Llat 2019.1 PDF
Llat 2019.1 PDF
September 2019
Ruang Lingkup
Akhir Tahun
3 Akhir tahun 2019 yaitu bulan
Desember 2019
2
Penerimaan Negara
. 03 . UP/TUP Pinjaman/Hibah LN
Sisa dana UP/TUP . 07 . Penarikan dana sesuai dengan
Pengajuan SPM GUP Nihil/PTUP ketentuan lender
Dispensasi UP Tahun 2020
4
. 01 . Rencana Penarikan Dana
01 September 2019
• KPPN melakukan koordinasi dengan Satker di wilayah kerjanya terkait dengan
rencana penyerapan anggaran.
• KPPN menyusun data rencana penyerapan anggaran
• Satker melakukan penyesuaian data halaman III DIPA.
02 Oktober 2019
• Penyampaian RPD harian, pengajuan SPM mendahului tgl jatuh tempo dan SPM
tanpa RPD harian mengacu sesuai aturan RPD.
• Jatuh tempo penerbitan SP2D sesuai bts akhir penerbitan SP2D sesuai jenis SPM
• Kepala KPPN dapat memberikan dispensasi untuk kegiatan yang penting dan
mendesak
03 November dan Desember 2019
• KPPN melakukan pengaturan pencairan SPM yang diajukan Satker.
• KPPN membuat dan menyampaikan rencana pencairan dana harian Nov dan Des
ke Dit PKN paling lambat 22 Oktober 2019.
• Rencana pencairan dana harian merupakan pagu maksimal.
• Apabila pagu pencairan dana harian sudah terlewati, pencairan dana SP2D
mengikuti ketentuan pengajuan SPM tanda RPD.
• Update perkiraan pencairan dana harian
5
. 02 . Pengajuan Data Kontrak
Setelah tgl 30 Nov 2019
8 Jan 2020
31 Des 2019 10 Jan 2020
Dispensasi: kasus
pencurian/
penyelewengan
UP/TUP dengan penyelesaian
SP2D terbit
disetorkan ke kas mekanisme
negara TP/TGR/Pidana
UP/
TUP
KKP Penggunaan
KKP
Permohonan 6 13 20 Penerbitan
persetujuan Des Des Des SP2D
TUP KKP
9 18
Des Des
Persetujuan Penggunaan
atau KKP
penolakan TUP
KKP
7
. 03 . UP/TUP
Perwakilan RI di
Luar negeri
menyampaikan Sisa UP sampai 31 Des
SPTB sebagai 01 01 2019 harus di setor ke
pengganti Kuitansi kas negara
ke Kemenlu
8
. 04 . Pengajuan SPM Batas Penyelesaian SP2d
Batas Pengajuan
9
. 04 . Pengajuan SPM
10
. 05 . Bank Garansi
Diajukan sebesar nilai pekerjaan
yang akan diselesaikan dan
SPM LS Kontraktual nilai lebih dari
Pekerjaan tidak diselesaikan/tidak dapat diterima KPPN paling lambat 20
Rp50 Juta dilampiri:
diselesaikan sampai akhir kontrak atau 31 Desember 2019
a. Asli Jaminan Pembayaran
Des 2019 dan dinyatakan wanprestasi b. Asli surat kuasa klaim
maka penyedia barang/jasa
mengembalikan ke kas negara. Jaminan
pembayaran dicairkan dalam hal
penyedia barang/jasa tidak SPM LS Kontraktual dengan
mengembalikan ke kas negara nilai kurang dari Rp 50 Juta
cukup dilampiri SPTJM
PPSPM bertanggungjawab :
a. meneliti keabsahan jaminan
pembayaran,
b. menatausahan surat pernyataan
Pekerjaan tidak diselesaikan/tidak dapat keabsahan jaminan
diselesaikan sampai akhir kontrak atau 31 Des dan c. menatausahakan surat pernyataan
akan dilanjutkan TA berikutnya maka jaminan Pekerjaan yang telah diselesaikan, kesanggupan
pembayaran dicairkan sebesar selisih jaminan PPSPM menyampaikan BAST/BAPP d. menatausahakan surat perjanjian
pembayaran dengan nilai penyelesaian pekerjaan pembayaran
kepada Kepala KPPN paling lambat 5 e. menyelesaikan pekerjaan
hari kerja setelah kontrak berakhir
11
. 05 . Bank Garansi
Penagihan III (14 HK setelah Tagihan II)
Penagihan I (14 HK)
Pemberitahuan
Dilanjutkan TA KPA/PPK KPPN
Penyedia
selanjutnya
Jaminan Wanprestasi Permintaan klaim
Penyedia KPA/PPK
Jaminan
KPPN
Kantor Pusat
Jaminan
Jaminan
Penagihan II (14 HK
setelah Tagihan I)
Jaminan di Cairkan Sebesar
BAST/BAPP 18 s.d 31 desember 2019 Selisih Nilai Jaminan dan BAST/BAPP 18 s.d 31 desember 2019
penyelesaian Pekerjaan
Pemberitahuan 7
Penyedia Dilanjutkan TA KPA/PPK KPPN
selanjutnya Wanprestasi Permintaan klaim
Jaminan Penyedia KPA/PPK
5 5 Jaminan
9
4
4
1 3 KPPN
Jaminan Kantor Pusat 1 3
7
Jaminan
2
Penagihan II (14 HK
Jaminan di Cairkan Sebesar 2 setelah Tagihan I)
BAST/BAPP 18 s.d 31 desember 2019 Selisih Nilai Jaminan dan
penyelesaian Pekerjaan BAST/BAPP 18 s.d 31 desember 2019
8
Dilampiri fotokopi
Dibayarkan apabila jaminan pemeliharaan SPM dapat diterbitkan
pekerjaan telah selesai yang telah disahkan oleh terpisah atau disatukan
100% PPK serta mencantumkan dengan SPM pembayaran
nomor dan tanggal termin/angsuran
jaminan bank/asuransi
pada uraian SPM
berkenaan
14
. 06 . Pengesahan
Pengajuan 6 Januari 2020
01 Penerbitan SP2B BLU 10 Januari 2020
SP3BLU
Pengajuan 6 Januari 2020
02 Penerbitan SPHL/SP3HL 10 Januari 2020
SP2HL/SP4HL
Pengajuan 6 Januari 2020
03 Persetujuan MPHL BJS
MPHL BJS
SP3BLU disampaikan secara Periodik bulanan
15
www.free‐powerpoint‐templates‐design.com
. 07 . Pinjaman/Hibah Luar Negeri
17
. 08 . Pengeluaran Negara atas Beban BA BUN
18
. 08 . Pengeluaran Negara atas Beban BA BUN
19
Akuntansi dan Pelaporan
Rekonsiliasi KPPN KP &
UAKPA/UAKPA KPPN KPH
KPPN
BUN
Closing Periode
UAPPA-W 20 Januari 2020
24 Januari 2020
5 Februari 2020
UAKKBUN-
Kanwil 13 Februari 2020
UAPPA-Es I
13 Februari 2020
14 Februari 2020
UAPBUN AP
UAPA
25 Februari 2020
UABUN
20