Anda di halaman 1dari 81

DAFTAR AKUN PERKIRAAN

No. Rek Keterangan Debet Kredit


1 1111 Kas Rp 658,000
2 1121 Investasi Sementara-Sertifikat Deposito
3 1122 Investasi Sementara-Sertifikat Berjangka
4 1131 Piutang Usaha-Pihak Ketiga Rp 700,000
5 1132 Piutang Usaha-Pihak yang Berelasi
6 1139 Penyisihan Piutang Tak Tertagih
7 1141 Persediaan Mutiara Rp 133,000
8 1142 Persediaan Kristal Rp 94,500
9 1143 Persediaan Manik-Manik Rp 31,500
10 1144 Persediaan Batu-Batuan Rp 21,700
11 1145 Persediaan Bahan Pembantu Rp 11,550
12 1146 Persediaan Kemasan Rp 8,750
13 1147 Persediaan Barang dalam Proses Rp 181,000
14 1148 Persediaan Barang Jadi Rp 455,000
15 1211 Tanah Rp 300,000
16 1212 Bangunan Rp 300,000
17 1213 Peralatan Produksi Rp 150,000
18 1214 Peralatan Kantor Rp 74,200
19 1222 Akumulasi Penyusutan-Bangunan Rp 180,000
20 1223 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Produksi Rp 100,000
21 1224 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor Rp 50,000
22 2111 Utang Usaha-Pihak Ketiga Rp 798,000
23 2112 Utang Usaha-Pihak yang Berelasi
24 2121 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar
25 2122 Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar Rp 17,500
26 2123 Beban Air yang Masih Harus Dibayar Rp 8,750
27 2131 Bagian Lancar dari Utang Jangka Panjang
28 2211 Pinjaman ke Bank
29 2221 Utang Obligasi
30 3111 Saham Biasa Rp 1,400,000
31 3112 Saham Preferen
32 3121 Agio Saham Biasa
33 3122 Agio Saham Preferen
34 3211 Saldo Laba Rp 564,950
35 3212 Saldo Laba-Dicadangkan
36 4111 Pendapatan Penjualan
37 5111 Beban Pokok Penjualan
38 5211 Pengendali Overhead Pabrik
39 5311 Pengendali Beban Administrasi
40 5312 Pengendali Beban Umum
41 5411 Pengendali Beban Pemasaran
42 6111 Pendapatan Bunga
43 6112 Beban Bunga
44 Rp 3,119,200 Rp 3,119,200
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Kas
01 Investasi Sementara-Sertifikat Deposito
01 Investasi Sementara-Sertifikat Berjangka
01 Piutang Usaha-Pihak Ketiga
01 Piutang Usaha-Pihak yang Berelasi
01 Penyisihan Piutang Tak Tertagih
01 Persediaan Mutiara
01 Persediaan Kristal
01 Persediaan Manik-Manik
01 Persediaan Batu-Batuan
01 Persediaan Bahan Pembantu
01 Persediaan Kemasan
01 Persediaan Barang dalam Proses
01 Persediaan Barang Jadi
01 Tanah
01 Bangunan
01 Peralatan Produksi
01 Peralatan Kantor
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01 Beban Pokok Penjualan
01 Pengendali Overhead Pabrik
01 Pengendali Beban Administrasi
01 Pengendali Beban Umum
01 Pengendali Beban Pemasaran
01 Pendapatan Bunga
01 Beban Bunga
Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar
Beban Air yang Masih Harus Dibayar

Pearls Inc 05 Kas


05
05 Pengendali Beban Pemasaran
05
05 Pengendali Overhead Pabrik
05
05 Pengendali Overhead Pabrik
05
Mutiara Lombol 07 Persediaan Mutiara
07
Kristal Mulia 08 Persediaan Kristal
09
P-227 08 Persediaan Barang dalam Proses
08
08
08
11 Pengendali Overhead Pabrik
11
Perlane Inc 11 Piutang Usaha-Pihak Ketiga
P-224 11
Clarissa J 11 Beban Pokok Penjualan
11
12 Kas
12
14 Piutang Usaha-Pihak Ketiga
14
14 Beban Pokok Penjualan
14
18 Pengendali Overhead Pabrik
18
18 Piutang Usaha-Pihak Ketiga
18
18 Beban Pokok Penjualan
18
18 Kas
18
19 Kas
19
20 Utang Usaha-Pihak Ketiga
20
20 Utang Usaha-Pihak Ketiga
20
20 Utang Usaha-Pihak Ketiga
20
25 Pengendali Beban Pemasaran
25
25 Peralatan Kantor
25
25 Pengendali Beban Administrasi
25 Pengendali Overhead Pabrik
25
25 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar
25
29 Persediaan Barang dalam Proses
29
29 Persediaan Barang dalam Proses
29
Persediaan Barang dalam Proses

29 Persediaan Barang dalam Proses


29 Pengendali Overhead Pabrik
29 Pengendali Beban Pemasaran
29 Pengendali Beban Administrasi
29
29 Pengendali Beban Administrasi
29 Pengendali Overhead Pabrik
29
29 Pengendali Overhead Pabrik
29
29 Pengendali Overhead Pabrik
29
29 Pengendali Beban Administrasi
29 Pengendali Overhead Pabrik
29
29 Pengendali Beban Administrasi
29 Pengendali Overhead Pabrik
29
29 NO entry
29 Persediaan Barang dalam Proses
29
29 Persediaan Barang Jadi
29
29 Persediaan Barang Jadi
29
TOTAL
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Nama Perkiraan Ref Index Debet Kredit


1111 Rp 658,000.0
1121 Rp -
1122 Rp -
1131 Rp 700,000.0
1132 Rp -
1139 Rp -
1141 Rp 133,000.0
1142 Rp 94,500.0
1143 Rp 31,500.0
1144 Rp 21,700.0
1145 Rp 11,550.0
1146 Rp 8,750.0
1147 Rp 181,000.0
1148 Rp 455,000.0
1211 Rp 300,000.0
1212 Rp 300,000.0
1213 Rp 150,000.0
1214 Rp 74,200.0
Akumulasi Penyusutan-Bangunan 1222 Rp 180,000.0
Akumulasi Penyusutan-Peralatan Produksi 1223 Rp 100,000.0
Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor 1224 Rp 50,000.0
Utang Usaha-Pihak Ketiga 2111 Rp 798,000.0
Utang Usaha-Pihak yang Berelasi 2112 Rp -
Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar 2121 Rp -
Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar 2122 Rp 17,500.0
Beban Air yang Masih Harus Dibayar 2123 Rp 8,750.0
Bagian Lancar dari Utang Jangka Panjang 2131 Rp -
Pinjaman ke Bank 2211 Rp -
Utang Obligasi 2221 Rp -
Saham Biasa 3111 Rp 1,400,000.0
Saham Preferen 3112 Rp -
Agio Saham Biasa 3121 Rp -
Agio Saham Preferen 3122 Rp -
Saldo Laba 3211 Rp 564,950.0
Saldo Laba-Dicadangkan 3212 Rp -
Pendapatan Penjualan 4111 Rp -
5111 Rp -
5211 Rp -
5311 Rp -
5312 Rp -
5411 Rp -
6111 Rp -
6112 Rp -
2122 Rp 17,500.0
2123 Rp 8,750.0
Pengendali Overhead Pabrik 5211 Rp 26,250.0
1111 Rp 130,000.0
Piutang Usaha-Pihak Ketiga 1131 Rp 130,000.0
5411 Rp 12,000.0
Kas 1111 Rp 12,000.0
5211 Rp 17,500.0
Kas 1111 Rp 17,500.0
5211 Rp 8,750.0
Kas 1111 Rp 8,750.0
1141 Rp 1,060,000.0
Utang Usaha-Pihak Ketiga 2111 Rp 1,060,000.0
1142 Rp 664,000.0
Utang Usaha-Pihak Ketiga 2111 Rp 664,000.0
1147 Rp 632,056.0
Persediaan Mutiara 1141 Rp 370,000.0
Persediaan Kristal 1142 Rp 262,000.0
Persediaan Bahan Pembantu 1145 Rp 56.0
5211 Rp 2,750.0
Kas 1111 Rp 2,750.0
1131 Rp 250,000.0
Pendapatan Penjualan 4111 Rp 250,000.0
5111 Rp 150,000.0
Persediaan Barang Jadi 1148 Rp 150,000.0
1111 Rp 250,000.0
Piutang Usaha-Pihak Ketiga 1131 Rp 250,000.0
1131 Rp 225,000.0
Pendapatan Penjualan 4111 Rp 225,000.0
5111 Rp 135,000.0
Persediaan Barang Jadi 1148 Rp 135,000.0
5211 Rp 1,535.0
Kas 1111 Rp 1,535.0
1131 Rp 265,000.0
Pendapatan Penjualan 4111 Rp 265,000.0
5111 Rp 170,000.0
Persediaan Barang Jadi 1148 Rp 170,000.0
1111 Rp 200,000.0
Piutang Usaha-Pihak Ketiga 1131 Rp 200,000.0
1111 Rp 120,000.0
Piutang Usaha-Pihak Ketiga 1131 Rp 120,000.0
2111 Rp 560,000.0
Kas 1111 Rp 560,000.0
2111 Rp 215,000.0
Kas 1111 Rp 215,000.0
2111 Rp 23,000.0
Kas 1111 Rp 23,000.0
5411 Rp 3,000.0
Kas 1111 Rp 3,000.0
1214 Rp 2,500.0
Kas 1111 Rp 2,500.0
5311 Rp 2,500.0
5211 Rp 10,000.0
Kas 1111 Rp 12,500.0
2121 Rp 120,500.0
Kas 1111 Rp 120,500.0
1147 Rp 227.5
Persediaan Kemasan 1146 Rp 227.5
1147 Rp 227.5
Persediaan Kemasan 1146 Rp 227.5
1147 Rp 227.5
Persediaan Kemasan 1146 Rp 227.5
1147 Rp 64,600.0
5211 Rp 27,400.0
5411 Rp 8,500.0
5311 Rp 20,000.0
Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar 2121 Rp 120,500.0
5311 Rp 250.0
5211 Rp 1,000.0
Akumulasi Penyusutan-Bangunan 1222 Rp 1,250.0
5211 Rp 1,115.0
Akumulasi Penyusutan-Peralatan Produksi 1223 Rp 1,115.0
5211 Rp 435.0
Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor 1224 Rp 435.0
5311 Rp 4,000.0
5211 Rp 16,000.0
Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar 2122 Rp 20,000.0
5311 Rp 1,800.0
5211 Rp 7,200.0
Beban Air yang Masih Harus Dibayar 2123 Rp 9,000.0

1147 Rp 67,435.0
Pengendali Overhead Pabrik 5211 Rp 67,435.0
1148 Rp 119,430.5
Persediaan Barang dalam Proses 1147 Rp 119,430.5
1148 Rp 688,857.5
Persediaan Barang dalam Proses 1147 Rp 688,857.5
TOTAL Rp 9,404,246.5 Rp 9,404,246.5
Rp 9,404,246.5 Rp 9,404,246.5
Saldo
Rp -
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Kas
Pearls Inc 05 Kas
05 Kas
05 Kas
05 Kas
11 Kas
12 Kas
18 Kas
18 Kas
19 Kas
20 Kas
20 Kas
20 Kas
25 Kas
25 Kas
25 Kas
25 Kas
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1111 Rp 658,000.0 Rp -
1111 Rp 130,000.0 Rp -
1111 Rp - Rp 12,000.0
1111 Rp - Rp 17,500.0
1111 Rp - Rp 8,750.0
1111 Rp - Rp 2,750.0
1111 Rp 250,000.0 Rp -
1111 Rp - Rp 1,535.0
1111 Rp 200,000.0 Rp -
1111 Rp 120,000.0 Rp -
1111 Rp - Rp 560,000.0
1111 Rp - Rp 215,000.0
1111 Rp - Rp 23,000.0
1111 Rp - Rp 3,000.0
1111 Rp - Rp 2,500.0
1111 Rp - Rp 12,500.0
1111 Rp - Rp 120,500.0
Rp 9,404,246.5 Rp 9,404,246.5 Rp -
Rp 1,358,000.0 Rp 979,035.0 Rp 378,965.0
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Piutang Usaha-Pihak Ketiga
05 Piutang Usaha-Pihak Ketiga
Perlane Inc 11 Piutang Usaha-Pihak Ketiga
12 Piutang Usaha-Pihak Ketiga
14 Piutang Usaha-Pihak Ketiga
18 Piutang Usaha-Pihak Ketiga
18 Piutang Usaha-Pihak Ketiga
19 Piutang Usaha-Pihak Ketiga
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1131 Rp 700,000.0 Rp -
1131 Rp - Rp 130,000.0
1131 Rp 250,000.0 Rp -
1131 Rp - Rp 250,000.0
1131 Rp 225,000.0 Rp -
1131 Rp 265,000.0 Rp -
1131 Rp - Rp 200,000.0
1131 Rp - Rp 120,000.0
Rp 9,404,246.5 Rp 9,404,246.5 Rp -
Rp 1,440,000.0 Rp 700,000.0 Rp 740,000.0
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Persediaan Mutiara
Mutiara Lombol 07 Persediaan Mutiara
08 Persediaan Mutiara
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1141 Rp 133,000.0 Rp -
1141 Rp 1,060,000.0 Rp -
1141 Rp - Rp 370,000.0
Rp 9,404,246.5 Rp 9,404,246.5 Rp -
Rp 1,193,000.0 Rp 370,000.0 Rp 823,000.0
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Persediaan Kristal
Kristal Mulia 08 Persediaan Kristal
08 Persediaan Kristal
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1142 Rp 94,500.0 Rp -
1142 Rp 664,000.0 Rp -
1142 Rp - Rp 262,000.0
Rp 9,404,246.5 Rp 9,404,246.5 Rp -
Rp 758,500.0 Rp 262,000.0 Rp 496,500.0
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Persediaan Manik-Manik
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1143 Rp 31,500.0 Rp -
Rp 9,404,246.5 Rp 9,404,246.5 Rp -
Rp 31,500.0 Rp - Rp 31,500.0
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Persediaan Batu-Batuan
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1144 Rp 21,700.0 Rp -
Rp 9,404,246.5 Rp 9,404,246.5 Rp -
Rp 21,700.0 Rp - Rp 21,700.0
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Persediaan Bahan Pembantu
08 Persediaan Bahan Pembantu
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1145 Rp 11,550.0 Rp -
1145 Rp - Rp 56.0
Rp 9,404,246.5 Rp 9,404,246.5 Rp -
Rp 11,550.0 Rp 56.0 Rp 11,494.0
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Persediaan Kemasan
29 Persediaan Kemasan
29 Persediaan Kemasan
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1146 Rp 8,750.0 Rp -
1146 Rp - Rp 227.5
1146 Rp - Rp 227.5
Rp 9,404,246.5 Rp 9,404,246.5 Rp -
Rp 8,750.0 Rp 455.0 Rp 8,295.0
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Persediaan Barang dalam Proses
P-227 08 Persediaan Barang dalam Proses
29 Persediaan Barang dalam Proses
29 Persediaan Barang dalam Proses
29 Persediaan Barang dalam Proses
Persediaan Barang dalam Proses
Persediaan Barang dalam Proses
Persediaan Barang dalam Proses
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1147 Rp 181,000.0 Rp -
1147 Rp 632,056.0 Rp -
1147 Rp 227.5 Rp -
1147 Rp 227.5 Rp -
1147 Rp 64,600.0 Rp -
1147 Rp 67,435.0 Rp -
1147 Rp - Rp 119,430.5
1147 Rp - Rp 688,857.5
Rp 945,546.0 Rp 808,288.0 Rp 137,258.0
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Persediaan Barang Jadi
11 Persediaan Barang Jadi
14 Persediaan Barang Jadi
18 Persediaan Barang Jadi
29 Persediaan Barang Jadi
29 Persediaan Barang Jadi
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1148 Rp 455,000.0 Rp -
1148 Rp - Rp 150,000.0
1148 Rp - Rp 135,000.0
1148 Rp - Rp 170,000.0
1148 Rp 119,430.5
1148 Rp 688,857.5

Rp 1,263,288.0 Rp 455,000.0 Rp 808,288.0


PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Tanah
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1211 Rp 300,000.0 Rp -
Rp 300,000.0 Rp - Rp 300,000.0
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Bangunan
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1212 Rp 300,000.0 Rp -
Rp 300,000.0 Rp - Rp 300,000.0
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Peralatan Produksi
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1213 Rp 150,000.0 Rp -
Rp 150,000.0 Rp - Rp 150,000.0
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Peralatan Kantor
25 Peralatan Kantor
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1214 Rp 74,200.0 Rp -
1214 Rp 2,500.0 Rp -
Rp 76,700.0 Rp - Rp 76,700.0
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Akumulasi Penyusutan-Bangunan
29 Akumulasi Penyusutan-Bangunan
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1222 Rp - Rp 180,000.0
1222 Rp - Rp 1,250.0
Rp - Rp 181,250.0 Rp (181,250.0)
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Produksi
29 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Produksi
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1223 Rp - Rp 100,000.0
1223 Rp - Rp 1,115.0
Rp - Rp 101,115.0 Rp (101,115.0)
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor
29 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


1224 Rp - Rp 50,000.0
1224 Rp - Rp 435.0
Rp - Rp 50,435.0 Rp (50,435.0)
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Utang Usaha-Pihak Ketiga
07 Utang Usaha-Pihak Ketiga
09 Utang Usaha-Pihak Ketiga
20 Utang Usaha-Pihak Ketiga
20 Utang Usaha-Pihak Ketiga
20 Utang Usaha-Pihak Ketiga
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


2111 Rp - Rp 798,000.0
2111 Rp - Rp 1,060,000.0
2111 Rp - Rp 664,000.0
2111 Rp 560,000.0 Rp -
2111 Rp 215,000.0 Rp -
2111 Rp 23,000.0 Rp -
Rp 798,000.0 Rp 2,522,000.0 Rp (1,724,000.0)
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar
25 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar
29 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


2121 Rp - Rp -
2121 Rp 120,500.0 Rp -
2121 Rp - Rp 120,500.0
Rp 120,500.0 Rp 120,500.0 Rp -
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar
01 Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar
29 Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


2122 Rp 17,500.0 Rp 17,500
2122 Rp 17,500.0
2122 Rp - Rp 20,000.0
Rp 17,500.0 Rp 37,500.0 Rp (20,000.0)
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Beban Air yang Masih Harus Dibayar
01 Beban Air yang Masih Harus Dibayar
29 Beban Air yang Masih Harus Dibayar
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


2123 Rp - Rp 8,750.0
2123 Rp 8,750.0
2123 Rp - Rp 9,000.0
Rp 8,750.0 Rp 17,750.0 Rp (9,000.0)
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Saham Biasa
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


3111 Rp - Rp 1,400,000.0
Rp - Rp 1,400,000.0 Rp (1,400,000.0)
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Saldo Laba
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


3211 Rp - Rp 564,950.0
Rp - Rp 564,950.0 Rp (564,950.0)
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Pendapatan Penjualan
P-224 11 Pendapatan Penjualan
14 Pendapatan Penjualan
18 Pendapatan Penjualan
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


4111 Rp - Rp -
4111 Rp - Rp 250,000.0
4111 Rp - Rp 225,000.0
4111 Rp - Rp 265,000.0
Rp - Rp 740,000.0 Rp (740,000.0)
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Beban Pokok Penjualan
Clarissa J 11 Beban Pokok Penjualan
14 Beban Pokok Penjualan
18 Beban Pokok Penjualan
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


5111 Rp - Rp -
5111 Rp 150,000.0 Rp -
5111 Rp 135,000.0 Rp -
5111 Rp 170,000.0 Rp -
Rp 455,000.0 Rp - Rp 455,000.0
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Pengendali Overhead Pabrik
05 Pengendali Overhead Pabrik
05 Pengendali Overhead Pabrik
11 Pengendali Overhead Pabrik
18 Pengendali Overhead Pabrik
25 Pengendali Overhead Pabrik
29 Pengendali Overhead Pabrik
29 Pengendali Overhead Pabrik
29 Pengendali Overhead Pabrik
29 Pengendali Overhead Pabrik
29 Pengendali Overhead Pabrik
29 Pengendali Overhead Pabrik
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Nama Perkiraan Ref Index Debet Kredit


5211 Rp - Rp 26,250.0
5211 Rp 17,500.0 Rp -
5211 Rp 8,750.0 Rp -
5211 Rp 2,750.0 Rp -
5211 Rp 1,535.0 Rp -
5211 Rp 10,000.0 Rp -
5211 Rp 27,400.0 Rp -
5211 Rp 1,000.0 Rp -
5211 Rp 1,115.0 Rp -
5211 Rp 435.0 Rp -
5211 Rp 16,000.0 Rp -
5211 Rp 7,200.0 Rp -
Pengendali Overhead Pabrik 5211 Rp - Rp 67,435.0
Rp 93,685.0 Rp 93,685.0
Saldo

Rp -
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Pengendali Beban Administrasi
25 Pengendali Beban Administrasi
29 Pengendali Beban Administrasi
29 Pengendali Beban Administrasi
29 Pengendali Beban Administrasi
29 Pengendali Beban Administrasi
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


5311 Rp - Rp -
5311 Rp 2,500.0 Rp -
5311 Rp 20,000.0 Rp -
5311 Rp 250.0 Rp -
5311 Rp 4,000.0 Rp -
5311 Rp 1,800.0 Rp -
Rp 28,550.0 Rp - Rp 28,550.0
PT KILAU MUTIARA
Jurnal Umum
Periode 31 Desember 2005

Tanggal Nama Perkiraan


01 Pengendali Beban Pemasaran
05 Pengendali Beban Pemasaran
25 Pengendali Beban Pemasaran
29 Pengendali Beban Pemasaran
005

Ref Index Debet Kredit Saldo


5411 Rp - Rp -
5411 Rp 12,000.0 Rp -
5411 Rp 3,000.0 Rp -
5411 Rp 8,500.0 Rp -
Rp 23,500.0 Rp - Rp 23,500.0
RENTAL SEDERHANA
Neraca Saldo
Periode 31 Desember 2005

No. Rek Keterangan Debet Kredit


1111 Kas Rp 378,965.0
1131 Piutang Usaha-Pihak Ketiga Rp 740,000.0
1141 Persediaan Mutiara Rp 823,000.0
1142 Persediaan Kristal Rp 496,500.0
1143 Persediaan Manik-Manik Rp 31,500.0
1144 Persediaan Batu-Batuan Rp 21,700.0
1145 Persediaan Bahan Pembantu Rp 11,494.0
1146 Persediaan Kemasan Rp 8,295.0
1147 Persediaan Barang dalam Proses Rp 137,258.0
1148 Persediaan Barang Jadi Rp 808,288.0
1211 Tanah Rp 300,000.0
1212 Bangunan Rp 300,000.0
1213 Peralatan Produksi Rp 150,000.0
1214 Peralatan Kantor Rp 76,700.0
1222 Akumulasi Penyusutan-Bangunan Rp 181,250.0
1223 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Produksi Rp 101,115.0
1224 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor Rp 50,435.0
2111 Utang Usaha-Pihak Ketiga Rp 1,724,000.0
2121 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar Rp -
2122 Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar Rp 20,000.0
2123 Beban Air yang Masih Harus Dibayar Rp 9,000.0
3111 Saham Biasa Rp 1,400,000.0
3211 Saldo Laba Rp 564,950.0
4111 Pendapatan Penjualan Rp 740,000.0
5111 Beban Pokok Penjualan Rp 455,000.0
5211 Pengendali Overhead Pabrik Rp -
5311 Pengendali Beban Administrasi Rp 28,550.0
5411 Pengendali Beban Pemasaran Rp 23,500.0
TOTAL Rp 4,790,750.0 Rp 4,790,750.0
PT KILAU M
Neraca
Periode 31 Des

Neraca Saldo
No. Akun Nama Perkiraan
Debet Kredit
1111 Kas Rp 378,965.0
1131 Piutang Usaha-Pihak Ketiga Rp 740,000.0
1141 Persediaan Mutiara Rp 823,000.0
1142 Persediaan Kristal Rp 496,500.0
1143 Persediaan Manik-Manik Rp 31,500.0
1144 Persediaan Batu-Batuan Rp 21,700.0
1145 Persediaan Bahan Pembantu Rp 11,494.0
1146 Persediaan Kemasan Rp 8,295.0
1147 Persediaan Barang dalam Proses Rp 137,258.0
1148 Persediaan Barang Jadi Rp 808,288.0
1211 Tanah Rp 300,000.0
1212 Bangunan Rp 300,000.0
1213 Peralatan Produksi Rp 150,000.0
1214 Peralatan Kantor Rp 76,700.0
1222 Akumulasi Penyusutan-Bangunan Rp 181,250.0
1223 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Produksi Rp 101,115.0
1224 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor Rp 50,435.0
2111 Utang Usaha-Pihak Ketiga Rp 1,724,000.0
2121 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar
2122 Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar Rp 20,000.0
2123 Beban Air yang Masih Harus Dibayar Rp 9,000.0
3111 Saham Biasa Rp 1,400,000.0
3211 Saldo Laba Rp 564,950.0
4111 Pendapatan Penjualan Rp 740,000.0
5111 Beban Pokok Penjualan Rp 455,000.0
5211 Pengendali Overhead Pabrik Rp -
5311 Pengendali Beban Administrasi Rp 28,550.0
5411 Pengendali Beban Pemasaran Rp 23,500.0
TOTAL Rp 4,790,750.0 Rp 4,790,750.0
PT KILAU MUTIAR
Neraca Lajur
Periode 31 Desember 2005

Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan Laporan Rugi/Laba


Debet Kredit Debet Kredit Debet
Rp 378,965.0 Rp - Rp -
Rp 740,000.0 Rp - Rp -
Rp 823,000.0 Rp - Rp -
Rp 496,500.0 Rp - Rp -
Rp 31,500.0 Rp - Rp -
Rp 21,700.0 Rp - Rp -
Rp 11,494.0 Rp - Rp -
Rp 8,295.0 Rp - Rp -
Rp 137,258.0 Rp - Rp -
Rp 808,288.0 Rp - Rp -
Rp 300,000.0 Rp - Rp -
Rp 300,000.0 Rp - Rp -
Rp 150,000.0 Rp - Rp -
Rp 76,700.0 Rp - Rp -
Rp - Rp 181,250.0 Rp -
Rp - Rp 101,115.0 Rp -
Rp - Rp 50,435.0 Rp -
Rp - Rp 1,724,000.0 Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 20,000.0 Rp -
Rp - Rp 9,000.0 Rp -
Rp - Rp 1,400,000.0 Rp -
Rp - Rp 564,950.0 Rp -
Rp - Rp 740,000.0 Rp -
Rp 455,000.0 Rp - Rp 455,000.0
Rp - Rp - Rp -
Rp 28,550.0 Rp - Rp 28,550.0
Rp 23,500.0 Rp - Rp 23,500.0
Rp - Rp - Rp 4,790,750.0 Rp 4,790,750.0 Rp 507,050.0
LABA BERSIH Rp 232,950.0
balance Rp 740,000.0
Laporan Rugi/Laba Neraca
Kredit Debet Kredit
Rp - Rp 378,965.0 Rp -
Rp - Rp 740,000.0 Rp -
Rp - Rp 823,000.0 Rp -
Rp - Rp 496,500.0 Rp -
Rp - Rp 31,500.0 Rp -
Rp - Rp 21,700.0 Rp -
Rp - Rp 11,494.0 Rp -
Rp - Rp 8,295.0 Rp -
Rp - Rp 137,258.0 Rp -
Rp - Rp 808,288.0 Rp -
Rp - Rp 300,000.0 Rp -
Rp - Rp 300,000.0 Rp -
Rp - Rp 150,000.0 Rp -
Rp - Rp 76,700.0 Rp -
Rp - Rp - Rp 181,250
Rp - Rp - Rp 101,115
Rp - Rp - Rp 50,435
Rp - Rp - Rp 1,724,000
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 20,000
Rp - Rp - Rp 9,000
Rp - Rp - Rp 1,400,000
Rp - Rp - Rp 564,950
Rp 740,000.0 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 740,000.0 Rp 4,283,700.0 Rp 4,050,750
Rp 232,950
Rp 740,000.0 Rp 4,283,700.0 Rp 4,283,700
Laporan Beban Pokok Penjualan
Untuk Bulan yang berakhir pada tanggal 31 Januari 2016

1. Biaya Bahan Baku


Persediaan awal bahan baku :
Persediaan Mutiara Rp 133,000.0
Persediaan Kristal Rp 94,500.0
Persediaan Manik-Manik Rp 31,500.0
Persediaan Batu-Batuan Rp 21,700.0
Persediaan Bahan Pembantu Rp 11,550.0
Persediaan Kemasan Rp 8,750.0
Julah Persediaan awal Bahan Baku Rp 301,000.0

Pembelian bahan baku :


Persediaan Mutiara Rp 1,060,000.0
Persediaan Kristal Rp 664,000.0
Jumlah Pembelian Bahan Baku Rp 1,724,000.0
Bahan baku siap produksi Rp 2,025,000.0
Persediaan akhir bahan baku :
Persediaan Mutiara Rp 823,000.0
Persediaan Kristal Rp 496,500.0
Persediaan Manik-Manik Rp 31,500.0
Persediaan Batu-Batuan Rp 21,700.0
Persediaan Bahan Pembantu Rp 11,494.0
Persediaan Kemasan Rp 8,295.0
Jumlah persediaan akhir Bahan Baku Rp 1,392,489.0
Biaya Bahan Baku

2.Biaya TKL
3. Biaya Overhead yang dibebankan
Jumlah Biaya produksi
Persediaan awal BDP
Barang siap produksi
Persediaan akhir BDP
Harga Pokok Produksi
016

Rp 632,511.0
Rp 64,600.0
Rp 67,435.0
Rp 764,546.0
Rp 181,000.0
Rp 945,546.0
Rp 137,258.0
Rp 808,288.0
LAPORAN LABA RUGI
Untuk Bulan yang berakhir pada tanggal 31 Januari 2016

Pendapatan penjualan Rp 740,000.0


HPP :
Persediaan awal barang jadi Rp 455,000.0
Harga Pokok Produksi Rp 808,288.0
Barang siap dijual Rp 1,263,288.0
Persediaan akhir barang jadi Rp (808,288.0)
HPP Rp 455,000.0
LABA KOTOR Rp 285,000.0

Beban Usaha :
Beban Pemasaran :
Biaya konten situs Rp 12,000.0
Biaya pengiriman Rp 3,000.0
Biaya Gaji bag.pemasaran Rp 8,500.0
Total beban pemasaran Rp 23,500.0

Beban adm & umum :


Biaya jasa petugas Rp 2,500.0
Biaya gaji bag.adm & umum Rp 20,000.0
Biaya peny.bangunan Rp 250.0
Biaya listrik bag.umum Rp 4,000.0
Biaya air bag.umum Rp 1,800.0
Total beban adm & umum Rp 28,550.0
TOTAL BEBAN USAHA Rp 52,050.0
LABA BERSIH
2016

Rp 232,950.0
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31-Jan-16

Aset
Aset Lancar :
Kas Rp 378,965.0
Piutang Usaha-Pihak Ketiga Rp 740,000.0
Persediaan Mutiara Rp 823,000.0
Persediaan Kristal Rp 496,500.0
Persediaan Manik-Manik Rp 31,500.0
Persediaan Batu-Batuan Rp 21,700.0
Persediaan Bahan Pembantu Rp 11,494.0
Persediaan Kemasan Rp 8,295.0
Persediaan Barang dalam Proses Rp 137,258.0
Persediaan Barang Jadi Rp 808,288.0
Total Aset Lancar Rp 3,457,000.0

Aset Tetap :
Tanah Rp 300,000.0
Bangunan Rp 300,000.0
Akm.peny.bangunan Rp (181,250.0)
Peralatan Produksi Rp 150,000.0
Akm.peny.peralatan produksi Rp (101,115.0)
Peralatan kantor Rp 76,700.0
Akm.peny.peralatan kantor Rp (50,435.0)
Total Aset Tetap Rp 493,900.0
Total Aset Rp 3,950,900.0
N POSISI KEUANGAN
31-Jan-16

Liabilitas
Utang usaha pihak ketiga Rp 1,724,000.0
Beban Listrik Yang Masih Harus Dibayar Rp 20,000.0
Beban Air Yang Masih Harus Dibayar Rp 9,000.0
Total liabilitas Rp 1,753,000.0

Ekuitas Pemegang Saham


Ekuitas Pemegang Saham Rp 2,197,900.0
Total Liabilitas + Ekuitas Rp 3,950,900.0
LAPORAN PERUBAHAN MODAL

Saldo awal Rp 564,950.0


Ditambah :
Saham Biasa Rp 1,400,000.0
Laba Bersih Rp 232,950.0
Total Penambahan saldo Rp 1,632,950.0
Saldo akhir Rp 2,197,900.0