PT SARI MADU

JURNAL PENYESUAIAN
31-Dec-17

Tanggal Keterangan Ref Debet

2017 31 Beban Asuransi Rp 775,000
DES Asuransi dibayar dimuka
( Pembayaran beban asuransi)

31 Beban Perlengkapan Rp 480,000

Perlengkapan Kantor
( Perlengkapan yang masih tersisa)

31 Beban Depresiasi Peralatan Kantor Rp 935,000

Akm. Depresiasi Peralatan Kantor
( Beban depresiasi peralatan)

31 Beban Depresiasi Mobil Rp 2,100,000

Akm. Depresiasi Mobil
( Beban depresiasi mobil )

31 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 360,000

Pendapatan Jasa
( Penerimaan pendapatan )

31 Piutang Usaha Rp 300,000

Pendapatan Jasa
( Pendapatan yg masih diterima )

31 Beban Gaji Rp 55,000

Utang Gaji
( Gaji karyawan )

TOTAL Rp 5,005,000
HAL : 01
Kredit

Rp 775,000

Rp 480,000

Rp 935,000

Rp 2,100,000

Rp 360,000

Rp 300,000

Rp 55,000

Rp 5,005,000
 PT SARI MADU
NERACA LAJUR
31-Dec-17

Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian

Nama Akun
Debet Kredit Debet
Kas Rp 2,500,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 2,100,000
Perlengkapan Kantor Rp 555,000
Peralatan Kantor Rp 7,500,000
Akm. Depresiasi Peralatan Kantor Rp 2,500,000
Mobil Rp 15,350,000
Akm. Depresiasi Mobil Rp 3,000,000
Utang Usaha Rp 275,000
Pendapatan Diterima Dimuka Rp 540,000 Rp 360,000
Modal, Darmawan Rp 15,000,000
Prive, Darmawan Rp 22,500,000
Pendapatan Jasa Rp 49,400,000
Beban Gaji Rp 12,360,000 Rp 55,000
Beban Advertensi Rp 1,200,000
Beban Sewa Rp 6,000,000
Beban Telepon Rp 650,000
TOTAL Rp 70,715,000 Rp 70,715,000
Piutang Usaha Rp 300,000
Utang Gaji
Beban Asuransi Rp 775,000
Beban Perlengkapan Rp 480,000
Beban Depresiasi Peralatan Kantor Rp 935,000
Beban Depresiasi Mobil Rp 2,100,000
TOTAL Rp 5,005,000
LABA
 PT SARI MADU
NERACA LAJUR
31-Dec-17

Jurnal Penyesuaian NSSD Laba Rugi Neraca

Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 775,000 Rp 1,325,000 Rp 1,325,000
Rp 480,000 Rp 75,000 Rp 75,000
Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
Rp 935,000 Rp 3,435,000
Rp 15,350,000 Rp 15,350,000
Rp 2,100,000 Rp 5,100,000
Rp 275,000
Rp 180,000
Rp 15,000,000
Rp 22,500,000 Rp 22,500,000
Rp 660,000 Rp 50,060,000 Rp 50,060,000
Rp 12,415,000 Rp 12,415,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 6,000,000 Rp 6,000,000
Rp 650,000 Rp 650,000

Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 55,000 Rp 55,000
Rp 775,000 Rp 775,000
Rp 480,000 Rp 480,000
Rp 935,000 Rp 935,000
Rp 2,100,000 Rp 2,100,000
Rp 5,005,000 Rp 74,105,000 Rp 74,105,000 Rp 24,555,000 Rp 50,060,000 Rp 49,550,000
Rp 25,505,000 - -
Rp 50,060,000 Rp 50,060,000 Rp 49,550,000
Neraca
Kredit

Rp 3,435,000

Rp 5,100,000
Rp 275,000
Rp 180,000
Rp 15,000,000

Rp 55,000

Rp 24,045,000
Rp 25,505,000
Rp 49,550,000
 PT SARI MADU
Laporan Laba Rugi
31-Dec-17

Pendapatan :
Pendapatan Jasa Rp 50,060,000

Beban :
Beban Gaji Rp 12,415,000
Beban Advertensi Rp 1,200,000
Beban Sewa Rp 6,000,000
Beban Telepon Rp 650,000
Beban Asuransi Rp 775,000
Beban Perlengkapan Rp 480,000
Beban Dep. Peralatan Kantor Rp 935,000
Beban Dep. Mobil Rp 2,100,000
TOTAL BEBAN Rp 24,555,000
Laba Rp 25,505,000
 PT SARI MADU
Laporan Perubahan Modal
31-Dec-17

Modal Awal, Darmawan Rp 15,000,000 AKTIVA

Prive, Darmawan Rp (22,500,000) Aset Lancar :
Rp (7,500,000) Kas
Laba Rp 25,505,000 Asuransi Dibayar Dimuka
Modal Akhir Rp 18,005,000 Perlengkapan Kantor
Piutang Usaha

Aset Tetap :
Peralatan Kantor
Akm. Dep. Peralatan Kantor
Mobil
Akm. Dep Mobil

Total Aktiva
 PT SARI MADU
NERACA
31-Dec-17

AKTIVA PASSIVA
Utang Lancar :
Rp 2,500,000 Utang Usaha Rp 275,000
Rp 1,325,000 Utang Gaji Rp 55,000
Rp 75,000 Total Liabilitas Rp 330,000
Rp 300,000
Rp 4,200,000 Modal :
Modal Darmawan Rp 18,005,000
Rp 7,500,000
Rp (3,435,000)
Rp 15,350,000 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 180,000
Rp (5,100,000) Rp 18,185,000
Rp 14,315,000
Rp 18,515,000 Total Pasiva Rp 18,515,000
 PT SARI MADU
JURNAL PENUTUP
31-Dec-17

Tanggal Keteranga Ref Debet Kredit

DES
2017