Modul 4

Kas Dan Setara Kas

Posisi kas dan setara kas pada tanggal neraca/laporan posisi keuangan bener-bener ada dan merupakan milik
perusahaan.
Dalam mengerjakan modul 4 kita terlebihdahulu mengetahui prosedur auditnya.
Untuk selanjutnya kita di minta untuk mengisi lembar-lembar sebagai berikut:
1. Pertama-tama kita akan mengisi berita acara pemeriksaan uang kas
2. Kita mengisis supporting schedule – Bank CAB yang indeks C3
3. Lalu kemudian , isi lah sub supporting schedule – Bank CAB yang indeks C3.1
4. Untuk selanjutnya kita akan mengisi supporting schedule – Bank LOPPO yang indeks C4
5. Lalau mengisis sub supporting schedule – Bank LOPPO yang indeks C4.1
6. Selanjutnya, mengisi sekedul uji transaksi penerimaan bank indeks TOC 2
7. Kemudian setelah itu kita mengisi skedul uji transaksi pengeluaran bank indeks TOC4

Untuk yang pertama mengisi berita acara pemeriksaan uang kas yaitu terdiri dari beberapa bagian sebagai berikut:
a. Sisa uang kas menurut buku kas
Untuk mengisi bagian a ini dasarnya adalah di buku 1 pada halaman 124,
1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 31 desember 2018 ,tanggal ini dilihat dari halaman 124 tabel yang di
atas pada kolom tanggal tersebut dan Rp. 3000.000(dari hal.124 kolom saldo
2. Mutasi dari tanggal 03 januari 2019 s/d 05 januari 2019 , tanggal ini jga di dpat dari buku 1 halaman 124
pada kolom tanggal tabel yg di tersebut.
Jumlah debit Rp. 24.000.000
Jumlah kredi Rp. 24.000.000
3. Sisa buku kas pada tanggal 05 januari 2019
4. Pemasukan yang belum di bukukan
Jumlahsisa uang kas menurut buku 05 januari 2019