) Retirement obligation
Total Program/Total Benefits
2014 2013 2012 2011 2010

_____ _ _
Nilai wajar aset program 1.162.779 1.025.154 969.393 883.374 871.224 Fair value of plan assets
pensiun (1.213.025) (982.234) (1.225.644) (1.047.706) (830.100) retirement obligation
_____ _ _
Status pendanaan (50.246) 42.920 (256.251) (164.332) 41.124 Funded status

Keuntungan
Aktuaria yang Unrecognized actuarial
belum diakui 76.002 3.753 308.177 261.450 62.272 gain
Pembatasan aset
imbalan kerja - - - - - Asset ceiling limitation
_____ _ _
Kewajiban pensiun 64.004 91.117 102.568 154.410 170.115 Retirement obligation
g. Portofolio investasi aset program yang g. The asset program’s investment portfolio that
ditempatkan dalam bentuk instrumen placed in the form of Bank’s financial
keuangan Bank terdiri dari Surat Berharga instruments consist of government securities,
Negara, Obligasi, Deposito Berjangka dan bonds, time deposits and shares of stocks.
Saham.
147

42. LABA PER SAHAM DASAR 42. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Earnings per share amounts are computed by
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan dividing income for the year attributable to the
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata equity holders of the parent entity by the weighted
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada average number of common stock outstanding
tahun bersangkutan. Jumlah saham biasa yang during the year. The outstanding common stock
beredar termasuk modal disetor lainnya selama includes other paid-up capital during the year
tahun berjalan (Catatan 32). (Note 32).
Laba tahun berjalan yang dapat Income for the year attributable
diatribusikan kepada pemilik entitas induk 1.116.095 1.372.913 to equity holders of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number
saham biasa yang beredar of outstanding common stock
(jumlah penuh) 9.696.291.166 9.696.291.166 (full amount)
Laba per saham dasar (nilai penuh) 115,11 141,59 Basic earnings per share (full amount)
43. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Dalam kegiatan normal usaha, Bank dan entitas In the normal course of business, Bank and
anak melakukan transaksi dengan pihak berelasi subsidiaries enter into certain transactions with
karena hubungan kepemilikan dan/atau parties which are related to the management
kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak- and/or owned by the same ultimate shareholder.
pihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan All transactions with related parties have met the
dan syarat yang telah disepakati bersama. agreed terms and conditions.
Sifat hubungan
Pihak-pihak berelasi/ istimewa/ Nature of Transaksi/
No. Related parties relationship Transaction
1. Pemerintah Provinsi Pemegang saham a. Giro/Demand deposits
Jawa Barat/The pengendali/Controlling b. Simpanan nasabah/Deposits from
Government of the West shareholders customers
Java Province c. Kredit yang diberikan/Loans
2. Manajemen kunci/Key Hubungan pengendalian a. Kredit yang diberikan/Loans
management personnel kegiatan b. Simpanan nasabah/Deposits from
perusahan/relation customers
through control in the c. Kredit yang diberikan/Loans
Bank’s operation
3. BPR dan PD-LPK/BPR Hubungan kepemilikan a. Penyertaan saham/Investment in
and PD-LPK melalui pemerintah provisi shares
dan kabupaten/ownersip b. Simpanan dari bank lain/Deposits
relation through province from other banks
and regional government
4 PT Asuransi Bangun Hubungan kepemilikan a. Asuransi aset tetap/Fixed assets
Askrida melalui pemerintah provisi insurance
dan kabupatenownersip
relation through province
and regional government
148

43. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
a. Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari a. The following tables show the aggregate
transaksi pihak yang berelasi (selain amounts of transactions with related parties
manajemen kunci) pada tanggal-tanggal (except for key management) as of December
31 Desember 2014 dan 2013: 31, 2014 and 2013:
Aset Assets
Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ Loans and sharia financing/
piutang syariah 870.803 929.108 receivables
Penyertaan saham 31.984 31.984 Investment in shares
Total aset dari pihak-pihak Total assets from

berelasi 902.787 961.092 related parties
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai dari pihak-pihak berelasi (53.884) (95.024) for related parties
Total aset dari pihak-pihak Total assets from related

berelasi - neto 848.903 866.068 parties - net
Persentase total aset pihak Percentage of total assets from

berelasi terhadap total aset 1,19% 1,22% related parties to total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah dan simpanan Deposits from customer and
nasabah syariah 12.081.238 8.281.951 deposits from customer - sharia
Dana syirkah temporer 5.047 5.774 Temporary syirkah fund
Total liabilitias dan dana

syirkah temporer kepada Total liabilities and temporary
pihak-pihak berelasi 12.222.893 8.432.600 syirkah fund to related parties
Persentase total liabilitas dan dana Percentage of total liabilities and

syirkah temporer pihak berelasi temporary syirkah fund to related
terhadap total liabilitas parties to total liabilities
dan total dana syirkah temporer 17,78% 13,13% and temporary syirkah fund
149

(lanjutan)
a. Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari a. The following tables show the aggregate
transaksi pihak yang berelasi (selain amounts of transactions with related parties
manajemen kunci) pada tanggal-tanggal (except for key management) as of December
31 Desember 2014 dan 2013 (lanjutan): 31, 2014 and 2013 (continued):
2014 2013
Pendapatan bunga dan Interest income and income

bagi hasil from profit sharing
Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ Loans and sharia financing/
Penyertaan Saham 7.928 6.116 Investment in shares
Total pendapatan bunga dan Total interest income and income

bagi hasil dari pihak-pihak from profit sharing from
berelasi 127.249 143.522 related parties
Persentase terhadap total Percentage to total interest

pendapatan bunga dan bagi income and income from
hasil 1,45% 1,77% profit sharing
Beban bunga dan bonus Interest and bonus expenses

Simpanan nasabah, simpanan Deposits from customer, deposits from
nasabah syariah, dan dana syirkah customer-– sharia, and temporary
temporer 1.024.807 584.882 syirkah fund
Total beban bunga dan bonus Total interest and bonus expenses
dari pihak-pihak berelasi 1.034.687 594.276 from related parties

beban bunga dan bonus 23,89% 17,74% and bonus expense
b. Transaksi dengan manajemen kunci: b. Transactions with key management personnel:

Aset Assets
Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ Loan and sharia financing/
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses

nilai dari manajemen kunci (10) (39) for key management personnel
Total kredit yang diberikan dan Total loan and sharia financing/
piutang/pembiayaan syariah receivables from key
dari manajemen kunci 2.270 2.630 management personnel
Persentase terhadap total aset 0,01% 0,01% Percentage to total assets
Simpanan nasabah dan simpanan Deposits from customer and deposits from
nasabah syariah 4.764.244 3.487.557 customer - sharia
Persentase terhadap total liabilitas Percentage to total liabilities

dan dana syirkah temporer 6,93% 5,43% and temporary syirkah fund
150

(lanjutan)
b. Transaksi dengan manajemen kunci (lanjutan): b. Transactions with key management personnel
(continued):
2014 2013
Pendapatan bunga dan Interest income and income
bagi hasil from profit sharing
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loan and sharia
pembiayaan syariah 25 372 financing/receivables
pendapatan bunga dan bagi income and income from
hasil 0,01% 0,01% profit sharing
Beban bunga dan bonus Interest and bonus expenses

Simpanan nasabah dan simpanan Deposits from customer and deposits from
nasabah syariah 29 243 customer - sharia

beban bunga dan bonus 0,01% 0,01% and bonus expense

2014 2013
Beban gaji dan tunjangan: Salaries and employee benefits:
Direksi 63.570 46.916 Board of Directors

Dewan Komisaris 20.783 18.652 Board of Commissioners
Karyawan Kunci 57.181 62.989 Key Employees
Total 141.534 128.557 Total
Persentase terhadap total beban Percentage to total salaries

gaji dan tunjangan karyawan 10,72% 10,16% and employee benefits
44. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 44. NON-CONTROLLING INTEREST

Rincian bagian kepentingan non-pengendali atas Details of non-controlling interests proportionate
aset neto dan laba tahun berjalan entitas anak share in the net assets and income for the year of
yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: the consolidated subsidiaries are as follows:
2014 2013
Kepentingan non-pengendali Kepentingan non-pengendali

pada entitas anak yang pada entitas anak yang
dikonsolidasi/non-controlling dikonsolidasi/non-controlling
interest in consolidated interest in consolidated
subsidiaries subsidiaries
Laba tahun Laba tahun

berjalan/ berjalan/
Aset neto/ Income for Aset neto/ Income for
Net asset the year Net asset the year
Entitas anak Subsidiaries

PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar Banten
Syariah 13.721 523 14.430 651 Syariah
PD BPR LPK Garut Kota 14.749 1.725 10.389 1.296 PD BPR LPK Garut Kota
PD BPR LPK
Jalan Cagak 12.101 1.692 9.225 1.527 PD BPR LPK Jalan Cagak
Neto 40.571 3.940 34.044 3.474 Net
151

45. INFORMASI SEGMEN USAHA 45. SEGMENT INFORMATION
Bank mempertimbangkan jenis usaha sebagai The Bank considers the nature of its business as
segmen utama dan lokasi geografis sebagai the primary segment and geographical areas as
segmen sekunder. the secondary segment.
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha Information concerning the primary segment
yang utama dari Bank disajikan dalam tabel di information of the Bank is set out in the table
bawah ini: below:

Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember 2014/
Year Ended December 31, 2014
Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/

Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 8.200.842 590.978 - 8.791.820 Segment income

Beban segmen (3.978.208) (352.014) - (4.330.222) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 4.222.634 238.964 - 4.461.598 Segment Income - net
Pendapatan operasional
lainnya 553.203 12.701 - 565.904 Other operating income
penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset keuangan dan losses on financial assets
non-aset keuangan (694.006) 31.325 - (662.681) and non-financial assets
Beban estimasi Estimated losses on
kerugian komitmen dan commitments and
kontinjensi - (631) - (631) contingencies
Beban operasional lainnya (2.701.533) (246.822) - (2.948.355) Other operating expenses
Laba operasional 1.380.298 35.537 - 1.415.835 Income from operations

Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto 34.815 (5) (12.155) 22.655 (expenses) - net
Beban pajak - neto (305.667) (12.788) - (318.455) Tax expense - net
Laba tahun berjalan 1.109.446 22.744 (12.155) 1.120.035 Income for the year
Total aset 70.465.356 6.090.945 (719.764) 75.836.537 Total assets

Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember 2013/
Year Ended December 31, 2013
Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/

Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 7.624.965 508.023 - 8.132.988 Segment income

Beban segmen (3.107.393) (243.452) - (3.350.845) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 4.517.572 264.571 - 4.782.143 Segment Income - net
Pendapatan operasional
lainnya 438.943 8.608 9.707 457.258 Other operating income
penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset keuangan dan losses on financial assets
non-aset keuangan (541.809) (27.740) (46.518) (616.067) and non-financial assets
Beban estimasi Estimated losses on
kerugian komitmen dan commitments and
kontinjensi - (65) - (65) contingencies
Beban operasional lainnya (2.667.102) (204.236) - (2.871.338) Other operating expenses
Laba operasional 1.747.604 41.138 (36.811) 1.751.931 Income from operations

Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto 2.987 (568) (1.476) 943 (expenses) - net
Beban pajak - neto (368.391) (12.255) 4.159 (376.487) Tax expense - net
Laba tahun berjalan 1.382.200 28.315 (34.128) 1.376.387 Income for the year
Total aset 66.974.629 4.695.088 (711.484) 70.958.233 Total assets
152

45. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 45. SEGMENT INFORMATION (continued)

Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha Information concerning the secondary segment
sekunder dari Bank disajikan dalam tabel di bawah information of the Bank is set out in the table
ini: below:
2014 2013
Total aset Total assets
Jawa Barat 48.700.957 58.366.747 West Java
Banten 14.276.724 6.666.202 Banten
DKI Jakarta 9.976.588 4.684.595 DKI Jakarta
Jawa Tengah 748.825 437.248 Central Java
Jawa Timur 670.588 357.267 East Java
Sumatera Selatan 657.031 252.764 South Sumatera
Riau 366.587 129.416 Riau
Sumatera Utara 260.731 111.469 North Sumatera
Kepulauan Riau 224.144 130.800 Riau Island
Bali 181.032 147.557 Bali
Kalimantan Timur 180.579 114.621 East Kalimantan
Kalimantan Selatan 170.689 147.926 South Kalimantan
Sulawesi Selatan 141.826 123.105 South Sulawesi
76.556.301 71.669.717
Eliminasi (719.764) (711.484) Elimination
Total 75.836.537 70.958.233 Total
Simpanan nasabah, simpanan nasabah Deposits from customers, deposits from

Syariah, simpanan dari bank lain, dan customers - sharia, deposits from other
dana syirkah temporer banks, and temporary syirkah funds
Banten 10.249.634 8.906.598 Banten
DKI Jakarta 7.641.232 6.415.168 DKI Jakarta
Riau 324.200 257.057 Riau
Bali 43.784 115.846 Bali
61.750.358 55.590.714
Total 61.664.725 55.510.569 Total
Pendapatan operasional *) Operating income*)

Banten 1.090.418 1.035.052 Banten
DKI Jakarta 501.221 417.165 DKI Jakarta
Riau 21.875 14.777 Riau
Bali 16.272 10.667 Bali
Total 9.357.724 8.580.539 Total
Eliminasi - 9.707 Elimination
Total 9.357.724 8.590.246 Total
*) Terdiri dari pendapatan bunga dan bagi hasil syariah, *) Consist of interest and sharia profit sharing income, fees and
pendapatan provisi dan komisi dan pendapatan operasional commission income and other operating income.
lainnya.
153

45. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 45. SEGMENT INFORMATION (continued)

2014 2013
Beban operasional **) Operating expenses**)
DKI Jakarta 919.601 640.990 DKI Jakarta
Banten 850.576 664.311 Banten
Riau 25.384 14.747 Riau
Bali 12.842 12.833 Bali
7.941.889 6.791.797
Eliminasi - 46.518 Elimination
Total 7.941.889 6.838.315 Total
Pendapatan operasional neto Net operating income

Kalimantan Timur 6.037 (2.725) East Kalimantan
Sumatera Selatan 5.520 (17.272) South Sumatera
Bali 3.430 (2.167) Bali
Riau (3.508) 31 Riau
Sumatera Utara (6.357) (6.573) North Sumatera
Jawa Timur (24.910) 2.294 East Java
DKI Jakarta (418.400) (223.824) DKI Jakarta
1.415.835 1.788.743
Eliminasi - (36.812) Elimination
Total 1.415.835 1.751.931 Total
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax

Jawa Barat 686.971 1.217.887 West Java
DKI Jakarta 14.176 (48.403) DKI Jakarta
Riau 9.418 4.661 Riau
Kepulauan Riau 3.159 1.262 Kepulauan Riau
Sumatera Utara 1.083 (4.004) North Sumatera
Kalimantan Timur 26 (5.729) East Kalimantan
Sulawesi Selatan (460) (1.089) South Sulawesi
Bali (2.814) (3.131) Bali
Jawa Tengah (3.630) 3.372 Central Java
Jawa Timur (7.254) (1.542) East Java
1.450.645 1.791.161
Total 1.438.490 1.752.874 Total
**) Terdiri dari beban bunga dan bagi hasil syariah, dan beban **) Consist of interest expense and sharia profit sharing, and other
operasional lainnya. operating expense.
154

46. RISIKO KREDIT 46. CREDIT RISK
Sesuai dengan karakteristiknya, kredit yang ada di In accordance with the loan characteristics, the
Bank dan entitas anak saat ini terbagi dalam kredit Bank’s and subsidiaries’ loan portfolios are
produktif dan kredit konsumtif. Untuk mengelola classified into productive loans and consumer
risikonya, Bank dan entitas anak mengukur risiko loans. In order to manage the risk, the Bank and
kredit dari portofolio yang ada baik secara subsidiaries measure credit risk arising from the
kuantitatif maupun secara kualitatif. Hal ini untuk existing portfolios quantitatively and qualitatively to
memastikan kemungkinan kerugian dari tidak ensure that the potential losses from default loans
dibayarnya pinjaman yang diberikan menjadi are minimized, both for individual borrowers and
seminimal mungkin, baik untuk debitur individual the overall portfolio.
maupun secara keseluruhan.
Sistem dan prosedur kredit Bank dan entitas anak The Bank’s and subsidiries’ credit system and
telah dibakukan untuk menjamin diterapkannya procedures have been formalized to ensure
kebijakan dan pelaksanaan pemberian pinjaman consistent implementation and policy in credit
secara konsisten. Untuk kredit produktif, Bank dan approval. For productive loans, the Bank uses the
entitas anak menggunakan model Internal Credit Internal Credit Risk Rating model to analyze the
Risk Rating untuk menganalisis risiko bisnis dan business and financial risks of debtors objectively
finansial dari debitur secara obyektif dan and to give ratings to debtors. In addition, the Bank
memberikan rating kepada nasabahnya. Selain itu, and subsidiaries also use Credit Risk Capital
Bank dan entitas anak juga menggunakan Credit Allocation and Pricing in quantifying credit risk and
Risk Capital Allocation and Pricing untuk determining the appropriate pricing.
mengkuantifikasi risiko kredit dan menentukan
harga yang sesuai berdasarkan risiko kredit.
Untuk kredit konsumtif maupun produktif, Bank dan For both consumer loans and productive loans, the
entitas anak menggunakan model Internal Credit Bank and subsidiaries use the internal Credit
Scoring untuk menganalisis dan menghitung risiko Scoring model to analyze and calculate the credit
dari pemberian kredit kepada konsumer. risk for consumer.
Dalam rangka menerapkan prinsip pemberian To implement a healthy credit granting process,
kredit yang sehat, Bank dan entitas anak the Bank and subsidiaries apply the Four Eyes
menerapkan prinsip Four Eyes (pengambilan Principle (credit decision-making by two persons or
keputusan kredit yang dilakukan oleh dua orang more) at each branch office by using Credit
atau lebih) pada setiap kantor cabang dengan Scoring and Credit Reviewer.
penggunaan Credit Scoring dan Credit Reviewer.
Berikut ini adalah rasio kredit bermasalah/ The following are the non-performing loans (NPL)
non-performing loans (NPL) dan rasio kualitas ratios and the earnings asset quality ratio of the
aset produktif Bank dan entitas anak (konsolidasi) Bank and subsidiaries (consolidated) as of
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan December 31, 2014 and 2013:
2013:
2014 2013
Rasio NPL-bruto 4,29% 2,76% NPL ratio - gross

Rasio NPL-neto 1,28% 0,68% NPL ratio - net
Rasio kualitas aset produktif (tidak diaudit) 3,31% 1,86% Earnings assets quality ratio (unaudited)
Rasio kualitas aset produktif merupakan rasio aset Earnings asset quality ratio is the ratio of assets
yang diklasifikasikan sebagai non-performing classified as non-performing to total earning
dibandingkan dengan jumlah aset produktif. assets.
Sistem pengelolaan manajemen risiko kredit Bank The Bank and subsidiaries credit risk management
dan entitas anak telah dibakukan dalam suatu system has been standardized in the Bank’s
Pedoman Perusahaan (PP) dan dikaji secara Guidelines (PP) and reviewed periodically.
periodik.
155

46. RISIKO KREDIT (lanjutan) 46. CREDIT RISK (continued)

(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis on maximum exposures against
kredit setelah memperhitungkan dampak credit risks considering the impact of collateral
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya: and other credit risks mitigation:
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying value of the Bank’s financial
kredit yang diberikan menggambarkan assets other than loans represents its
eksposur maksimum atas risiko kredit. maximum exposure to credit risk.
Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang The Bank determined the type and value of
dijaminkan sesuai skema kredit dan perkiraan collateral according to the loan scheme as well
tingkat risiko kredit dari counterparty sebagai as estimated credit risk level from the
second way out yang ditetapkan. Jenis dari counterparty as a determined second way out.
agunan terdiri dari: The types of collateral are as follows:
a) Physical collateral, berupa tanah dan a) Physical collateral, such as land and
bangunan. buildings.
b) Financial collateral, berupa simpanan b) Financial collateral, such as third party

(tabungan, giro dan deposito), surat funds (saving deposits, demand deposits
berharga, dan lain-lain. and time deposits), securities, etc.
c) Lainnya berupa garansi, lembaga c) Others, such as guarantees, guarantee

penjamin, dan lain-lain. institution, etc.
Pemberian kredit yang dilaksanakan oleh Bank The loan granting conducted by the Bank is
diatur dalam kebijakan dan prosedur stipulated in the loan policy and procedure in
perkreditan dimana untuk setiap jenis atau which every loan type or scheme has minimum
skema kredit telah ditentukan agunan minimal determinable collaterals that should be fulfilled.
yang harus dipenuhi.
Untuk segmen kredit komersial, sesuai For commercial loans segment, according to
ketentuan perkreditan wajib dijamin oleh the loan policy has to be collateralized
agunan yang memadai. Agunan dapat berupa adequately. The collaterals can be physical
physical collateral, financial collateral atau collateral, financial collateral or others such as
lainnya berupa tagihan usaha atau garansi. accounts receivable or guarantees. All
Untuk seluruh agunan khususnya physical collaterals particularly for physical collateral will
collateral akan dilakukan retaksasi dimana nilai be assessed in which the collateral’s
likuidasi atas agunan tersebut yang akan liquidation value will be use in determining the
dipergunakan dalam menentukan kecukupan coverage ratio.
nilai agunan (coverage ratio).
Selain aspek agunan untuk meminimalkan In addition collateral aspect to minimize credit
risiko kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu risk, loan granting is conducted based on
dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisa evaluation and feasibility analysis so that the
kelayakan sehingga kemampuan loan repayment ability (first way out) can be
pengembalian kredit (first way out) dapat ascertained.
dipastikan.
Adanya keharusan bagi debitur untuk The necessity for debtors to comply with
memenuhi agunan yang dipersyaratkan, collaterals requirement, loan feasibility
evaluasi atas kelayakan kredit, pengikatan evaluation, notarial agreement and pre
kredit secara legal dan prosedur pre screening screening procedures will decrease the Bank’s
akan menurunkan credit risk eksposur Bank ke credit risk exposure to the acceptable level.
tingkat yang layak dan dapat diterima.
156

Manajemen yakin akan kemampuan Bank dan Management believes on the Bank’s and
entitas anak untuk mengendalikan dan subsidiaries’ abilities to control and maintain
memelihara eksposur risiko kredit yang berasal their credit risk exposure arising from loans
dari kredit yang diberikan berdasarkan hal-hal based on the following:
sebagai berikut:
• Bank dan entitas anak telah memiliki • The Bank and subsidiaries have written
pedoman tertulis mengenai kebijakan dan guidelines regarding credit policies and
proses kredit yang mencakup seluruh processes that cover all aspects of
aspek pemberian kredit yang dilakukan. loans granted. Each granting of credit
Setiap pemberian kredit harus senantiasa should always refer to such policy.
mengacu pada kebijakan tersebut.
• Bank dan entitas anak telah memiliki sistem
deteksi dini permasalahan melalui ”early • The Bank and subsidiaries have an
warning system” dan pemantauan yang early problem detection system through
‘early warning system’ and disciplined
disiplin.
monitoring.
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi (ii) Concentration of consolidated financial
dengan eksposur risiko kredit asset risk with credit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographic sector
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables describe the details
eksposur kredit Bank dan entitas anak of the Bank's and subsidiaries credit
pada nilai tercatat (tanpa exposures at the carrying amount
memperhitungkan agunan atau pendukung (without calculating collateral or other
kredit lainnya), yang dikategorikan credit support), which are categorized
berdasarkan area geografis pada tanggal according to geographic areas as of
31 Desember 2014 dan 2013. Untuk tabel December 31, 2014 and 2013. This
ini Bank dan entitas anak telah table displays that the Bank and
mengalokasikan eksposur area subsidiaries have identified exposure by
berdasarkan wilayah geografis tempat geographical area where they are
mereka beroperasi. operating.
Jawa Sumatera Kalimantan Sulawesi Bali Total
Giro pada Current accounts with

Bank Indonesia 5.177.942 - - - - 5.177.942 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 125.791 2.684 118 6 5 128.604 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 3.964.263 415.000 270.000 115.000 - 4.764.263 and other banks
Surat-surat berharga 7.125.371 - - - - 7.125.371 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli
dengan janji Marketable securities purchased
dijual kembali 568.461 - - - - 568.461 under agreement to resell
Wesel Ekspor Bills
dan tagihan lainya 19.555 - - - - 19.555 and other receivable
Tagihan akseptasi 8.191 10.244 - - - 18.435 Acceptances receivable
Kredit yang diberikan
dan pembiayaan Loans and sharia
syariah 52.449.990 944.223 334.942 124.340 163.619 54.017.114 financing
Penyertaan saham 31.984 - - - - 31.984 Investment in shares
Bunga yang masih
akan diterima 442.238 6.717 2.148 660 879 452.642 Interest receivables
Asset lain-lain*) 9.533 - 7 - - 9.540 Other assets*)
Total kotor 69.923.319 1.378.868 607.215 240.006 164.503 72.313.911 Total - gross

penurunan nilai (1.695.436) impairment losses
Total neto 70.618.475 Total net
*) Terdiri dari setoran jaminan *) Consists of security deposits
157

dengan eksposur risiko kredit (lanjutan) asset risk with credit risk exposure
(continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographic sector (continued)

Giro pada bank lain 176.299 162 506 7 5 176.979 other banks
dan bank lain 2.577.314 - 52.023 - - 2.629.337 and other banks
Surat-surat berharga 10.291.810 - - - - 10.291.810 Marketable securities
Wesel Ekspor Bills
dan tagihan lainya 44.721 - - - - 44.721 and other receivable
Tagihan akseptasi 31.235 2.000 33.235 Acceptances receivable
dan pembiayaan Loans and sharia
syariah 47.858.524 589.019 202.174 115.796 136.827 48.902.340 financing
Penyertaan saham 31.984 - - - - 31.984 Investment in shares
Bunga yang masih
akan diterima 412.477 3.534 1.185 463 701 418.360 Interest receivables
Asset lain-lain*) 9.651 - 7 - 1 9.659 Other assets*)
Total kotor 65.888.123 592.715 255.895 116.266 139.534 66.992.533 Total - gross

Total neto 65.902.907 Total net
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif Credit risk exposure on the consolidated
konsolidasian adalah sebagai berikut: administrative accounts are as follows:
Rekening Administratif Administrative Accounts

Irrevocable letters of Outstanding
credit yang masih irrevocable
berjalan 60.859 10.386 - 4.111 - 75.356 letters of credit
Garansi yang diberikan 914.834 349.612 34.126 - - 1.298.572 Guarantees issued
Total 975.693 359.998 34.126 4.111 - 1.373.928 Total

Irrevocable letters of Outstanding
credit yang masih irrevocable
berjalan 88.710 65.835 - 1.266 - 155.811 letters of credit
Garansi yang diberikan 996.910 279.861 24.032 12.735 - 1.313.538 Guarantees issued
Total 1.085.620 345.696 24.032 14.001 - 1.469.349 Total
158

(continued)
(b) Sektor industri (b) Industry Sector
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables describe the details
eksposur kredit Bank dan entitas anak of the Bank's and subsidiaries’ credit
pada nilai tercatat (tanpa exposures at the carrying amount
memperhitungkan agunan atau pendukung (without calculating the collateral or other
kredit lainnya), yang dikategorikan credit support), which are categorized by
berdasarkan sektor industri. industry sector.
Pemerintah
(termasuk Lembaga
Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions Companies Individuals Total

Giro pada bank lain - 128.604 - - - 128.604 other banks
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 2.792.247 1.942.584 - 29.432 - 4.764.263 other banks
Surat berharga 6.084.734 425.814 504.823 110.000 - 7.125.371 Marketable securities
dengan janji purchased under
dijual kembali 568.461 - - - - 568.461 agreements to resell
Wesel ekspor dan Bills and
tagihan lainnya - 19.555 - - - 19.555 other receivables
Tagihan akseptasi - - - 18.435 - 18.435 Acceptances receivable
dan pembiayaan Loans and
syariah 2.564.492 302.913 1.956.989 2.164.289 47.028.431 54.017.114 sharia financing
Penyertaan saham - 11.984 20.000 - - 31.984 Investment in shares
Bunga yang masih
akan diterima 17.935 1.458 11.019 6.206 416.024 452.642 Interest receivables
Aset lain-lain*) - - - 9.540 - 9.540 Other assets*)
Total kotor 17.205.811 2.832.912 2.492.831 2.337.902 47.444.455 72.313.911 Total - gross

Total neto 70.618.475 Total - net

.
Pemerintah
(termasuk Lembaga
Bank keuangan

Giro pada bank lain - 176.979 - - - 176.979 other banks
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 1.668.402 960.935 - - - 2.629.337 other banks
Surat berharga 9.195.570 452.239 501.992 142.009 - 10.291.810 Marketable securities
tagihan lainnya - 44.721 - - - 44.721 other receivables
Tagihan akseptasi - - - 33.235 - 33.235 Acceptances receivable
159

(continued)
(b) Sektor industri (lanjutan) (b) Industry Sector (continued)
Pemerintah
(termasuk Lembaga
Bank keuangan

dan pembiayaan Loans and
syariah 2.620.872 99.993 1.274.940 2.162.123 42.744.412 48.902.340 sharia financing
Penyertaan saham - 11.984 20.000 - - 31.984 Investment in shares
Bunga yang masih
akan diterima 6.604 1.123 22.182 38.559 349.892 418.360 Interest receivables
Aset lain-lain*) - - - 9.659 - 9.659 Other assets*)
Total kotor 17.945.556 1.747.974 1.819.114 2.385.585 43.094.304 66.992.533 Total - gross

Total neto 65.902.907 Total - net

.
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure on the consolidated
administratif konsolidasian adalah sebagai administrative accounts are as follows:
berikut:
Pemerintah
(termasuk Lembaga
Bank keuangan
(including Bank Bank/ financial Other Perseorangan/ Total/
Indonesia) Banks institutions Companies Individuals Total

yang masih berjalan - - 75.356 - 75.356 letters of credit
Garansi yang diterbitkan - 180.640 - 1.046.085 - 1.226.725 Guarantees issued
Total - 180.640 - 1.121.441 - 1.302.081 Total
Pemerintah
(termasuk Lembaga
Bank keuangan

yang masih berjalan - - - 155.811 - 155.811 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 1.618 9.036 77.699 828.678 396.507 1.313.538 Guarantees issued
Total 1.618 9.036 77.699 984.489 396.507 1.469.349 Total
160

(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) Information about impaired and not impaired
mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets
nilai
1. Giro pada Bank Lain 1. Current Accounts with Other Banks

Tidak mengalami Mengalami

penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired Total

Mata Uang Asing 84.404 62 84.466 Foreign currencies
Total 128.542 62 128.604 Total
Cadangan kerugian
Neto 128.542 - 128.542 Net

Rupiah 36.490 - 36.490 Rupiah

Mata Uang Asing 140.398 91 140.489 Foreign currencies
Total 176.888 91 176.979 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai - (91) (91) Allowance for impairment losses
Neto 176.888 - 176.888 Net
2. Penempatan pada Bank Indonesia dan 2. Placement with Bank Indonesia and other
Bank Lain Banks

Rupiah 4.702.338 - 4.702.338 Rupiah

Mata Uang Asing 61.925 - 61.925 Foreign currencies
Total 4.764.263 - 4.764.263 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (3.154) - (3.154) Allowance for impairment losses
Neto 4.761.109 - 4.761.109 Net
161

mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets (continued)
nilai (lanjutan)
2. Penempatan pada Bank Indonesia dan 2. Placement with Bank Indonesia and other
Bank Lain (lanjutan) Banks (continued)

Rupiah 2.629.337 - 2.629.337 Rupiah

Mata Uang Asing - - - Foreign currencies
Total 2.629.337 - 2.629.337 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (352) - (352) Allowance for impairment losses
Neto 2.628.985 - 2.628.985 Net
3. Surat Berharga 3. Marketable Securities
Per 31 Desember 2014 dan 2013, aset As of December 31, 2014 and 2013, these
keuangan ini tidak mengalami penurunan financial assets are not impaired.
nilai,
4. Wesel eskpor dan tagihan lainnya 4. Bills and other receivables
Per 31 Desember 2014 dan 2013, aset As of December 31, 2014 and 2013, these
keuangan ini tidak mengalami penurunan financial assets are not impaired individually
nilai secara individual maupun kolektif, as well as collectively.
5. Kredit yang diberikan 5. Loans
Ikhtisar kredit yang diberikan adalah sebagai The details of loans are as follows:
berikut:
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo

tidak mengalami penurunan dan tidak
nilai/ neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past-due penurunan
Tingkat Tinggi/ standar/ but not nilai/
High Grade Standard grade Impaired Impaired Total

dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan syariah financing/receivables
Perdagangan - 2.492.257 1.283.704 116.028 3.891.989 Trading
Jasa-jasa dunia usaha - 2.543.234 167.851 209.421 2.920.506 Business Services
Konstruksi - 2.541.872 106.866 258.245 2.906.983 Construction
Pengangkutan dan gudang - 230.530 137.848 143.219 511.597 Transportation and warehousing
Industri - 1.356.698 198.567 66.550 1.621.815 Industry
Jasa-jasa sosial - 389.901 43.927 5.792 439.620 Social services
Pertanian - 514.544 324.654 64.097 903.295 Agriculture
Listrik, gas dan air - 334.804 539 3.507 338.850 Electricity, gas and water
Pertambangan - 63.365 5.702 5.661 74.728 Mining
Lain-lain 28.783.880 10.723.444 822.758 77.649 40.407.731 Others
Total 28.783.880 21.190.649 3.092.416 950.169 54.017.114 Total

Neto 52.329.130 Net
162

mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets (continued)
nilai (lanjutan)
5. Kredit yang diberikan (lanjutan) 5. Loans (lanjutan)


nilai/ Mengalami

Transportation and
Pengangkutan dan gudang - 236.737 153.800 4.662 395.199 warehousing
Pertanian - 829.777 153.473 57.701 1.040.951 Agriculture
Listrik, gas dan air - 352.418 5.177 4.262 361.857 Electricity, gas and water
Lain-lain 25.772.096 8.162.263 563.482 23.812 34.521.653 Others
Total 25.772.096 20.012.601 2.636.141 481.502 48.902.340 Total

Neto 47.820.726 Net
Bank melakukan penilaian secara individual The Bank assesses individually for: (a) loans
untuk: (a) kredit dengan plafon di atas with principal above Rp1 billion which are
Rp1 miliar dengan kolektibilitas kurang lancar, classified as substandard, doubtful and loss,
diragukan dan macet; dan (b) kredit yang and (b) restructured loans.
direstrukturisasi.
Penilaian secara kolektif dilakukan untuk Collective assessment is applied to loans with
kredit dengan plafon di bawah Rp1 miliar principal below Rp1 billion which are classified
dengan kolektibilitas lancar dan dalam as current and specific and is not restructured.
perhatian khusus serta tidak direstrukturisasi.
163

(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below show the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial
semua aset keuangan yang mempunyai risiko assets with credit risk (gross of allowance for
kredit, nilai yang disajikan adalah bruto impairment losses)

nilai/ Mengalami
Nilai wajar melalui Fair value through

laporan laba rugi profit or loss
Surat berharga 712.455 - - - 712.455 Marketable securities
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturitiy

Surat berharga 6.412.916 - - - 6.412.916 Marketable securities
Kredit dan piutang Loans and receivables

Giro pada bank Indonesia 5.177.942 - - - 5.177.942 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 128.542 - - 62 128.604 other banks
dan bank lain 4.764.263 - - - 4.764.263 and other banks
dengan janji purchased under
dijual kembali 568.461 - - - 568.461 agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 19.555 - - - 19.555 Bills and other receivable
Tagihan akseptasi 18.435 - - - 18.435 Acceptance receivables
Penyertaan saham - 27.748 - 4.236 31.984 Investment in shares
Transportation and
Pertanian - 514.544 324.654 64.097 903.295 Agriculture
Listrik, gas dan air - 334.804 539 3.507 338.850 Electricity, gas, and water
Lain-lain 28.783.880 10.723.444 822.758 77.649 40.407.731 Others
Bunga yang masih
akan diterima - 452.642 - - 452.642 Interest receivables
Aset lain-lain*) 9.540 - - - 9.540 Other assets*)
Total 46.595.989 21.671.039 3.092.416 954.467 72.313.911 Total

Neto 70.618.475 Net
*) Terdiri dari setoran jaminan *) Consists of guarantee deposits
164


(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below show the quality of financial
kredit (nilai yang disajikan adalah bruto) impairment losses) (continued)
(lanjutan)

nilai/ Mengalami
Nilai wajar melalui Fair value through

laporan laba rugi profit or loss
Surat berharga 698.253 - - - 698.253 Marketable securities
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturitiy

Surat berharga 9.593.557 - - - 9.593.557 Marketable securities
Kredit dan piutang Loans and receivables

Giro pada bank Indonesia 4.454.108 - - - 4.454.108 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 176.881 - - 98 176.979 other banks
dan bank lain 2.629.337 - - - 2.629.337 and other banks
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 44.721 - - - 44.721 Bills and other receivable
Tagihan akseptasi 33.235 - - - 33.235 Acceptance receivables
Penyertaan saham - 24.415 - 7.569 31.984 Investment in shares
Transportation and
Pertanian - 829.777 153.473 57.701 1.040.951 Agriculture
Listrik, gas, dan air - 352.418 5.177 4.262 361.857 Electricity, gas, and water
Lain-lain 25.772.096 8.162.263 563.482 23.812 34.521.653 Others
Bunga yang masih
akan diterima - 418.360 - - 418.360 Interest receivables
Aset lain-lain*) 9.659 - - - 9.659 Other assets*)
Total 43.411.847 20.455.376 2.636.141 489.169 66.992.533 Total

Neto 65.902.907 Net
*) Terdiri dari setoran jaminan *) Consists of guarantee deposits
Kualitas kredit didefinisikan sebagai The credit quality are defined as follows:
berikut:
Tingkat tinggi High grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada (a) Current accounts with Bank Indonesia,
bank lain, penempatan pada Bank current accounts with other banks,
Indonesia dan bank lain yaitu giro placements with Bank Indonesia and
atau penempatan pada institusi other banks which are current accounts
Pemerintah, transaksi dengan or placements with the Government,
bank yang memiliki reputasi baik transaction with reputable banks with
dengan tingkat kemungkinan gagal low probability of insolvency.
bayar atas kewajiban yang rendah.
165

(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
kredit (nilai yang disajikan adalah bruto) impairment losses) (continued)
(lanjutan)
(b) Kredit yang diberikan dan (b) Loans and sharia financing/receivables,
piutang/pembiayaan syariah, bunga yang interests receivables, and third party
masih akan diterima, dan tagihan kepada receivables are borrowers with very
pihak ketiga yaitu debitur dengan riwayat satisfactory track record of loan
pembayaran yang sangat baik dan tidak repayment and whose accounts did not
pernah menunggak sepanjang jangka turn past due during the term of the
waktu kredit; debitur dengan tingkat loan; borrowers with high degree of
stabilitas dan keragaman yang tinggi; stability and diversity; has access to
memiliki akses setiap saat untuk raise substantial amounts of funds
memperoleh pendanaan dalam jumlah through public market at any time; very
besar dari pasar terbuka; memiliki strong debt service capacity and has
kemampuan membayar yang kuat dan conservative balance sheet ratios.
rasio-rasio neraca yang konservatif.
(c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli (c) Marketable securities and marketable
dengan janji dijual kembali yang termasuk securities purhased under agreement to
dalam investment grade dengan rating resell which included in investment
minimal BBB- (Pefindo) atau Baa3 grade securities with a rating of at least
(Moody’s). BBB- (Pefindo) or Baa3 (Moody’s).
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and
pada bank lokal yang tidak terdaftar di other banks are current accounts or
bursa. placements with the local banks not
listed in the stock exchange.
(b) Kredit yang diberikan dan piutang/ (b) Loans and sharia financing/receivables,
pembiayaan syariah, bunga yang masih interest receivables and third party
akan diterima, dan tagihan kepada pihak receivables are borrowers who have an
ketiga yaitu debitur dengan riwayat average track record of loan repayment
pembayaran yang baik dan tidak pernah and whose account did not turn past
menunggak 90 hari atau lebih; akses due for 90 days and over; smaller
terbatas ke pasar modal atau ke pasar corporations with limited access to
keuangan lainnya; tingkat pendapatan dan public capital markets or to alternative
kinerja keseluruhan tidak stabil; memiliki financial market; volatility of earnings
kemampuan membayar yang cukup. and overall performance; debt service
capacity is adequate.
(c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli (c) Marketable securities and marketable
dengan janji dijual kembali yang termasuk securities pucrchased under agreement
dalam investment grade dengan rating to resell which included in investment
antara idBB+ sampai dengan idB grade securities with a rating between
(Pefindo) atau Ba1 sampai dengan B2 idBB+ to idB (Pefindo) or Ba1 to B2
(Moody’s). (Moody’s).
166

(v) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo (v) The aging analysis of past due but not
tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada impaired loans as of December 31, 2014 and
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, sebagai 2013, are as follows:
berikut:
Lebih dari Lebih dari
90 hari 120 sampai 180 hari/
1 sampai 120 hari/ 180 hari/ More than
90 hari/ more than more than More than
1 to 90 days 90 to 120 days 120 to 180 days 180 days Total
Perdagangan 504.743 66.304 91.208 621.449 1.283.704 Trading

Jasa-jasa dunia usaha 110.718 5.456 8.625 43.052 167.851 Business Services
Konstruksi 49.269 5.190 6.369 46.038 106.866 Construction
Pengangkutan dan gudang 21.301 85.217 346 30.984 137.848 Transportation and warehousing
Industri 66.225 8.462 13.662 110.218 198.567 Industry
Jasa-jasa sosial 16.880 4.670 2.464 19.913 43.927 Social services
Pertanian 218.037 6.269 8.916 91.432 324.654 Agriculture
Listrik, gas dan air 89 220 - 230 539 Electricity, gas and water
Pertambangan 866 - - 4.836 5.702 Mining
Lain-lain 626.378 26.798 41.288 128.294 822.758 Others
Total 1.614.506 208.586 172.878 1.096.446 3.092.416 Total

90 hari 120 sampai 180 hari/
1 sampai 120 hari/ 180 hari/ More than
90 hari/ more than more than More than
1 to 90 days 90 to 120 days 120 to 180 days 180 days Total
Perdagangan 680.643 72.852 123.392 255.310 1.132.197 Trading

Jasa-jasa dunia usaha 98.952 6.393 6.393 89.246 200.984 Business Services
Konstruksi 101.135 2.794 2.917 31.712 138.558 Construction
Pengangkutan dan gudang 141.401 9.726 500 2.173 153.800 Transportation and warehousing
Industri 123.366 9.650 15.347 96.644 245.007 Industry
Jasa-jasa sosial 26.824 1.463 1.331 7.119 36.737 Social services
Pertanian 81.443 9.139 12.527 50.364 153.473 Agriculture
Listrik. gas dan air 5.040 137 - - 5.177 Electricity. gas and water
Pertambangan 3.960 117 20 2.629 6.726 Mining
Lain-lain 423.258 23.521 15.031 101.672 563.482 Others
Total 1.686.022 135.792 177.458 636.869 2.636.141 Total

Modal Program
Kerja/ pemerintah/
Konsumsi/ Working Investasi/ Sindikasi/ Karyawan/ Government
Consumer Capital Investment Syndicated Employees Programs
Saldo awal tahun 120.531 803.456 72.306 15.206 324 7.697 Balance at beginning of year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
selama tahun berjalan 84.234 467.322 51.196 (4.328) 78 13.843 during the year
Penghapusbukuan kredit (134) (33.699) (9.195) - - - Loans written-off
Saldo akhir tahun 204.631 1.237.079 114.307 10.878 402 21.540 Balance at end of year
Penurunan nilai
individual 57.081 403.243 50.980 10.878 - 2.817 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 147.550 833.836 63.327 - 402 18.723 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang

secara individual
ditentukan sebagai
mengalami
penurunan nilai Gross amount of loans
sebelum dikurangi individually determined to
kerugian penurunan be impaired. before deducting
nilai atas penilaian any individually assessed
secara individual 80.471 662.223 109.873 94.785 - 2.817 impairment losses
167

(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang (vi) Movements in allowance for impairment losses
diberikan pada tanggal 31 Desember 2014 dan by type of loans as of December 31, 2014 are
2013 adalah sebagai berikut: as follows:

Modal Program
Kerja/ pemerintah/
Konsumsi/ Working Investasi/ Sindikasi/ Karyawan/ Government
Consumer Capital Investment Syndicated Employees Programs
Saldo awal tahun 66.235 422.966 69.018 43.484 366 3.598 Balance at beginning of year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
selama tahun berjalan 54.296 510.688 3.288 (28.277) (42) 4.098 during the year
Penghapusbukuan kredit - (130.198) - - - - Loans written-off
Saldo akhir tahun 120.531 803.456 72.306 15.207 324 7.696 Balance at end of year
Penurunan nilai
individual 15.941 264.385 36.006 14.470 - 1.493 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 104.590 539.071 36.300 737 324 6.203 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang

secara individual
ditentukan sebagai
mengalami
penurunan nilai Gross amount of loans
sebelum dikurangi individually determined to
kerugian penurunan be impaired. before deducting
nilai atas penilaian any individually assessed
secara individual 23.812 279.879 85.596 90.722 - 1.493 impairment losses
47. RISIKO NILAI TUKAR 47. FOREIGN EXCHANGE RISK
Risiko nilai tukar timbul sebagai akibat adanya Foreign exchange risk arises from Net Open
Posisi Devisa Neto (PDN) laporan posisi keuangan Positions (NOP) in the consolidated statements of
konsolidasian dan rekening administratif baik pada financial position and administrative account, both
sisi aset maupun liabilitas yang berasal dari for assets and liabilities, which are derived from
transaksi produk-produk mata uang asing dengan foreign currency products transactions with
debitor individual dan perusahaan dan dari individual and corporate customers and from
perdagangan mata uang asing di pasar uang antar foreign currency trading on the money markets.
bank. Kegiatan perdagangan mata uang asing Foreign currency trading activities include spot,
meliputi transaksi nilai tukar valuta asing spot, forward and swap foreign currency contracts and
kontrak berjangka valuta asing (forward) dan swap derivatives.
dan derivatif.
168

47. RISIKO NILAI TUKAR (lanjutan) 47. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued)
Penerapan Manajemen risiko nilai tukar yang Implementation of Forex Risk Management in
dijalankan oleh Bank adalah dengan melakukan Bank through a measurement, monitoring, and
pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko controlling of foreign exchange risk periodically
nilai tukar secara berkala baik secara bankwide both partial and comprehensive.
maupun parsial. Secara bankwide, bank comprehensively,bank measure foreign exchange
melakukan pengukuran risiko nilai tukar melalui risk through value at risk simulation with several
simulasi value at risk (var) dengan berbagai methods (Exponential Weighted Moving Average &
metode (Exponential Weighted Moving Average & Historical) and adjusted to characteristic of
Historical) yang disesuaikan dengan karakteristik transactions.
transaksi bank.
Pemantauan risiko nilai tukar dilakukan melalui Bank monitor Foreign exchange risk through
pemantauan Posisi Devisa Netto (PDN) per 30 monitoring of Net Open Position (NOP) every 30
menit dan intraday, dan sebagai bentuk minutes and intraday and for a foreign exchange
pengendalian risiko nilai tukar, bank membuat limit risk control, bank establish internal limit of NOP
internal PDN baik untuk neraca maupun secara both on balance sheet and overall as risk tolerance
keseluruhan sebagai bentuk risk tolerance bank to foreign exchange risk. Meanwhile,
dalam menghadapi risiko nilai tukar. Sedangkan, Implementation of Forex Risk Management
penerapan manajemen risiko nilai tukar bank partially on Treasury activities is through
secara parsial pada aktivitas Treasuri adalah measurement & control of budget loss limit & open
melalui pengukuran & pengendalian budget loss position for every transaction and for monitoring,
limit & open position untuk setiap transaksi nilai bank create Treasury transactions Report
tukar dan sebagai bentuk pemantauan risiko nilai periodically to ensure that exposure arise from
tukar bank melakukan pelaporan transaksi Treasuri foreign exchange risk is inline within the internal
sesuai dengan ketentuan secara periodik untuk bank dan Bank Indonesia Regulations.
memastikan bahwa exposure yang timbul oleh
pergerakan nilai tukar berada pada batas yang
telah ditentukan oleh ketentuan internal Bank dan
sesuai dengan ketentuan regulasi Bank Indonesia.
Sesuai Peraturan Bank Indonesia Based on Bank Indonesia Regulation

No. 6/20/PBI/2004 tanggal 15 Juli 2004 No. 6/20/PBI/2004 dated July 15, 2004 which was
sebagaimana telah diubah terakhir dengan amended the latest by Bank Indonesia Regulation
Peraturan Bank Indonesia No. 12/10/PBI/2010 No. 12/10/PBI/2010 dated July 1, 2010, the Bank
tanggal 1 Juli 2010, Bank diwajibkan memelihara is required to maintain its NOP at a maximum of
PDN setinggi-tingginya 20% atas Modal Tier I dan 20% of Capital Tier I and II every 30 minutes and
Tier II setiap 30 menit dan akhir hari. PDN secara end of day. The overall NOP is the sum of the
keseluruhan adalah angka yang merupakan absolute value of the difference between each
penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari foreign currency asset and liability on the
selisih bersih aset dan liabilitas dalam laporan statement of financial position and the difference
posisi keuangan untuk setiap valuta asing between commitments and contingent assets and
ditambah dengan selisih bersih aset dan liabilitas liabilities in administrative accounts for each
baik yang merupakan komitmen maupun foreign currency.
kontinjensi dalam rekening administratif untuk
setiap valuta asing.
169

Berikut adalah PDN pada tanggal-tanggal Below is the NOP as of December 31, 2014 and
31 Desember 2014 dan 2013 per mata uang 2013 by currency (in equivalent rupiah) based on
(dalam ekuivalen rupiah) sesuai dengan peraturan Bank Indonesia regulations:
Bank Indonesia:
Posisi Devisa
Aset/ Liabilitas/ Neto/Net
Mata Uang Assets Liabilities Open Position Currency
KESELURUHAN (LAPORAN POSISI AGGREGATE (STATEMENT OF

KEUANGAN DAN REKENING FINANCIAL POSITION AND
ADMINISTRATIF) ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)
Dolar Amerika Serikat 384.213 289.495 94.718 United States Dollar

Euro Eropa 9.792 746 9.046 European Euro
Dolar Singapura 7.810 4.005 3.805 Singapore Dollar
Dolar Australia 2.665 153 2.512 Australian Dollar
Riyal Saudi Arabia 116 - 116 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 109 - 109 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 585 - 585 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong 933 - 933 Hong Kong Dollar
Yuan Cina 2.944 2.909 35 Chinese Yuan
Total 111.859 Total
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL

POSITION
Dolar Amerika Serikat 384.213 289.495 94.718 United States Dollar
Euro Eropa 9.792 746 9.046 European Euro
Poundsterling Inggris 585 - 585 Great Britain Poundsterling
Total 111.859 Total
Total capital - December 2014

Total modal - Desember 2014 (Catatan 52) 5.759.136 (Note 52)
Rasio PDN (Keseluruhan) 1,94% NOP ratio (Aggregate)

NOP ratio (Statement of
Rasio PDN (Laporan posisi keuangan) 1,94% financial position)
Rasio PDN per 31 Desember 2014 jika NOP Ratios as of December 31, 2014, based on
menggunakan modal bulan November 2014 (tidak the total capital in November 2014 (unaudited) are
diaudit) adalah sebagai berikut: as follows:
Total modal - November 2014 5.815.310 Total capital - November 2014

Rasio PDN (Keseluruhan) 1,92% NOP Ratio (Aggregate)
NOP Ratio (Statement of
170

Posisi Devisa
Aset/ Liabilitas/ Neto/Net
Mata Uang Assets Liabilities Open Position Currency
KESELURUHAN (LAPORAN POSISI AGGREGATE (STATEMENT OF

KEUANGAN DAN REKENING FINANCIAL POSITION AND
ADMINISTRATIF) ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)
Dolar Amerika Serikat 1.264.137 1.296.950 32.813 United States Dollar

Euro Eropa 26.123 1.202 24.921 European Euro
Poundsterling Inggris 1.527 165 1.362 Great Britain Poundsterling
Total 64.058 Total
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL

POSITION
Dolar Amerika Serikat 1.081.587 1.296.950 (215.363) United States Dollar
Euro Eropa 26.123 1.202 24.921 European Euro
Poundsterling Inggris 1.527 165 1.362 Great Britain Poundsterling
Total 184.309 Total
Total capital - December 2013

Total modal - Desember 2013 (Catatan 52) 5.340.417 (Note 52)
Rasio PDN (Keseluruhan) 1,20% NOP ratio (Aggregate)

NOP ratio (Statement of
Rasio PDN per 31 Desember 2013 jika NOP Ratios as of December 31, 2013, based on
menggunakan modal bulan November 2013 (tidak the total capital in November 2013 (unaudited) are
diaudit) adalah sebagai berikut: as follows:
Total modal - November 2013 5.276.643 Total capital - November 2013
Rasio PDN (Keseluruhan) 1,21% NOP Ratio (Aggregate)
NOP Ratio (Statement of
Risiko mata uang adalah kemungkinan kerugian Foreign currency risk is the probability of loss to
pendapatan yang timbul dari perubahan kurs valuta earnings arising from changes in foreign exchange
asing. Bank mengelola paparan terhadap pengaruh rates. The Bank manages exposure to effects of
fluktuasi nilai tukar mata uang asing dengan fluctuations in foreign currency exchange rates by
mempertahankan risiko mata uang asing dalam maintaining foreign currency exposure within the
pedoman peraturan yang ada (yakni menjaga existing regulatory guidelines (i.e maintaining the
Posisi Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank Net Open Position based on Bank Indonesia
Indonesia) (tidak diaudit). regulations) (unaudited).
Perubahan Pengaruh ke
basis poin/ laporan laba rugi/
Changes in Changes in
basis point statement of Income
Dolar Amerika Serikat 0,30% 10.161 United States Dollar
0,35% (14)
171

Sensitivitas atas laporan laba rugi konsolidasian The sensitivity of the consolidated statements of
merupakan dampak yang diestimasi atas income is the estimated effect of the assumed
perubahan yang diasumsikan atas perubahan nilai change in foreign exchange rates on income,
tukar berdasarkan aset dan liabilitas keuangan based on foreign currency denominated assets and
yang dalam mata uang asing. liabilities.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, As of December 31, 2014 and 2013, the effect of
dampak atas perubahan nilai tukar dari mata uang fluctuations in exchange rates of other currencies,
lainnya seperti Poundsterling Inggris, Euro Eropa, such as Great Britain Poundsterling, European
Yen Jepang, Dolar Singapura, Dolar Australia dan Euro, Japanese Yen, Singapore Dollar, Australian
Dolar Hong Kong tidak material. Dollar and Hong Kong Dollar, not material.
48. RISIKO LIKUIDITAS 48. LIQUIDITY RISK
Risiko terjadinya kerugian yang merupakan akibat The risk of loss resulting from the gap between
dari adanya kesenjangan antara sumber short-term funding and long-term assets. The size
pendanaan yang pada umumnya berjangka pendek of the liquidity risk is determined, i.e:
dan aktiva yang pada umumnya berjangka
panjang. Besar kecilnya risiko likuiditas ditentukan
antara lain:
a. Kecermatan dalam perencanaan arus kas atau a. Accuracy in cash flow or flow of fund planning
arus dana berdasarkan prediksi pembiayaan based on financing and fund growth prediction,
dan prediksi pertumbuhan dana, termasuk include observe the fund rate volatility;
mencermati tingkat fluktuasi dana;
b. Ketepatan dalam mengatur struktur dana b. The precision in managing the fund structure,
termasuk kecukupan dana; including the adequacy of funding;
c. Ketersediaan aset yang siap dikonversikan c. The availability of asset that is ready to be
menjadi kas; converted into cash;
d. Kemampuan menciptakan akses ke pasar d. Ability to create access to the interbank market
antar bank atau sumber dana lainnya, or other funding sources, including the lender
termasuk fasilitas lender of last resort. of last resort facilities.
172

48. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 48. LIQUIDITY RISK (continued)
Apabila kesenjangan tersebut cukup besar maka If the gap is large enough it will reduce the Bank’s
akan menurunkan kemampuan Bank dan entitas and subsidiaries’ ability to meet its liabilities at
anak untuk memenuhi kewajibannya pada saat maturity. Therefore, liquidity management is
jatuh tempo. Oleh karena itu untuk mengantisipasi needed to anticipate liquidity risk, which is a part of
terjadinya risiko likuiditas, maka diperlukan the management liability.
manajemen likuiditas, yang merupakan bagian dari
pengelolaan liabilitas.
Kebijakan likuiditas Bank dan entitas anak The Bank’s and subsidiaries’ liquidity policies are
ditujukan untuk memastikan bahwa kebutuhan aimed to ensuring that fund requirements can be
dana dapat dipenuhi, baik untuk membayar fulfilled, either to pay time deposits at maturity or to
deposito pada saat jatuh tempo atau untuk fulfill unused loan facility.
memenuhi fasilitas kredit yang belum digunakan.
Pengelolaan dan pemantauan posisi likuiditas Bank Managing and monitoring the Bank’s and
berada dalam tanggung jawab Bagian Manajemen subsidiaries’ liquidity position is the responsibility
ALM & Likuiditas di Divisi Treasury sedangkan of the Liquidity section of the Treasury Division
pengukuran serta analisa terhadap kondisi while measuring and analysing on liquidity
likuiditas menjadi tugas Divisi Manajemen Risiko condition is the responsibility of the Risk
diantaranya stress test likuiditas berdasarkan tiga Management Division include liquidity stress test
skenario dan pembuatan profil risiko yang terkait based on three scenarios and preparing risk profile
risiko likuiditas. related to liquidity risk.
Pengelolaan kelebihan dana likuiditas yang tidak Managing the excess of liquidity fund, which are
terserap penyaluran kredit, teroptimalisasi melalui not absorbed by loans, disbursement will be
pengelolaan treasury. Sebagian besar kelebihan optimized through managing treasury. Most of the
dana likuiditas tersalurkan melalui instrumen- excess of liquidity will be placed in short-term and
instrumen yang berjangka pendek dan aman. secured instruments. In general, the Bank’s
Umumnya, kondisi likuiditas bank terjaga baik liquidity condition is well maintained where the
dimana penarikan dana nasabah dapat terpenuhi customers withdrawal can be fulfilled while the
sekaligus kelebihan dana teroptimalkan dengan excess fund can be optimized with optimum return.
imbal hasil yang optimal.
Sumber dana dan waktu jatuh tempo deposito Sources of funds and maturity dates of time
dikelola untuk menghindari adanya dana yang idle deposits are managed to avoid idle funds and
dan menentukan jumlah serta instrumen aset likuid determine the appropriate liquidity level and liquid
yang tepat untuk menjamin tingkat likuiditas yang asset instrument to ensure a sustainable liquidity
terkendali secara terus menerus. level.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh The following tables illustrate the maturity profile
tempo aset dan liabilitas keuangan Bank dan analysis of the Bank’s and subsidiaries’ financial
entitas anak dihitung berdasarkan sisa periode assets and liabilities according to their remaining
jatuh tempo kontrak pada tanggal laporan posisi maturity period at the consolidated statement of
keuangan: financial position date:
173


Tidak
mempunyai
tanggal jatuh Sampai Lebih dari 1 Lebih dari 3 Lebih dari 1 Lebih dari 2
tempo dengan 1 sampai 3 sampai 12 sampai 2 sampai 5 Lebih dari 5
Nilai tercatat/ kontraktual/ bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ tahun/
Carrying No contractual Up to More than 1 to More than 3 to More than 1 More than 2 More than
value maturity 1 month 3 months 12 months to 2 years to 5 years 5 years
ASET ASSETS
Kas 2.767.678 2.767.678 - - - - - - Cash
Bank Indonesia 5.177.942 - 5.177.942 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 128.604 - 128.604 - - - - - other banks - gross
Indonesia dan Indonesia and
bank lain - bruto 4.764.263 - 4.764.263 - - - - - other bank - gross
Marketable securities -
Surat berharga - bruto 7.125.371 454.823 279.564 210.368 4.824.955 697.183 403.556 254.922 gross
Efek-efek yang dibeli dengan Bills and
janji dijual kembali 568.461 - 568.461 - - - - - marketable
tagihan lainnya 19.555 - 9.878 9.677 - - - - other receivables
Kredit yang diberikan - bruto 49.616.998 - 992.410 923.814 2.087.282 2.951.287 10.617.444 32.044.761 Loans - gross
Pembiayaan syariah - bruto 4.400.116 - - - 377.898 1.117.563 - 2.904.655 Sharia financing - gross
Acceptance receivables -
Tagihan akseptasi - bruto 18.435 - 12.667 5.768 - - - - gross
Investments in shares -
Penyertaan saham - bruto 31.984 31.984 - - - - - - gross
Bunga yang masih
akan diterima 452.642 - 452.642 - - - - - Interest receivables
Aset lain-lain - neto*) 9.540 9.540 - - - - - - Other assets - net*)
Total 75.081.589 3.264.025 12.386.431 1.149.627 7.290.135 4.766.033 11.021.000 35.204.338 Total
Liabilitas segera 1.812.382 - 1.812.382 - - - - - Obligations due immediately
Simpanan nasabah 53.118.800 - 44.294.405 4.068.673 4.690.063 65.659 - - Deposits from customers
Deposits from customers-
Simpanan nasabah syariah 369.090 - 369.090 - - - - - sharia
Simpanan dari bank lain 3.308.630 - 3.281.021 5.260 22.048 301 - - Deposits from other banks
Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan sold under agreement
janji dibeli kembali (repo) 2.062.916 - 2.062.916 - - - - - to repurchase
Liabilitas akseptasi 18.435 - 12.667 5.768 - - - - Acceptances payable
Efek hutang yang Debt securities
diterbitkan - neto 1.721.901 - - - - 600.511 1.121.390 - issued - net
Pinjaman yang diterima 456.490 - 453 13.665 3.288 26.237 412.847 - Borrowings
Bunga yang masih
harus dibayar 121.606 121.606 - - - - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain 766.221 766.221 - - - - - - Other liabilities
63.756.471 887.827 51.832.934 4.093.366 4.715.399 692.708 1.534.237 -
Perbedaan jatuh tempo 11.325.118 2.376.198 (39.446.503) (2.943.739) 2.574.736 4.073.325 9.486.763 35.204.338 Maturity gap
174

Tidak
mempunyai
tanggal jatuh Sampai Lebih dari 1 Lebih dari 3 Lebih dari 1 Lebih dari 2
tempo dengan 1 sampai 3 sampai 12 sampai 2 sampai 5 Lebih dari 5
Nilai tercatat/ kontraktual/ bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ tahun/
Carrying No contractual Up to More than 1 to More than 3 to More than 1 More than 2 More than
value maturity 1 month 3 months 12 months to 2 years to 5 years 5 years
ASET ASSETS
Kas 2.595.260 2.595.260 - - - - - - Cash
Bank Indonesia 4.454.108 - 4.454.108 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - bruto 176.979 - 176.979 - - - - - other banks - gross
Indonesia dan Indonesia and
bank lain - bruto 2.629.337 - 2.568.165 42.120 19.052 - - - other bank - gross
Marketable securities -
Surat berharga - bruto 10.291.810 416.992 1.382.640 1.094.492 5.951.181 802.965 366.148 277.392 gross
tagihan lainnya 44.721 - 1.679 2.476 40.566 - - - other receivables
Kredit yang diberikan - bruto 45.308.580 - 1.002.107 710.460 2.327.368 2.885.937 10.941.953 27.440.755 Loans - gross
Pembiayaan syariah - bruto 3.593.760 - 225.729 264.809 312.252 354.323 1.261.292 1.175.355 Sharia financing - gross
Acceptance receivables -
Tagihan akseptasi - bruto 33.235 - 21.787 9.448 2.000 - - - gross
Investments in shares -
Penyertaan saham - bruto 31.984 31.984 - - - - - - gross
Bunga yang masih
akan diterima 418.360 - 418.360 - - - - - Interest receivables
Aset lain-lain - neto*) 9.659 9.659 - - - - - - Other assets - net*)
Total 69.587.793 3.053.895 10.251.554 2.123.805 8.652.419 4.043.225 12.569.393 28.893.502 Total
Liabilitas segera 1.945.539 - 1.945.539 - - - - - Obligations due immediately
Simpanan nasabah 46.874.161 - 40.243.651 5.617.468 985.562 27.480 - - Deposits from customers
Deposits from customers-
Simpanan nasabah syariah 346.540 - 346.540 - - - - - sharia
Simpanan dari bank lain 4.946.725 - 4.914.200 18.225 11.225 3.075 - - Deposits from other banks
Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan sold under agreement
janji dibeli kembali (repo) 2.978.073 - 2.978.073 - - - - - to repurchase
Liabilitas akseptasi 33.235 - 21.787 11.448 - - - - Acceptances payable
Liabilitas derivatif 90 - 90 - - - - - Derivative payables
diterbitkan - neto 2.396.611 - - 275.456 401.647 - 1.719.508 - issued - net
Pinjaman yang diterima 324.337 - - 297 - - 324.040 - Borrowings
Bunga yang masih
harus dibayar 124.776 124.776 - - - - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain 799.593 799.593 - - - - - - Other liabilities
60.769.680 924.369 50.449.880 5.922.894 1.398.434 30.555 2.043.548 -
Perbedaan jatuh tempo 8.818.113 2.129.526 (40.198.326) (3.799.089) 7.253.985 4.012.670 10.525.845 28.893.502 Maturity gap
175

Tabel di bawah ini merangkum profil jatuh tempo The table below summarizes the maturity profile of
liabilitas keuangan Bank pada tanggal-tanggal the Bank financial liabilities as of December 31,
31 Desember 2014 dan 2013 berdasarkan pada 2014 and 2013 based on undiscounted contractual
pembayaran kontraktual yang tidak didiskonto payments (unaudited):
(tidak diaudit):

1 Bulan 3 Bulan
sampai sampai
3 Bulan/ 12 Bulan/ Lebih dari
Pada More than More than 12 Bulan/
permintaan/ 1 Bulan/ 1Month to 3 Months to More than
Total On demand 1Month 3Months 12 Months 12 Months

Liabilitas segera 1.812.382 1.812.382 - - - - Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 53.487.890 34.360.828 10.302.667 4.068.673 4.690.063 65.659 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 3.308.630 3.235.780 45.241 5.260 22.048 301 Deposits from other banks
dengan janji dibeli sold under agreements
kembali 2.087.021 - 1.859.071 227.950 - - to repurchase
Liabilitas akseptasi 18.435 - 12.667 5.768 - - Acceptances payable
diterbitkan - neto 2.178.103 - - - - 2.178.103 issued - net
Pinjaman yang diterima 456.490 - 453 13.665 3.288 439.084 Borrowings
Bunga yang masih
harus dibayar dan 121.606 121.606 - - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain 766.221 766.221 - - - - Other liabilities
Total liabilitas keuangan 64.236.778 40.296.817 12.220.099 4.321.316 4.715.399 2.683.147 Total financial liabilities

1 Bulan 3 Bulan
sampai sampai
3 Bulan/ 12 Bulan/ Lebih dari
Pada More than More than 12 Bulan/
permintaan/ 1 Bulan/ 1Month to 3 Months to More than
Total On demand 1Month 3Months 12 Months 12 Months

Liabilitas segera 1.945.539 1.945.539 - - - - Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 47.401.360 28.573.381 12.064.703 5.657.954 1.062.503 42.819 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 5.202.937 188.713 4.730.843 57.001 122.568 103.812 Deposits from other banks
dengan janji dibeli sold under agreements
kembali 2.984.422 - 2.984.422 - - - to repurchase
Liabilitas akseptasi 33.235 - 33.235 - - - Acceptances payable
Liabilitas Derivatif 90 90 - - - - Acceptances payable
diterbitkan - neto 4.022.911 - - 275.682 385.001 3.362.228 issued - net
Pinjaman yang diterima 430.992 - - 298 430.694 Borrowings
Bunga yang masih
harus dibayar dan 124.776 124.776 - - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain 799.593 799.593 - - - - Other liabilities
Total liabilitas keuangan 62.945.855 31.632.092 19.813.203 5.990.935 2.000.766 3.508.859
Bank dan entitas anak telah membangun model The Bank and subsidiaries have developed a
pengukuran risiko likuiditas untuk mengukur risiko liquidity risk measurement model to measure the
likuiditas dari portofolio aset dan liabilitas Bank liquidity risk of the Bank’s assets and liabilities
berdasarkan skenario normal, spesifik dan krisis portfolio, based on normal case, specific case and
secara triwulan dengan proses stress test likuiditas. crisis case scenarios by liquidity stress testing
process.
176

49. RISIKO SUKU BUNGA 49. INTEREST RATE RISK

Untuk mengelola maturity gap, Bank dan entitas To manage the maturity gap, the Bank and
anak mengambil langkah-langkah sebagai berikut: subsidiaries take the following steps:
a. Melakukan pemantauan terhadap adanya a. Performs regular monitoring of funds
pencairan dan penempatan dana setiap hari; withdrawal and placement on a daily basis;
b. Memberikan tingkat bunga yang lebih tinggi b. Gives higher interest rate to priority
kepada nasabah utama; customers;
c. Menjaga hubungan baik dengan para deposan c. Maintains good relationship with depositors to
agar tetap menanamkan dananya pada Bank. maintain their funds in the Bank.
Risiko suku bunga merupakan potensi kerugian Interest rate risk is the Bank’s and subsidiaries’
Bank dan entitas anak yang timbul akibat fluktuasi potential losses arising from market interest rates
suku bunga pasar yang berlawanan dengan posisi fluctuations as opposed to the position of the
portofolio Bank dan entitas anak. Bank’s and subsidiaries’ portfolios.
Bank dan entitas anak melakukan pengukuran The Bank and subsidiaries conduct measurement
risiko suku bunga meliputi penilaian risiko suku of interest rate risk that includes assessing
bunga yang melekat pada aset, kewajiban dan inherent interest rate risk in asset, liabilities and off
pada posisi off balance sheet; penggunaan konsep balance sheet positions; implementation of the
keuangan yang berlaku secara umum dan teknik- generally applicable financial concept and risk
teknik manajemen risiko; asumsi dan parameter management techniques; assumptions and
yang terdokumentasi dan dievaluasi secara parameters which are documented and evaluated
berkala; terintegrasi dengan proses manajemen regularly; intergrated with periodic risk
risiko secara rutin baik dari aspek pengambilan management process either from the aspect of
keputusan, struktur governance maupun proses decision making, governance structure or internal
alokasi modal internal. Dengan menggunakan capital allocation process. By using such
metodologi tersebut, Bank dan entitas anak dapat methodologies, the Bank can identify interest rate
mengidentifikasi risiko suku bunga dari portofolio risk of asset and liabilities portofolio that are
aset dan kewajiban yang sensitif terhadap sensitive to interest rate changes and determine
perubahan suku bunga serta menentukan besaran the risk scale for the Bank and subsidiaries.
risiko terhadap Bank dan entitas anak.
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai The following table presents information on the
tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk aset average annual interest rates for significant
dan liabilitas keuangan yang penting untuk tahun financial assets and liabilities for the year ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember December 31, 2014 and 2013:
2014 dan 2013:
2014 2013
Mata uang Mata uang

asing/ asing/
Rupiah/ Foreign Rupiah/ Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
% % % %
ASET ASSETS
Giro pada bank lain 1,11 0,00 1,56 0,00 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank Indonesia
dan Bank Lain 6,47 0,23 7,43 0,00 Placements with other banks
Surat berharga 7,75 - 6,82 - Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji purchased under
dijual kembali 6,20 - - - agreement to resale
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 11,90 3,53 10,07 3,66 Bills and other receivables
Kredit yang diberikan 2,00-27,00 6,00-8,00 3,00-27,00 6,00-8,00 Loans
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 0,19 0,12 0,24 0,27 Current accounts -
- Tabungan 0,44 0,21 0,59 0,32 Savings -
- Deposito berjangka 6,87 1,12 5,46 1,11 Time deposits -
Simpanan dari bank lain 2,39 0,00 1,50 0,40 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji sold under
dibeli kembali (repo) 6,71 - 5,88 - agreement to repurchase
Pinjaman yang diterima 2,32 - 5,21 - Borrowings
Efek hutang yang diterbitkan 10,58 - 10,58 - Debt securities issued
177

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
49. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan) 49. INTEREST RATE RISK (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) (tidak The following tables summarize the Bank’s and subsidiaries’ exposures to the interest rate risk (gross)
diaudit): (unaudited):
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
3 bulan tapi 1 tahun tapi 2 tahun tapi 3 tahun tapi 4 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 1 tahun/ dari 2 tahun/ dari 3 tahun/ dari 4 tahun/ dari 5 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than More than More than More than More than Lebih dari Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ 3 months but 1 year but 2 years but 3 years but 4 years but 5 tahun/ tetap/ bunga/
Not more than not more than not more than not more than not more than not more than More than Fixed interest Non-interest Total/
3 months 1 year 2 years 3 years 4 years 5 years 5 years rate bearing Total
Kas - - - - - - - - 2.767.678 2.767.678 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5.177.942 - - - - - - - - 5.177.942 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 128.604 - - - - - - - - 128.604 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain - - - - - - - 4.764.263 - 4.764.263 other banks
Surat berharga - - - - - - - 7.125.371 - 7.125.371 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli Marketable securities purchased
dengan janji dijual kembali 568.461 - - - - - - - - 568.461 with agreement to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 19.555 - - - - - - - - 19.555 Bills and other receivables
Tagihan akseptasi 18.435 - - - - - - - - 18.435 Acceptances receivable
Kredit yang diberikan 1.796 10.820 47.924 114.059 157.417 143.999 3.861.211 45.279.772 - 49.616.998 Loans
Pembiayaan syariah - - - - - - - 4.400.116 - 4.400.116 Sharia financing
Penyertaan saham - - - - - - - - 31.984 31.984 Investment in shares
Bunga yang masih akan diterima - - - - - - - - 452.642 452.642 Interest receivables
Aset lain-lain*) - - - - - - - - 9.540 9.540 Other assets*)
Total aset keuangan 5.914.793 10.820 47.924 114.059 157.417 143.999 3.861.211 61.569.522 3.261.844 75.081.589 Total financial assets
Liabilitas segera - - - - - - - - 1.812.382 1.812.382 Obligations due immediately
- Giro 21.526.367 - - - - - - - - 21.526.367 Current accounts -

- Tabungan 12.487.921 - - - - - - - - 12.487.921 Savings-
- Deposito berjangka 16.388.612 2.662.756 32.244 - - - 20.900 - - 19.104.512 Time deposits -
Simpanan syariah 369.090 - - - - - - - - 369.090 Customer deposits - sharia
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro 32.800 - - - - - - - - 32.800 Current accounts -
- Tabungan 198.980 - - - - - - - - 198.980 Savings -
- Deposito berjangka 50.501 22.048 301 - - - - - - 72.850 Time deposits -
- Interbank call money 3.004.000 - - - - - - - - 3.004.000 Interbank call money -
Efek-efek yang dijual dengan janji Marketable securities sold under
dibeli kembali 2.062.916 - - - - - - - - 2.062.916 agreement to repurchase
178

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga The following tables summarize the Bank’s and subsidiaries’ exposures to the interest rate risk
(gross) (tidak diaudit) (lanjutan): (gross) (unaudited) (continued):

Liabilitas akseptasi 18.435 - - - - - - - - 18.435 Acceptance payables
Efek hutang yang diterbitkan - - - - - - - 1.721.901 - 1.721.901 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima - 16.697 26.621 11.008 349.153 53.011 - - - 456.490 Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - - - - - 121.606 121.606 Interest payable
Liabilitas lain-lain - - - - - - - - 766.221 766.221 Other liabilities
Total liabilitas keuangan 56.139.622 2.701.501 59.166 11.008 349.153 53.011 20.900 1.721.901 2.700.209 63.756.471 Total financial liabilities
Total gap repricing suku bunga (50.224.829) (2.690.681) (11.242) 103.051 (191.736) 90.988 3.840.311 59.847.621 561.635 11.325.118 Total gap repricing interest rate

Kas - - - - - - - - 2.595.260 2.595.260 Cash
Giro pada Bank Indonesia 4.454.108 - - - - - - - - 4.454.108 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 176.979 - - - - - - - - 176.979 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain - - - - - - - 2.629.337 - 2.629.337 other banks
Surat berharga - - - - - - - 10.291.810 - 10.291.810 Marketable securities
Wesel ekspor dan tagihan lainnya - 44.721 - - - - - - - 44.721 Bills and other receivables
Tagihan akseptasi - 33.235 - - - - - - - 33.235 Acceptances receivable
Kredit yang diberikan - 3.425 2.290 19.693 6.487 8.473 246.900 45.021.312 - 45.308.580 Loans
Pembiayaan syariah - - - - - - - 3.593.760 - 3.593.760 Sharia financing
179

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga The following tables summarize the Bank’s and subsidiaries’ exposures to the interest rate risk
(gross) (tidak diaudit) (lanjutan): (gross) (unaudited) (continued):
Penyertaan saham - - - - - - - - 31.984 31.984 Investment in shares
Bunga yang masih akan diterima - - - - - - - - 418.360 418.360 Interest receivables
Aset lain-lain*) - - - - - - - - 9.659 9.659 Other assets*)
Total aset keuangan 4.631.087 81.381 2.290 19.693 6.487 8.473 246.900 61.536.219 3.055.263 69.587.793 Total financial assets
Liabilitas segera - - - - - - - - 1.945.539 1.945.539 Obligations due immediately
- Giro 16.360.520 - - - - - - - - 16.360.520 Current accounts -

- Tabungan 11.833.862 - - - - - - - - 11.833.862 Savings-
- Deposito berjangka 17.666.737 985.562 27.480 - - - - - - 18.679.779 Time deposits -
Simpanan syariah 346.540 - - - - - - - - 346.540 Customer deposits - sharia
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro 48.199 - - - - - - - - 48.199 Current accounts -
- Tabungan 140.514 - - - - - - - - 140.514 Savings -
- Deposito berjangka 67.982 11.255 3.075 - - - - - - 82.312 Time deposits -
- Interbank call money 4.675.700 - - - - - - - - 4.675.700 Interbank call money -
Liabilitas derivatif - - - - - - - 90 - 90 Derivatives payables
Efek-efek yang dijual dengan janji Marketable securities sold under
dibeli kembali 2.978.073 - - - - - - - - 2.978.073 agreement to repurchase
Liabilitas akseptasi - 33.235 - - - - - - - 33.235 Acceptance payables
Efek hutang yang diterbitkan - - - - - - - 2.396.611 - 2.396.611 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima - 250 - - 235.000 - - 89.087 - 324.337 Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - - - - - 124.776 124.776 Interest payable
Liabilitas lain-lain - - - - - - - - 799.593 799.593 Other liabilities
Total liabilitas keuangan 54.118.127 1.030.302 30.555 - 235.000 - - 2.485.788 2.869.908 60.769.680 Total financial liabilities
Total gap repricing suku bunga (49.487.040) (948.921) (28.265) 19.693 (228.513) 8.473 246.900 59.050.431 185.355 8.818.113 Total gap repricing interest rate
180

i. Risiko tingkat suku bunga i. Interest rate risk
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar Sensitivity analysis for several market factors
menunjukkan bagaimana laba rugi dan ekuitas showing how profit or loss and equity could be
dapat dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa affected by changes in the relevant risk factor are
faktor risiko sesuai dengan tabel dibawah ini. in the following tables below. In general,
Secara umum, sensitivitas diestimasi dengan sensitivity is estimated by comparing an initial
membandingkan suatu nilai awal ke nilai tertentu value to the value derived after a specified
setelah perubahan tertentu dari faktor pasar, change in the market factor, assuming all other
dengan mengasumsikan seluruh variabel lainnya variables are constant. The sensitivity of the
tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi statement of income is the effect of the assumed
merupakan efek atas perubahan estimasi suku changes in interest rates on the profit or loss for
bunga atas laba rugi untuk suatu periode, a period, based on the floating rate trading and
berdasarkan nilai suku bunga mengambang atas non-trading financial assets and liabilities held by
aset dan liabilitas yang diperdagangkan dan the Bank and subsidiaries. The sensitivity of the
tidak diperdagangkan yang dimiliki Bank dan consolidated statement of comprehensive
entitas anak. Analisis sensitivitas atas laporan income is calculated by revaluing fixed rate
laba rugi komprehensif konsolidasian dihitung available-for-sale financial assets for the effects
dengan menilai kembali perubahan estimasi of the assumed changes in interest rates. The
suku bunga tetap atas aset keuangan yang total sensitivity of the consolidated statement of
tersedia untuk dijual. Jumlah sensitivitas atas comprehensive income is based on the
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian assumption that there are parallel shifts in the
didasarkan pada asumsi bahwa terdapat yield curve.
perubahan paralel dalam kurva penghasilan.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari The table below demonstrates the sensitivity of
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian the Bank’s and subsidiaries’ consolidated
Bank dan entitas anak terhadap kemungkinan statement of income and statement of
perubahan wajar atas suku bunga untuk aset comprehensive income to reasonably possible
dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap changes in interest rates for fixed rate financial
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 (tidak assets and liabilities as of December 31, 2014
diaudit): and 2013 (unaudited):
Dampak ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Impact to the
consolidated
Perubahan basis statement
poin/Change of comprehensive
in basis point income
Rupiah +125 (343.515) Rupiah
+50 (146.406)
-50 146.406
-125 343.515
Valas +125 (5.062) Foreign currency

+50 (84.261)
-50 84.261
-125 5.062
181

i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari The table below demonstrates the sensitivity of
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian the Bank’s and subsidiaries’ consolidated
Bank dan entitas anak terhadap kemungkinan statement of income and statement of
perubahan wajar atas suku bunga untuk aset comprehensive income to reasonably possible
dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap changes in interest rates for fixed rate financial
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 (tidak assets and liabilities as of December 31, 2014
diaudit) (lanjutan): and 2013 (unaudited) (continued):
Dampak ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Impact to the
consolidated
Perubahan basis statement
poin/Change of comprehensive
in basis point income
Rupiah +125 (333.080) Rupiah
+50 (524.444)
-50 216.439
-125 884.893
Valas +125 (5.296) Foreign currency

+50 (1.059)
-50 1.059
-125 5.296
50. RISIKO OPERASIONAL 50. OPERATIONAL RISK
Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung Operational risk is a direct or indirect losses risk
ataupun tidak langsung yang terjadi karena tidak incurred by insufficient or malfunction of internal
memadainya atau karena adanya kegagalan processes, human error, system failure, or external
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan problems that affect the operations of the Bank
sistem atau adanya masalah eksternal yang dapat and subsidiaries.
mempengaruhi operasional Bank dan entitas anak.
Sebagai wujud pelaksanaan proses pengawasan As a form of implementation of the monitoring

terhadap risiko operasional yang mungkin terjadi, process to the operational risks that may occur,
Bank dan entitas anak telah mengembangkan Bank and subsidiaries have developed a system
suatu sistem dengan menggunakan metodologi using its own measurement methodology, using
pengukuran sendiri, menggunakan tools Risk tools Risk Control Self Assessment (RCSA)
Control Self Assessment (RCSA) yang dilakukan conducted by each risk taking unit. Besides it,
oleh masing-masing risk taking unit, melakukan every month each risk-taking unit take an
penilaian terhadap terhadap indikator-indikator assessment of the Bank’s key indicators (Key Risk
utama (Key Risk Indicator) Bank yang digunakan Indicators) which are used as an early warning
sebagai early warning system serta wajib system and also requirement report potential
melaporkan timbulnya kerugian/potensi kerugian losses arising from operational risks in Lost Event
yang timbul akibat risiko operasional dalam tools Database (LED) tools. The entire process is an
Lost Event Database (LED). Keseluruhan proses attempt to intensify a risk awareness culture to
dimaksud merupakan upaya guna meningkatkan potential risks encountered by the Bank and as a
budaya risk awareness terhadap potensi-potensi guideline for management in order to control and
risiko yang dihadapi oleh Bank dan sebagai mitigate the impact of arising risks.
pedoman bagi manajemen guna melakukan
pengendalian dan mitigasi terhadap dampak risiko
yang timbul.
182

50. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 50. OPERATIONAL RISK (continued)
Disamping melakukan proses manajemen risiko In addition of conducting risk management process
terhadap risiko yang melekat dalam aktivitas for inherent risk in the existing activity, the Bank
existing, Bank dan entitas anak juga menerapkan and subsidiaries also implement a comprehensive
manajemen risiko secara menyeluruh atas rencana risk management for issuance of new products and
penerbitan produk dan aktivitas baru sesuai activities plan and in accordance with the type of
dengan jenis risiko yang telah ditetapkan dalam risk that has been established in PBI
PBI No. 5/8/PBI/2003 beserta perubahannya No. 5/8/PBI/2003 and its amandement through PBI
melalui PBI No. 11/25/PBI/2009 tentang No. 11/25/PBI2009 on the Implementation of Risk
penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum Management for Bank and Bank Indonesia Circular
dan SE BI No. 11/35/DPNP tanggal 31 Desember Letter No. 11/35/DPBP dated December 31, 2009,
2009 perihal Pelaporan Produk dan Aktivitas Baru. regarding New Products and Activities Report.
Bank telah melakukan perhitungan beban modal The Bank have been calculation operational risk
risiko operasional berdasarkan Basel Committee capital requirements under Basel Committee on
on Banking Supevision dan SE BI Banking Supervision and Bank Indonesia Circular
No. 11/13/DPNP tanggal 27 Januari 2009 perihal Letter No. 11/13/DPNP dated Januari 27, 2009
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko regarding the calculation of Risk Weighted Assets
(ATMR) Risiko Operasional dengan menggunakan (RWA) Operational risk by Using the Basic
Pendekatan Indikator Dasar (PID). Bank dan indicator Approach (BIA). Bank and subsidiaries
entitas anak menggunakan metodologi pendekatan using Basic Indicator approach and methodology,
Basic Indicator dan saat ini masih dalam proses are currently doing a development of the capital
pengembangan terhadap perhitungan beban allowance calculation by using Standardize
modal risiko operasional dengan metode Approach method and the collection of risk data
Standardized Approach serta pengumpulan data which are used in calculating operational in capital
risiko yang digunakan dalam perhitungan beban charges risks using a more complex approach
modal Risiko Operasional dengan menggunakan (Advanced Measurement Approach).
pendekatan yang lebih kompleks (Advanced
Measurement Approach).
Bank telah mengembangkan suatu kerangka kerja Bank has developed a framework as weel as
serta kebijakan dan pedoman Business Continuity policies and also guidelines for Business Continuity
Management (BCM) yang digunakan sebagai Management (BCM) which are used as a
contingency plan bagi Bank dalam rangka contingency plan for the Bank and subsidiaries in
meminimalkan kerugian yang timbul dari potensi- order to minimize losses arising from potential
potensi risiko operasional yang disebabkan oleh operational risks caused by external factors such
faktor eksternal seperti bencana alam, kebakaran, as natural disasters, fires, and other disruptions
serta gangguan lainnya seperti gangguan sistem, such as system, electricity, communication lines,
listrik, saluran komunikasi dan lain-lain yang and others that are outside the Bank’s and
berada diluar kewenangan Bank dan entitas anak. subsidiaries’ authority. The scope of BCM consists
Ruang lingkup BCM terdiri dari Business Continuity of Business Continuing Plan (BCP) as the Bank’s
Plan (BCP) sebagai prosedur kelangsungan usaha and subsidiaries’ business continuity procedures
Bank dan entitas anak serta Emergency Response and Emergency Response Plan (ERP) as an
Plan (ERP) sebagai prosedur tanggap darurat emergency procedure in order to save data and
bencana dalam rangka penyelamatan data dan assets also a Disaster Recovery Plan (DRP) as the
asset serta Disaster Recovery Plan (DRP) sebagai continuity procedures for systems and supporting
prosedur kelangsungan sistem dan infrastruktur infrastructures of Information Technology and also
pendukung Teknologi Informasi dan terus enhanced and adapted continuously to business
disempurnakan serta disesuaikan dengan development and systems held by The Bank and
perkembangan bisnis dan sistem yang dimiliki subsidiaries.
Bank dan entitas anak.
183

51. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 51. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
MATA UANG ASING FOREIGN CURRENCY
Pada tanggal 31 Desember 2014, Bank dan entitas As of December 31, 2014, the Bank and
anak memilki aset dan liabilitas moneter yang subsidiaries have significant monetary assets and
signifikan dalam mata uang asing. Nilai aset dan liabilities denominated in foreign currencies. The
liabilitas moneter dalam mata uang asing pada value of these monetary assets and liabilities
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian denominated in foreign currencies as of the
disajikan seperti di bawah ini. consolidated statement of financial position date
are presented below:
Ekuivalen Rupiah/
Mata Uang Asing/ Equivalent in
Foreign Currencies Rupiah
Aset Assets
Kas (Catatan 4) Cash (Note 4)
Dolar Singapura 92.556 868 Singapore Dollar
Euro Eropa 21.750 327 European Euro
Riyal Saudi Arabia 35.157 116 Saudi Arabian Riyal
Dolar Australia 14.420 146 Australian Dollar
Yen Jepang 413.000 43 Japanese Yen
Yuan Cina 3.100 6 Chinese Yuan
Dolar Hong Kong 1.960 3 Hong Kong Dollar
Poundsterling Inggris 915 18 Great Britain Poundsterling
Giro pada Bank Indonesia (Catatan 5) Bank Indonesia (Note 5)
Dolar Amerika Serikat 4.520.000 55.980 United States Dollar
Current accounts
Giro pada bank lain (Catatan 6) with other banks (Note 6)
Yuan Cina 1.471.877 2.938 Chinese Yuan
Poundsterling Inggris 29.384 567 Great Britain Poundsterling
Yen Jepang 640.326 66 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 582.382 930 Hong Kong Dollar
Indonesia dan bank lain (Catatan 7) and other banks (Note 7)
Wesel ekspor dan tagihan
Lainnya (Catatan 11) Bills and other receivables (Note 11)
Kredit yang diberikan (Catatan 12) Loans (Note 12)
Tagihan akseptasi (Catatan 14) Acceptance payables (Note 14)
Bunga yang masih akan
diterima (Catatan 17) Interest receivables (Note 17)
Dolar Amerika Serikat 68.702 851 United States Dollar
Aset lain-lain (Catatan 18) Other assets (Note 18)
Subtotal 409.167 Subtotal
184

51. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 51. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
MATA UANG ASING (lanjutan) FOREIGN CURRENCY (continued)
Ekuivalen Rupiah/
Mata Uang Asing/ Equivalent in
Foreign Currencies Rupiah
Liabilitas segera (Catatan 19) Obligations due immediately (Note 19)
Simpanan nasabah dan simpanan Deposits from customers and deposits
nasabah syariah (Catatan 20) from customers - sharia (Note 20)
Euro Eropa 49.386 744 European Euro
Yuan Cina 1.457.292 2.909 Chinese Yuan
Bunga yang masih harus dibayar (Catatan 27) Interest payables (Note 27)
Tagihan Akseptasi (Catatan 14) Acceptance Receivables (Note 14)
Liabilitas lain-lain (Catatan 28) Other liabilities (Note 28)
Euro Eropa 134 2 European Euro
Subtotal 297.308 Subtotal
Aset bersih 111.859 Net assets
52. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN 52. CAPITAL MANAGEMENT AND MINIMUM
PENYEDIAAN MODAL MINIMUM REQUIRED CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)
Tujuan utama manajemen permodalan Bank The primary objectives of the Bank’s capital
adalah untuk memastikan bahwa permodalan management are to ensure that it complies with
telah memenuhi persyaratan permodalan ekternal externally imposed capital requirements and it
dan mempertahankan peringkat kredit yang kuat maintains strong credit ratings and healthy capital
dan rasio permodalan yang sehat dalam rangka ratios in order to support its business and to
menunjang bisnis dan memaksimalkan nilai maximize shareholders’ value.
pemegang saham.
Bank mengatur struktur modal dan membuat The Bank manages its capital structure and makes
penyesuaian atas perubahan kondisi ekonomi dan adjustments to it in the light of changes in
karakteristik risiko kegiatannya. Dalam rangka economic conditions and the risk characteristics of
mempertahankan atau menyesuaikan struktur its activities. In order to maintain or adjust the
modal, Bank dapat menyesuaikan jumlah capital structure, the Bank may adjust the amount
pembayaran deviden kepada pemegang saham, of dividend payment to shareholders, return capital
struktur pengembalian modal, atau penerbitan structure, or issue capital securities. No changes
modal sekuritas. Tidak terdapat perubahan tujuan, were made in the objectives, policies and
kebijakan dan proses dari tahun sebelumnya. processes from the previous years.
Bank telah memenuhi semua persyaratan modal The Bank has complied with all externally imposed
yang diwajibkan sepanjang tahun. capital requirements throughout the year.
CAR adalah rasio modal terhadap Aset Tertimbang CAR is the ratio of capital to Risk Weighted Assets
Menurut Risiko (ATMR), perhitungannya (RWA), the computation is based on risk profile
didasarkan pada peringkat profil risiko Bank Umum rating for Bank in accordance with Bank Indonesia
sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) Regulation No.14/18/PBI/2012 dated November
No.14/18/PBI/2012 tanggal 28 November 2012 28, 2012, whereby the total capital for credit risk
dimana jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari consists of core capital and supplementary capital.
modal inti dan modal pelengkap. Selain itu bank Banks which meet certain criteria have to consider
dengan kriteria tertentu harus memasukkan risiko market and operational risk in the computation of
pasar dan risiko operasional dalam perhitungan CAR by including additional supplementary capital
CAR dengan memasukan komponen modal component.
pelengkap tambahan.
185

52. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN 52. CAPITAL MANAGEMENT AND MINIMUM
PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (lanjutan) REQUIRED CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)
(continued)
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum pada The capital adequacy ratio as of December 31,
tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 2014 and 2013 (parent entity) are as follows:
(entitas induk) adalah sebagai berikut:
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets

- Tanpa memperhitungkan risiko pasar 27.431.126 24.932.833 Without market risk -
- Dengan memperhitungkan risiko pasar 28.614.349 26.097.356 With market risk -
- Dengan memperhitungkan risiko
operasional 35.818.015 32.351.477 With operational risk -
Modal Capital
- Modal inti 5.737.833 5.350.343 Core capital -
- Modal pelengkap 21.303 (9.926) Supplementary capital -
Total modal 5.759.136 5.340.417 Total capital
Rasio Kecukupan Modal Capital Adequacy Ratio
- Tanpa memperhitungkan risiko pasar 20,99% 21,42% Without market risk -
- Dengan memperhitungkan
risiko pasar 20,13% 20,46% With market risk -
- Dengan memperhitungkan
risiko operasional 16,08% 16,51% With operational risk -
Rasio modal inti terhadap Ratio of core capital to risk
aset tertimbang tanpa weighted assets
memperhitungkan risiko pasar 20,92% 21,46% without market risk
Rasio kewajiban penyediaan Minimum Capital Adequacy
modal minimum yang diwajibkan Ratio required by
oleh Bank Indonesia 10,00% 9,00% Bank Indonesia
53. MANAJEMEN RISIKO 53. RISK MANAGEMENT
Bank telah mengimplementasikan prosedur The Bank has implemented risk management
manajemen risiko sesuai dengan PBI tentang procedures to comply with PBI regarding the
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Application of Risk Management for Commercial
yang dicakup dalam PBI No. 5/8/PBI/2003 dan Banks as covered by PBI No. 5/8/PBI/2003 and BI
Surat Edaran BI No. 5/21/DPNP tentang Circular Letter No. 5/21/DPNP regarding
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Application of Risk Management for Commercial
yang telah diubah melalui PBI No. 11/25/PBI/2009 Banks which had been revised by PBI
tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. 11/25/PBI/2009 regarding amendment for PBI
No. 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen No.5/8/PBI/2003 for Application of Risk
Risiko Bagi Bank Umum, sehingga Bank harus Management for Commercial Banks, therefore the
mengelola serta melakukan mitigasi risiko sesuai Bank has to manage and carry out risk mitigation
ruang lingkup aktivitas bisnisnya, yaitu risiko kredit, to comply with its business activities scope, which
risiko pasar, risiko operasional, risiko likuiditas, consist of credit risk, market risk, operational risk,
risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan liquidity risk, legal risk, reputational risk, strategic
risiko kepatuhan. risk and compliance risk.
186

53. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 53. RISK MANAGEMENT (continued)
Profil Risiko Risk Profile
Bank dan entitas anak juga membuat profil risiko The Bank and subsidiaries also prepare a risk
yang secara garis besar dapat memetakan unit profile which is able to map those business units
kerja yang memiliki risiko maupun potensi risiko which carry risks as well as the potential risks that
yang menganggu kelangsungan bisnis Bank dan affect the Bank’s and subsidiaries’ abilities to
entitas anak serta menggunakan 5 (lima) komposit continue as a going concern and also use five
untuk delapan jenis risiko yang dihadapi Bank dan composites for eight types of risk encountered by
entitas anak. the Bank and subsidiaries.
Bank dan entitas anak telah membentuk struktur The Bank and subsidiaries have established an
organisasi manajemen risiko yang terpusat dan independent and centralized organization structure
independen yang memiliki fungsi mengindentifikasi, for risk management which has the function to
mengukur, memonitor dan mengelola risiko-risiko identify, measure, monitor and maintain basic risk
dasar dan menetapkan pedoman serta kebijakan and to set guidelines and risk policy.
risiko.
Pengungkapan mengenai risiko kredit, risiko nilai The disclosure on credit risk, foreign exchange
tukar, risiko likuiditas, risiko suku bunga, risiko risk, liquidity risk, interest rate risk, market risk and
pasar dan risiko operasional telah diungkapkan operational risk has been made in separate notes
dalam catatan tersendiri (Catatan 46, 47, 48, 49 (Notes 46, 47, 48, 49 and 50).
dan 50).
a. Risiko hukum a. Legal risks
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan Legal risk is the risk raised by weaknesses in
oleh adanya kelemahan aspek yuridis dalam juridicial aspects of the business, which may
bisnis, yang antara lain disebabkan adanya be caused by legal claims, non-existence of
tuntutan hukum, ketiadaan peraturan supported regulation or weaknesses in
perundang-undangan yang mendukung, atau agreements, such as unfulfilled terms and
kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya conditions in contracts and binding collateral
syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan which is not complete.
yang tidak sempurna.
Bank dan entitas anak mengelola risiko hukum Legal risks are managed by ensuring that all
dengan memastikan seluruh aktivitas dan activities and business relationships between
hubungan kegiatan usaha Bank dan entitas the Bank and subsidiaries with third parties
anak dengan pihak ketiga didasarkan pada are based on rules and conditions which able
aturan dan persyaratan yang dapat melindungi to protect the Bank’s and subsidiaries’
kepentingan Bank dari segi hukum. interests from a legal perspective.
b. Risiko reputasi b. Reputational risks
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputational risk is the risk that is caused by
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang negative publicity related to the business
terkait dengan kegiatan usaha Bank dan activity of the Bank and subsidiaries or
entitas anak atau persepsi negatif terhadap negative perception of the Bank and
Bank dan entitas anak. subsidiaries.
Bank dan entitas anak mengelola risiko The Bank and subsidiaries manage their
reputasi dengan memastikan kesesuaian reputational risk by ensuring that its business
antara aktivitas kegiatan usaha Bank dan activities are in conformity with its other
entitas anak bersama-sama dengan aktivitas activities, so as to maintain the Bank’s and
lain sehingga reputasi Bank dan entitas anak subsidiaries’ reputation.
tetap terjaga.
187

53. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 53. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko strategis c. Strategic risks
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain Strategic risk is the risk that is caused by
disebabkan adanya penetapan dan inappropriate determination and
pelaksanaan strategi Bank dan entitas anak implementation of the Bank and subsidiaries
yang tidak tepat, pengambilan keputusan strategy, inappropriate business decisions or
bisnis yang tidak tepat atau kurang being un-responsive to external changes.
responsifnya Bank dan entitas anak terhadap
perubahan eksternal.
Bank dan entitas anak mengelola risiko The Bank and subsidiaries manage strategic
strategis melalui proses pertimbangan dan risks through a consideration of, and decision-
pengambilan keputusan setiap kebijakan making process regarding every strategic
strategis secara kolektif dan komprehensif oleh policy in a collective and comprehensive
Direksi dan Komite-Komite yang telah manner performed by the established the
dibentuk. Bank’s and subsidiaries’ Directors and
Committees.
d. Risiko kepatuhan d. Compliance risks
Risiko kepatuhan adalah risiko yang timbul Compliance risk is the risk that rises because
akibat Bank dan entitas anak tidak mematuhi Bank and subsidiaries did not comply and/or
dan/atau tidak melaksanakan peraturan did not follow the law and regulation, including
perudang-undangan dan ketentuan yang sharia principle for sharia bank and Sharia
berlaku, termasuk prinsip syariah bagi bank Business Unit.
umum syariah dan Unit Usaha Syariah.
Bank dan entitas anak melaksanakan fungsi Bank and subsidiaries perform compliance
kepatuhan meliputi tindakan untuk: function including:
1. Mewujudkan terlaksananya budaya 1. To create compliance culture in all level of

kepatuhan pada semua tingkatan organitation and Bank’s and subsidiaries’
organisasi dan kegiatan usaha Bank dan business activities;
entitas anak;
2. Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi 2. Manages compliance risk face by the
oleh Bank dan entitas anak; tindakan Bank and subsidiaries; managing
mengelola risiko kepatuhan dilaksanakan compliance risk is based on Bank
dengan mengacu pada ketentuan Bank Indonesia’s regulation about Risk
Indonesia mengenai Manajemen Risiko Management for the Bank and
Bagi Bank Umum; subsidiaries;
3. Memastikan agar kebijakan, ketentuan, 3. Ensure policy, regulation, system and
Sistem, dan prosedur serta kegiatan procedure, and bank business activities
usaha yang dilakukan oleh Bank telah inline with Bank Indonesia’s regulation
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia and law, including sharia principle for
dan peraturan perundang-undangan yang sharia bank and sharia business unit; and
berlaku, termasuk Prinsip Syariah bagi
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha
Syariah; dan
4. Memastikan kepatuhan Bank terhadap 4. Ensure bank’s compliance with
komitmen yang dibuat oleh Bank kepada comitments made by the Bank to
Indonesia dan/atau otoritas pengawas lain Indonesia and/or other monitoring
yang berwenang. authority.
188

54. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 54. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT

LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM LIABILITY OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Based on Article 8 of the Decision No. 15 year
Indonesia No. 15 tahun 2004 tentang pengakhiran 2004 of the President of the Republic of Indonesia
tugas dan pembubaran BPPN, dinyatakan dalam regarding the termination of the role and winding-
pasal 8 bahwa dengan diakhirinya tugas dan up of IBRA, the Government Guarantee Program
dibubarkannya BPPN, Program Penjaminan on the obligations of domestic banks, which was
Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank originally handled by IBRA based on the Decisions
umum yang semula dilakukan oleh BPPN of the President of the Republic of Indonesia
berdasarkan Keputusan Presiden Republik No. 26 year 1998 and No. 27 year 1998, shall be
Indonesia No. 26 tahun 1998 dan Keputusan handled by the Ministry of Finance, specifically by
Presiden Republik Indonesia No. 27 tahun 1998, the Government Guarantee Implementation Unit
selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan (Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah) (UP3)
melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah as provided in the Decision of the President of the
(UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan Republic of Indonesia No. 17 year 2004, which was
Presiden Republik Indonesia No. 17 tahun 2004, further regulated by the Decision
yang diatur lebih lanjut dengan Keputusan Menteri No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of
Keuangan No. 84/KMK.06/2004 tanggal the Ministry of Finance regarding the Amendment
27 Februari 2004 tentang Perubahan atas of Decision No. 179/ KMK.017/2000 of the Ministry
Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia of Finance on the Terms, Implementing Guidelines,
No. 179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tatacara and Conditions of the Government Guarantees on
dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah the obligations of commercial banks.
terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum.
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 The Guarantee Program by the Government
telah berakhir pada tanggal 22 September 2005, through UP3 ended on September 22, 2005, as
sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri stated in Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated
Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005 August 10, 2005 of the Ministry of Finance
tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan Dan concerning the Calculation and Payments of
Pembayaran Premi Program Penjaminan Terhadap Premium on Guarantee Program from Commercial
Pembayaran Bank Umum untuk periode 1 Juli Banks for the period July 1 to September 21, 2005.
sampai 21 September 2005. Sebagai pengganti To replace UP3, the Indonesia Deposit Insurance
UP3 Pemerintah telah membentuk Lembaga Corporation (LPS), which is an independent
Independen, yaitu Lembaga Penjamin Simpanan institution that guarantees public funds including
(LPS) berdasarkan Undang-undang Republik funds from other banks in the form of demand
Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September deposits, time deposits, certificates of deposit,
2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan savings deposits and/or other equivalent form, was
dimana LPS menjamin dana masyarakat termasuk established based on Law of the Republic of
dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, Indonesia No. 24 year 2004 dated September 22,
sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk 2004.
lainnya yang dipersamakan dengan itu.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66 year

Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 2008 dated October 13, 2008 regarding the
13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Amount of Deposit Guaranteed by the Indonesia
Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Deposit Insurance Corporation, the amount of
Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPS deposit covered by LPS is up to Rp2,000 per
adalah simpanan sampai dengan Rp2.000 untuk depositor per bank.
per nasabah per bank.
Pada tanggal 13 Januari 2009, Pemerintah On January 13, 2009, the Government of
Republik Indonesia telah mengesahkan Perppu the Republic of Indonesia stipulated Perppu
No. 3/2008 menjadi Undang-undang. No. 3/2008 to become a law.
Pada tahun yang berakhir pada tanggal The Bank paid a premium on the guarantee
31 Desember 2014 dan 2013, Bank telah program amounting to Rp117,954 and Rp97,477
membayar premi program penjaminan masing- for the years ended December 31, 2014 and 2013,
masing sebesar Rp117.954 dan Rp97.477. respectively.
189

55. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN 55. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Perjanjian penyelenggaraan Anjungan a. Joint Automatic Teller Machine (“ATM”)

Tunai Mandiri (“ATM”) Bersama agreement
Pada tanggal 1 April 2008, Bank mengadakan On April 1, 2008, the Bank entered into a Joint
perjanjian penyelenggaraan ATM Bersama ATM agreement with PT Artajasa Pembayaran
dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Elektronik. Based on this agreement, the Bank
Dalam perjanjian tersebut, Bank akan will utilize a joint ATM network of 13,000 ATM
mendapatkan manfaat jaringan ATM Bersama units throughout Indonesia. The agreement will
di lebih dari 13.000 ATM di seluruh Indonesia. due on October 31, 2015.
Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan
tanggal 31 Oktober 2015.
b. Perjanjian penyediaan layanan operasional b. ATM, CDM and Drive Thru terminal
terminal ATM, CDM dan Drive Thru operational service provider agreement
Pada tanggal 1 April 2008. Bank telah On April 1, 2008. the Bank entered into an
mengadakan perjanjian penyediaan layanan agreement for the provision of ATM terminal
operasional terminal ATM dengan PT Artajasa operational service by PT Artajasa
Pembayaran Elektronik. Dalam perjanjian Pembayaran Elektronik. Based on this
tersebut. tanggung jawab PT Artajasa agreement. PT Artajasa Pembayaran
Pembayaran Elektronik meliputi penyediaan Elektronik is responsible for providing and
dan instalasi terminal ATM, Cash Deposit installing ATM, Cash Deposit Machine (CDM),
Machine (CDM) dan Drive Thru. Perjanjian and Drive Thru terminals. The agreement was
tersebut telah diubah beberapa kali, terakhir amended several times. the latest by
dengan perjanjian No. 045/DIR-TI/2008 agreement No. 045/DIR-TI/2008 dated
tanggal 1 November 2012. November 1, 2012.
Dalam perjanjian kerjasama disebutkan jangka The agreement mentioned the period of
waktu penggunaan layanan operasional operating services will be extended up to
masing-masing terminal diperpanjang sampai October 31, 2015 with rental cost amounting to
dengan 31 Oktober 2015 dengan biaya sewa Rp987,000 (full amount) for each ATM unit.
sebesar Rp987.000 (nilai penuh) per unit ATM.
c. Jasa Bank Pengumpulan Uang Tol c. Collection of Toll Fees
Bank telah mengadakan perikatan The Bank has signed an agreements for toll
pengumpulan uang tol dengan PT Jasa Marga fees collections with PT Jasa Marga (Persero)
(Persero) Tbk dan beberapa perusahan Tbk and several other companies summarized
pengelola jalan tol lainnya dengan data as follows:
sebagai berikut:
Tanggal
Kantor Cabang/ Perusahaan/ No. Perjanjian/
No Perjanjian/
Branch Company Agreement No.
Agreement Date
PT Jasa Marga CH.HK02.154 dan 1 September /
1 Purbaleunyi
(Persero) Tbk 619/BDG/PSU/2010 September 1, 2010
190

55. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN 55. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

(lanjutan)
c. Jasa Bank Pengumpulan Uang Tol c. Collection of Toll Fees (continued)

(lanjutan)
Berdasarkan perjanjian tersebut pengelola Based on the agreement, the management of

jalan tol memberi kuasa kepada Bank untuk the toll roads gives authorization to the Bank to
mengambil hasil pendapatan tol dan take the toll fees revenue in cash and deposit it
menyimpannya di rekening pengelola jalan tol in the management’s account at the Bank.
pada Bank.
Masa berlakunya perjanjian sejak perjanjian The validity period of these agreements started
ditandatangani dan dapat diperpanjang sesuai since they were signed and can be extended in
dengan kesepakatan para pihak. accordance with the agreements of the parties.
d. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian d. Memorandum of Understanding (MoU) and
Kerjasama dengan beberapa perusahaan Cooperation Agreements with several state-
BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia owned enterprises and other institutions in
Indonesia
1. Pada tanggal 17 Maret 2009 Bank telah 1. On March 17, 2009, Bank has conducted a
melakukan kesepakatan bersama antara mutual agreement Number.973/40-
Tim Pembina Sistem Administrasi Dispenda and Number.075/DIR-DJS/2009
Manunggal Satu Atap (Samsat) Provinsi with the Adviser Team of One Roof
Jawa Barat tentang Pelayanan Administration System (Samsat) of West
pengesahan Surat Tanda Nomor Java Province on the legistimation service
Kendaraan (STNK) setiap tahun, for Certificate of Vehicle Registration
penerimaan Pajak Kendaraan Bermotor Number (STNK) annually, collects vehicles
(PKB) dan Sumbangan Wajib Dana tax revenues (PKB) and the Compulsory
Kecelakaan Lalu Lintas Jalan (SWDKLLJ) Fund Contribution of Road Traffic Accident
melalui Samsat di sentra-sentra (SWDKLLJ) throughout Samsat in the
Pelayanan Masyarakat Wilayah Jawa Community Services Centers of West Java
Barat No. 973/40-Dispenda dan area.
No. 075/DIR-DJS/2009.
2. Pada tanggal 15 Maret 2012, telah 2. On March 15, 2012, has signed
ditandatangani Perjanjian Kerjasama Agreements Number PRJ-3a/PB/2012 and
Pelaksanaan Treasury National Pooling Number 037/PKS/DIR-INS/2012 for
Rekening Pemerintah pada Bank dengan Implementation National Pooling Treasury
No. PRJ-3a/PB/2012 dan of the Government’s Account at the bank.
No. 037/PKS/DIR-INS/2012.
3. Pada Tanggal 15 April 2013, telah 3. On April 15, 2013, have signed a
ditandatangani Perjanjian Kerjasama cooperation agreement Number
dengan PT Garuda Indonesia (Persero) DS/PERJ/EC-3160/2013 and Number
Tbk tentang Jasa Penerimaan 033/PKS/DIR-INS/2013 with PT Garuda
Pembayaran Tiket Penerbangan Melalui Indonesia (Persero)Tbk about flight ticket
Fasilitas Layanan Perbankan Elektronik payment through electronic banking
dengan No. DS/PERJ/EC-3160/2013 dan services
No. 033/PKS/DIR-INS/2013.
4. Pada Tanggal 5 Juli 2013, telah 4. On July 5, 2013, has signed a Cooperation
ditandatangani Perjanjian Kerjasama Agreement Number 003/PKS-INS/2013
dengan PT. Aero Globe Indonesia and Number 8005/DirAGI/ATR/Perj with
(Aerotravel) tentang Jasa Layanan PT.Aero Globe Indonesia (Aerotravel)
Pembelian Tiket Pesawat Garuda about Garuda Ticketing Services.
Indonesia dengan No 003/PKS-INS/2013
dan No 8005/DirAGI/ATR/Perj.
191


(lanjutan)

(lanjutan) Indonesia (continued)
5. Pada tanggal 29 Juni 2012, Bank telah 5. On June 29, 2012, the Bank has signed
melakukan Addendum Perjanjian Jasa Banking Services Agreement Addendum
Pelayanan Perbankan sebagai persepsi/ Number PRJ-59/PB/2012 as the Bank’s
persepsi devisa Bank dalam rangka perception/exchange perception in the
pelaksanaan Treasury Single Account context of the Treasury Single Account
(TSA) Penerimaan dengan Dirjen (TSA) with the Director General of Treasury
Perbendaharaan No. PRJ-59/PB/2012. Receipt.
Addendum tersebut dibuat setelah jangka Addendum was signed after a period of
waktu perjanjian kerjasama No. PRJ- time of agreement Number PRJ-
127/PB/2009 tanggal 29 Desember 2009 127/PB/2009 dated December 29, 2009
mengenai Perjanjian jasa pelayanan regarding the Treaty of banking services as
perbankan sebagai bank persepsi/devisa collecting bank/ exchange perception in the
persepsi dalam rangka pelaksanaan context of the Treasury Single Account
Treasury Single Account (TSA) (TSA) Acceptance, purpose of the
penerimaan, tujuan dibuatnya perjanjian agreement is that the implementation of
kerjasama ini agar pelaksanaan state revenue collected by bank/exchange
penerimaan negara melalui bank perception can be done on time and on
persepsi/devisa persepsi dapat dilakukan target.
secara tepat waktu dan tepat sasaran.
6. Pada awal tahun 2014, Bank telah 6. In early 2014, the Bank has an agreement
melakukan kerjasama tentang layanan on Service Tax Payment Receipt Land and
penerimaan pembayaran Pajak Bumi dan Building Rural and Urban sectors (UN-P2)
Bangunan sektor Pedesaan dan Perkotaan and other regional tax online (BJB E-TAX)
(PBB-P2) dan Pajak Daerah lainnya secara with 35 Municipal and District around West
online (bjb E-TAX) dengan 35 Pemerintah Java and Banten, which is conducted in
Kota dan Kabupaten se-Jawa Barat dan each office networks and electronic
Banten yang dapat dilakukan di seluruh networks throughout Indonesia.
jaringan kantor dan jaringan elektronik
Bank yang tersebar di seluruh Indonesia.
7. Pada awal tahun 2014, Bank telah 7. In early 2014, the Bank has agreements
melakukan kerjasama dengan 35 Kota dan with 35 cities and regencies around
Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten West Java and Banten about the
tentang Pengelolaan Rekening Kas umum Regional Cash Management Account.
Daerah.
192


(lanjutan)

(lanjutan) Indonesia (continued)
8. Pada tanggal 21 Januari 2014 Bank telah 8. On January 21, 2014 the Bank has done
melakukan Kesepakatan Bersama antara a Memorandum of Understanding
BPK RI dengan PEMRPOV JABAR tentang between the BPK PEMRPOV JABAR
Akses Data Transaksi Rekening Pemprov about Data Access Transaction Account
Jabar secara Online pada Bank dalam Online In West Java province in order
rangka Pemeriksaan Pengelolaan dan Bank in relation with Management and
Tanggung Jawab Keuangan Daerah. Fiscal Responsibility.
9. Pada tanggal 1 April 2014 Bank telah 9. On 1 April 2014 the Bank has BPK
melakukan Kesepakatan Bersama antara Agreement between the 35 cities and
BPK RI dengan 35 Kota dan Kabupaten di regencies in West Java and Banten on
Wilayah Jawa Barat dan Banten tentang Transaction Data Access City and County
Akses Data Transaksi Rekening Government Account online Bank.
Pemerintah Kota dan Kabupaten secara
online pada Bank.
10. Pada tanggal 25 April 2014 Bank telah 10. On 25 April 2014 the Bank has
melakukan Perjanjian Kerjasama tentang Cooperation Agreements on Motor
Penerimaan Pajak Kendaraan Bermotor Vehicle Tax Receipts (PKB) and of
(PKB) dan Balik Nama Kendaraan Vehicle (BBNKB) through call centers and
Bermotor (BBNKB) Melalui Kantor the Center for Community Service-centers
Bersama Samsat dan Sentra-sentra between Prov Banten Banten region with
Pelayanan Masyarakat Wilayah Banten Bank.
antara Prov Banten dengan Bank.
11. Pada tanggal 23 Mei 2014 bank telah 11. On May 23, 2014 the bank has done a
melakukan Perjanjian Kerjasama tentang Cooperation Agreement on Motor Vehicle
Penerimaan Pembayaran Pajak Kendaraan Tax Payment Receipt (PKB) and Tax on
Bermotor (PKB) dan Bea Balik Nama Motor Vehicles (BBNKB) through call
Kendaraan Bermotor (BBNKB) Melalui centers and service centers SAMSAT
Kantor Bersama Samsat dan Sentra-Sentra West Java Province by the Provincial
Pelayanan Samsat Provinsi Jawa Barat Government of West Java with Bank.
antara Pemerintah Provinsi Jawa Barat
dengan Bank.
.
193


(lanjutan)
d. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian d. Memorandum of Understanding (MoU)

Kerjasama dengan beberapa perusahaan and Cooperation Agreements with several
BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia state-owned enterprises and other
(lanjutan) institutions in Indonesia (continued)
12. Pada tanggal 14 Maret 2013, Bank telah 12. On March 14, 2013, the Bank has
melakukan 2 (dua) penandatanganan signed 2 (two) Joint Agreements
Perjanjian Kerjasama dengan between PT Jamsostek (Persero) on
PT Jamsostek (Persero) antara lain providing and using Cash Management
tentang pemberian dan pemanfaatan facilities, current account management
fasilitas Cash Management, kerjasama cooperation,
pengelolaan rekening giro.
13. Pada tanggal 12 Februari 2013, Bank 13. On February 12, 2013, the Bank has
telah melakukan 4 penandatanganan Nota signed 4 Memorandum of
Kesepahaman dan Perjanjian Kerjasama Understanding and Cooperation
dengan Universitas Pasundan antara lain Agreement with the University Pasundan
Nota Kesepahaman tentang Jasa including Memorandum of
Layanan Perbankan, Kerjasama Understanding on Banking Services,
Penggunaan Cash Management untuk Cash Management Cooperation Using
Layanan Informasi Keuangan Perbankan Financial Banking Information Services
(Account Service), Layanan Cash (Accounts Service), Cash Management
Management untuk Pembayaran Biaya Services Student Tuition Payment
Pendidikan Mahasiswa (Education (Education Payment) and the use of
Payment) serta pemanfaatan fasilitas ATM Card Co-Branding facilities.
Kartu ATM Co-Branding.
14. Pada tanggal 23 Oktober 2013, Bank 14 On October 23, 2013, the Bank has
melakukan penandatanganan Nota signed Memorandum of Understanding
Kesepahaman dengan PT. Pertamina with PT Pertamina (Persero), about
(Persero) tentang Kerjasama Bisnis Business Development and Corporate
Korporasi dan Jasa Layanan Perbankan Banking Services and has signed a
dan telah dilakukan penandatangan Letter Letter of Intent with PT. Pertamina
Of Intent (LOI) dengan PT. Pertamina Retail about Cooperation in providing
Retail tentang Kerjasama Penyediaan fuel for the Bank Operation Vehicle.
Bahan Bakar Minyak Untuk Kendaraan
Operasional Bank.
15. Pada Tanggal 2 Desember 2013 telah 15. On December 2, 2013, has signed a
dilakukan penandatangan dengan Cooperation Agreement with
PT Pertamina Retail tentang penyediaan PT Pertamina Retail about fuel supply.
bahan bakar.
194


(lanjutan)

16. Pada tanggal 19 Desember 2013 Bank 16. On December 19, 2013, Bank has
Kesepahaman dengan PT Telkom Tbk with PT Telkom Tbk about cooperation
tentang kerjasama Sinergi Pemanfaatan Synergy Products and Services.
Produk dan Jasa.
17. Pada tanggal 18 Agustus 2014 Bank telah 17. On August 18, 2014 the Bank has
melakukan perjanjian kerjasama tentang entered into agreements on distribution of
Penyaluran Dana Program Pemuda undergraduate Youth Program Fund
sarjana Penggerak Pembangunan di Drive in Rural Development (PSP3).
Perdesaan (PSP3).
18. Pada tanggal 20 November 2014, Bank 18. On November 20, 2014, the Bank has
telah melakukan penandatanganan signed Joint Agreements with
Perjanjian Kerjasama dengan BPJS BPJS Ketenagakerjaan (West Java
Ketenagakerjaan Kantor Wilayah jawa Regional Office) on providing a banking
Barat tentang Layanan Perbankan dan services and expanding a participation of
Perluasan Kepesertaan. BPJS Ketenagakerjaan.
19. Pada tanggal 9 Oktober 2013, Bank telah 19. On October 9, 2013, the Bank has
Kesepahaman dengan Kementerian with Ministry of Manpower and
Tenaga Kerja dan Transmigrasi tentang Transmigration on providing a banking
penggunaaan Jasa dan Layanan services.
Perbankan.
20. Pada tanggal 20 Desember 2013, Bank 20. On December 20, 2013, the Bank has
telah melakukan penandatanganan signed Joint Agreement with Dirjen
Perjanjian Kerjasama dengan Direktorat Binapenta Ministry of Manpower and
jenderal Pembinaan Penempatan Tenaga Transmigration on providing a banking
Kerja Kementerian Tenaga Kerja dan services. in order to organizing the
Transmigrasi tentang penggunaaan Jasa placement program and protection of
dan Layanan Perbankan dalam rangka Indonesian labor empowerment.
penyelenggaraan program penempatan
dan perlindungan serta pemberdayaan
tenaga kerja Indonesia.
21. Pada tanggal 19 Desember 2014, Bank 21. On December 19, 2014 the Bank has
telah melakukan penandatanganan Nota signed Memorandum of Understanding
Kesepahaman dengan PT PP London with PT PP London Sumatra Indonesia,
Sumatra Indonesia, Tbk tentang Jasa dan Tbk on providing a banking services.
Layanan Perbankan.
21. Pada tanggal 19 Desember 2014, Bank 22. On December 19, 2014, the Bank has
telah melakukan penandatanganan Signed Memorandum of Understanding
Perjanjian Kerjasama dengan PT PP with PT PP London Sumatra Indonesia,
London Sumatra Indonesia, Tbk tentang Tbk on providing a banking Payroll.
Layanan Pembayaran Gaji Karyawan.
195


(lanjutan)

23. Pada tanggal 31 Oktober 2014 Bank telah 23. On October 31, 2014 the Bank has
melakukan penandatanganan Perjanjian signed a Cooperation Agreement with
Kerjasama dengan Pemprof DKI tentang the city of Acceptance Payment Pemprof
Penerimaan Pembayaran PBB-P2, Pajak UN-P2, Groundwater tax, advertisement
Air Tanah, Pajak Reklame, dan BPHTB tax, and BPHTB Prov. Jakarta.
Prov. DKI Jakarta.
23. Pada tanggal 22 November 2014 Bank 24. On 22 November 2014 the Bank has
telah melakukan penandatanganan signed a Cooperation Agreement with
Perjanjian Kerjasama dengan Pembina the Trustees SAMSAT West Java
Samsat Provinsi Jawa Barat tentang province on Payment Services Motor
Pelayanan Pembayaran Pajak Kendaraan Vehicle Tax (PKB), Mandatory
Bermotor (PKB),Sumbangan Wajib Dana Contribution Fund of road traffic
Kecelakaan lalu Lintas Jalan (SWDKLLJ), accidents (SWDKLLJ), as well as the
Serta Registrasi Dan Identifikasi Motor Vehicle Registration and
Kendaraan Bermotor Pengesahan STNK Identification Annual vehicle registration
Tahunan Di Daerah Hukum Kepolisian Approval of Regional Law West Java
Daerah Jawa Barat Melalui Seluruh Regional Police Office Through entire
Jaringan Kantor Dan Jaringan Elektronik Network and Electronic Networks.
Bank.
24. Pada tanggal 14 Februari 2015 Bank telah 25. On February 14, 2015, the Bank has
melakukan penandatanganan Perjanjian Signed Memorandum of Understanding
Nota Kesepahaman (MoU) dengan Forum with Forum Komunikasi Masyarakat
Komunikasi Masyarakat Tatar Sunda Tatar Sunda on usage of banking
tentang Penggunaan Produk dan Jasa products and services.
Layanan Perbankan.
56. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 56. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF

KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DIREVISI
Berikut ini ikhtisar PSAK yang diterbitkan oleh The following summarizes the SFAS which were
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) - IAI issued by the Financial Accounting Standards
yang relevan untuk Bank, namun belum berlaku Board (FASB) and are relevant to the Bank, but not
efektif untuk laporan keuangan konsolidasian yet effective to the Bank on consolidated financial
31 Desember 2014: statements as of December 31, 2014:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2015:
1 Januari 2015:
a. PSAK No. 1 (Revisi 2013), ”Penyajian Laporan a. SFAS No. 1 (Revised 2013), “Presentation of
Keuangan”, yang diadopsi dari IAS 1, Financial Statement”, adopted from IAS 1,
mengatur perubahan penyajian kelompok pos- which regulates the amendments presentation
pos dalam Penghasilan Komprehensif Lain. to group items of Other Comprehensive
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Income. Items which reclassified to income
disajikan terpisah dari pos-pos yang tidak akan statement are presented separately from items
direklasifikasi ke laba rugi. not reclassified to income statement.
196


DIREVISI (lanjutan) (continued)
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2015
1 Januari 2015 (lanjutan): (continued):
b. PSAK No. 24 (Revisi 2013), ”Imbalan Kerja”, b. SFAS No. 24 (Revised 2013), “Employee
yang diadopsi dari IAS 19, yang menghapus Benefits”, adopted from IAS 19, which
mekanisme koridor dan pengungkapan atas eliminates corridor approach and disclosure
informasi liabilitas kontinjensi untuk about contingent liability information to simplify
menyederhanakan klarifikasi dan clarification and disclosure.
pengungkapan.
c. PSAK No. 46 (Revisi 2014), ”Pajak c. SFAS No. 46 (Revised 2014), “Income Taxes”,
Penghasilan”, yang diadopsi dari IAS 12. adopted from IAS 12. This SFAS now provides
PSAK ini memberikan tambahan pengaturan additional provision for deferred tax asset or
untuk aset dan liabilitas pajak tangguhan yang deferred tax liability arises from a non-
berasal dari aset yang tidak disusutkan yang depreciable asset measured using the
diukur dengan menggunakan model revaluasi, revaluation model, and those arises from
dan yang berasal dari properti investasi yang investment property that is measured using the
diukur dengan menggunakan model nilai wajar. fair value model.
d. PSAK No. 48 (Revisi 2014), ”Penurunan Nilai d. SFAS No. 48 (Revised 2014), “Impairment of
Aset”, yang diadopsi dari IAS 36. PSAK ini Assets”, adopted from IAS 36. This SFAS
memberikan tambahan persyaratan provides additional disclosure terms for each
pengungkapan untuk setiap aset individual individual asset (including goodwill) or a cash-
atau unit penghasil kas yang mana kerugian generating unit, for which an impairment loss
penurunan nilai telah diakui atau dibalik has been recognized or reversed during the
selama periode. period.
e. PSAK No. 50 (Revisi 2014), ”Instrumen e. SFAS No. 50 (Revised 2014), “Financial
Keuangan: Penyajian”, yang diadopsi dari Instruments: Presentation”, adopted from
IAS 32. PSAK ini mengatur lebih dalam kriteria IAS 32. This SFAS provides deeper about
mengenai hak yang dapat dipaksakan secara criterion on legally enforceable right to set off
hukum untuk melakukan saling hapus atas the recognized amounts and criterion to settle
jumlah yang telah diakui dan kriteria on a net basis.
penyelesaian secara neto.
f. PSAK No. 55 (Revisi 2014), ”Instrumen f. SFAS No. 55 (Revised 2014), “Financial
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, yang Instruments: Recognition and Measurement”,
diadopsi dari IAS 39. PSAK ini, antara lain, adopted from IAS 39. This SFAS, among
menambah pengaturan kriteria instrumen other, provides additional provision for the
lindung nilai yang tidak dapat dianggap telah criteria of not an expiration or termination of
kedaluarsa atau telah dihentikan, serta the hedging instrument, and provision to
ketentuan untuk mencatat instrumen keuangan account financial instruments at the
pada tanggal pengukuran dan pada tanggal measurement date and after initial recognition.
setelah pengakuan awal.
g. PSAK No. 60 (Revisi 2014), ”Instrumen g. SFAS No. 60 (Revised 2014), “Financial
Keuangan: Pengungkapan”, yang diadopsi dari Instruments: Disclosures”, adopted from
IFRS 7. PSAK ini, antara lain, menambah IFRS 7. This SFAS, among other, provides
pengaturan pengungkapan saling hapus additional provision on offsetting disclosures
dengan informasi kuantitatif dan kualitatif, with quantitative and qualitative information,
serta pengungkapan mengenai pengalihan and disclosures on transfers of financial
instrumen keuangan. instruments.
197


DIREVISI (lanjutan) (continued)
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2015
1 Januari 2015 (lanjutan): (continued):
h. PSAK No. 65 “Laporan Keuangan h. SFAS No. 65, ”Consolidated Financial

Konsolidasi”, yang diadopsi dari IFRS 10, Statements”, adopted from IFRS 10, revised
menggantikan porsi PSAK No. 4 (Revisi 2009) the SFAS No. 4 (Revised 2009) provides
yang mengenai pengaturan akuntansi untuk guidance on accounting treatment for
laporan keuangan konsolidasian, menetapkan consolidated financial statements and the
prinsip penyusunan dan penyajian laporan principal in preparing and presentating
keuangan konsolidasian ketika entitas consolidated financial statements when an
mengendalikan satu atau lebih entitas lain. entity control one or more other entity.
i. PSAK No. 66, “Pengaturan Bersama”, yang i. SFAS No. 66, ”Joint arrangement”, adopted
diadopsi dari IFRS 11, menggantikan PSAK from IFRS 11, replacing SFAS No. 12
No. 12 (Revisi 2009) dan ISAK No. 12. PSAK (Revised 2009) and ISAK No. 12. This SFAS
ini menghapus opsi metode konsolidasi remove proportional consolidated method
proporsional untuk mencatat bagian ventura option in recording portion part of joint venture.
bersama.
j. PSAK No. 67, “Pengungkapan Kepentingan j. SFAS No. 67, ”Disclosure of Interests in Other
dalam Entitas Lain”, yang diadopsi dari IFRS Entities”, adopted from IFRS 12, include all
12, mencakup semua pengungkapan yang disclosure which previously mention in SFAS
diatur sebelumnya dalam PSAK No. 4 (Revisi No. 4 (Revised 2009), SFAS No. 12 (Revised
2009), PSAK No. 12 (Revisi 2009) dan PSAK 2009) and SFAS No. 15 (Revised 2009). This
No. 15 (Revisi 2009). Pengungkapan ini terkait disclosure related to the interests in other
dengan kepentingan entitas dalam entitas- entities.
entitas lain.
k. PSAK No. 68, ”Pengukuran Nilai Wajar”, yang k. SFAS No. 68, ”Fair Value Measurement”,
diadopsi dari IFRS 13, memberikan panduan adopted from IFRS 13, provides guidance on
tentang bagaimana pengukuran nilai wajar how to determine fair value and requires
ketika nilai wajar disyaratkan atau diizinkan. disclosures about fair value measurement.
Saat ini Bank sedang mengevaluasi dan belum The Bank is currently evaluating and has not yet
menetapkan dampak dari PSAK yang dikeluarkan determined the impact of these issued SFAS on its
tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
57. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 57. COMPLETION OF THE CONSOLIDATED

KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab penuh The Management of the Bank is responsible for
terhadap penyusunan laporan keuangan the preparation of the accompanying consolidated
konsolidasian terlampir yang diselesaikan dan financial statements that were completed and
disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada authorized for issue by the Bank’s Directors on
tanggal 4 Maret 2015. March 4, 2015.
198

Laporan Keuangan December 31 2014 Full Version PDF

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Laporan Keuangan December 31 2014 Full Version PDF

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT Bank Pembangunan Daerah

Jawa Barat dan Banten Tbk

Laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2014 dan

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Daftar Isi/Table of Contents

Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian .............. 7 ...….....Consolidated Statement of Changes in Equity

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/

Giro pada Current accounts with Bank

Penempatan pada Bank 2a,2d,2f, Placements with Bank

Surat berharga 2d,2g, Marketable securities

Efek-efek yang dibeli dengan janji Marketable securities purchased

Kredit yang diberikan 2d,2k,2m,2af Loans

Pembiayaan syariah dan piutang Sharia financing and receivables -

Tagihan akseptasi 18.435 2d,2m,2n,14 33.235 Acceptance receivables

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/

ASET (lanjutan) ASSETS (continued)

Penyertaan saham 2d,2m,2o,2af Investment in shares

Aset tetap - Fixed assets -

TOTAL ASET 75.836.537 70.958.233 TOTAL ASSETS

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/

LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY

Liabilitas segera 1.812.382 2d,2t,19 1.945.539 Obligations due immediately

Simpanan nasabah 2d,2u,2af Deposits from customers

Simpanan nasabah - Syariah 2u,2af,20,43 Deposits from customers - Sharia

Simpanan dari bank lain 2d,2v2af Deposits from other banks

Liabilitas derivatif - 2d,2j,8 90 Derivatives payable

Efek-efek yang dijual dengan 2d,2w,22 Marketable securities sold under

Liabilitas akseptasi 18.435 2d ,2n,14 33.235 Acceptances payable

Pinjaman yang diterima 2d, 24 Borrowings

Estimasi kerugian Estimated losses on

Hutang pajak 105.751 2ac,26a 101.676 Taxes payable

Liabilitas lain-lain 766.221 2d,2ad,28 799.593 Other liabilities

Total liabilitas 63.884.725 60.896.825 Total liabilities

Dana syirkah temporer 2u,2af,29,43 Temporary syirkah fund

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/

Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity

Modal saham Share capital

Modal ditempatkan dan disetor

Tambahan modal disetor 823.423 2ai,31 823.423 Additional paid in capital

Saldo laba 2al Retained earnings

Total ekuitas yang dapat diatribusikan Total equity attributable to equity

Kepentingan non-pengendali 40.571 2b,44 34.044 Non-controlling interest

Total ekuitas 7.083.607 6.718.265 Total equity

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/

PENDAPATAN INTEREST AND SHARIA

PENDAPATAN OPERASIONAL 2aa,2k,2c,

BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 2ab,2ad,2m, OTHER OPERATING EXPENSES

PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING INCOME

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/

LABA SEBELUM INCOME BEFORE

LABA TAHUN BERJALAN 1.120.035 1.376.387 INCOME FOR THE YEAR

Pendapatan komprehensif lain - - Other comprehensive income

TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME

LABA TAHUN BERJALAN

TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE

LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE