MENU

ANGGOTA KELOMPOK :
1. Ayu Dwi Hatuti (K7412033)
2. Diah Rahmawati (K7412053)
3. Dian Retno Fitriyani (K7412054)
4. Diki Trihayatni Putri
(K7412056)
5. Diyantini (K7412058)

Kelas B / Semester III

 
PROGRAM STUDI PENDIDIKAN
EKONOMI
FAKULTAS KEGURUAN DAN ILMU
PENDIDIKAN
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
2013
 DAFTAR TANSAKSI

NERACA SALDO AWAL JURNAL UMUM

DAFTAR REKENING NERACA SALDO

LAPORAN LABA RUGI

NERACA LAJUR LAPORAN PERUBAHAN

MODAL

LAPORAN NERACA
AL UMUM

CA SALDO

AN LABA RUGI

N PERUBAHAN
MODAL

RAN NERACA
 UD SALSABILA
NERACA SALDO
Per 31 November 2009 MENU
Nomor Akun Nama Akun Debit Kredit
101 kas Rp 23,500,000.00
102 piutang dagang Rp 3,000,000.00
103 Persediaan barang dagang Rp 12,000,000.00
104 perlengkapan Rp 10,000,000.00
111 peralatan Rp 14,000,000.00
112 akumulasi penyusutan peralatan Rp 1,000,000.00
113 gedung Rp 60,000,000.00
114 akumulasi penyusutan gedung Rp 1,000,000.00
201 utang usaha Rp 500,000.00
202 utang Bank Rp 20,000,000.00
301 modal Rp 100,000,000.00
302 prive
401 Penjualan
402 Potongan penjualan
403 Retur penjualan
501 Pembelian
502 Biaya Angkut pembeliaan
503 Potongan pembelian
504 Retur pembeliaan
505 Biaya Gaji
506 Biaya listik dan air
507 Biaya telepon
508 Biaya penyusutan gedung
JUMLAH Rp 122,500,000.00 Rp 122,500,000.00
MENU
 DAFTAR REKENING

Nomor Akun Nama Akun

MENU
101 kas
102 piutang dagang
103 Persediaan barang dagang
104 perlengkapan
111 peralatan
112 akumulasi penyusutan peralatan
113 gedung
114 akumulasi penyusutan gedung
201 utang dagang
202 utang Bank
301 modal
302 prive
401 Penjualan
402 Potongan penjualan
403 Retur penjualan
501 Pembelian
502 Biaya Angkut pembeliaan
503 Potongan pembelian
504 Retur pembeliaan
505 Biaya Gaji
506 Biaya listik dan air
507 Biaya telepon
508 Biaya penyusutan gedung
509 HPP
510 Biaya Penyusutan Peralatan
511 Biaya Perlengkapan
 TRANSAKSI PADA BULAN DESEMBER 2009

Tanggal
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

PENYESUAIAN
###
###
###
###
 TRANSAKSI PADA BULAN DESEMBER 2009

Transaksi
Dibeli barang dagangan dari UD BILA seharga Rp 5.000.000,- dibayar tunai Rp 3.000.000,- sisanya dengan syarat 2/10,n/30
Dijual barang dagang kepada PD. NAYA seharga Rp 4.000.000,- dengan syarat 2/10, n/30.
Dibeli barang dagangan dari Toko NAZA seharga Rp 6.000.000,- dengan syarat 2/10, n/30
Diterima kembli barang dagang dari PD NAYA yang di jual tanggal 4 Desember 2009 sebesar Rp 500.000,- karena rusak.
Dibayar lunas kepada UD BILA atas transaksi tanggal 2 Deswmber
Dikembalikan kepada toko NAZA sebagian barang dagangan yang dibeli tanggal 5 desember 2009 seharga Rp 500.000,-
Dijual Barang dagang kepada UD JAYA seharga Rp 2.000.000,- secara tunai.
Diterima pelunasan dari PD NAYA atas penjualan tgl 4 desember 2009.
Dibeli barang dagangan dari Toko MAJU sebesar Rp 3.000.000,- secara tunai
Dibayar lunas kepada Toko NAZA atas transaksi tanggal 5 desember 2009
Diterima kembali barang dagang yang telah di jual pada UD JAYA atas transaksi tanggal 13 desember 2009 sebesar Rp 500.0
Dibayar biaya biaya listrik dan air sebesar Rp 200.000,-
Dikembalikan barang dagangan yang telah dibeli kepada toko MAJU atas transaksi tanggal 18 Desember 2009 sebesar Rp 5
Dibayar gaji pegawai sebesar Rp 1.400.000,00.
Dijual barang dagang kepada UD Rejeki sebesar Rp 4.000.000,- dibayar tunai Rp 3.000.000,- sisanya dengan syarat n/10, EO
Dibayar rekening telepon sebesar Rp 300.000,00.

PENYESUAIAN
Persediaan barang dagang Rp 10.000.000,-
Penyusutan peralatan Rp 1.000.000,-
Gedung yang disusutan 10% pertahun
Perlengkapan yang di gunakan Rp 6.000.000,-
MENU
 UD SALSABILA
Jurnal Umum
Per 31 Desember 2009

Tanggal Keterangan Ref Debit

### Pembelian 501 Rp 5,000,000.00
### kas 101
### utang dagang 201
### piutang dagang 102 Rp 4,000,000.00
### Penjualan 401
### Pembelian 501 Rp 6,000,000.00
### utang dagang 201
### Retur penjualan 403 Rp 500,000.00
### piutang dagang 102
### utang dagang 201 Rp 2,000,000.00
### kas 101
### Potongan pembelian 503
### utang dagang 201 Rp 500,000.00
### Retur pembeliaan 504
### kas 101 Rp 2,000,000.00
### Penjualan 401
### kas 101 Rp 3,430,000.00
### Potongan penjualan 402 Rp 70,000.00
### piutang dagang 102
### Pembelian 501 Rp 3,000,000.00
### kas 101
### utang dagang 201 Rp 5,500,000.00
### kas 101
### Retur penjualan 403 Rp 500,000.00
### kas 101
### Biaya listik dan air 506 Rp 200,000.00
### kas 101
### kas 101 Rp 500,000.00
### Retur pembeliaan 504
### Biaya Gaji 505 Rp 1,400,000.00
### kas 101
### kas 101 Rp 3,000,000.00
### piutang dagang 102 Rp 1,000,000.00
### Penjualan 401
### Biaya telepon 507 Rp 300,000.00
### kas 101
JUMLAH Rp 38,900,000.00
 MENU
Kredit
KETERANGAN :
Rp 3,000,000.00 =IF(C6="";"";VLOOKUP(C6;DAFTAR REKENING;2))
Rp 2,000,000.00

Rp 4,000,000.00

Rp 6,000,000.00

Rp 500,000.00

Rp 1,960,000.00
Rp 40,000.00

Rp 500,000.00

Rp 2,000,000.00

Rp 3,500,000.00

Rp 3,000,000.00

Rp 5,500,000.00

Rp 500,000.00

Rp 200,000.00

Rp 500,000.00

Rp 1,400,000.00

Rp 4,000,000.00

Rp 300,000.00
Rp 38,900,000.00
 UD SALSABILA
BUKU BESAR MENU
Kode Akun : 101 Kode Akun :
Nama Akun : kas Nama Akun :

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo Tanggal

02/12/2009 Rp - Rp - Rp - 02/12/2009
02/12/2009 kas Rp - Rp 3,000,000 Rp (3,000,000) 02/12/2009
02/12/2009 Rp - Rp - Rp (3,000,000) 02/12/2009
04/12/2009 Rp - Rp - Rp (3,000,000) 04/12/2009
04/12/2009 Rp - Rp - Rp (3,000,000) 04/12/2009
05/12/2009 Rp - Rp - Rp (3,000,000) 05/12/2009
05/12/2009 Rp - Rp - Rp (3,000,000) 05/12/2009
08/12/2009 Rp - Rp - Rp (3,000,000) 08/12/2009
08/12/2009 Rp - Rp - Rp (3,000,000) 08/12/2009
11/12/2009 Rp - Rp - Rp (3,000,000) 11/12/2009
11/12/2009 kas Rp - Rp 1,960,000 Rp (4,960,000) 11/12/2009
11/12/2009 Rp - Rp - Rp (4,960,000) 11/12/2009
12/12/2009 Rp - Rp - Rp (4,960,000) 12/12/2009
12/12/2009 Rp - Rp - Rp (4,960,000) 12/12/2009
13/12/2009 kas Rp 2,000,000 Rp - Rp (2,960,000) 13/12/2009
13/12/2009 Rp - Rp - Rp (2,960,000) 13/12/2009
14/12/2009 kas Rp 3,430,000 Rp - Rp 470,000 14/12/2009
14/12/2009 Rp - Rp - Rp 470,000 14/12/2009
14/12/2009 Rp - Rp - Rp 470,000 14/12/2009
18/12/2009 Rp - Rp - Rp 470,000 18/12/2009
18/12/2009 kas Rp - Rp 3,000,000 Rp (2,530,000) 18/12/2009
20/12/2009 Rp - Rp - Rp (2,530,000) 20/12/2009
20/12/2009 kas Rp - Rp 5,500,000 Rp (8,030,000) 20/12/2009
23/12/2009 Rp - Rp - Rp (8,030,000) 23/12/2009
23/12/2009 kas Rp - Rp 500,000 Rp (8,530,000) 23/12/2009
24/12/2009 Rp - Rp - Rp (8,530,000) 24/12/2009
24/12/2009 kas Rp - Rp 200,000 Rp (8,730,000) 24/12/2009
25/12/2009 kas Rp 500,000 Rp - Rp (8,230,000) 25/12/2009
25/12/2009 Rp - Rp - Rp (8,230,000) 25/12/2009
27/12/2009 Rp - Rp - Rp (8,230,000) 27/12/2009
27/12/2009 kas Rp - Rp 1,400,000 Rp (9,630,000) 27/12/2009
28/12/2009 kas Rp 3,000,000 Rp - Rp (6,630,000) 28/12/2009
28/12/2009 Rp - Rp - Rp (6,630,000) 28/12/2009
28/12/2009 Rp - Rp - Rp (6,630,000) 28/12/2009
30/12/2009 Rp - Rp - Rp (6,630,000) 30/12/2009
30/12/2009 kas Rp - Rp 300,000 Rp (6,930,000) 30/12/2009
102 Kode Akun : 201
piutang dagang Nama Akun : utang dagang

Keterangan Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp - Rp - Rp - 02/12/2009
Rp - Rp - Rp - 02/12/2009
Rp - Rp - Rp - 02/12/2009 utang dagang
piutang dagang Rp 4,000,000 Rp - Rp 4,000,000 04/12/2009
Rp - Rp - Rp 4,000,000 04/12/2009
Rp - Rp - Rp 4,000,000 05/12/2009
Rp - Rp - Rp 4,000,000 05/12/2009 utang dagang
Rp - Rp - Rp 4,000,000 08/12/2009
piutang dagang Rp - Rp 500,000 Rp 3,500,000 08/12/2009
Rp - Rp - Rp 3,500,000 11/12/2009 utang dagang
Rp - Rp - Rp 3,500,000 11/12/2009
Rp - Rp - Rp 3,500,000 11/12/2009
Rp - Rp - Rp 3,500,000 12/12/2009 utang dagang
Rp - Rp - Rp 3,500,000 12/12/2009
Rp - Rp - Rp 3,500,000 13/12/2009
Rp - Rp - Rp 3,500,000 13/12/2009
Rp - Rp - Rp 3,500,000 14/12/2009
Rp - Rp - Rp 3,500,000 14/12/2009
piutang dagang Rp - Rp 3,500,000 Rp - 14/12/2009
Rp - Rp - Rp - 18/12/2009
Rp - Rp - Rp - 18/12/2009
Rp - Rp - Rp - 20/12/2009 utang dagang
Rp - Rp - Rp - 20/12/2009
Rp - Rp - Rp - 23/12/2009
Rp - Rp - Rp - 23/12/2009
Rp - Rp - Rp - 24/12/2009
Rp - Rp - Rp - 24/12/2009
Rp - Rp - Rp - 25/12/2009
Rp - Rp - Rp - 25/12/2009
Rp - Rp - Rp - 27/12/2009
Rp - Rp - Rp - 27/12/2009
Rp - Rp - Rp - 28/12/2009
piutang dagang Rp 1,000,000 Rp - Rp 1,000,000 28/12/2009
Rp - Rp - Rp 1,000,000 28/12/2009
Rp - Rp - Rp 1,000,000 30/12/2009
Rp - Rp - Rp 1,000,000 30/12/2009
 Kode Akun : 401
Nama Akun : Penjualan

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Debit

Rp - Rp - Rp - 02/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 02/12/2009 Rp -
Rp - Rp 2,000,000 Rp (2,000,000) 02/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp (2,000,000) 04/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp (2,000,000) 04/12/2009 Penjualan Rp -
Rp - Rp - Rp (2,000,000) 05/12/2009 Rp -
Rp - Rp 6,000,000 Rp (8,000,000) 05/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp (8,000,000) 08/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp (8,000,000) 08/12/2009 Rp -
Rp 2,000,000 Rp - Rp (6,000,000) 11/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp (6,000,000) 11/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp (6,000,000) 11/12/2009 Rp -
Rp 500,000 Rp - Rp (5,500,000) 12/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp (5,500,000) 12/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp (5,500,000) 13/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp (5,500,000) 13/12/2009 Penjualan Rp -
Rp - Rp - Rp (5,500,000) 14/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp (5,500,000) 14/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp (5,500,000) 14/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp (5,500,000) 18/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp (5,500,000) 18/12/2009 Rp -
Rp 5,500,000 Rp - Rp - 20/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 20/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 23/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 23/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 24/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 24/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 25/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 25/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 27/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 27/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 28/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 28/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 28/12/2009 Penjualan Rp -
Rp - Rp - Rp - 30/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 30/12/2009 Rp -
 Kode Akun : 402
Nama Akun : Potongan penjualan

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Debit Kredit

Rp - Rp - 02/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp - 02/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp - 02/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp - 04/12/2009 Rp - Rp -
Rp 4,000,000 Rp (4,000,000) 04/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (4,000,000) 05/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (4,000,000) 05/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (4,000,000) 08/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (4,000,000) 08/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (4,000,000) 11/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (4,000,000) 11/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (4,000,000) 11/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (4,000,000) 12/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (4,000,000) 12/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (4,000,000) 13/12/2009 Rp - Rp -
Rp 2,000,000 Rp (6,000,000) 13/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 14/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 14/12/2009 Potongan penjualan Rp 70,000 Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 14/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 18/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 18/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 20/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 20/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 23/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 23/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 24/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 24/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 25/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 25/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 27/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 27/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 28/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (6,000,000) 28/12/2009 Rp - Rp -
Rp 4,000,000 Rp (10,000,000) 28/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (10,000,000) 30/12/2009 Rp - Rp -
Rp - Rp (10,000,000) 30/12/2009 Rp - Rp -
 Kode Akun : 403
Nama Akun : Retur penjualan

Saldo Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo

Rp - 02/12/2009 Rp - Rp - Rp -
Rp - 02/12/2009 Rp - Rp - Rp -
Rp - 02/12/2009 Rp - Rp - Rp -
Rp - 04/12/2009 Rp - Rp - Rp -
Rp - 04/12/2009 Rp - Rp - Rp -
Rp - 05/12/2009 Rp - Rp - Rp -
Rp - 05/12/2009 Rp - Rp - Rp -
Rp - 08/12/2009 Retur penjualan Rp 500,000 Rp - Rp 500,000
Rp - 08/12/2009 Rp - Rp - Rp 500,000
Rp - 11/12/2009 Rp - Rp - Rp 500,000
Rp - 11/12/2009 Rp - Rp - Rp 500,000
Rp - 11/12/2009 Rp - Rp - Rp 500,000
Rp - 12/12/2009 Rp - Rp - Rp 500,000
Rp - 12/12/2009 Rp - Rp - Rp 500,000
Rp - 13/12/2009 Rp - Rp - Rp 500,000
Rp - 13/12/2009 Rp - Rp - Rp 500,000
Rp - 14/12/2009 Rp - Rp - Rp 500,000
Rp 70,000 14/12/2009 Rp - Rp - Rp 500,000
Rp 70,000 14/12/2009 Rp - Rp - Rp 500,000
Rp 70,000 18/12/2009 Rp - Rp - Rp 500,000
Rp 70,000 18/12/2009 Rp - Rp - Rp 500,000
Rp 70,000 20/12/2009 Rp - Rp - Rp 500,000
Rp 70,000 20/12/2009 Rp - Rp - Rp 500,000
Rp 70,000 23/12/2009 Retur penjualan Rp 500,000 Rp - Rp 1,000,000
Rp 70,000 23/12/2009 Rp - Rp - Rp 1,000,000
Rp 70,000 24/12/2009 Rp - Rp - Rp 1,000,000
Rp 70,000 24/12/2009 Rp - Rp - Rp 1,000,000
Rp 70,000 25/12/2009 Rp - Rp - Rp 1,000,000
Rp 70,000 25/12/2009 Rp - Rp - Rp 1,000,000
Rp 70,000 27/12/2009 Rp - Rp - Rp 1,000,000
Rp 70,000 27/12/2009 Rp - Rp - Rp 1,000,000
Rp 70,000 28/12/2009 Rp - Rp - Rp 1,000,000
Rp 70,000 28/12/2009 Rp - Rp - Rp 1,000,000
Rp 70,000 28/12/2009 Rp - Rp - Rp 1,000,000
Rp 70,000 30/12/2009 Rp - Rp - Rp 1,000,000
Rp 70,000 30/12/2009 Rp - Rp - Rp 1,000,000
Kode Akun : 501
Nama Akun : Pembelian

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo

02/12/2009 Pembelian Rp 5,000,000 Rp - Rp 5,000,000
02/12/2009 Rp - Rp - Rp 5,000,000
02/12/2009 Rp - Rp - Rp 5,000,000
04/12/2009 Rp - Rp - Rp 5,000,000
04/12/2009 Rp - Rp - Rp 5,000,000
05/12/2009 Pembelian Rp 6,000,000 Rp - Rp 11,000,000
05/12/2009 Rp - Rp - Rp 11,000,000
08/12/2009 Rp - Rp - Rp 11,000,000
08/12/2009 Rp - Rp - Rp 11,000,000
11/12/2009 Rp - Rp - Rp 11,000,000
11/12/2009 Rp - Rp - Rp 11,000,000
11/12/2009 Rp - Rp - Rp 11,000,000
12/12/2009 Rp - Rp - Rp 11,000,000
12/12/2009 Rp - Rp - Rp 11,000,000
13/12/2009 Rp - Rp - Rp 11,000,000
13/12/2009 Rp - Rp - Rp 11,000,000
14/12/2009 Rp - Rp - Rp 11,000,000
14/12/2009 Rp - Rp - Rp 11,000,000
14/12/2009 Rp - Rp - Rp 11,000,000
18/12/2009 Pembelian Rp 3,000,000 Rp - Rp 14,000,000
18/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
20/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
20/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
23/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
23/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
24/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
24/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
25/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
25/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
27/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
27/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
28/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
28/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
28/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
30/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
30/12/2009 Rp - Rp - Rp 14,000,000
Kode Akun : 503
Nama Akun : Potongan pembelian

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo

02/12/2009 Rp - Rp - Rp -
02/12/2009 Rp - Rp - Rp -
02/12/2009 Rp - Rp - Rp -
04/12/2009 Rp - Rp - Rp -
04/12/2009 Rp - Rp - Rp -
05/12/2009 Rp - Rp - Rp -
05/12/2009 Rp - Rp - Rp -
08/12/2009 Rp - Rp - Rp -
08/12/2009 Rp - Rp - Rp -
11/12/2009 Rp - Rp - Rp -
11/12/2009 Rp - Rp - Rp -
11/12/2009 Potongan pembelian Rp - Rp 40,000 Rp (40,000)
12/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
12/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
13/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
13/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
14/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
14/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
14/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
18/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
18/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
20/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
20/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
23/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
23/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
24/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
24/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
25/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
25/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
27/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
27/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
28/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
28/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
28/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
30/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
30/12/2009 Rp - Rp - Rp (40,000)
Kode Akun : 504 Kode Akun :
Nama Akun : Retur pembeliaan Nama Akun :

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo Tanggal

02/12/2009 Rp - Rp - Rp - 02/12/2009
02/12/2009 Rp - Rp - Rp - 02/12/2009
02/12/2009 Rp - Rp - Rp - 02/12/2009
04/12/2009 Rp - Rp - Rp - 04/12/2009
04/12/2009 Rp - Rp - Rp - 04/12/2009
05/12/2009 Rp - Rp - Rp - 05/12/2009
05/12/2009 Rp - Rp - Rp - 05/12/2009
08/12/2009 Rp - Rp - Rp - 08/12/2009
08/12/2009 Rp - Rp - Rp - 08/12/2009
11/12/2009 Rp - Rp - Rp - 11/12/2009
11/12/2009 Rp - Rp - Rp - 11/12/2009
11/12/2009 Rp - Rp - Rp - 11/12/2009
12/12/2009 Rp - Rp - Rp - 12/12/2009
12/12/2009 Retur pembeliaan Rp - Rp 500,000 Rp (500,000) 12/12/2009
13/12/2009 Rp - Rp - Rp (500,000) 13/12/2009
13/12/2009 Rp - Rp - Rp (500,000) 13/12/2009
14/12/2009 Rp - Rp - Rp (500,000) 14/12/2009
14/12/2009 Rp - Rp - Rp (500,000) 14/12/2009
14/12/2009 Rp - Rp - Rp (500,000) 14/12/2009
18/12/2009 Rp - Rp - Rp (500,000) 18/12/2009
18/12/2009 Rp - Rp - Rp (500,000) 18/12/2009
20/12/2009 Rp - Rp - Rp (500,000) 20/12/2009
20/12/2009 Rp - Rp - Rp (500,000) 20/12/2009
23/12/2009 Rp - Rp - Rp (500,000) 23/12/2009
23/12/2009 Rp - Rp - Rp (500,000) 23/12/2009
24/12/2009 Rp - Rp - Rp (500,000) 24/12/2009
24/12/2009 Rp - Rp - Rp (500,000) 24/12/2009
25/12/2009 Rp - Rp - Rp (500,000) 25/12/2009
25/12/2009 Retur pembeliaan Rp - Rp 500,000 Rp (1,000,000) 25/12/2009
27/12/2009 Rp - Rp - Rp (1,000,000) 27/12/2009
27/12/2009 Rp - Rp - Rp (1,000,000) 27/12/2009
28/12/2009 Rp - Rp - Rp (1,000,000) 28/12/2009
28/12/2009 Rp - Rp - Rp (1,000,000) 28/12/2009
28/12/2009 Rp - Rp - Rp (1,000,000) 28/12/2009
30/12/2009 Rp - Rp - Rp (1,000,000) 30/12/2009
30/12/2009 Rp - Rp - Rp (1,000,000) 30/12/2009
505 Kode Akun : 506
Biaya Gaji Nama Akun : Biaya listik dan air

Keterangan Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp - Rp - Rp - 02/12/2009
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899 Biaya listik dan air
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Rp - Rp - Rp - 30/12/1899
Biaya Gaji Rp 1,400,000 Rp - Rp 1,400,000 30/12/1899
Rp - Rp - Rp 1,400,000 30/12/1899
Rp - Rp - Rp 1,400,000 30/12/1899
Rp - Rp - Rp 1,400,000 30/12/1899
Rp - Rp - Rp 1,400,000 30/12/1899
Rp - Rp - Rp 1,400,000 30/12/1899
Rp - Rp - Rp 1,400,000 30/12/1899
 Kode Akun : 507
Nama Akun : Biaya telepon

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Debit

Rp - Rp - Rp - 02/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 02/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 02/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 04/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 04/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 05/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 05/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 08/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 08/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 11/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 11/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 11/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 12/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 12/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 13/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 13/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 14/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 14/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 14/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 18/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 18/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 20/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 20/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 23/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp - 23/12/2009 Rp -
Rp 200,000 Rp - Rp 200,000 24/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp 200,000 24/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp 200,000 25/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp 200,000 25/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp 200,000 27/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp 200,000 27/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp 200,000 28/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp 200,000 28/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp 200,000 28/12/2009 Rp -
Rp - Rp - Rp 200,000 30/12/2009 Biaya telepon Rp 300,000
Rp - Rp - Rp 200,000 30/12/2009 Rp -
 Kredit Saldo
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 300,000
Rp - Rp 300,000
 UD SALSABILA
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2009 MENU
Nomor Akun Nama Akun Debit Kredit
101 kas Rp 16,570,000.00
102 piutang dagang Rp 4,000,000.00
103 Persediaan barang dagang awal Rp 12,000,000.00
104 perlengkapan Rp 10,000,000.00
111 peralatan Rp 14,000,000.00
112 akumulasi penyusutan peralatan Rp 1,000,000.00
113 gedung Rp 60,000,000.00
114 akumulasi penyusutan gedung Rp 1,000,000.00
201 utang dagang Rp 500,000.00
202 utang Bank Rp 20,000,000.00
301 modal Rp 100,000,000.00
302 prive Rp -
401 Penjualan Rp 10,000,000.00
402 Potongan penjualan Rp 70,000.00
403 Retur penjualan Rp 1,000,000.00
501 Pembelian Rp 14,000,000.00
502 Biaya Angkut pembeliaan Rp -
503 Potongan pembelian Rp 40,000.00
504 Retur pembeliaan Rp 1,000,000.00
505 Biaya Gaji Rp 1,400,000.00
506 Biaya listik dan air Rp 200,000.00
507 Biaya telepon Rp 300,000.00
508 Biaya penyusutan gedung Rp -
SALDO Rp 133,540,000.00 Rp 133,540,000.00
MENU
 UD SALSABILA
JURNAL PENYESUAIAN

Tanggal Keterangan
### HPP
### Persediaan barang dagang
### Persediaan barang dagang
### HPP
### HPP
### Pembelian
### Biaya Angkut pembeliaan
### Retur pembeliaan
### Potongan pembelian
### HPP
### Biaya Penyusutan Peralatan
### akumulasi penyusutan peralatan
### Biaya penyusutan gedung
### akumulasi penyusutan gedung
### Biaya Perlengkapan
### perlengkapan
SALDO

*kalimat dengan cetakan Bold berarti akun baru

KETERANGAN : =IF(C6="";"";VLOOKUP(C6;DAFTAR REKENING;2))
 MENU
Ref Debit Kredit
509 Rp 12,000,000
103 Rp 12,000,000
103 Rp 10,000,000
509 Rp 10,000,000
509 Rp 14,000,000
501 Rp 14,000,000
502 Rp -
504 Rp 1,000,000
503 Rp 40,000
509 Rp 1,040,000
510 Rp 1,000,000
112 Rp 1,000,000
508 Rp 6,000,000
114 Rp 6,000,000
511 Rp 6,000,000
104 Rp 6,000,000
Rp 50,040,000 Rp 50,040,000
 U
N
Per 3

Neraca Saldo
Nomor Akun Nama Akun
Debit Kredit
101 kas Rp 16,570,000.00 Rp -
102 piutang dagang Rp 4,000,000.00 Rp -
103 Persediaan barang dagang Rp 12,000,000.00 Rp -
104 perlengkapan Rp 10,000,000.00 Rp -
111 peralatan Rp 14,000,000.00 Rp -
112 akumulasi penyusutan peralatan Rp - Rp 1,000,000.00
113 gedung Rp 60,000,000.00 Rp -
114 akumulasi penyusutan gedung Rp - Rp 1,000,000.00
201 utang dagang Rp - Rp 500,000.00
202 utang Bank Rp - Rp 20,000,000.00
301 modal Rp - Rp 100,000,000.00
302 prive Rp - Rp -
401 Penjualan Rp - Rp 10,000,000.00
402 Potongan penjualan Rp 70,000.00 Rp -
403 Retur penjualan Rp 1,000,000.00 Rp -
501 Pembelian Rp 14,000,000.00 Rp -
502 Biaya Angkut pembeliaan Rp - Rp -
503 Potongan pembelian Rp - Rp 40,000.00
504 Retur pembeliaan Rp - Rp 1,000,000.00
505 Biaya Gaji Rp 1,400,000.00 Rp -
506 Biaya listik dan air Rp 200,000.00 Rp -
507 Biaya telepon Rp 300,000.00 Rp -
508 Biaya penyusutan gedung Rp - Rp -
Rp - Rp -
509 HPP

510 Biaya Penyusutan Peralatan Rp - Rp -

511 Biaya Perlengkapan Rp - Rp -
JUMLAH Rp 133,540,000.00 Rp 133,540,000.00
Rugi
 UD SALSABILA
NERACA LAJUR
Per 31 Desember 2009

Penyesuaian NS Setelah Penyesuaian Laba Rugi

Debit Kredit Debit Kredit Debit
Rp 16,570,000.00
Rp 4,000,000.00
Rp 10,000,000.00 Rp 12,000,000.00 Rp 10,000,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp 4,000,000.00
Rp 14,000,000.00
Rp 1,000,000.00 Rp 2,000,000.00
Rp 60,000,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp 7,000,000.00
Rp 500,000.00
Rp 20,000,000.00
Rp 100,000,000.00
Rp -
Rp 10,000,000.00 Rp -
Rp 70,000.00 Rp - Rp 70,000.00
Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
Rp 14,000,000.00 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 40,000 Rp - Rp -
Rp 1,000,000.00 Rp - Rp -
Rp 1,400,000.00 Rp 1,400,000.00
Rp 200,000.00 Rp 200,000.00
Rp 300,000.00 Rp 300,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp 6,000,000.00 Rp 6,000,000.00
Rp 12,000,000.00 Rp 10,000,000.00 Rp 14,960,000.00 Rp 14,960,000.00
Rp 14,000,000.00 Rp 1,040,000.00
Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp 6,000,000.00 Rp 6,000,000.00
Rp 50,040,000.00 Rp 50,040,000.00 Rp 139,500,000.00 Rp 139,500,000.00 Rp 30,930,000.00

Rp 30,930,000.00
 MENU
Laba Rugi Neraca
Kredit Debit Kredit
Rp 16,570,000.00 Rp -
Rp 4,000,000.00 Rp -
Rp 10,000,000.00 Rp -
Rp 4,000,000.00 Rp -
Rp 14,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 2,000,000.00
Rp 60,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 7,000,000.00
Rp - Rp 500,000.00
Rp - Rp 20,000,000.00
Rp - Rp 100,000,000.00
Rp - Rp -
Rp 10,000,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp -
Rp 10,000,000.00 Rp 108,570,000.00 Rp 129,500,000.00
Rp 20,930,000.00 Rp 20,930,000.00
Rp 30,930,000.00 Rp 129,500,000.00 Rp 129,500,000.00
 UD SALSABILA
Laporan Laba Rugi
Periode 31 Desember 2008

Penjualan
Retur penjualan Rp 1,000,000
Potongan Penjualan Rp 70,000

Penjualan Bersih
Harga Pokok Penjualan :
Persediaan Barang dagang awal Rp 12,000,000
Pembelian Rp 14,000,000
Biaya Angkut pembeliaan Rp -
Rp 14,000,000
Retur pembeliaan Rp 1,000,000
Potongan Pembelian Rp 40,000
Rp - Rp 1,040,000
Pembelian Bersih Rp - Rp 12,960,000
Barang tersedia untuk dijual Rp - Rp 24,960,000
Persediaan barang dagang akhir Rp - Rp 10,000,000
Harga Pokok penjualan Rp -
Rugi kotor penjualan Rp -
Rp -
Beban Usaha : Rp -
Biaya Angkut pembeliaan Rp - Rp -
Biaya Gaji Rp 1,400,000 Rp 1,400,000
Biaya listik dan air Rp 200,000 Rp 200,000
Biaya telepon Rp 300,000 Rp 300,000
Biaya penyusutan gedung Rp 6,000,000
Biaya Penyusutan Peralatan Rp - Rp 1,000,000
Biaya Perlengkapan Rp - Rp 6,000,000
Jumlah Beban Usaha
Rugi Bersih Penjualan/Usaha
 MENU
Rp 10,000,000 MENGGUNAKAN RUMUS SUMIF

Rp 1,070,000
Rp 8,930,000

Rp 14,960,000
Rp (6,030,000)

Rp 14,900,000
Rp (20,930,000)
 UD SALSABILA
Laporan Perubahan Ekuitas
MENU
Periode 31 Desember 2009

Modal, 31 November 2009 Rp 100,000,000.00

Rugi Rp (20,930,000.00)
Prive Rp -
Rp (20,930,000.00)
Modal, 31 Desember 2009 Rp 79,070,000.00
MENU
 UD SALSABILA
Laporan Neraca
Per 31 Desember 2009
AKTIVA
Aktiva Lancar
kas Rp 16,570,000.00
piutang dagang Rp 4,000,000.00
Persediaan barang dagang Rp 10,000,000.00
perlengkapan Rp 4,000,000.00

Jumlah aktiva Lancar Rp 34,570,000.00

Aktiva Tetap
peralatan Rp 14,000,000.00
akumulasi penyusutan peralatan Rp 2,000,000.00
gedung Rp 60,000,000.00
akumulasi penyusutan gedung Rp 7,000,000.00
Jumlah aktiva Tetap Rp 65,000,000.00
JUMLAH AKTIVA Rp 99,570,000.00
 UD SALSABILA
Laporan Neraca MENU
Per 31 Desember 2009
KEWAJIBAN
utang dagang Rp 500,000.00
utang Bank Rp 20,000,000.00

Rp 20,500,000.00
EKUITAS
modal Rp 79,070,000.00
prive Rp -
Rp 79,070,000.00

JUMLAH KEWAJIBAN DAN MODAL Rp 99,570,000.00

MENU
 UD SALSABILA
Jurnal Penutup
Periode 31 Desember 2009 MENU
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
### Penjualan Rp 10,000,000
Retur Pembelian Rp -
Potongan Pembelian Rp -
Ikhtisar laba rugi Rp 10,000,000
### Ikhtisar laba rugi Rp 15,970,000
Retur penjualan Rp 1,000,000
Potongan penjualan Rp 70,000
Pembelian Rp -
Biaya Angkut pembeliaan Rp -
Biaya Gaji Rp 1,400,000
Biaya listik dan air Rp 200,000
Biaya telepon Rp 300,000
Biaya penyusutan gedung Rp 6,000,000
Biaya Penyusutan Peralatan Rp 1,000,000
Biaya Perlengkapan Rp 6,000,000
### Modal Rp 5,970,000
Rugi Rp 5,970,000
### modal Rp -
prive Rp -
SALDO Rp 31,940,000 Rp 31,940,000
MENU
 UD SALSABILA
NS SETELAH PENUTUPAN
Periode 31 Desember 2009 MENU
NOMOR AKUN NAMA AKUN DEBIT KREDIT
101 kas Rp 16,570,000.00 Rp -
102 piutang dagang Rp 4,000,000.00 Rp -
103 Persediaan barang dagang Rp 10,000,000.00 Rp -
104 perlengkapan Rp 4,000,000.00 Rp -
111 peralatan Rp 14,000,000.00 Rp -
112 akumulasi penyusutan peralatan Rp - Rp 2,000,000.00
113 gedung Rp 60,000,000.00 Rp -
114 akumulasi penyusutan gedung Rp - Rp 7,000,000.00
201 utang dagang Rp - Rp 500,000.00
202 utang Bank Rp - Rp 20,000,000.00
301 modal Rp - Rp 79,070,000.00
JUMLAH Rp 108,570,000.00 Rp 108,570,000.00
MENU