BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

PERWAKILAN PROVINSI RIAU

KUESIONER PEMAHAMAN PROSES BISNIS KEGAWAIAN DAN PENGGAJIAN

Petunjuk Pengisian dan Catatan Kuesioner:

1. Berikanlah tanda V jika sesuaipada kolom Y, tidak sesuai pada kolom T dan netral pada
kolom NA.
2. Jika perlu penjelasan dapat diisi pada kolom keterangan
3. Jika ruang yang diberikan untuk penjelasan tidak memadai, sisi belakang lembar kuesioner ini
dapat digunakan untuk penjelasan atau mohon gunakan lembar kertas lain.
4. Jika terdapat dokumen pendukung yang dapat memperkuat dan memberikan gambaran secara
lengkap dan jelas atas jawaban Bapak/Ibu, mohon dokumen tersebut disertakan.
5. Jika terdapat pertanyaan yang menurut Bapak/Ibu serupa, mohon untuk tetap diisi karena
apapun jawaban yang diberikan akan sangat bermanfaat bagi kami.
6. Agar setiap halaman di paraf dan lembar terakhir ditandatangani.

Data Responden

Nama :...................................................................................

NIP : ...................................................................................

Unit Kerja : ...................................................................................

Jabatan : ...................................................................................

Lama bekerja di Satker/SKPD : .................tahun.......................bulan.

SKPD : ...................................................................................
 1

PEMERINTAH KABUPATEN PELALAWAN

TAHUN ANGGARAN 2015
KUESIONER PROSES BISNIS KEPEGAWAIAN DAN PENGGAJIAN

PERTANYAAN Y T N/A K ETERANGAN

1. Apakah terdapat verifikasi Kuasa BUD atas V
kelengkapan SPM GU dan LS untuk penerbitan
SP2D?

2. Apakah terdapat verifikasi pembayaran gaji V

oleh PPK?
3. Apakah terdapat verifikasi daftar gaji dan V
pegawai oleh PPK?
Apakah pembayaran gaji dan tunjangan
langsung ke rekening pegawai?

4. Apakahterdapat pengawasan atasan langsung V

dan Inspektorat?

5. Apakah terdapat manajemen kas dan

pembuatan skala Prioritas kegiatan?

6. Apakah terdapat verifikasi PPK atas V

kelengkapan dokumen pemungutan pajak di
SKPD/PPKD berupa surat setoran pajak (SSP)?

7. Apakah terdapat verifikasi atas perhitungan V

pajak yang telah dipungut?

8. Apakah terdapat hasil verifikasi data pegawai

yang memadai?

9. Apakah terdapat rekonsiliasi data pegawai

BKD dengan data SKPD?

10. Apakah dilakukan rekonsiliasi data pegawai

BKD dengan data SKPD secara periodik?

11. Apakah terdapat pendataaan data pegawai

SKPD secaraperiodik?

12. Apakah terdapat pengendalian (control) atas

sistem aplikasi penggajian memadai dan
direviu secara periodik?

13. Apakah pembuat daftar gaji membandingkan 0

data gaji pegawai dengan peraturan terkait?

14. Apakah pembuat daftar gaji memverifikasi

dokumen absen dan surat tugas?

15. Apakah dilakukan rekonsiliasi data gaji dengan

peraturan terkait?
 2

PERTANYAAN Y T N/A K ETERANGAN

16. Apakah dilakukan update data pegawai SKPD?

17. Apakah terdapat rekonsiliasi antara bendahara

gaji dengan bagian kepegawaian SKPD?

18. Apakah terdapat verifikasi dokumen

pendukung pembayaran gaji sesuai rincian
daftar gaji oleh PPK?

19. Apakah terdapat rekonsiliasi data pegawai

BKD dengan data SKPD secara periodik?

20. Apakah terdapat verifikasi dokumen gaji oleh

PPK yaitu dokumen ditandatangani penerima
gaji?

21. Apakah terdapat pengawasan dari atasan

langsung atas pelaksanaan kegiatan?

22. Apakah terdapat verifikasi SPJoleh PPKatas

pelaksanaan kegiatan?

23. Apakah terdapat peraturan Kepala Daerah

yang membatasi pemberian honor kegiatan?

24. Apakah terdapat verifikasi (atas jenis

kegiatan) oleh PPK, diantaranya melalui
pembandingan dengan DPA SKPD?

25. Apakah dilakukan pencocokkan tarif dengan

standar biaya yang telah disahkan oleh Kepala
Daerah?

26. Apakah dilakukan verifikasi SPJoleh PPK atas

kesesuaian daftar penerima honor dengan
pertanggungjawaban?

27. Apakah terdapat dasar hukum (SK Kepala

Daerah / SK Kepala SKPD) atas pemberian
honor?

28. Apakah terdapat verifikasi data base anggota

DPRD yang memiliki istri sebagai anggota
DPRD dengan SPJ pembayaran tunjangan
perumahan?

Pangkalan Kerinci, Februari 2016

(...........................................)
NIP.............................................