1. a. Perputaran Waktu b.

Kebutuhan Dana
Bahan Dasar By. Pembantu, TKL, Adm, Gaji Keterangan
Biaya Persekot 3 By. Bahan Baku
Proses Produksi 4 4 By. Pembantu
Penyimpanan 3 3 By. TKL
Piutang 3 3 By. Administrasi
Total (Hari) 13 10 By. Gaji
Total Biaya
Kas Minimum
Modal Kerja

2. a. Perputaran Waktu b. Kebutuhan Dana

Bahan Dasar By. Pembantu, TKL, Adm, Gaji Keterangan
Biaya Persekot 4 By. Bahan Baku
Proses Produksi 3 3 By. Pembantu
Penyimpanan 2 2 By. TKL
Piutang 4 4 By. Administrasi
Total (Hari) 13 9 By. Gaji
Total Biaya
Kas Minimum
Modal Kerja

3. a. Perputaran Waktu b. Kebutuhan Dana

Bahan Dasar By. Pembantu, TKL, Adm, Gaji Keterangan
Biaya Persekot 5 By. Bahan Baku
Proses Produksi 4 4 By. Pembantu
Penyimpanan 3 3 By. TKL
Piutang 5 5 By. Administrasi
Total (Hari) 17 12 By. Gaji
Total Biaya
Kas Minimum
Modal Kerja

4. a. Perputaran Waktu b. Kebutuhan Dana

Bahan Dasar By. Pembantu, TKL, Adm, Gaji Keterangan
Biaya Persekot 4 By. Bahan Baku
Proses Produksi 3 3 By. Pembantu
Penyimpanan 2 2 By. TKL
Piutang 4 4 By. Administrasi
Total (Hari) 13 9 By. Gaji
Total Biaya
Kas Minimum
Modal Kerja

5. a. Perputaran Waktu b. Kebutuhan Dana

Bahan Dasar By. Pembantu, TKL, Adm, Gaji Keterangan
Biaya Persekot 5 By. Bahan Baku
 Proses Produksi 2 2 By. Pembantu
Penyimpanan 3 3 By. TKL
Piutang 5 5 By. Administrasi
Total (Hari) 15 10 By. Gaji
Total Biaya
Kas Minimum
Modal Kerja

6. a. Perputaran Waktu b. Kebutuhan Dana

Bahan Dasar By. Pembantu, TKL, Adm, Gaji Keterangan
Biaya Persekot 4 By. Bahan Baku
Proses Produksi 4 4 By. Pembantu
Penyimpanan 3 3 By. TKL
Piutang 4 4 By. Administrasi
Total (Hari) 15 11 By. Gaji
Total Biaya
Kas Minimum
Modal Kerja

7. a. Perputaran Waktu b. Kebutuhan Dana

Bahan Dasar By. Pembantu, TKL, Adm, Gaji Keterangan
Biaya Persekot 3 By. Bahan Baku
Proses Produksi 5 5 By. Pembantu
Penyimpanan 2 2 By. TKL
Piutang 4 4 By. Administrasi
Total (Hari) 14 11 By. Gaji
Total Biaya
Kas Minimum
Modal Kerja

8. a. Perputaran Waktu b. Kebutuhan Dana

Bahan Dasar By. Pembantu, TKL, Adm, Gaji Keterangan
Biaya Persekot 4 By. Bahan Baku
Proses Produksi 3 3 By. Pembantu
Penyimpanan 3 3 By. TKL
Piutang 7 7 By. Administrasi
Total (Hari) 17 13 By. Gaji
Total Biaya
Kas Minimum
Modal Kerja
Biaya Total Hari
Rp 3,000.00 40 13 Rp 1,560,000
Rp 2,500.00 40 10 Rp 1,000,000
Rp 1,500.00 40 10 Rp 600,000
Rp 250,000.00 25 10 Rp 100,000
Rp 750,000.00 25 10 Rp 300,000
Total Biaya Rp 3,560,000
Kas Minimum Rp 1,000,000
Modal Kerja Rp 4,560,000

Biaya Total Hari

Rp 13,000.00 50 13 Rp 8,450,000
Rp 9,000.00 50 9 Rp 4,050,000
Rp 11,000.00 50 9 Rp 4,950,000
Rp 900,000.00 30 9 Rp 270,000
Rp 1,200,000.00 30 9 Rp 360,000
Total Biaya Rp 18,080,000
Kas Minimum Rp 500,000
Modal Kerja Rp 18,580,000

Biaya Total Hari

Rp 11,000.00 30 17 Rp 5,610,000
Rp 11,500.00 30 12 Rp 4,140,000
Rp 9,500.00 30 12 Rp 3,420,000
Rp 500,000.00 20 12 Rp 300,000
Rp 2,300,000.00 20 12 Rp 1,380,000
Total Biaya Rp 14,850,000
Kas Minimum Rp 750,000
Modal Kerja Rp 15,600,000

Biaya Total Hari

Rp 5,000.00 75 13 Rp 4,875,000
Rp 3,500.00 75 9 Rp 2,362,500
Rp 10,000.00 75 9 Rp 6,750,000
Rp 500,000.00 25 9 Rp 180,000
Rp 900,000.00 25 9 Rp 324,000
Total Biaya Rp 14,491,500
Kas Minimum Rp 1,000,000
Modal Kerja Rp 15,491,500

Biaya Total Hari

Rp 10,000.00 50 15 Rp 7,500,000
Rp 7,000.00 50 10 Rp 3,500,000
Rp 5,000.00 50 10 Rp 2,500,000
Rp 1,000,000.00 20 10 Rp 500,000
Rp 1,500,000.00 20 10 Rp 750,000
Total Biaya Rp 14,750,000
Kas Minimum Rp 500,000
Modal Kerja Rp 15,250,000

Biaya Total Hari

Rp 3,000.00 25 15 Rp 1,125,000
Rp 3,500.00 25 11 Rp 962,500
Rp 15,000.00 25 11 Rp 4,125,000
Rp 800,000.00 20 11 Rp 440,000
Rp 1,500,000.00 20 11 Rp 825,000
Total Biaya Rp 7,477,500
Kas Minimum Rp 700,000
Modal Kerja Rp 8,177,500

Biaya Total Hari

Rp 7,000.00 40 14 Rp 3,920,000
Rp 5,000.00 40 11 Rp 2,200,000
Rp 4,000.00 40 11 Rp 1,760,000
Rp 750,000.00 30 11 Rp 275,000
Rp 1,800,000.00 30 11 Rp 660,000
Total Biaya Rp 8,815,000
Kas Minimum Rp 500,000
Modal Kerja Rp 9,315,000

Biaya Total Hari

Rp 2,500.00 65 17 Rp 2,762,500
Rp 2,000.00 65 13 Rp 1,690,000
Rp 1,500.00 65 13 Rp 1,267,500
Rp 500,000.00 25 13 Rp 260,000
Rp 1,100,000.00 25 13 Rp 572,000
Total Biaya Rp 6,552,000
Kas Minimum Rp 650,000
Modal Kerja Rp 7,202,000
 Metode P
2. penjualan kredit bulan Juni 2.
penerimaan kredit bulan juli
a. 65% Rp 5,000,000 Rp 3,250,000 a.
12% Rp 3,250,000 Rp 390,000
Rp 2,860,000

b. 25% Rp 5,000,000 Rp 1,250,000 b.

Total Rp 4,110,000
penerimaan kredit bulan Agustus
c. 10% Rp 5,000,000 Rp 500,000 c.

2.
bulan penjualan Juni
Juni
Juli
Agustus
Jumlah

3. penjualan kredit bulan Januari 3.

penerimaan kredit bulan Februari
a. 40% Rp 8,000,000 Rp 3,200,000 a.
10% Rp 3,200,000 Rp 320,000
Rp 2,880,000

b. 30% Rp 8,000,000 Rp 2,400,000 b.

Total Rp 5,280,000
penerimaan kredit bulan Maret
c. 20% Rp 8,000,000 Rp 1,600,000 c.
Penerimaan kredit bulan Maret
d. 10% Rp 8,000,000 Rp 800,000 d.

3.
bulan penjualan Januari
Januari
Februari
Maret
Jumlah

4. penjualan kredit bulan Juni 4.

 penerimaan kredit bulan juli
a. 35% Rp 23,000,000 Rp 8,050,000 a.
5% Rp 8,050,000 Rp 402,500
Rp 7,647,500

b. 25% Rp 23,000,000 Rp 5,750,000 b.

Total Rp 13,397,500
penerimaan kredit bulan Agustus
c. 40% Rp 23,000,000 Rp 9,200,000 c.

4. penjualan kredit bulan Agustus 4.

penerimaan kredit bulan September
a. 35% Rp 34,600,000 Rp 12,110,000 a.
5% Rp 12,110,000 Rp 605,500
Rp 11,504,500

b. 25% Rp 34,600,000 Rp 8,650,000 b.

Total Rp 20,154,500
penerimaan kredit bulan Oktober
c. 40% Rp 34,600,000 Rp 13,840,000 c.

5. penjualan kredit bulan Januari 5.

penerimaan kredit bulan Februari
a. 50% Rp 18,000,000 Rp 9,000,000 a.
12% Rp 9,000,000 Rp 1,080,000
Rp 7,920,000

b. 30% Rp 18,000,000 Rp 5,400,000 b.

Total Rp 13,320,000
penerimaan kredit bulan Maret
c. 20% Rp 18,000,000 Rp 3,600,000 c.

5. penjualan kredit bulan April 5.

penerimaan kredit bulan Mei
a. 50% Rp 30,000,000 Rp 15,000,000 a.
12% Rp 15,000,000 Rp 1,800,000
Rp 13,200,000

b. 30% Rp 30,000,000 Rp 9,000,000 b.

Total Rp 22,200,000
penerimaan kredit bulan Juni
c. 20% Rp 30,000,000 Rp 6,000,000 c.
6. penjualan kredit bulan Juni 6.
penerimaan kredit bulan Juli
a. 70% Rp 18,000,000 Rp 12,600,000 a.
2% Rp 12,600,000 Rp 252,000
Rp 12,348,000

b. 20% Rp 18,000,000 Rp 3,600,000 b.

Total Rp 15,948,000
penerimaan kredit bulan Agustus
c. 10% Rp 18,000,000 Rp 1,800,000 c.

6.
bulan penjualan Juni
Juni
Juli
Agustus
Jumlah

7. penjualan kredit bulan Juni 7.

penerimaan kredit bulan Juli
a. 75% Rp 2,000,000 Rp 1,500,000 a.
15% Rp 1,500,000 Rp 225,000
Rp 1,275,000

b. 20% Rp 2,000,000 Rp 400,000 b.

Total Rp 1,675,000
penerimaan kredit bulan Agustus
c. 5% Rp 2,000,000 Rp 100,000 c.

7.
bulan penjualan Juni
Juni
Juli
Agustus
Jumlah

8. penjualan kredit bulan Juni 8.

penerimaan kredit bulan Juli
a. 50% Rp 2,000,000 Rp 1,000,000 a.
 10% Rp 1,000,000 Rp 100,000
Rp 900,000

b. 20% Rp 2,000,000 Rp 400,000 b.

Total Rp 1,300,000
penerimaan kredit bulan Agustus
c. 30% Rp 2,000,000 Rp 600,000 c.

8.
Bulan Penjualan
Juni
Juni
Juli
Agustus
Jumlah

1. Januari Rp 3,000,000 60% Rp 1,800,000

Februari Rp 6,000,000 60% Rp 3,600,000
Maret Rp 8,000,000 60% Rp 4,800,000
April Rp 6,000,000 60% Rp 3,600,000
Mei Rp 3,000,000
Juni Rp 8,000,000

catatan : penjualan kredit sebesar 60% dari total penjualan dengan jangka waktu kredit selama 4 bulan, maka bulan

1. penjualan kredit bulan Januari 1. penjualan kredit bula

penerimaan kredit bulan Februari penerimaan kredit bu
60% Rp 3,000,000 Rp 1,800,000 60%
5% Rp 1,800,000 Rp 90,000 5%
Rp 1,710,000

30% Rp 3,000,000 Rp 900,000 30%

Total Rp 2,610,000
penerimaan kredit bulan Maret penerimaan kredit bu
30% Rp 3,000,000 Rp 900,000 30%
penerimaan kredit bulan April penerimaan kredit b
20% Rp 3,000,000 Rp 600,000 20%
penerimaan kredit bulan Mei penerimaan kredit b
20% Rp 3,000,000 Rp 600,000 20%

1. penjualan kredit bulan April 1. penjualan kredit bu

penerimaan kredit bulan Mei penerimaan kredit b
60% Rp 6,000,000 Rp 3,600,000 100%
5% Rp 3,600,000 Rp 180,000 5%
Rp 3,420,000

30% Rp 6,000,000 Rp 1,800,000 30%

Total Rp 5,220,000
penerimaan kredit bulan Juni penerimaan kredit b
30% Rp 6,000,000 Rp 1,800,000 30%
penerimaan kredit bulan Juli penerimaan kredit bul
20% Rp 6,000,000 Rp 1,200,000 20%
penerimaan kredit bulan Agustus penerimaan kredit bulan
20% Rp 6,000,000 Rp 1,200,000 20%
 Metode Pengumpulan Piutang
penjualan kredit bulan Juli 2.
penerimaan kredit bulan Agustus
65% Rp 14,000,000 Rp 9,100,000 a.
12% Rp 9,100,000 Rp 1,092,000
Rp 8,008,000

25% Rp 14,000,000 Rp 3,500,000 b.

Total Rp 11,508,000
penerimaan kredit bulan September
10% Rp 14,000,000 Rp 1,400,000 c.

Juli Agustus September Oktober

Rp 4,110,000 Rp 500,000
Rp 11,508,000 Rp 1,400,000
Rp 17,262,000 Rp 2,100,000
Rp 4,110,000 Rp 12,008,000 Rp 18,662,000 Rp 2,100,000

penjualan kredit bulan Februari 3.

penerimaan kredit bulan Maret
40% Rp 12,500,000 Rp 5,000,000 a.
10% Rp 5,000,000 Rp 500,000
Rp 4,500,000

30% Rp 12,500,000 Rp 3,750,000 b.

Total Rp 8,250,000
penerimaan kredit bulan April
20% Rp 12,500,000 Rp 2,500,000 c.
Penerimaan kredit bulan Mei
10% Rp 12,500,000 Rp 1,250,000 d.

Februari Maret April Mei Juni

Rp 5,280,000 Rp 1,600,000 Rp 800,000
Rp 8,250,000 Rp 2,500,000 Rp 1,250,000
Rp 18,810,000 Rp 5,700,000 Rp 2,850,000
Rp 5,280,000 Rp 9,850,000 Rp 22,110,000 Rp 6,950,000 Rp 2,850,000

penjualan kredit bulan Juli

 penerimaan kredit bulan Agustus 4.
35% Rp 25,500,000 Rp 8,925,000
5% Rp 8,925,000 Rp 446,250 juni
Rp 8,478,750 juli
agustus
25% Rp 25,500,000 Rp 6,375,000 september
Total Rp 14,853,750 oktober
penerimaan kredit bulan September november
40% Rp 25,500,000 Rp 10,200,000

penjualan kredit bulan September

penerimaan kredit bulan Oktober
35% Rp 22,500,000 Rp 7,875,000
5% Rp 7,875,000 Rp 393,750
Rp 7,481,250

25% Rp 22,500,000 Rp 5,625,000

Total Rp 13,106,250
penerimaan kredit bulan November
40% Rp 22,500,000 Rp 9,000,000

penjualan kredit bulan Februari 5.

penerimaan kredit bulan Maret
50% Rp 30,000,000 Rp 15,000,000 a.
12% Rp 15,000,000 Rp 1,800,000
Rp 13,200,000

30% Rp 30,000,000 Rp 9,000,000 b.

Total Rp 22,200,000
penerimaan kredit bulan April
20% Rp 30,000,000 Rp 6,000,000 c.

5.
penjualan kredit bulan Mei
penerimaan kredit bulan Juni Januari
50% Rp 18,000,000 Rp 9,000,000 Februari
12% Rp 9,000,000 Rp 1,080,000 Maret
Rp 7,920,000 April
Mei
30% Rp 18,000,000 Rp 5,400,000 Juni
Total Rp 13,320,000 Juli
penerimaan kredit bulan Juli
20% Rp 18,000,000 Rp 3,600,000
 penjualan kredit bulan Juli 6.
penerimaan kredit bulan Agustus
70% Rp 30,000,000 Rp 21,000,000 a.
2% Rp 21,000,000 Rp 420,000
Rp 20,580,000

20% Rp 30,000,000 Rp 6,000,000 b.

Total Rp 26,580,000
penerimaan kredit bulan September
10% Rp 30,000,000 Rp 3,000,000 c.

Juli Agustus September Oktober

Rp 15,948,000 Rp 1,800,000
Rp 26,580,000 Rp 3,000,000
Rp 46,072,000 Rp 5,200,000
Rp 15,948,000 Rp 28,380,000 Rp 49,072,000 Rp 5,200,000

penjualan kredit bulan Juli 7.

penerimaan kredit bulan Agustus
75% Rp 3,000,000 Rp 2,250,000 a.
15% Rp 2,250,000 Rp 337,500
Rp 1,912,500

20% Rp 3,000,000 Rp 600,000 b.

Total Rp 2,512,500
penerimaan kredit bulan September
5% Rp 3,000,000 Rp 150,000 c.

Juli Agustus September Oktober

Rp 1,675,000 Rp 100,000
Rp 2,512,500 Rp 150,000
Rp 4,187,500 Rp 250,000
Rp 1,675,000 Rp 2,612,500 Rp 4,337,500 Rp 250,000

penjualan kredit bulan Juli 8.

penerimaan kredit bulan Agustus
50% Rp 3,000,000 Rp 1,500,000 a.
 10% Rp 1,500,000 Rp 150,000
Rp 1,350,000

20% Rp 3,000,000 Rp 600,000 b.

Total Rp 1,950,000
penerimaan kredit bulan September
30% Rp 3,000,000 Rp 900,000 c.

Juli Agustus September Oktober

Rp 1,300,000 Rp 600,000
Rp 1,950,000 Rp 900,000
Rp 3,250,000 Rp 1,500,000
Rp 1,300,000 Rp 2,550,000 Rp 4,150,000 Rp 1,500,000

<<-- cttn : tabel nya tidak usah ditulis dilaporan, langsung tulis tabel yang bawah saja

t selama 4 bulan, maka bulan mei & juni sudah melewati jangka waktu 4 bulan jadi tidak ada potongan 60%

penjualan kredit bulan Februari 1. penjualan kredit bulan Maret

penerimaan kredit bulan Maret penerimaan kredit bulan April
Rp 6,000,000 Rp 3,600,000 60% Rp 8,000,000
Rp 3,600,000 Rp 180,000 5% Rp 4,800,000
Rp 3,420,000

Rp 6,000,000 Rp 1,800,000 30% Rp

8,000,000
Total Rp 5,220,000 Total
penerimaan kredit bulan April penerimaan kredit bulan Mei
Rp 6,000,000 Rp 1,800,000 30% Rp 8,000,000
penerimaan kredit bulan Mei penerimaan kredit bulan Juni
Rp 6,000,000 Rp 1,200,000 20% Rp 8,000,000
penerimaan kredit bulan Juni penerimaan kredit bulan Juli
Rp 6,000,000 Rp 1,200,000 20% Rp 8,000,000

penjualan kredit bulan Mei 1. penjualan kredit bulan Juni

penerimaan kredit bulan Juni penerimaan kredit bulan Juli
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 100% Rp 8,000,000
 Rp 3,000,000 Rp 150,000 5% Rp 8,000,000
Rp 2,850,000

Rp 3,000,000 Rp 900,000 30% Rp 8,000,000

Total Rp 3,750,000 Total
penerimaan kredit bulan Juli penerimaan kredit bulan Agustus
Rp 3,000,000 Rp 900,000 30% Rp 8,000,000
penerimaan kredit bulan Agustus penerimaan kredit bulan September
Rp 3,000,000 Rp 600,000 20% Rp 8,000,000
penerimaan kredit bulan September penerimaan kredit bulan Oktober
Rp 3,000,000 Rp 600,000 20% Rp 8,000,000
 penjualan kredit bulan Agustus
penerimaan kredit bulan September
65% Rp 21,000,000 Rp 13,650,000
12% Rp 13,650,000 Rp 1,638,000
Rp 12,012,000

25% Rp 21,000,000 Rp 5,250,000

Total Rp 17,262,000
penerimaan kredit bulan Oktober
10% Rp 21,000,000 Rp 2,100,000

penjualan kredit bulan Maret

penerimaan kredit bulan April
40% Rp 28,500,000 Rp 11,400,000
10% Rp 11,400,000 Rp 1,140,000
Rp 10,260,000

30% Rp 28,500,000 Rp 8,550,000

Total Rp 18,810,000
penerimaan kredit bulan Mei
20% Rp 28,500,000 Rp 5,700,000
Penerimaan kredit bulan juni
10% Rp 28,500,000 Rp 2,850,000
 bulan penjualan
juni juli agustus september total

Rp 13,397,500 Rp 13,397,500
Rp 9,200,000 Rp 14,853,750 Rp 24,053,750
Rp 10,200,000 Rp 20,154,500 Rp 30,354,500
Rp 13,840,000 Rp 13,106,250 Rp 26,946,250
Rp 9,000,000 Rp 9,000,000

penjualan kredit bulan Maret

penerimaan kredit bulan April
50% Rp 52,000,000 Rp 26,000,000
12% Rp 26,000,000 Rp 3,120,000
Rp 22,880,000

30% Rp 52,000,000 Rp 15,600,000

Total Rp 38,480,000
penerimaan kredit bulan Mei
20% Rp 52,000,000 Rp 10,400,000

bulan penjualan
januari Februari Maret April Mei

Rp 13,320,000
Rp 3,600,000 Rp 22,200,000
Rp 6,000,000 Rp 38,480,000
Rp 10,400,000 Rp 22,200,000
Rp 6,000,000 Rp 13,320,000
Rp 3,600,000
 penjualan kredit bulan Agustus
penerimaan kredit bulan September
70% Rp 52,000,000 Rp 36,400,000
2% Rp 36,400,000 Rp 728,000
Rp 35,672,000

20% Rp 52,000,000 Rp 10,400,000

Total Rp 46,072,000
penerimaan kredit bulan Oktober
10% Rp 52,000,000 Rp 5,200,000

penjualan kredit bulan Agustus

penerimaan kredit bulan September
75% Rp 5,000,000 Rp 3,750,000
15% Rp 3,750,000 Rp 562,500
Rp 3,187,500

20% Rp 5,000,000 Rp 1,000,000

Total Rp 4,187,500
penerimaan kredit bulan Oktober
5% Rp 5,000,000 Rp 250,000

penjualan kredit bulan Agustus

penerimaan kredit bulan September
50% Rp 5,000,000 Rp 2,500,000
 10% Rp 2,500,000 Rp 250,000
Rp 2,250,000

20% Rp 5,000,000 Rp 1,000,000

Total Rp 3,250,000
penerimaan kredit bulan Oktober
30% Rp 5,000,000 Rp 1,500,000

dit bulan Maret

edit bulan April
Rp 4,800,000
Rp 240,000
Rp 4,560,000

Rp 2,400,000
Rp 6,960,000
edit bulan Mei 1. bulan pe
Rp 2,400,000 januari februari
edit bulan Juni januari
Rp 1,600,000 februari Rp 2,610,000
redit bulan Juli maret Rp 900,000 Rp 5,220,000
Rp 1,600,000 april Rp 600,000 Rp 1,800,000
mei Rp 600,000 Rp 1,200,000
juni Rp 1,200,000
edit bulan Juni juli
redit bulan Juli agustus
Rp 8,000,000 september
 Rp 400,000 oktober
Rp 7,600,000

Rp 2,400,000
Rp 10,000,000
dit bulan Agustus
Rp 2,400,000
t bulan September
Rp 1,600,000
dit bulan Oktober
Rp 1,600,000
 total

Rp 13,320,000
Rp 25,800,000
Rp 44,480,000
Rp 32,600,000
Rp 19,320,000
Rp 3,600,000
 bulan penjualan
total
maret april mei juni

Rp 2,610,000
Rp 6,120,000
Rp 6,960,000 Rp 9,360,000
Rp 2,400,000 Rp 5,220,000 Rp 9,420,000
Rp 1,600,000 Rp 1,800,000 Rp 3,750,000 Rp 8,350,000
Rp 1,600,000 Rp 1,200,000 Rp 900,000 Rp 10,000,000 Rp 13,700,000
Rp 1,200,000 Rp 600,000 Rp 2,400,000 Rp 4,200,000
Rp 600,000 Rp 1,600,000 Rp 2,200,000
Rp 1,600,000 Rp 1,600,000