Fakultas Ekonomi

Program Studi Akuntansi

Jl. Pawiyatan Luhur IV/1 Bendan Duwur Semarang 50234
Telp. 024-8441555 (hunting) Fax. 024-8445265. 8415429

e-mail : unika@unika.ac.id http : //www.inika.ac.id

UJIAN AKHIR SEMESTER GENAP 2019/2020

Mata Ujian : AUDIT SISTEM INFORMASI

Hari/Tanggal : Jumat, 13 Desember 2019
Waktu : 120 menit
Dosen : Dr. Agnes Advensia C, SE, M.Si, Akt, CA, CPA

Open Book

BUAT FOLDER UAS AUDIT SI_NIM

DI DALAMNYA BUAT FOLDER:
- JAWAB A DAN B :
- JAWAB C
Setelah selesai mengerjakan, submit folder UAS AUDIT SI_NIM anda ke CYBER

SOAL A
Anda sedang melakukan audit atas sistem pembelian CV ANUGERAH.
Prosedur pembelian CV ANUGERAH telah anda indentifikasi terdiri dari prosedur berikut ini
ini, yang masing-masing mempunyai menu terpisah di dalam sistem informasi akuntansi
yang digunakan perusahaan:
- Pembelian
- Penerimaan Barang
- Pencatatan Tagihan dari vendor
- Pembayaran Hutang
Master data yang terkait dengan prosedur pembelian adalah:
- Master Vendor
- Master Barang
Risiko pada sistem pembelian telah anda identifikasi berikut ini:
1) Barang diterima tidak sesuai dengan yang dipesan.
2) Pembelian fiktif, di mana staf membuat transaksi pembelian fiktif kepada pemasok
fiktif atau pemasok riil namun diubah alamat pengiriman dan rekening bank nya, lalu
penerimaan barang fiktif, dab invoice fiktif. Sehingga akhirnya perusahaan
melakukan pembayaran hutang ke nomor rekening fiktif tersebut.
Sebagai bagian dari audit pengendalian akses, anda sedang mengevaluasi wewenang ANDI
SETYAWAN seorang staf pembelian yang bertanggung jawab menginput Transaksi
Pembelian.

Susun analisis anda, dalam matriks pengendalian akses berikut ini (khusus untuk ANDI saja):
 Menu / Layar Entri Hak Akses (ANDI) Potensi Risiko
Pembelian
Penerimaan Barang
Pencatatan Tagihan dari
vendor
Pembayaran Hutang
Master Vendor
Master Barang

0 = No Access
1 = Retrieve
2 = Add
3 = Add dan Edit
4 =Add, Edit, Delete

Pada kolom Potensi Risiko berikan alasan anda mengenai hak akses yang diberikan kepada masing-
masing user tersebut. Jelaskan potensi risiko apa yang dapat terjadi akibat pemberian hak akses
yang tidak memadai kepada user (mengacu pada jenis potensi risiko yang sudah diidentifikasi di atas,
namun anda bisa menambahkan jika menurut anda ada potensi risiko lain yang dapat terjadi).

SOAL B
Setelah selesai melakukan audit atas pengendalian akses, anda melanjutkan proses audit pada
pengendalian input. Salah satu layar entri yang akan diperiksa adalah layar entry Pembayaran
Hutang, sbb:

Keterangan:
- Jumlah kas diisi (input) sesuai dengan jumlah kas dibayarkan
- Pembayaran dapat dilakukan sekaligus untuk beberapa faktur pembelian

Buatkah tabel rencana TEST DATA (sampai dengan Hasil yang Diharapkan) untuk mengevaluasi
keandalan pengendalian input (ket  fied = No Bukti Bayar, Tanggal, Pemasok, Jumlah Kas, No
Faktur Pembelian, Jlh Tagihan, Jlh Bayar, Saldo)

SOAL C
Semua penyimpanan projek dan file untuk soal C disimpan di folder JAWAB C
Buat projek baru: Audit Piutang
Import data dari Data Piutang di Cyber, terdiri dari file AR_Trans dan file Customer.
Kemudian lakukan analisis data di ACL sbb:
1. Periksa apakah ada id customer yang dobel (duplicate). Jika ada export ke Excel, beri nama
Customer Dobel.
2. Periksa apakah ada pelanggan yang melebihi batas kredit limit. Langkah-langkah
peneriksaannya sbb:
a. Rekap jumlah AR per customer, dengan pilihan output adalah FILE (KLIK Output, pilih
File, lalu beri nama file : Rekap AR per customer. Kemudian cek di daftar Overview,
Input File Definition, nama tabel Rekap AR per customer sudah muncul.
b. Periksa apakah ada jumlah Trans Amount di file Rekap AR per customer yang
melebihi batas Credit Limit di tabel Customer.
c. Jika ada, hasilnya di-export ke Excel, beri nama Piutang Melebihi Limit Kredit
3. Periksa apakah ada piutang fiktif (ada piutang yang customernya fiktif/tidak ada di tabel
customer). Export hasilnya ke Excel, beri nama Piutang Fiktif.