PANDUAN

AUDIT INTERNAL

PEMERINTAH KOTA ………….

DINAS KESEHATAN KOTA ………….
UPT PUSKESMAS …………
TAHUN 2018

Nomor :

Revisi Ke :

Berlaku Tanggal :
 BAB I
DEFINISI

1. PENGERTIAN
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi factual dan
signifikan melalui interaksi secara sistematis, objektif, dan terdokumentasi
yang berorientasi pada azas penggalian nilai atau manfaat dengan cara
membandingkan antar standar yang telah disepakati bersama dengan apa
yang dilaksanakan/diterapkan di lapangan.
Audit internal adalah suatu proses penilaian yang dilakukan dalam
suatu organisasi oleh auditor internal yang juga adalah karyawan yang
bekerja pada organisasi tersebut.

B. TUJUAN
1. Tujuan Umum
Memastikan terselenggaranya pelayanan kesehatan yang bermutu
dengan memantau kesesuaian antara kondisi aktual dengan regulasi
maupun standar yang telah ditetapkan, agar manajemen dapat
melakukan upaya peningkatan mutu pelayanan kesehatan di puskesmas.

2. Tujuan Khusus
a) Terlaksananya monitoring implementasi sistem manajemen mutu
yang diterapkan di puskesmas.
b) Terukurnya efektifitas penerapan sistem manajemen mutu yang
 BAB II
RUANG LINGKUP

A. SASARAN
Audit internal bertujuan untuk membantu menyelesaikan
permasalahan yang ada dalam rangka meningkatkan mutu dan kinerja
organisasi. Unit kerja yang akan diaudit berdasarkan pada prioritas
masalah yang ada pada unit tersebut dan akan dilakukan secara terencana
dan periodik.

B. PERIODE AUDIT INTERNAL

1. Periode yang diaudit meliputi masa sejak awal tahun hingga akhir tahun
(1 januari-31 desember)
a. Dasar penetapan unit kegiatan yang akan diaudit adalah
berdasarkan prioritas masalah yang dilihat dari capaian program
yang dilaporkan pada laporan bulanan dan kinerja masing-masing
unit.
 BAB III
TATA LAKSANA

A. METODOLOGI AUDIT INTERNAL

Audit internal dilakukan dengan cara:
1. Telaah dokumen
2. Observasi
3. Wawancara
4. Simulasi
5. Membandingkan kenyataan dengan standar/kritteria
6. Meminta bukti atas suatu kegiatan
7. Pemeriksaan fisik terhadap suatu fasilitas
8. Pemeriksaan silang (cross-check)
9. Mengakses catatan yang disimpan oleh auditee
10. Menyampaikan angket survey
11. Menganalisis data

B. TAHAPAN AUDIT INTERNAL

1. Penyusunan rencana audit
a. Unit kerja yang akan diaudit
b. Tujuan audit
c. Jadwal audit
d. Menyiapkan instrument audit
2. Pengumpulan data
3. Analisis data audit, perumusan masalah, prioritas masalah, dan frencana
tindak lanjut
4. Pelaporan dan diseminasi hasil audit
 BAB IV
DOKUMENTASI

1. Tata laksana dalam melaksanakan audit internal diatur dalam SOP

Audit Internal.
2. Kerangka Acuan Kegiatan Audit Internal.
3. Jadwal audit internal
4. Audit plan
5. Instrument audit internal
6. Temuan Audit dan rencana tindak lanjut
7. Laporan hasil audit

Bandung,
Kepala UPT Puskesmas …………..

…..……………….
NIP……………………….