Laporan Keuangan PT Tiga Pilar Sejahtera Food TBK 30 Sept 2017 PDF
Laporan Keuangan PT Tiga Pilar Sejahtera Food TBK 30 Sept 2017 PDF
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of these
dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan interim consolidated financial statements
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Equi ty Atributable to Owners
Pemilik Entitas Induk: of the Parent
Modal Saham Capital Stock
Nilai Nominal Par Value
Saham Seri A: Rp500 Serie A Shares: Rp500
Saham Seri B: Rp200 Serie B Shares: Rp200
Modal Dasar Authorized Capital
Saham Seri A: 135.000.000 saham Serie A Shares: 135,000,000 shares
Saham Seri B: 4.652.500.000 saham Serie B Shares: 4,652,500,000 shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A: 135.000.000 saham Serie A Shares: 135,000,000 shares
Saham Seri B: 3.083.600.000 saham 22 684.220 684.220 Serie B Shares: 3,083,600,000 shares
Tambahan Modal Disetor - Neto 23 1.455.091 1.455.091 Additional Paid-in Capital - Net
Selisih Transaksi dengan Pihak Difference in Value Transaction with
Nonpengendali 24 7.214 7.214 Non-controlling Interest
Saldo Laba 1.965.076 1.796.408 Retained Earnings
4.111.601 3.942.933
KEPENTINGAN NONPENGENDALI 26 324.281 321.467 NON-CONTROLLING INTEREST
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 9.653.320 9.254.539 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of these
dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan interim consolidated financial statements
2017 2016
(9 Bulan/ (9 Bulan/
Catatan/ M onths) M onths)
Note Rp Rp
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of these
dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan interim consolidated financial statements
Ekui tas yang dapat Diatribusikan kepada Pemil ik Entitas Induk/ Kepentingan Jumlah
Equity Attributable to Owners of the Parent Nonpengendali/ Ekuitas/
Non-controlli ng Total
Interest Equity
Modal Tambahan Modal Disetor / Addi tional Paid-in Capital Selisih Saldo Laba/ Komponen Jumlah/
Saham/ Agio Selisih Sel isih Jumlah/ Transaksi Retai ned Earnings Ekuitas Total
Capital Saham Nil ai antara Total Pihak Ditentukan Bel um Lainnya/
Stock Neto/ Transaksi Aset dan Non- Penggunaannya/ Ditentukan Other
Additional Restrukturisasi Liabilitas pengendali/ Appropriated Penggunaannya/ Equity
Paid-in Enti tas Pengampunan Difference Unappropriated Component
Capital Sepengendali/ Pajak in Value
Excess of Difference in Differences Transaction
Par - Net Value from between Tax with
Restructuring Amnesty Non Controlling
Transactions Assets Interest
between and
Entities Liabi lities
Under
Common
Catatan/ Control
Note Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Pelepasan Entit as anak 1.c, 23, 24 -- -- 189.986 -- 189.986 (36.718) -- -- (167.153) (13.885) (407.225) (421.110) Disposal of Subsidiary
Laba Periode Berjalan -- -- -- -- -- -- -- 345.064 -- 345.064 65.315 410. 379 Profit for the Period
SALDO PER 30 JUNI 2016 684.220 1.257.205 191.179 -- 1.448.384 7.214 129.318 1.431.120 -- 3.700.256 255.920 3.956. 176 BALANCE AS OF JUNE 30, 2016
Tambahan Modal Disetor Entit as Anak -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 59.870 59. 870 Additional Paid in Capital form Subsidiary
Pembagian Div iden Pada Entitas Anak -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (59.890) (59.890) Dividend Distribution on Subsidiaries
Laba Periode Berjalan -- -- -- -- -- -- -- 173.484 -- 173.484 3.265 176. 749 Profit for the Period
*) Termasuk Pengukuran Kembali atas Program Imbalan Pasti *) Included Remeasurement of Defined Benefits Plan
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan interim consolidated financial statements
Draft/ November 22, 2017 4 paraf:
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada For the 9 (Nine) Months Periods Ended
30 September 2017 dan 2016 (Masing-masing Tidak Diaudit) September 30, 2017 and 2016
(Unaudited,Respectively)
(Dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (In Million Rupiah, Unless Otherwise Stated)
2017 2016
(9 Bulan/ (9 Bulan/
Catatan/ M onths) M onths )
Note Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 4.194.840 4.725.277 Cash Received from Customers
Pembayaran kepada Pemasok Payment to Suppliers
dan Pihak Ketiga Lainnya (3.167.970) (4.004.991) Other Third Parties
Pembayaran kepada Karyaw an (234.317) (269.581) Payment to Employees
Penerimaan Penghasilan Bunga 18.140 12.742 Interest Income Receive
Pembayaran Pajak Penghasilan (58.399) (38.212) Payment of Income Taxes
Pembayaran Bunga dan Beban Keuangan (172.736) (192.787) Payment for Interest and Financial Charges
Arus Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Untuk) Net Cash Flow Provided by (Used In)
Aktivitas Operasi 579.558 232.448 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Aset Tetap dan Perangkat Lunak Property, Plant and Equipments and Software
Pelepasan -- 292 Disposal
Perolehan (452.144) (635.543) Acquisition
Penempatan Investasi Jangka Pendek -- -- Short-Term Investments
Penempatan (100.100) -- Placement
Pencairan 100.100 -- Drawdown
Pengeluaran untuk Hak Atas Tanah -- (5.414) Payment for Landrights
Uang Muka Jangka Panjang (44.016) (52.094) Long-term Advances
Pemeliharaan Tanaman Perkebunan Maintenance of Immature
Belum Menghasilkan -- (10.744) Plantation
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Investasi (496.160) (703.503) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Utang Bank Jangka Pendek Short - Term Bank Loans
Penerimaan 905.075 194.689 Proceeds
Pembayaran (1.003.571) (465.357) Payment
Utang Bank Jangka Panjang Long - Term Bank Loans
Penerimaan 60.078 -- Proceeds
Pembayaran (29.861) -- Payment
Hasil dari Penerbitan Sukuk Ijarah II Proceeds of Additional Subsidiary's Capital
Penerimaan -- 1.200.000 from Initial Public Offering
Biaya Emisi Obligasi 28 -- (9.775) Issuance Cost
Pinjaman Bank Jangka Pendek -- (377.309) Short - Term Bank Loan
Penambahan Modal Entitas Anak: Additional from Capital Stock of Subsidiary
Dari Pemegang Saham Non Pengendali 59.870 from Non-Controlling Interest
Pembayaran kepada Pihak Berelasi Non-Usaha (5.306) (4.701) Payment to Related Parties Non-Trade
Pembayaran Dividen Kepada: Dividend Ditribution to:
Kepentingan Non Pengendali (59.890) -- Non- Controlling Interest
Pembayaran Bunga dan Bagi Hasil Payment for Interest and Sharing Fees
Obligasi (30.750) (30.750) Bond
Sukuk Ijarah (110.325) (15.376) Sukuk Ijarah
Pembayaran Bunga Kredit Investasi (15.168) (42.895) Payment of Interest of Investment Credits
Pembayaran Utang Sew a Pembiayaan (23.142) (12.508) Payment of Ob ligation Under Finance Leases
Arus Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Pendanaan (252.990) 436.019 Financing Activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN CASH AND
KAS DAN SETARA KAS (169.592) (35.036) CASH EQUIVALENTS
DAMPAK SELISIH KURS ATAS EFFECT OF FOREIGN EXCHANGE ON
KAS DAN SETARA KAS (33) (1.271) CASH AND CASH EQUIVALENTS
SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL PERIODE 295.926 588.514 BEGINNING OF THE PERIOD
SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR PERIODE 4 126.301 552.207 END OF THE PERIOD
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan interim consolidated financial statements
1. Umum 1. General
Banjarmasin dan Sragen, Jawa Tengah. Medan, Banjarmasin and Sragen, Central
Usaha pengolahan dan distribusi beras Java. Rice mill and distributions are located
terletak di Cikarang, Jawa Barat dan Sragen, in Cikarang, West Java and Sragen, Central
Jawa Tengah dan Sulawesi Selatan. Java and South Sulawesi.
Pada tahun 2008, Perusahaan melakukan In 2008, the Company held a Limited Public
PUT II kepada para pemegang saham dalam Offering II to its stockholders with
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Pre-Emptive Rights amounting to 627 million
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 627 juta of common share B Series with par value of
saham biasa Seri B dengan nilai nominal Rp200 (in full Rupiah) and offering price of
Rp200 (dalam Rupiah penuh) per saham Rp522 (in full Rupiah) per share. This
dan harga penawaran Rp522 (dalam Rupiah offering had obtained effective notification
penuh) per saham. Penawaran tersebut based on the Chairman of the Indonesian
telah mendapat pemberitahuan efektif Capital Market and Financial Institution
berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK Supervisory Agency (Bapepam-LK) Letter
No. S-2478/BL/2008 tanggal 28 April 2008, No. S-2478/BL/2008 dated April 28, 2008,
dan telah mendapat persetujuan dari Rapat and had obtained approval from the
Umum Pemegang Saham Luar Biasa Company’s Extraordinary General Meeting
Perusahaan tanggal 29 April 2008. Pada of Stockholders on April 29, 2008.
tanggal 14 Mei 2008, saham tersebut telah On May 14, 2008, the Company’s new
dicatatkan pada BEI sehingga jumlah saham shares were listed in IDX resulting to 1,672
yang beredar menjadi 1.672 juta saham million of outstanding common shares as of
biasa pada 31 Desember 2008. December 31, 2008.
Pada tahun 2011, Perusahaan melakukan In 2011, the Company held the Limited
PUT III dalam rangka penerbitan HMETD Public Offering III to its stockholders with
sebanyak 1.254 juta Saham Biasa Seri B Pre-Emptive Rights of 1,254 millions
atau setara dengan 42,86% dari modal common share B Series or equivalent to
ditempatkan dan disetor dengan nilai 42.86% of issued and paid in capital with
nominal Rp200 (dalam Rupiah penuh) per par value of Rp200 (in full Rupiah) and
saham dan harga penawaran Rp560 (dalam offering price of Rp560 (in full Rupiah) per
Rupiah penuh) per saham. Penawaran share. This offering had obtained effective
tersebut telah mendapat surat notification based on the Chairman of the
pemberitahuan efektif berdasarkan Surat Indonesian Capital Market and Financial
Ketua Bapepam-LK No. S-12623/BL/2011 Institution Supervisory Agency (Bapepam-
tanggal 24 Nopember 2011, dan telah LK) Letter No. S-12623/BL/2011 dated
mendapat persetujuan dari Rapat Umum November 24, 2011, and had obtained
Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan approval from the Company’s Extraordinary
tanggal 24 Nopember 2011. General Meeting of Stockholders on
November 24, 2011.
Pada tanggal 30 September 2014, On September 30, 2014, the Company held
Perusahaan melakukan Penambahan Modal the additional capital without Pre-Emptive
Tanpa Hak Memesan Terlebih Dahulu Rights of 292,600,000 shares common B
sebanyak 292.600.000 saham biasa Seri B Series or equivalent to 8.16% of issued and
atau setara dengan 8,16% dari modal paid in capital with par value of Rp200 (in
ditempatkan dan disetor dengan nilai full Rupiah) and offering price of Rp2,250 (in
nominal Rp200 (dalam Rupiah penuh) per full Rupiah) per share. This offering had
saham dan harga penawaran Rp2.250 obtained effective notification based on the
(dalam Rupiah penuh) per saham. Chairman of the Indonesia Stock Exchange
Penawaran tersebut telah mendapat Letter No. S-04396/BEI.PCI/09-2013 dated
pemberitahuan efektif berdasarkan Surat September 19, 2014, and had obtained
Ketua Bursa Efek Indonesia approval from the Company’s Extraordinary
No.S-04396/BEI.PCI/09-2013 tanggal General Meeting of Stockholders on
19 September 2014, dan telah mendapat September 30, 2014.
persetujuan dari Rapat Umum Pemegang
Umum Saham Luar Biasa Perusahaan
tanggal 30 September 2014.
Seluruh saham tersebut dicatatkan pada All of the new shares were listed in IDX,
BEI, sehingga jumlah saham yang beredar therefore share outstanding is amounted
menjadi 3.218.600.000 saham pada 3,218,600,000 shares on September 30,
30 September 2017. 2017.
PT Jatisari Srirejeki Karaw ang Industri dan Perdagangan Beras/ 2003 99,99 99,99 1.076.592 1.047.121
Rice Mill and Trading
PT Indo Beras Unggul Jakarta Industri dan Perdagangan Beras/ 2008 99,99 99,99 1.445.657 1.372.428
Rice Mill and Trading
PT Sukses Abadi Karya Inti Jakarta Industri dan Perdagangan Beras/ 2014 99,99 99,99 2.339.041 2.192.082
Rice Mill and Trading
PT Tani Unggul Usaha Jakarta Industri dan Perdagangan Beras/ -- 99,99 99,99 151.351 151.375
Rice Mill and Trading
PT Sw asembada Tani Selebes Jakarta Industri dan Perdagangan Beras/ 2015 99,99 99,99 145.086 147.066
Rice Mill and Trading
Pemilikan Tidak Langsung/ Indirect Ownership
Melalui/ Through PT Balaraja Bisco Paloma:
PT Putra Taro Paloma Balaraja Industri Makanan Ringan 2011 99,99 99,99 1.128.531 988.692
Snack Industry
PT Subaf ood Pangan Jaya Tangerang Industri Makanan Ringan 2005 99,60 99,60 204.352 206.348
Snack Industry
PT Surya Cakra Sejahtera Jakarta Pembangunan, Perdagangan, -- 98,33 98,33 147.882 82.344
d/h PT Surya Cakra Sejahtera Perindustrian, Pengangkutan Darat
formerly PT Surya Capri Sejahtera Pertanian, Percetakan dan Jasa/
Development, Trading, Industry,
Land Transportation, Agriculture,
Printing and Service.
Pada tanggal 11 Mei 2016, Perusahaan On May 11, 2016, Company disposed of
melepas 78,17% kepemilikan saham 78,17% shares ownership in PT Golden
di PT Golden Plantation Tbk (GP) kepada Plantation Tbk (GP) to PT JOM Prawarsa
PT JOM Prawarsa Indonesia, pihak berelasi, Indonesia, a related party, with the disposed
dengan nilai pelepasan sebesar Rp521.428. price of Rp521,428. Upon disposal of shares
Atas pelepasan kepemilikan saham di GP, ownership in GP, therefore since May 11,
maka sejak tanggal 11 Mei 2016 yang 2016, date of loose of control, GP’s financial
merupakan tanggal hilangnya pengendalian, statement was not consolidated in the
laporan keuangan GP tidak dikonsolidasi Company’s financial statement. On May 12,
dalam laporan keuangan Perusahaan. Pada 2016 the Company has submitted
tanggal 12 Mei 2016, Perusahaan telah information disclosure to public regarding
menyampaikan keterbukaan informasi that transaction to comply with regulation
Berikut adalah ikhtisar aset dan liabilitas GP The following summary of assets and
pada saat hilangnya pengendalian: liabilities of GP when losing of control:
2016
Rp
1.d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit 1.d. Board of Commissioners, Directors, Audit
dan Karyawan Committee and Employees
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based Deed of Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan No. 40 dan Stockholders’ No. 40 and No. 140 dated on
No. 140 tanggal 8 Juni 2017 dan 24 Maret June 8, 2017 and March 24, 2016 which was
2016, yang dibuat di hadapan made in presence of Humberg Lie, S.H.,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris S.E., M.Kn., a notary in Jakarta the
di Jakarta, susunan anggota Dewan Company’s Board of Commissioners,
Komisaris, Direksi dan Komite Audit Directors and Audit Committee as of
Perusahaan pada tanggal 30 September September 30, 2017 and December 31,
2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai 2016 are as follows:
berikut: 30 Septem ber/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2017 2016
Dew an Kom isaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Anton Apriyantono Anton Apriyantono President Commissioners
Wakil Komisaris Utama Kang Hongkie Widjaja Kang Hongkie Widjaja Vice President Commissioner
Komisaris Hengky Koestanto Hengky Koestanto Commissioners
Komisaris Jaka Prasetya Jaka Prasetya Commissioners
Komisaris Independen Bondan Haryo Winarno Bondan Haryo Winarno Independent Commissioners
Direksi Di rectors
Direktur Utama Stefanus Joko Mogoginta Stef anus Joko Mogoginta President Director
Direktur Budhi Istanto Suw ito Budhi Istanto Suw ito Director
Direktur Hendra Adisubrata -- Director
Direktur Independen Jo Tjong Seng Jo Tjong Seng Independent Director
Komite Audit Perusahaan pada tanggal The Audit Committee of the Company as of
30 September 2017 dan 31 Desember 2016 September 30, 2017 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2016 is as follows:
Imbalan Kerja Jangka Pendek 20.790 18.500 Short -Term Employee Benefits
Imbalan Pascakerja 3.108 4.889 Post-Employment Benefits
Jumlah 23.898 23.389 Total
Pada tanggal 30 September 2017 dan As of September 30, 2017 and December 31,
31 Desember 2016 jumlah keseluruhan 2016 the Company and subsidiaries (the
karyawan tetap Perusahaan dan entitas Group) have 3,958 and 3,910 permanent
anak (Grup) adalah 3.958 dan 3.910 orang employees, respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (FAS)
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements
telah disusun dan disajikan sesuai dengan were prepared and presented in accordance
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia with Indonesian Financial Accounting
yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Standards which include the Statement of
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Financial Accounting Standards (PSAK) and
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan Interpretation of Financial Accounting
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Standards (ISAK) issued by the Financial
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK – IAI), Accounting Standard Board – Indonesian
serta peraturan Pasar Modal yang berlaku Institute of Accountant (DSAK – IAI), and
antara lain Peraturan Otoritas Jasa regulations in the Capital Market include
Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal Regulations of Financial Services
dan Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam- Authority/Capital Market and Supervisory
LK) No.VIII.G.7 tentang pedoman penyajian Board and Financial Institution
laporan keuangan, keputusan Ketua (OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7 regarding
Bapepam-LK No.KEP-347/BL/2012 tentang guidelines for the presentation of financial
penyajian dan pengungkapan laporan statements, decree of Chairman of
keuangan emiten atau perusahaan publik. Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012
regarding presentation and disclosure of
financial statements of the issuer or public
company.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan 2.b. Basis of Measurement and Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements
disusun dan disajikan berdasarkan asumsi have been prepared and presented based on
kelangsungan usaha serta atas dasar going concern assumption and accrual basis
akrual, kecuali laporan arus kas of accounting, except for the interim
konsolidasian interim. Dasar pengukuran consolidated statements of cash flows. Basis
dalam penyusunan laporan keuangan of measurement in preparation of these
konsolidasian interim ini adalah konsep interim consolidated financial statements is
biaya perolehan, kecuali beberapa akun the historical costs concept, except for
tertentu yang didasarkan pengukuran lain certain accounts which have been prepared
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan on the basis of other measurements as
akuntansi masing-masing akun tersebut. described in their respective policies.
Biaya perolehan umumnya didasarkan pada Historical cost is generally based on the fair
nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam value of the consideration given in exchange
pemerolehan aset. for assets.
Laporan arus kas konsolidasian interim The interim consolidated statements of cash
disajikan dengan metode langsung dengan flows are prepared using the direct method
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas by classifying cash flows into operating,
operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan preparation of the interim consolidated
konsolidasian interim ini adalah Rupiah yang financial statements is Indonesian Rupiah
merupakan mata uang fungsional Grup. which is the functional currency of the Group.
Setiap entitas di dalam Grup menetapkan Each entity in the Group determines its own
mata uang fungsional sendiri dan unsur- functional currency and items included in the
unsur dalam laporan keuangan dari setiap financial statements of each entity are
entitas diukur berdasarkan mata uang measured using that functional currency.
fungsional tersebut.
2.c. Pernyataan dan Interpretasi Standar 2.c. New and Revised Statements and
Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Interpretation of Financial Accounting
Efektif pada Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Berikut adalah revisi, amandemen dan The following are revision, amendments and
penyesuaian atas standar akuntansi adjustments of standards and interpretation
keuangan (SAK) serta interpretasi atas SAK of standard issued by DSAK - IAI and
berlaku efektif untuk tahun buku yang effectively applied for the year starting on or
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2017, after January 1, 2017, are as follows:
yaitu:
PSAK No. 1:”Penyajian Laporan PSAK No. 1: “Presentation of Financial
Keuangan” Statements”
PSAK No. 3: “Laporan Keuangan Interim” PSAK No. 3: “Interim Financial
Statement”
PSAK No. 24: “Imbalan Kerja” PSAK No. 24: “Employee Benefits”
PSAK No. 58: Aset Tidak Lancar yang PSAK No. 58: “Non-current Assets Held
Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang for Sale and Discontinued Operations”
Dihentikan”
PSAK No. 60: “Instrumen Keuangan: PSAK No. 60: “Financial Instruments:
Pengungkapan” Disclosure”
ISAK No. 31: “ Interpretasi atas Ruang ISAK No. 31: “ Interpretation of PSAK 13
Lingkup PSAK 13 “Properti Investasi” “Investing Property”
ISAK 32 “Definisi dan Hierarki Standar ISAK 32 “Definition and Hierarchy of
Akuntansi Keuangan” Financial Accounting Standards”
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards
tidak memiliki dampak yang signifikan had no significant effect on the amounts
terhadap jumlah yang dilaporkan di tahun reported for the current or prior financial
berjalan atau tahun sebelumnya. years.
2.e. Prinsip-Prinsip Konsolidasi Interim 2.e. Principles of Interim Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements
mencakup laporan keuangan Perusahaan incorporate the financial statements of the
dan entitas-entitas anak seperti disebutkan Company and subsidiaries as described in
pada Catatan 1.c. Note 1.c.
(yakni hak substantif) dipertimbangkan saat (i.e., substantive rights) are considered when
menilai apakah Grup mengendalikan entitas assessing whether the Group controls
lain. another entity.
Laporan keuangan konsolidasian interim The Group’s interim consolidated financial
Grup mencakup hasil usaha, arus kas, aset statements incorporate the results, cash
dan liabilitas dari Perusahaan dan seluruh flows, assets and liabilities of the Company
entitas anak yang secara langsung dan tidak and all of its directly and indirectly controlled
langsung, dikendalikan oleh Perusahaan. subsidiaries. Subsidiaries are consolidated
Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal from the effective date of acquisition, which is
efektif akuisisi, yaitu tanggal dimana Grup the date on which the Group effectively
secara efektif memperoleh pengendalian obtains control of the acquired business, until
atas bisnis yang diakuisisi, sampai tanggal that control ceases.
pengendalian berakhir.
Entitas induk menyusun laporan keuangan A parent prepares the interim consolidated
konsolidasian interim dengan menggunakan financial statements using uniform
kebijakan akuntansi yang sama untuk accounting policies for like transactions and
transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan other events in similar circumstances. All
yang serupa. Seluruh transaksi, saldo, laba, intragroup transactions, balances, income,
beban, dan arus kas dalam intra Grup terkait expenses and cash flows are eliminated in
dengan transaksi antar entitas dalam grup full on consolidation.
dieliminasi secara penuh.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributed the profit and loss and
komponen dari penghasilan komprehensif each component of other comprehensive
lain kepada pemilik entitas induk dan income to the owners of the parent and non-
kepentingan nonpengendali meskipun hal controlling interest even though this results in
tersebut mengakibatkan kepentingan the non-controlling interests having
nonpengendali memiliki saldo defisit. Grup a deficit balance. The Group presents non-
menyajikan kepentingan nonpengendali controlling interest in equity in the interim
di ekuitas dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position,
konsolidasian interim, terpisah dari ekuitas separately from the equity owners of the
pemilik entitas induk. parent.
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka If the Group losses control, the Group:
Grup:
(c) Mengakui nilai wajar pembayaran yang (c) Recognizes the fair value of the
diterima (jika ada) dari transaksi, consideration received, (if any), from the
peristiwa, atau keadaan yang transaction, event or circumstances that
mengakibatkan hilangnya resulted in the loss of control;
pengendalian;
(d) Mengakui sisa investasi pada entitas (d) Recognizes any investment retained in the
anak terdahulu pada nilai wajarnya former subsidiary at fair value at the date
pada tanggal hilangnya pengendalian; when control is lost;
(e) Mereklasifikasi ke laba rugi, atau (e) Reclassify to profit or loss, or transfer
mengalihkan secara langsung ke saldo directly to retained earnings if required by
laba jika disyaratkan oleh SAK lain, other SAKs, the amount recognized in
jumlah yang diakui dalam penghasilan other comprehensive income in relation to
komprehensif lain dalam kaitan dengan the subsidiary; and
entitas anak; dan
(f) Mengakui perbedaan apapun yang (f) Recognizes any resulting difference as a
dihasilkan sebagai keuntungan atau gain or loss attributable to the parent.
kerugian dalam laba rugi yang
diatribusikan kepada entitas induk.
2.f. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang 2.f. Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
Dalam menyiapkan laporan keuangan, In preparing financial statements, each of the
setiap entitas di dalam Grup mencatat entities within the Group record by using the
dengan menggunakan mata uang dari currency of the primary economic
lingkungan ekonomi utama di mana entitas environment in which the entity operates
beroperasi (“mata uang fungsional”). Mata (“the functional currency”). The functional
uang fungsional Perusahaan dan entitas currency of the Company and the
anak adalah Rupiah. subsidiaries is Rupiah.
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian Exchange differences arising on the
pos moneter dan dari penjabaran pos settlement of monetary items or on
moneter dalam mata uang asing diakui translating monetary items in foreign
dalam laba rugi. currencies are recognized in profit or loss.
2.g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak 2.g. Related Parties Transactions and
Berelasi Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or an entity that is
yang terkait dengan entitas pelapor: related to the reporting entity:
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas person’s family is related to a reporting
pelapor jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen iii. is a member of the key management
kunci entitas pelapor atau entitas personnel of the reporting entity or of
induk dari entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) An entity is related to the reporting entity
pelapor jika memenuhi salah satu hal if any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas lain); others);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas venture of the other entity (or an
lain (atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of a member
ventura bersama yang merupakan of a group of which the other entity is
anggota suatu kelompok usaha, a member);
yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party;
yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura iv. One entity is a joint venture of a third
bersama dari entitas ketiga dan entity and the other entity is an
entitas yang lain adalah entitas associate of the third entity;
asosiasi dari entitas ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
Catatan yang relevan. Notes.
Setelah pengakuan awal, pinjaman yang After initial recognition, loans and
diberikan dan piutang diukur pada biaya receivable are measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dengan using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
(iii) Aset Keuangan Dimiliki Hingga Jatuh (iii) Held-to-Maturity (HTM) Financial Assets
Tempo (HTM)
Aset Keuangan HTM adalah aset HTM financial assets are non-derivative
keuangan nonderivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan payments and fixed maturity that the
dan jatuh temponya telah ditetapkan, Group has the positive intention and ability
serta Grup mempunyai intensi positif to hold to maturity.
dan kemampuan untuk memiliki aset
keuangan tersebut hingga jatuh tempo.
Setelah pengakuan awal, aset After initial recognition, HTM financial
keuangan HTM diukur pada biaya assets are measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dengan using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
(iv) Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual (iv) Available-for-Sale (AFS) Financial Assets
(AFS)
Aset keuangan AFS adalah aset AFS financial assets are non-derivative
keuangan nonderivatif yang ditetapkan financial assets that are designated as
sebagai tersedia untuk dijual atau yang available for sale on initial recognition or
tidak diklasifikasikan sebagai are not classified as (a) loans and
(a) pinjaman yang diberikan dan receivable, (b) held-to-maturity financial
piutang, (b) aset keuangan yang assets, or (c) financial assets at fair value
diklasifikasikan dalam kelompok through profit or loss.
dimiliki hingga jatuh tempo, atau (c)
aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi.
Setelah pengakuan awal, aset After initial recognition, AFS financial
keuangan AFS diukur pada nilai assets are measured at its fair value.
wajarnya. Keuntungan atau kerugian Gains or losses arising from a change in
yang timbul dari perubahan nilai wajar the fair value is recognized on other
diakui dalam penghasilan comprehensive income, except for
komprehensif lain, kecuali untuk impairment losses and foreign exchange
kerugian penurunan nilai dan gains and losses, until the financial assets
keuntungan atau kerugian akibat is derecognized. At that time, the
perubahan kurs, sampai aset cumulative gains losses previously
keuangan tersebut dihentikan recognized in other comprehensive
pengakuannya. Pada saat itu, income shall be reclassified from equity to
keuntungan atau kerugian kumulatif profit or loss as a reclassification
yang sebelumnya diakui dalam adjustment.
penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi
keuangan, jika dan hanya jika hak and only if, the contractual rights to the cash
kontraktual atas arus kas yang berasal flows from the financial asset expire or the
dari aset keuangan berakhir atau Grup Group transfer the contractual rights to receive
mengalihkan hak kontraktual untuk the cash flows of the financial asset or retains
menerima kas yang berasal dari aset the contractual rights to receive the cash flows
keuangan atau tetap memiliki hak but assumes a contractual obligation to pay
kontraktual untuk menerima kas tetapi the cash flows to one or more recipients in an
juga menanggung kewajiban kontraktual arrangement. If the Group transfers
untuk membayar arus kas yang diterima substantially all the risks and benefits of
tersebut kepada satu atau lebih pihak ownership of the financial asset, the Group
penerima melalui suatu kesepakatan. Jika derecognize the financial asset and recognize
Grup secara substansial mengalihkan separately as asset or liabilities any rights and
seluruh risiko dan manfaat atas obligation created or retained in the transfer. If
kepemilikan aset keuangan, maka Grup the Group neither transfer nor retains
menghentikan pengakuan aset keuangan substantially all the risks and benefits of
dan mengakui secara terpisah sebagai ownership of the financial asset and has
aset atau liabilitas untuk setiap hak dan retained control, the Group continue to
kewajiban yang timbul atau yang masih recognize the financial asset to the extent of
dimiliki dalam pengalihan tersebut. Jika its continuing involvement in the financial
Grup secara substansial tidak asset. If the Group retains substantially all the
mengalihkan dan tidak memiliki seluruh risks and benefits of ownership of the financial
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset asset, the Group continue to recognize the
keuangan tersebut dan masih memiliki financial asset.
pengendalian, maka Grup mengakui aset
keuangan sebesar keterlibatan
berkelanjutan dengan aset keuangan
tersebut. Jika Grup secara substansial
masih memiliki seluruh risiko dan manfaat
atas kepemilikan aset keuangan, maka
Grup tetap mengakui aset keuangan
tersebut.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group remove a financial liability from its
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas statement of financial position if, and only if, it
keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika is extinguished, ie when the obligation
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak specified in the contract is discharged or
dilepaskan atau dibatalkan atau cancelled or expires.
kadaluwarsa.
Berikut adalah bukti objektif bahwa aset The following are objective evidence that a
keuangan atau kelompok aset keuangan financial asset or group of financial assets are
mengalami penurunan nilai: impaired:
(a) Kesulitan keuangan signifikan yang (a) Significant financial difficulty of the issuer
dialami penerbit atau pihak or obligor;
peminjam;
(b) Pelanggaran kontrak, seperti (b) A breach of contract, such as default or
terjadinya gagal bayar atau delinquency in interest or principal
tunggakan pembayaran pokok atau payments;
bunga;
(c) Terdapat kemungkinan bahwa pihak (c) It becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization; or
lainnya; atau
(d) Terdapat data yang dapat diobservasi (d) Observable data indicating that there is a
yang mengindikasikan adanya measurable decrease in the estimated
penurunan yang dapat diukur atas future cash flows from a group of financial
estimasi arus kas masa depan dari assets since the initial recognition, such
kelompok aset keuangan sejak as adverse changes in the payment
pengakuan awal aset, seperti status of borrowers or economic condition
memburuknya status pembayaran that correlate with defaults.
pihak peminjam atau kondisi ekonomi
yang berkorelasi dengan gagal bayar.
Jika terdapat bukti objektif bahwa kerugian If there is objective evidence that an
penurunan nilai telah terjadi atas pinjaman impairment loss has been incurred on loans
yang diberikan dan piutang atau aset and receivable or held-to-maturity financial
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo yang assets carried at amortized cost, the amount
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, of impairment loss is measured as the
maka jumlah kerugian tersebut diukur difference between the carrying amount of the
sebagai selisih antara jumlah tercatat aset financial asset and the present value of
dan nilai kini estimasi arus kas masa estimated future cash flows discounted at the
depan yang didiskonto menggunakan financial asset’s original effective interest rate
suku bunga efektif awal dari aset tersebut and recognized in profit or loss.
dan diakui pada laba rugi.
Jika penurunan dalam nilai wajar atas aset When a decline in the fair value of an
keuangan tersedia untuk dijual telah diakui available-for-sale financial asset has been
dalam penghasilan komprehensif lain dan recognized in other comprehensive income
terdapat bukti objektif bahwa aset tersebut and there is objective evidence that the asset
mengalami penurunan nilai, maka is impaired, the cumulative loss that had been
kerugian kumulatif yang sebelumnya recognized in other comprehensive income
diakui dalam penghasilan komprehensif shall be reclassified from equity to profit or
lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi loss as a reclassification adjustment even
sebagai penyesuaian reklasifikasi though the financial assets has not been
meskipun aset keuangan tersebut belum derecognized. The amount of the cumulative
dihentikan pengakuannya. Jumlah loss that is reclassified are the difference
kerugian kumulatif yang direklasifikasi between the acquisition cost (net of any
adalah selisih antara biaya perolehan principal repayment and amortisation) and
(setelah dikurangi pelunasan pokok dan current fair value, less any impairment loss on
amortisasi) dan nilai wajar kini, dikurangi that financial asset previously recognized in
kerugian penurunan nilai aset keuangan profit or loss.
yang sebelumnya telah diakui dalam laba
rugi.
Reklasifikasi Reclassification
Grup tidak mereklasifikasi derivatif dari The Group shall not reclassify a derivative out
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi of the fair value through profit or loss category
selama derivatif tersebut dimiliki atau while it is held or issued and not reclassify any
diterbitkan dan tidak mereklasifikasi setiap financial instrument out of the fair value
instrumen keuangan dari diukur melalui through profit or loss category if upon initial
laba rugi jika pada pengakuan awal recognition it was designated by the Group as
instrumen keuangan tersebut ditetapkan at fair value through profit or loss. The Group
oleh Grup sebagai diukur pada nilai wajar may reclassifiy that financial asset out of the
melalui laba rugi. Grup dapat fair value through profit or loss category if a
mereklasifikasi aset keuangan yang diukur financial asset is no longer held for the
pada nilai wajar melalui laba rugi, jika aset purpose of selling or repurchasing it in the
keuangan tidak lagi dimiliki untuk tujuan near term. The Group shall not reclassify any
penjualan atau pembelian kembali aset financial instrument into the fair value through
keuangan tersebut dalam waktu dekat. profit or loss category after initial recognition.
Grup tidak mereklasifikasi setiap
instrumen keuangan ke diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi setelah pengakuan
awal.
Jika, karena perubahan intensi atau If, as a result of a change in Group’s intention
kemampuan Grup, instrumen tersebut tidak or ability, it is no longer appropriate to classify
tepat lagi diklasifikasikan sebagai investasi as an held to maturity financial assets, it shall
dimiliki hingga jatuh tempo, maka investasi be reclassified as available for sale and
tersebut direklasifikasi menjadi tersedia remeasured at fair value. Whenever sales or
untuk dijual dan diukur kembali pada nilai reclassification of more than an insignificant
wajar. Jika terjadi penjualan atau amount of held-to-maturity financial assets, any
reklasifikasi atas aset keuangan dimiliki remaining held-to-maturity financial assets
hingga jatuh tempo dalam jumlah yang shall be reclassified as available for sale, other
lebih dari jumlah yang tidak signifikan, than sales or reclassification that are so close
maka sisa aset keuangan dimiliki hingga to maturity or the financial asset’s call date,
jatuh tempo direklasifikasi menjadi tersedia occur after all the financial asset’s original
untuk dijual, kecuali penjualan atau principal has been collected substantially
reklasifikasi tersebut dilakukan ketika aset through scheduled payments or prepayments,
keuangan sudah mendekati jatuh tempo or are attributable to an isolated event that is
atau tanggal pembelian kembali, terjadi beyond control, non-recurring, and could not
setelah seluruh jumlah pokok telah have been reasonably anticipated.
diperoleh secara substansial sesuai jadwal
pembayaran atau telah diperoleh
pelunasan dipercepat; atau terkait dengan
kejadian tertentu yang berada di luar
kendali, tidak berulang, dan tidak dapat
diantisipasi secara wajar.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Offsetting a Financial Asset and a Financial
Liabilitas Keuangan Liability
Aset keuangan dan liabilitas keuangan A financial asset and financial liability shall be
disalinghapuskan, jika dan hanya jika, offset, if and only if, the Group currently has a
Grup saat ini memiliki hak yang dapat legally enforceable right to set off the
dipaksakan secara hukum untuk recognized amount; and intends either to settle
melakukan saling hapus atas jumlah yang on a net basis, or to realise the asset and settle
telah diakui tersebut; dan berintensi untuk the liability simultaneously.
menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be received to
diterima untuk menjual suatu aset atau sell an asset or paid to transfer a liability in an
harga yang akan dibayar untuk orderly transaction between market participants
mengalihkan suatu liabilitas dalam at the measurement date.
transaksi teratur antara pelaku pasar pada
tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan The fair value of financial assets and financial
diestimasi untuk keperluan pengakuan liabilities must be estimated for recognition
dan pengukuran atau untuk keperluan and measurement or for disclosure purposes.
pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang Fair values are categorised into different levels
berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar in a fair value hierarchy based on the degree
berdasarkan pada apakah input suatu to which the inputs to the measurement are
pengukuran dapat diobservasi dan observable and the significance of the inputs
signifikansi input terhadap keseluruhan to the fair value measurement in its entirety:
pengukuran nilai wajar:
(i) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) (i) Quoted prices (unadjusted) in active
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas markets for identical assets or liabilities that
yang identik yang dapat diakses pada can be accessed at the measurement date
tanggal pengukuran (Tingkat 1) (Level 1)
(ii) Input selain harga kuotasian yang (ii) Inputs other than quoted prices included in
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat Level 1 that are observable for the assets
diobservasi untuk aset atau liabilitas, or liabilities, either directly or indirectly
baik secara langsung maupun tidak (Level 2)
langsung (Tingkat 2)
(iii) Input yang tidak dapat diobservasi (iii) Unobservable inputs for the assets or
untuk aset atau liabilitas (Tingkat 3) liabilities (Level 3)
Dalam mengukur nilai wajar aset atau When measuring the fair value of an asset or
liabilitas, Grup sebisa mungkin a liability, the Group uses market observable
menggunakan data pasar yang dapat data to the extent possible. If the fair value of
diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau an asset or a liability is not directly observable,
liabilitas tidak dapat diobservasi secara the Group uses valuation techniques that
langsung, Grup menggunakan teknik appropriate in the circumstances and
penilaian yang sesuai dengan keadaannya maximizes the use of relevant observable
dan memaksimalkan penggunaan input inputs and minimizes the use of unobservable
yang dapat diobservasi yang relevan dan inputs.
meminimalkan penggunaan input yang
tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki wajar Transfers between levels of the fair value
diakui oleh Grup pada akhir periode hierarchy are recognized by the Group at the
pelaporan dimana perpindahan terjadi. end of the reporting period during which the
change occurred.
2.i. Kas dan Setara Kas 2.i. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas Cash and cash equivalents are cash on hand,
di bank (rekening giro), dan deposito cash in banks (current accounts) and time
berjangka yang jatuh tempo dalam jangka deposits with maturity periods of three months
waktu tiga bulan atau kurang pada saat or less at the time of placement that are not
penempatan yang tidak digunakan used as collateral or are not restricted.
sebagai jaminan atau tidak dibatasi
penggunaannya.
terjadi untuk memperoleh persediaan condition. Net realizable value is the estimated
tersebut serta membawanya ke lokasi dan fair selling price of inventory less the
kondisi yang diinginkan. Nilai bersih yang estimated cost to complete and cost to sell.
dapat direalisasikan adalah taksiran harga Cost is determined using the First-In First-Out
jual persediaan yang wajar setelah method.
dikurangi dengan taksiran biaya untuk
menyelesaikan dan menjual barang
tersebut. Harga perolehan dihitung
dengan menggunakan metode Masuk
Pertama Keluar Pertama.
digunakan dalam perhitungan nilai kini dari discount rate to be used in calculating the
pembayaran sewa minimum adalah present value of the minimum lease payments
tingkat suku bunga implisit dalam sewa, is the interest rate implicit in the lease, if this is
jika dapat ditentukan dengan praktis, jika practicable to determine, if not, the lessee's
tidak, digunakan tingkat suku bunga incremental borrowing is used. Any initial
pinjaman inkremental lessee. Biaya direct costs of the lessee are added to the
langsung awal yang dikeluarkan lessee amount recognized as an asset. The
ditambahkan ke dalam jumlah yang diakui depreciation policy for depreciable leased
sebagai aset. Kebijakan penyusutan aset assets is consistent with the property, plant
sewaan adalah konsisten dengan aset and equipment that are owned.
tetap yang dimiliki sendiri.
Dalam sewa operasi, Grup mengakui Under an operating lease, Group recognizes
pembayaran sewa sebagai beban dengan the lease payments as an expense on a
dasar garis lurus selama masa sewa. straight-line basis over the lease term.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 110 The Company adopted PSAK No. 110
(Revisi 2011) “Akuntansi Sukuk” didalam (Revised 2011) "Accounting Sukuk" in the
melakukan transaksi sukuk. PSAK sukuk transaction. PSAK No. 110 (Revised
No. 110 (Revisi 2011) diterapkan untuk 2011) is applied to an entity who enters sukuk
entitas yang melakukan transaksi sukuk Ijarah sukuk mudaraba transactions, either as
ijarah dan sukuk mudharabah, baik sukuk issuers and investors.
sebagai penerbit sukuk maupun investor
sukuk.
Sukuk ijarah adalah sukuk yang Sukuk ijarah is a sukuk using ijarah’s contract.
menggunakan akad ijarah. Sukuk Sukuk mudaraba is sukuk using a
mudharabah adalah sukuk yang mudharabah’s contract.
menggunakan akad mudharabah.
Sukuk ijarah diakui sebesar nilai nominal, Sukuk Ijarah is recognized at its nominal
disesuaikan dengan premium atau amount, adjusted with any premium or
diskonto, dan biaya transaksi terkait discount, and the transaction costs related
Setelah pengakuan awal, jika jumlah After initial recognition, if the carrying amount
tercatat berbeda dengan nilai nominal is different from the nominal value due to the
yang disebabkan karena penyesuaian adjustments mentioned above, the difference
yang tersebut diatas, maka perbedaan is amortized using a straight line method over
tersebut diamortisasi secara garis lurus the period of sukuk ijarah. Amortization is not
selama jangka waktu sukuk ijarah. recognized as an ijarah’s expense, but is
Amortisasi tersebut tidak diakui sebagai recognized as an issuance expense of sukuk
beban ijarah, tetapi diakui sebagai beban ijarah.
penerbitan sukuk ijarah.
Beban Ijarah diakui pada saat terutang. Ijarah expense recognized when accrued.
Sukuk ijarah disajikan sebagai liablitas Sukuk Ijarah is presented as a liability at a net
secara neto setelah premium atau of premium or discount and unamortized
diskonto dan biaya transaksi yang belum transaction costs. The Company presents
diamortisasi. Perusahaan menyajikan Sukuk Ijarah as long-term liabilities and short-
sukuk ijarah menjadi liabilitas jangka term liabilities.
panjang dan liabilitas jangka pendek.
Tanah diakui sebesar harga perolehannya Lands are recognized at its cost and are not
dan tidak disusutkan. depreciated.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat Depreciation of property, plant and equipment
aset tersebut siap untuk digunakan sesuai starts when its available for use and its
maksud penggunaannya dan dihitung computed by using straight-line method based
dengan menggunakan metode garis lurus on the estimated useful lives of assets as
berdasarkan estimasi masa manfaat follows:
ekonomis aset sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 10 – 20 Buildings
Infrastruktur 10 – 20 Infrastructures
Mesin 4 – 20 Machinery
Peralatan Pabrik 8 Factory Equipment
Kendaraan 4–8 Vehicles
Perabot dan Peralatan Kantor 4–8 Office Furniture and Fixtures
Aset tetap yang dikonstruksi sendiri disajikan Self-constructed property, plant and equipment
sebagai bagian aset tetap sebagai “Aset are presented as part of the property, plant and
dalam penyelesaian” dan dinyatakan equipment under “Construction in progress”
sebesar biaya perolehannya. Semua biaya, and are stated at its cost. All costs, including
termasuk biaya pinjaman, yang terjadi borrowing costs, incurred in relation with the
sehubungan dengan konstruksi aset tersebut construction of these assets are capitalized as
dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya part of the cost of assets in construction.
perolehan aset tetap dalam konstruksi.
Akumulasi biaya perolehan yang akan The accumulated costs will be transferred to
dipindahkan ke masing-masing pos aset the respective property, plant and equipment
tetap yang sesuai pada saat aset tersebut items at the time the asset is completed or
selesai dikerjakan atau siap digunakan dan ready for use and are depreciated since the
disusutkan sejak beroperasi. operation.
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of property,
pengakuannya pada saat pelepasan atau plant and equipment is derecognized on
ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomik disposal or when no future economic benefits
masa depan yang diharapkan dari are expected from its use or disposal. Any gain
penggunaan atau pelepasannya. or loss arrising from derecognition (that
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari determined as the difference between the net
penghentian pengakuan tersebut (yang disposal proceeds, if any, and the carrying
ditentukan sebesar selisih antara jumlah amount of the item) is included in profit or loss
hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah when item is derecognized.
tercatatnya) dimasukkan dalam laba rugi
pada saat penghentian pengakuan tersebut
dilakukan.
Pada akhir periode pelaporan, Perusahaan At the end of each reporting period, the
melakukan penelaahan berkala atas masa Company made regular review of the useful
manfaat, nilai residu, metode penyusutan, lives, residual values, depreciation method
dan sisa umur pemakaian berdasarkan and residual life based on the technical
kondisi teknis. conditions.
Aset takberwujud dengan umur manfaat Intangible asset with finite useful life
terbatas
Aset takberwujud dengan umur manfaat Intangible asset with finite life is amortized
terbatas diamortisasi selama umur manfaat over the economic useful life by using a
ekonomi dengan metode garis lurus. straight-line method.
Piranti lunak diamortisasi selama umur Software is amortized over the economic
manfaat ekonomi dengan metode garis lurus useful life with the straight-line method
berdasarkan taksiran masa manfaat based on the estimated useful life for 4 - 8
ekonomis selama 4 - 8 tahun. years.
Periode amortisasi dan metode amortisasi The amortization period and the amortization
untuk aset takberwujud dengan umur method for an intangible asset with a finite
manfaat terbatas ditelaah setidaknya setiap useful life are reviewed at least at each
akhir tahun buku. financial year-end.
Aset takberwujud dengan umur manfaat Intangible asset with indefinite useful life
tidak terbatas
Aset takberwujud dengan umur manfaat Intangible asset with indefinite life is not
tidak terbatas tidak diamortisasi. Masa amortized. The useful life of an intangible
manfaat aset takberwujud dengan umur tak asset with an indefinite life is reviewed
terbatas ditelaah setiap tahun untuk annually to determine whether events and
menentukan apakah peristiwa dan keadaan circumstances continue to support an
dapat terus mendukung penilaian bahwa indefinite useful life assessment for that
umur manfaat tetap tidak terbatas. Jika asset. If they do not, the change in the
tidak, perubahan masa manfaat dari tidak useful life assessment from indefinite to
terbatas menjadi terbatas diterapkan secara finite is accounted for on a prospective
prospektif. basis.
Aset takberwujud dengan umur tidak Intangible asset with indefinite life is tested
terbatas diuji untuk penurunan nilai setiap for impairment annually and whenever there
tahun dan kapanpun terdapat suatu indikasi is an indication that the intangible asset may
bahwa aset takberwujud mungkin be impaired.
mengalami penurunan nilai.
Setelah pengakuan awal, goodwill yang After initial recognition, goodwill acquired in
diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis a business combination is measured at cost
diukur pada harga perolehan dikurangi less any accumulated impairment losses.
akumulasi rugi penurunan nilai. Goodwill Goodwill is not amortized.
tidak diamortisasi.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih The recoverable amount is the higher of fair
tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya value less costs to sell and its value in use.
pelepasan dengan nilai pakainya. Nilai pakai Value in use is the present value of the
adalah nilai kini dari arus kas yang estimated future cash flows of the asset or
diharapkan akan diterima dari aset atau unit cash generating unit. Present values are
penghasil kas. Nilai kini dihitung dengan computed using pre-tax discount rates that
menggunakan tingkat diskonto sebelum reflect the time value of money and the risks
pajak yang mencerminkan nilai waktu uang specific to the asset or unit whose
dan risiko spesifik atas aset atau unit yang impairment is being measured.
penurunan nilainya diukur.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset If, and only if, the recoverable amount of an
lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka asset is less than its carrying amount, the
jumlah tercatat aset diturunkan menjadi carrying amount of the asset shall be
sebesar jumlah terpulihkan. Penurunan reduced to its recoverable amount. The
tersebut adalah rugi penurunan nilai dan reduction is an impairment loss and is
segera diakui dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui An impairment loss recognized in prior
dalam periode sebelumnya untuk aset selain period for an asset other than goodwill is
goodwill dibalik jika, dan hanya jika, terdapat reversed if, and only if, there has been a
perubahan estimasi yang digunakan untuk change in the estimates used to determine
menentukan jumlah terpulihkan aset the asset’s recoverable amount since the
tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir last impairment loss was recognized. If this
diakui. Jika demikian, jumlah tercatat aset is the case, the carrying amount of the asset
dinaikan ke jumlah terpulihkannya. Kenaikan shall be increased to its recoverable amount.
ini merupakan suatu pembalikan rugi That increase is a reversal of an impairment
penurunan nilai. loss.
2.s. Imbalan Kerja 2.s. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are
pekerja telah memberikan jasanya dalam recognized when an employee has rendered
suatu periode akuntansi, sebesar jumlah service during accounting period, at the
tidak terdiskonto dari imbalan kerja jangka undiscounted amount of short-term
pendek yang diharapkan akan dibayar employee benefits expected to be paid in
sebagai imbalan atas jasa tersebut. exchange for that service.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup Short term employee benefits include such
antara lain upah, gaji, bonus dan insentif. as wages, salaries, bonus and incentive.
Imbalan Pascakerja Post-employment Benefits
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang Post-employment benefits such as
pisah dan uang penghargaan masa kerja retirement, severance and service payments
dihitung berdasarkan Undang-Undang are calculated based on Labor Law
Ketenagakerjaan No.13/2003 (”UU No. 13/2003 (“Law 13/2003”).
13/2003”).
Grup mengakui jumlah liabilitas imbalan The Group recognizes the amount of the net
pasti neto sebesar nilai kini kewajiban defined benefit liability at the present value
imbalan pasti pada akhir periode pelaporan of the defined benefit obligation at the end of
dikurangi nilai wajar aset program yang the reporting period less the fair value of
dihitung oleh aktuaris independen dengan plan assets which calculated by independent
menggunakan metode Projected Unit Credit. actuaries using the Projected Unit Credit
Nilai kini kewajiban imbalan imbalan pasti method. Present value benefit obligation
ditentukan dengan mendiskontokan imbalan determine by discounting the benefit.
tersebut.
Grup mencatat tidak hanya kewajiban The Group account not only for its legal
hukum berdasarkan persyaratan formal obligation under the formal terms of a
program imbalan pasti, tetapi juga kewajiban defined benefit plan, but also for any
konstruktif yang timbul dari praktik informal constructive obligation that arises from the
entitas. entity’s informal practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan Current service cost, past service cost and
keuntungan atau kerugian atas gain or loss on settlement, and net interets
penyelesaian, serta bunga neto atas on the net defined benefit liability (asset) are
liabilitas (aset) imbalan pasti neto diakui recognized in profit and loss.
dalam laba rugi.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) The remeasurement of the net defined
imbalan pasti neto yang terdiri dari benefit liability (assets) comprises actuarial
keuntungan dan kerugian aktuarial, imbal gains and losses,the return on plan assets,
hasil atas aset program dan setiap and any change in effect of the asset ceiling
perubahan dampak batas atas aset diakui are recognized in other comprehensive
sebagai penghasilan komprehensif lain. income.
2.t. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali 2.t. Business Combination between Entities
Under Common Control
Kombinasi bisnis antara entitas The business combination between entities
sepengendali berupa pengalihan aset, under common control, such as transfers of
liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan assets, liabilities, shares or other ownership
lainnya yang dilakukan dalam rangka instruments by re-organizing entities within
reorganisasi entitas-entitas yang berada the same group, do not represent changes
dalam satu kelompok yang sama, bukan of ownership in terms of economic
merupakan perubahan pemilikan dalam arti substance and thus do not result in a gain or
substansi ekonomi, sehingga tidak loss for the group companies as a whole or
menimbulkan laba atau rugi bagi seluruh for the individual entity in the group.
kelompok perusahaan ataupun bagi entitas
dalam kelompok perusahaan tersebut.
Selisih antara harga pengalihan dengan nilai The difference between transfer price and
buku tersebut bukan merupakan Goodwill. book value is not a Goodwill. The difference
Selisih tersebut dicatat sebagai akun is recorded as "Difference in Value from
“Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Restructuring Transactions Entities Under
Entitas Sepengendali” dan disajikan dalam Common Control" and presented in
pos tambahan modal disetor sebagai unsur additional paid in capital as a component of
ekuitas. Akun ini tidak dapat diakui sebagai equity. This account can not be recognized
laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi as realized profit or loss nor reclassified to
ke saldo laba. retained earning.
Bila entitas yang menerima bisnis kemudian If the entity that received the business,
melepas entitas bisnis yang sebelumnya subsequently dispose the business entity
diperoleh, akun tambahan modal disetor acquired previously, the additional paid-in
yang dicatat sebelumnya, tidak dapat diakui capital recorded before, can not be
sebagai laba rugi direalisasi maupun recognized as a realized gain or loss nor
direklasifikasi ke saldo laba. reclassified to retain earning.
Entitas yang menerima bisnis, dalam An entity that receives the business, in a
kombinasi bisnis entitas sepengendali, business combination of entities under
mengakui selisih antara jumlah imbalan common control, recognizes the difference
yang dialihkan dan jumlah tercatat dari between the amount of the consideration
setiap transaksi kombinasi bisnis entitas transferred and the carrying amount of each
sepengendali di ekuitas dalam akun transaction is a business combination of
tambahan modal disetor. entities under common control in equity
under additional paid-in capital
2.u. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.u. Revenue and Expense Recognition
Grup mengakui pendapatan menggunakan The Group recognize revenue using the
metode akrual. Pendapatan dari penjualan accrual method. Revenue from sales are
diakui saat barang telah diserahkan kepada recognized when goods have been delivered
pembeli. to the customer.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized as incurred on an
dasar akrual. accruals basis.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan Current tax for current and prior periods
periode sebelumnya yang belum dibayar shall, to the extent unpaid, be recognized as
diakui sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak a liability. If the amount already paid in
yang telah dibayar untuk periode berjalan respect of current and prior periods exceeds
dan periode-periode sebelumnya melebihi the amount due for those periods, the
jumlah pajak yang terutang untuk periode excess shall be recognized as an asset.
tersebut, maka kelebihannya diakui sebagai Current tax liabilities (assets) for the current
aset. Liabilitas (aset) pajak kini untuk and prior periods shall be measured at the
periode berjalan dan periode sebelumnya amount expected to be paid to (recovered
diukur sebesar jumlah yang diperkirakan from) the taxation authorities, using the tax
akan dibayar kepada (direstitusi dari) rates (and tax laws) that have been enacted
otoritas perpajakan, yang dihitung or substantively enacted by the end of the
menggunakan tarif pajak (dan undang- reporting period.
undang pajak) yang telah berlaku atau
secara substantif telah berlaku pada akhir
periode pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang Tax benefits relating to tax loss that can be
dapat ditarik untuk memulihkan pajak kini carried back to recover current tax of a
Seluruh perbedaan temporer kena pajak A deferred tax liability shall be recognized for
diakui sebagai liabilitas pajak tangguhan, all taxable temporary differences, except to the
kecuali perbedaan temporer kena pajak extent that the deferred tax liability arises from:
yang berasal dari: a)the initial recognition of goodwill; or
a) pengakuan awal goodwill; atau b)the initial recognition of an asset or liability in
b)pengakuan awal aset atau liabilitas dari a transaction which is not a business
transaksi yang bukan kombinasi bisnis combination and at the time of the
dan pada saat transaksi tidak transaction, affects neither accounting profit
mempengaruhi laba akuntansi atau laba nor taxable profit (tax loss).
kena pajak (rugi pajak).
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognized for
perbedaan temporer dapat dikurangkan all deductible temporary differences to the
sepanjang kemungkinan besar laba kena extent that it is probable that taxable profit
pajak akan tersedia sehingga perbedaan will be available against which the deductible
temporer dapat dimanfaatkan untuk temporary difference can be utilized, unless
mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset the deferred tax asset arises from the initial
pajak tangguhan timbul dari pengakuan recognition of an asset or liability in a
awal aset atau pengakuan awal liabilitas transaction that is not a business
dalam transaksi yang bukan kombinasi combination and at the time of the
bisnis dan pada saat transaksi tidak transaction affects neither accounting profit
mempengaruhi laba akuntansi atau laba nor taxable profit (tax loss).
kena pajak (rugi pajak).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply to the period when the asset is
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif realized or the liability is settled, based on
pajak (dan peraturan pajak) yang telah tax rates (and tax laws) that have been
berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted or substantively enacted by the end
pada akhir periode pelaporan. Pengukuran of the reporting period. The measurement of
aset dan liabilitas pajak tangguhan deferred tax liabilities and deferred tax
mencerminkan konsekuensi pajak yang assets shall reflect the tax consequences
sesuai dengan cara Grup memperkirakan, that would follow from the manner in which
pada akhir periode pelaporan, untuk the Group expects, at the end of the
memulihkan atau menyelesaikan jumlah reporting period, to recover or settle the
tercatat aset dan liabilitasnya. carrying amount of its assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of a deferred tax asset
ditelaah ulang pada akhir periode pelaporan. reviewed at the end of each reporting period.
Grup mengurangi jumlah tercatat aset pajak The Group shall reduce the carrying amount
tangguhan jika kemungkinan besar laba of a deferred tax asset to the extent that it is
kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah no longer probable that sufficient taxable
yang memadai untuk mengkompensasikan profit will be available to allow the benefit of
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan part or all of that deferred tax asset to be
tersebut. Setiap pengurangan tersebut utilized. Any such reduction shall be
dilakukan pembalikan atas aset pajak reversed to the extent that it becomes
tangguhan hingga kemungkinan besar laba probable that sufficient taxable profit will be
kena pajak yang tersedia jumlahnya available.
memadai.
Grup melakukan saling hapus aset pajak The Group offset deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan deferred tax liabilities if, and only if:
jika dan hanya jika:
a) Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan a) the Group has a legally enforceable right
secara hukum untuk melakukan saling to set-off current tax assets against
hapus aset pajak kini terhadap liabilitas current tax liabilities; and
pajak kini; dan
b) aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak b) the deferred tax assets and the deferred
tangguhan terkait dengan pajak tax liabilities relate to income taxes levied
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas by the same taxation authority on either:
perpajakan yang sama atas:
i. entitas kena pajak yang sama; atau i. the same taxable entity; or
ii. entitas kena pajak yang berbeda yang ii. different taxable entities which
bermaksud untuk memulihkan aset intend either to settle current tax
dan liabilitas pajak kini dengan dasar liabilities and assets on a net basis,
neto, atau merealisasikan aset dan or to realize the assets and settle
menyelesaikan liabilitas secara the liabilities simultaneously, in
bersamaan, pada setiap periode each future period in which
masa depan dimana jumlah signifikan significant amounts of deferred tax
atas aset atau liabilitas pajak liabilities or assets are expected to
tangguhan diperkirakan untuk be settled or recovered.
diselesaikan atau dipulihkan.
Grup melakukan saling hapus atas aset The Group offset current tax assets and
pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan current tax liabilities if, and only if, the
hanya jika, Grup: Group:
a) Memiliki hak yang dapat dipaksakan a) Has legally enforceable right to set-off
secara hukum untuk melakukan saling the recognized amounts, and
hapus atas jumlah yang diakui; dan
b) Bermaksud untuk menyelesaikan b) Intends either to settle on a net basis or
dengan dasar neto atau merealisasikan to realize the assets and settle liabilities
aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultaneously.
bersamaan.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui pada Impairment loss been recognized in prior
periode sebelumnya dibalik, jika dan hanya periods is reversed, if and only if, there is a
jika, terdapat perubahan estimasi yang change in the estimates used to determine
digunakan untuk menentukan jumlah the asset's recoverable amount since the last
terpulihkan aset tersebut sejak rugi impairment loss was recognized. If so, the
penurunan nilai terakhir diakui. Jika carrying amount of the asset is increased to
demikian, jumlah tercatat aset dinaikkan its recoverable amount. This increase is a
ke jumlah terpulihkannya. Kenaikan ini reversal of an impairment loss. Total assets
merupakan suatu pembalikan rugi increased due to the reversal of an
penurunan nilai. Jumlah tercatat aset yang impairment loss, should not exceed the
meningkat karena pembalikan rugi carrying amount if the asset does not
penurunan nilai, tidak boleh melebihi jumlah experience an impairment loss in the
tercatat seandainya aset tidak mengalami previous period.
rugi penurunan nilai pada periode
sebelumnya.
2.z. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan 2.z. Sources of Estimation Uncertainty and
Pertimbangan Akuntansi Penting Significant Accounting Judgement
Penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of the consolidated financial
dengan Standar Akuntansi Keuangan statements in accordance with the Indonesian
Estimasi Umur Manfaat Ekonomis Aset Estimated Useful Lives of Property, Plant
Tetap and Equipment
Manajemen melakukan penelahaan berkala The management makes a periodic review of
atas masa manfaat ekonomis aset tetap the useful lives of property, plant and
berdasarkan faktor-faktor seperti kondisi equipment based on several factors such as
fisik dan teknis serta perkembangan physical and technical conditions and
teknologi mesin di masa depan dan kondisi development of machinery technology in the
tanah. Hasil operasi di masa depan akan future and land condition. The results of
dipengaruhi secara material atas perubahan future operations will be materially influenced
estimasi ini yang diakibatkan oleh by the change in estimate as caused by
perubahan faktor yang telah disebutkan di changes in the factors above mentioned.
atas. Perubahan estimasi umur manfaat Changes in estimated useful life of property,
aset tetap, jika terjadi, diperlakukan secara plant and equipment, if any, are
prosepektif sesuai PSAK No. 25 (Revisi prospectively treated in accordance with
2015) “Kebijakan Akuntansi, Perubahan PSAK No. 25 (Revised 2015), “Accounting
Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”. Nilai Policies, Changes in Accounting Estimates
tercatat aset tetap disajikan dalam Catatan and Errors”. Carrying value of property, plant
12. and equipment presented in Note 12.
dan manajemen berkeyakinan bahwa unit management believes that the cash
penghasil kas mengalami penurunan generating unit decrease the ability to
kemampuan dalam menghasilkan kas, generate cash, then the management will do
maka manajemen akan melakukan the impairment of goodwill and trademark. If
impairment atas goodwill dan merek there is a change in the operational business
dagang. Bila terjadi perubahan operasional units and/ or cash-generating unit has been
unit bisnis dan/atau unit penghasil kas telah transferred, the entire value of goodwill
dialihkan, maka seluruh nilai goodwill yang previously recorded will be impaired. The
dicatat sebelumnya akan diturunkan carrying value of goodwill and trademark is
nilainya. Nilai tercatat goodwill dan merek presented in Notes 13 and 14, respectively.
disajikan pada Catatan 13 dan 14.
Grup menentukan tingkat diskonto yang The Group determines the appropriate
sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni discount rate at the end of the reporting
tingkat suku bunga yang digunakan untuk period by the interest rate used to determine
menentukan nilai kini arus kas keluar masa the present value of future cash outflows
depan estimasian yang diharapkan untuk expected to settle an estimated liability. In
menyelesaikan liabilitas. Dalam determining the appropriate level of interest
menentukan tingkat suku bunga yang rates, the Group considers the interest rate
sesuai, Grup mempertimbangkan tingkat of government bonds denominated in Rupiah
suku bunga obligasi pemerintah yang that have a similar period to the
didenominasikan dalam mata uang Rupiah corresponding liability.
dan memiliki jangka waktu yang serupa
dengan jangka waktu liabilitas yang terkait.
Asumsi kunci lainnya sebagian ditentukan Another key assumption is partly determined
berdasarkan kondisi pasar saat ini, selama by current market conditions during the
periode dimana liabilitas imbalan pascakerja period in which the post-employment
terselesaikan. Perubahan asumsi imbalan benefits liability is resolved. Changes in the
kerja ini akan berdampak pada pengakuan employee benefits assumption will impact
keuntungan atau kerugian aktuarial pada recognition of actuarial gains or losses at the
akhir periode pelaporan. Informasi end of the reporting period. Informastion
mengenai asumsi dan jumlah liabilitas dan about post-employement benefits presented
beban imbalan pascakerja diungkapkan in Note 20.
pada Catatan 20.
termasuk penggunaan model matematika. of mathematical models. Input for this model
Masukan (input) untuk model ini berasal is derived from observable market data
dari data pasar yang bisa diamati sepanjang through the data available. When observable
data tersebut tersedia. Bila data pasar yang market data is not available, management
bisa diamati tersebut tidak tersedia, judgment is required to determine the fair
pertimbangan manajemen diperlukan untuk value. Fair value of financial instruments
menentukan nilai wajar. Nilai wajar atas presented in Note 35.
instrumen keuangan disajikan dalam
Catatan 35.
Dolar AS US Dollar
PT Bank UOB Indonesia 986 4.118 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- 411 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 501 903 PT Bank Central Asia Tbk
Lain-lain (masing-masing di baw ah Rp500) 495 2.298 Others (below Rp1,000 each)
Informasi kas dan setara kas dalam mata uang Information cash and cash equivalents
asing disajikan dalam Catatan 34. denominated in foreign currency is presented in
Note 34.
Suku bunga kontraktual dan jangka waktu Contractual interest rates and the period of time
deposito berjangka adalah sebagai berikut: deposits are as follows:
30 Septem ber/ 31 Desem ber/
September 30, December 31,
2017 2016
Suku bunga kontraktual per tahun Contractual interest rate per annum
Rupiah 6,50% 4.50% - 5.15% Rupiah
Dolar AS -- 0,75% US Dollar
Jangka Waktu 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ Period of Maturity
month months
Tingkat nisbah yang berlaku untuk deposito Profit sharing and period of maturity applied for
berjangka syariah adalah sebagai berikut: sharia time deposits are as follows:
30 Septem ber/ 31 Desem ber/
September 30, December 31,
2017 2016
Tingkat bagi hasil per tahun 74,00% 56.00% - 74.00% Profit sharing per annum
Jangka Waktu 1 bulan/ 1 bulan/ Period of Maturity
month month
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016, tidak terdapat penempatan kas 2016, there are no placement of cash and cash
dan setara kas pada pihak berelasi. equivalents at related party.
Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan The details of trade receivables based on
adalah sebagai berikut: customers are as follows:
30 Septem ber/ 31 Desem ber/
September 30, December 31,
2017 2016
Rp Rp
PT Semar Pelita Sejati 414.993 363.477 PT Semar Pelita Sejati
PT Tata Makmur Sejahtera 397.857 274.149 PT Tata Makmur Sejahtera
PT Semar Kencana Sejati 231.530 129.907 PT Semar Kencana Sejati
PT Kereta Kencana Mulia 202.513 125.938 PT Kereta Kencana Mulia
PT Jaya Mas 186.023 115.557 PT Jaya Mas
PT Kereta Kencana Mandiri 93.179 20.242 PT Kereta Kencana Mandiri
PT Indomarco Prismatama 29.609 32.323 PT Indomarco Prismatama
PT Lottemart Indonesia 27.414 6.763 PT Lottemart Indonesia
PT Everbright 24.690 14.907 PT Everbright
Mutasi penurunan nilai piutang usaha pada Movement of allowance for impairment of trade
30 September 2017 dan 31 Desember 2016. receivables as of September 30, 2017 and
December 31, 2016.
30 Se pte m ber/ 31 Dese m ber/
September 30, December 31,
2017 2016
Rp Rp
Saldo Aw al 20.084 1.650 Beginning Balance
Penambahan 8.677 18.515 Addition
Pemulihan (3.945) (81) Reversal
Saldo Akhir 24.816 20.084 Ending Ba lance
Piutang usaha milik PT Dunia Pangan, PT Indo Trade receivables of PT Dunia Pangan, PT Indo
Beras Unggul (IBU), PT Jatisari Srirejeki (JR) dan Beras Unggul (IBU), PT Jatisari Srirejeki (JR) and
PT Sukses Abadi Karya Inti (SAKTI), seluruhnya PT Sukses Abadi Karya Inti (SAKTI),
entitas anak, dijaminkan atas pinjaman sindikasi all subsidiaries, are pledged as collateral of
bank dari Rabobank International (lihat Catatan syndicate bank loan obtained from Rabobank
17). International (see Note 17).
Piutang usaha PT Poly Meditra Indonesia (PMI), Trade receivables of PT Poly Meditra Indonesia
entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas (PMI), a subsidiary, are pledged as collateral for
pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Rabobank loan obtained from PT Bank Rabobank
International Indonesia (lihat Catatan 17). International Indonesia (see Note 17).
Piutang usaha PT Putra Taro Paloma, entitas Trade receivables of PT Putra Taro Paloma, a
anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman subsidiary, are pledged as collateral for loan
yang diperoleh dari PT Bank UOB Indonesia (lihat obtained from PT Bank UOB Indonesia (see Note
Catatan 19). 19).
Suku bunga kontraktual dan jangka waktu Contractual interest rate and the period of time
deposito berjangka adalah sebagai berikut: deposits are as follows:
30 Septem ber/ 31 Desem ber/
September 30, December 31,
2017 2016
Suku bunga kontraktual per tahun Contractual interest rate per annum
Rupiah 6,50% 4.50% - 5.15% Rupiah
Dolar AS -- 0,75% US Dollar
Jangka Waktu 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ Period of Maturity
month months
Tingkat nisbah yang berlaku untuk deposito Profit sharing and period of maturity applied for
berjangka syariah adalah sebagai berikut: sharia time deposit is as follows:
30 Septem ber/ 31 Desem ber/
September 30, December 31,
2017 2016
Tingkat bagi hasil per tahun 70,00% 70,00% Profit sharing per annum
Jangka Waktu 6 - 12 bulan/ 9 bulan/ Period of Maturity
months months
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak The details of the transactions and balances with
berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Persentase terhadap
Jum lah Aset/Liabilitas/
Percentage to Total
Assets/Li abil ities
30 Septem ber/ 31 Desem ber/ 30 Septem ber/ 31 Desem ber/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2017 2016 2017 2016
Rp Rp (%) (%)
Piutang Pihak Berelasi Non - Usaha Due From Rel ated Parties Non-Trade
PT Jom Praw arsa Indonesia 574.875 534.790 6,21 5,78 PT Jom Prawarsa Indonesia
PT Bumiraya Investindo*) 2.848 3.342 0,03 0,04 PT Bumiraya Investindo*)
Lain-lain (masing-masing dibaw ah Rp1.000) 62 98 0,00 0,00 Others (below Rp1,000 each)
Jum lah Piutang Pihak Berelasi Total Due from Related Parti es
Non - Usaha 577.785 538.230 6,24 5,82 Non-Trade
Utang Usaha Trade Payabl e
PT Tiga Pilar Corpora 6.734 6.511 0,07 0,07 PT Tiga Pilar Corpora
Utang Pihak Berelasi Non - Usaha Due to Rel ated Parties Non-Trade
PT Golden Plantation Tbk*) 2.609 7.391 0,05 0,15 PT Golden Plantation Tbk*)
PT Charindo Palma Oetama*) 4.278 4.277 0,09 0,09 PT Charindo Palma Oetama*)
PT Airlangga Saw it Jaya*) 2.080 2.080 0,04 0,04 PT Airlangga Sawit Jaya*)
PT Tiga Pilar Corpora 1.037 1.567 0,02 0,03 PT Tiga Pilar Corpora
Lain-lain (masing-masing dibaw ah Rp1.000) 87 82 0,00 0,00 Others (below Rp1,000 each)
Jum lah Utang Pihak Berelasi Non - Usaha 10.091 15.397 0,20 0,31 Due to Rel ated Parties Non-Trade
Persentase terhadap
Jum lah Aset/Liabilitas/
Percentage to Total
Assets/Li abil ities
30 Septem ber/ 31 Desem ber/ 30 Septem ber/ 31 Desem ber/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2017 2016 2017 2016
Rp Rp (%) (%)
Pem belian Purchases
PT Tiga Pilar Corpora 203.469 83.639 7,89 3,93 PT Tiga Pilar Corpora
Pendapatan Denda Penal ty Income
PT Jom Praw arsa Indonesia 40.085 13.362 0,01 -- PT Jom Prawarsa Indonesia
Beban Jasa Manajem en M anagement Fee Expenses
PT Tiga Pilar Corpora 5.330 3.953 0,01 1,49 PT Tiga Pilar Corpora
Seluruh piutang dan utang pihak berelasi All due from and due to related parties non-trade
non-usaha didenominasi dalam mata uang denominated in Rupiah. Due to related parties
Rupiah. Utang pihak berelasi non-usaha tidak non-trade has no-collateral.
memiliki jaminan.
Berdasarkan perjanjian jual beli saham tanggal 11 Based on sale and purchase agreement dated
Mei 2016, Perusahaan menjual 78,17% May 11, 2016, the Company sold 78.17% shares
kepemilikan sahamnya di PT Golden Plantation ownership in PT Golden Plantation Tbk (GP), a
Tbk (GP), entitas anak, kepada PT JOM subsidiary to PT JOM Prawarsa Indonesia (JOM),
Prawarsa Indonesia (JOM), pihak berelasi related party, with consideration price of
dengan harga pengalihan sebesar Rp521.428. Rp521,428. Payment of the transaction have to
Pembayaran transaksi dilakukan selambat- be done at latest on September 30, 2016 and if
lambatnya pada tanggal 30 September 2016 dan until that date there is no payment has been
bila sampai dengan tanggal tersebut belum made, therefore since October 1, 2016 JOM will
dilakukan pembayaran, maka terhitung sejak be fined 10.25% per annum penalty income in
tanggal 1 Oktober 2016 JOM dikenakan denda nine months period in 2017 amounted to
sebesar 10,25% per tahun pendapatan denda Rp40,085 (see Note 31).
untuk periode 9 (Sembilan) bulan pada tahun
2017 sebesar Rp40.085 (lihat Catatan 31).
Sampai dengan tanggal 30 September 2017, Until September 30, 2017, JOM has not made
JOM belum melakukan pembayaran atas any payment for GP’s shares sales and purchase
transaksi jual beli saham GP. transaction.
Rincian sifat dan jenis transaksi dengan pihak- The details of the accounts and transactions with
pihak berelasi: related parties are as follows:
Pihak Berelas i/ Sifat Pihak -pihak Be re lasi/ Sifat Transaksi/
Related Pa rties Nature of Related Parties Nature of Tra nsactions
8. Persediaan 8. Inventories
30 Septem ber/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2017 2016
Rp Rp
Bahan Baku 1.392.275 1.561.262 Raw Materials
Bahan Pembantu 342.734 296.973 Supporting Materials
Suku Cadang dan Bahan Bakar 98.726 93.446 Spareparts and Fuel
Barang Jadi 58.880 105.048 Finished Goods
Lain-lain 19.181 12.997 Others
Jum lah 1.911.796 2.069.726 Total
Persediaan PT Dunia Pangan, PT Indo Beras Inventories of PT Dunia Pangan, PT Indo Beras
Unggul, PT Jatisari Srirejeki dan PT Sukses Unggul, PT Jatisari Srirejeki and PT Sukses
Abadi Karya Inti, seluruhnya entitas anak, Abadi Karya Inti, all subsidiaries, are pledged as
dijadikan jaminan atas pinjaman sindikasi collateral for the loan obtained from Rabobank
Rabobank International (lihat Catatan 17). International Syindicate (see Note 17).
Persediaan PT Subafood Pangan Jaya, entitas Inventories of PT Subafood Pangan Jaya,
anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang a subsidiary, are pledged as collateral for loan
diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia (lihat obtained from PT Bank DBS Indonesia (see
Catatan 17 dan 19). Notes 17 and 19).
Persediaan PT Tiga Pilar Sejahtera (TPS), entitas Inventories of PT Tiga Pilar Sejahtera (TPS),
anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang a subsidiary, are pledged as collateral for loan
diperoleh dari Citibank, N.A., Indonesia (lihat obtained from Citibank, N.A., Indonesia
Catatan 17). (see Note 17).
Persediaan PT Tiga Pilar Sejahtera, PT Poly Inventories of PT Tiga Pilar Sejahtera, PT Poly
Meditra Indonesia dan PT Putra Taro Paloma, Meditra Indonesia and PT Puta Taro Paloma, all
seluruhnya entitas anak, dijadikan jaminan atas subsidiaries, are pledged as collateral for loan
pinjaman yang diperoleh dari PT Bank UOB obtained obtained from PT UOB Indoensia (see
Indonesia (lihat Catatan 17). Note 17).
Persediaan PT Putra Taro Paloma, entitas anak, Inventories of PT Putra Taro Paloma,
dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh a subsidiary, is pledged as collateral for loan
dari PT Bank UOB Indonesia (lihat Catatan 17 obtained obtained from PT UOB Indonesia (see
dan 19). Notes 17 and 19).
Jumlah persediaan yang dibebankan ke beban The inventory charged to cost of sales amounted
pokok penjualan adalah sebesar Rp2.726.772 to Rp2,726,772 and Rp2,423,891 for the 9 (nine)
dan Rp2.423.891 masing-masing untuk periode months period ended September 30, 2017 and
9 (Sembilan) Bulan yang berakhir pada tanggal 2016, respectively.
30 September 2017 dan 2016.
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016 persediaan telah diasuransikan 2017 inventories have been insured against fire,
terhadap risiko kebakaran, gempa bumi dan risiko earthquake and other risks with the sum insured
lainnya dengan jumlah pertanggungan masing- amounting to Rp1,670,795 and Rp1,119,771,
masing sebesar Rp1.670.795 dan Rp1.119.771. respectively. The management believes that the
Manajemen berpendapat bahwa nilai sum insured is adequate to cover any possible
pertanggungan asuransi tersebut cukup memadai losses.
untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko
yang mungkin dialami.
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016, tidak terdapat indikasi 2016, there is no indication of impairment of
penurunan nilai persediaan. inventories.
9. Perpajakan 9. Taxation
Jum lah Liabilitas Pajak Tangguhan (3.141) 192 -- (54) (3.003) Total Deferred Tax Li abi li ti es
Jum lah Liabilitas Pajak Tangguhan (14.569) 2.205 9.177 46 (3.141) Total Deferred Tax Liabilities
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before tax as
menurut laporan laba rugi dan penghasilan presented in the interim consolidated statements
komprehensif lain konsolidasian interim of profit or loss and other comprehensive income
dengan taksiran laba kena pajak Perusahaan and the estimated taxable income of the
adalah sebagai berikut: Company is as follows:
2017 2016
9 (Se mbilan/ Nine) 9 (Sem bilan/ Nine)
Bulan/ M onths Bulan/ M onths
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Penghasilan Sesuai Income b efore Income Tax as Presented
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Konsolidasian 241.800 565.513 Comprehensive Income
Dikurangi: Bagian Laba dari Entitas Less: Equity Portion of Subsidiaries
Sebelum Pajak Anak - Bersih (246.031) (582.750) Net Income Before Tax
Laba (Rugi) Perusahaan Sebelum The Company's Income (Loss)
Pajak Penghasilan (4.231) (17.237) Before Income Tax
Beda Tetap Permanent Differences
Beban Pajak 1.877 1.741 Tax Expenses
Representasi dan Sumbangan 3.348 416 Representation and Donations
Pendapatan yang Telah Dikenakan Pajak Final (14.061) -- Revenue Subjected to Final Tax
Sew a Pembiayaan (40) -- Leasing Expense
Subjumlah (8.876) 2.157 Subtotal
Taksiran Rugi Fiskal Perusahaan (13.107) (15.080) The Company's Estimated Taxable Loss
Perhitungan taksiran pajak kini dan utang Calculation of estimated current tax and tax
pajak entitas anak adalah sebagai berikut: payable of subsidiaries is as follows:
2017 2016
9 (Se mbilan/ Nine) 9 (Sembilan/ Nine )
Bulan/ M onths Bulan/ M onths
Rp Rp
Taksiran Laba Kena Pajak Entitas Anak 245.581 582.750 Estimated Income Tax - Sub sidiaries
Beban Pajak Kini (25%) 66.579 153.020 Current Tax Expense (25%)
Kredit Pajak -- -- Tax Credit
Manajemen berpendapat laba kena pajak Management believes the taxable income and tax
dan beban pajak tersebut untuk tahun yang expense for the year ended September 30, 2017
berakhir pada 30 September 2017, akan will be submitted in Annual Tax Return (SPT) to
dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan the Tax Office on the fiscal period of December
Tahunan (SPT) ke Kantor Pelayanan Pajak 31, 2017.
pada periode pelaporan fiskal 31 Desember
2017.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan Until issuance date of these consolidated financial
keuangan ini, Perusahaan dan entitas anak statements, the Company and subsidiaries have
telah menyampaikan Surat Pemberitahuan reported the 2016 annual Tax Return (SPT) to the
Tahunan (SPT) tahun 2016 ke Kantor tax office. Reported taxable income and tax
Pelayanan Pajak. Laba kena pajak dan expenses of the Company and subsidiaries for
beban pajak tahun 2016 yang dicatat oleh the year 2016 different from SPT 2016 submitted
perusahaan dan entitas anak berbeda to the tax office with the insufficient payment of
dengan yang dilaporkan dalam SPT 2016 income tax article 29 with the total of Rp144,338.
dengan saldo perbedaan SPT kurang bayar
Atas kurang bayar pajak penghasilan pasal Upon the insufficient payment of the income tax
29 tersebut, Perusahaan dan entitas anak article 29, The Company and subsidiaries plan to
berencana melakukan pembetulan SPT revise the SPT accordingly with audited financial
sesuai dengan laporan keuangan yang telah statements.
diaudit
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil The reconciliation between income tax expense
perkalian laba komersial sebelum pajak with the result of computation of commercial
penghasilan dengan tarif pajak penghasilan income with the prevailing tax rates is as follows:
yang berlaku adalah sebagai berikut:
2017 2016
9 (Sembilan/ Nine)9 (Sem bilan/ Nine)
Bulan/ M onths Bulan/ M onths
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Penghasilan Sesuai Income before Income Tax as Presented in
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan the Consolidated Statements of
Komprehensif Lain Konsolidasian 241.800 565.513 Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Dikurangi: Bagian Laba dari Entitas Less: Equity Portion of Subsidiaries
Sebelum Pajak Anak - Bersih (246.031) (582.750) Net Income Before Tax
Pajak Penghasilan dengan Tarif yang Berlaku (25%) 1.058 (3.447) Income Tax at Applicable Rate (25%)
Beban Pajak (469) 348 Tax Expenses
Representasi dan Sumbangan (837) 84 Representation and Donations
Pendapatan yang Telah Dikenakan Pajak Final 3.515 -- Revenue Subjected to Final Tax
Rugi Fiskal yang Tidak Dikompensasi -- 3.016 Uncompensated Tax Loss
Sew a Pembiayaan 10 -- Leasing Expense
Jumlah Beban Pajak Perusahaan 3.277 -- Total Tax Expense of the Company
Koreksi Periode Lalu Perusahaan (1.997) -- The Company's Tax Correction of Previous Period
Jumlah Beban Pajak Entitas Anak (66.331) 155.134 Total Income Tax Expense of Subsidiaries
Beban Pajak Penghasilan Consolidated Income
Konsolidasian (65.051) 155.134 Tax Expenses
e. Administrasi e. Administration
Undang-undang Perpajakan yang berlaku Fiscal laws in Indonesia require that each
di Indonesia mengatur bahwa masing- company calculate, determine and pay the
masing perusahaan menghitung, amount of tax payable individually.
menetapkan dan membayar sendiri
besarnya jumlah pajak yang terutang secara
individu.
Berdasarkan Undang-Undang yang berlaku, Based on the prevailing laws, the Director
Direktur Jendral Pajak (“DJP”) dapat General of Tax (“DJP”) may asses or amend
menetapkan atau mengubah kewajiban taxes within a certain period of time. For
pajak dalam jangka waktu tertentu. Untuk fiscal years 2007 and earlier, the period is
tahun pajak 2007 dan sebelumnya, jangka ten years since the tax become payable but
waktu tersebut adalah sepuluh tahun sejak not more than 2013, while for the fiscal
saat terutangnya pajak tetapi tidak lebih dari years 2008 and onwards, the period is five
tahun 2013, sedangkan untuk tahun pajak years from the time of the tax become
2008 dan seterusnya, jangka waktunya payable.
adalah lima tahun sejak saat terutangnya
pajak.
Pada tahun 2016, Perusahaan, menerima In 2016, the Company, received some tax
beberapa Surat Tagihan Pajak (STP) untuk tax bill (STP) for the fiscal years 2012, 2014
tahun fiskal 2012, 2014 dan 2015 sebesar and 2015 amounting to Rp1, Rp2 and
Rp1, Rp2 dan Rp500 masing-masing untuk Rp500 for income tax articles 21, 23 and 29,
pajak penghasilan pasal 21, 23 dan 29. respectively. The Company received the
Perusahaan menyatakan menerima seluruh entire judgment on the tax assessments and
putusan SKPKB tersebut dan telah has made payment.
melakukan pembayaran.
Pada tahun 2016, Perusahaan dan beberapa In 2016, the Company and several
entitas anak ikut berpartisipasi dalam subsidiaries participate in tax amnesty
program pengampunan pajak. Perusahaan program. The Company and several
dan beberapa entitas anak telah menerima subsidiaries have received Approval Letters
Surat Keterangan Pengampunan Pajak of Tax Amnesty (SKPP) dated between
(SKPP) antara tanggal 30 September 2016. September 30, 2016. Declared tax amnesty
Aset pengampunan pajak yang assets include cash and cash equivalent,
dideklarasikan adalah untuk kas dan setara trade receivables, other receivables and
kas, piutang usaha, piutang lain-lain dan inventories. Total tax amnesty assets that
persediaan. Jumlah aset pengampunan represent the adjustment of total assets that
pajak yang merupakan penyesuaian atas recorded in fiscal report to the financial
saldo aset yang dicatat pada laporan pajak report of the Company and subsidiaries
terhadap laporan keuangan Perusahaan dan amounted to Rp833,812. Redemption
beberapa entitas anak adalah sebesar money which was paid for tax amnesty
Rp833.812. Jumlah uang tebusan yang program amounted to Rp16,825 was
dibayarkan dalam program pengampunan recorded as part of operating expenses in
pajak adalah sebesar Rp16.825 dicatat the consolidated profit or loss.
sebagai bagian dari beban usaha pada laba
rugi konsolidasian.
Atas selisih aset dan liabilitas pengampunan The difference between the assets and
pajak sebesar Rp4.000 dicatat sebagai liabilities of tax amnesty amounting to
tambahan modal disetor, Rp1.417 dicatat Rp4,000 was recorded as additional paid-in
sebaigai komponen ekuitas lainnya dan capital, Rp1,417 recorded to other equity
Rp30 dicatat sebagai bagian kepentingan component and Rp30 was recorded as part
nonpengendali. of non-controlling interests.
Pada tanggal 31 Desember 2016, On December 31, 2016, the Company and
Perusahaan dan beberapa entitas anak certain subsidiaries remeasured tax
melakukan pengukuran kembali aset amnesty assets at the date of SKPP
pengampunan pajak pada tanggal SKPP amounted to Rp5,447. Difference between
sebesar Rp5.447. Selisih aset pengampunan tax amnesty assets which have been
pajak yang telah diukur kembali pada remeasured and declared assets
tanggal SKPP sebesar Rp5.447 dicatat accordance with SKPP amounted to
sebagai penyesuaian tambahan modal Rp5,447 was recorded as additional paid-in
disetor pada Perusahaan dan entitas anak. capital in the Company and subsidiaries
Atas pengukuran kembali aset Upon the remeasurement of tax amnesty
pengampunan pajak tersebut tidak terdapat assets there is no additional of the assets
penambahan aset Grup pada tahun yang for the year ended December 31, 2016.
berakhir pada 31 Desember 2016.
Berdasarkan Undang-undang No. 11 tahun Based on Law No. 11 year 2016 concerning
2016 tentang Pengampunan pajak Tax Amnesty stated that the tax payer that
dinyatakan bahwa wajib pajak yang telah has been issued approval letter, obtained
diterbitkan Surat Keterangan, memperoleh tax amnesty facilities including of the write-
fasilitas Pengampunan Pajak berupa off tax payable that has not been issued tax
penghapusan pajak terutang yang belum assessment, not subject to tax
diterbitkan ketetapan pajak, tidak dikenai administration fine, and not subject to
sanksi administrasi perpajakan, dan tidak criminal fine in taxation in tax period. In
dikenai sanksi pidana di bidang perpajakan, 2016, the corporate income tax payable of
untuk kewajiban perpajakan dalam masa several subsidiaries amounting to
pajak. Pada tahun 2016, utang pajak Rp229,426 was written-off and recorded as
penghasilan badan beberapa entitas anak profit gain on written-off corporate income
sebesar Rp229.426 dihapusbukukan dan tax payable.
dicatat sebagai laba penghapusan utang
pajak penghasilan badan.
Uang muka pembelian merupakan uang muka Advance for purchase represents advances to
pembelian kepada pemasok atas pembelian supplier for purchase of wheat flour, rice and
tepung terigu, beras dan bahan pembantu other supporting inventories.
lainnya.
11. Aset Non Keuangan Tidak Lancar Lainnya 11. Other Non-Current Non Financial Assets
30 Septem ber/ 31 Desem ber/
September 30, December 31,
2017 2016
Rp Rp
Uang Muka Jangka Panjang - Pihak Ketiga 319.423 333.485 Long-term Advances - Third Parties
Lain-lain 3.706 8.834 Others
Jum lah 323.129 342.319 Total
Uang Muka Jangka Panjang - Pihak Ketiga Long-term Advances - Third Parties
30 Septem ber/ 31 Desem ber/
September 30, December 31,
2017 2016
Rp Rp
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation charges are allocated as follows:
2017 2016
(9 Bulan/ (9 Bulan/
M onths) M onths )
Rp Rp
Biaya pinjaman yang dikapitalisasi ke aset tetap Borrowing costs that were capitalized to property,
adalah sebesar Rp4.984 dan Rp1.823, masing- plant and equipment amounted to Rp4,984 and
masing pada 30 September 2017 dan 2016 (lihat Rp1,823 as of September 30, 2017 and 2016,
Catatan 19). respectively (see Note 19).
Jenis kepemilikan hak atas tanah Grup The Group’s title of ownership on its landrights
seluruhnya berupa Hak Guna Bangunan (”HGB”) for building use or buildingright (HGB) and
dan Hak Guna Usaha (HGU). Hak tersebut akan landright (HGU). The right will be valid until
berakhir pada berbagai tanggal antara tahun several date between 2027 until 2047.
2027 sampai 2047.
Manajemen berpendapat tidak akan ada The management considers that there will be no
hambatan dalam memperbaharui seluruh hak difficulties in obtaining renewals of the rights
Mesin SPJ yang dibiayai dari pinjaman Machineries of SPJ that purchased through bank
ke PT Bank DBS Indonesia dijadikan jaminan loan of PT Bank DBS Indonesia are pledged as
atas pinjaman tersebut (lihat Catatan 17 dan 19). collateral for this loan (see Notes 17 and 19).
Tanah dan mesin PTP yang dibiayai dari Land and machineries of PTP that financed by
pinjaman ke PT Bank UOB Indonesia dijadikan bank loan of PT Bank UOB Indonesia are
jaminan atas pinjaman tersebut (lihat Catatan 19). pledged as collateral for this loan (see Note 19).
Mesin PT Patra Power Niaga (PPN), entitas anak, Machineries of PT Patra Power Niaga (PPN),
yang dibiayai dari pinjaman ke Standard subsidiary, that financed by bank loan of
Charterered Bank dijadikan jaminan atas Standard Charterered Bank are pledged as
pinjaman tersebut (lihat Catatan 19). collateral for this loan (see Note 19).
Mesin PT Surya Cakra Sejahtera (SCS), entitas Machineries of PT Surya Cakra Sejahtera (SCS),
anak, yang dibiayai dari pinjaman ke PT Bank subsidiary, that financed by bank loan of
DBS Indonesia dijadikan jaminan atas pinjaman PT Bank DBS Indonesia are pledged as collateral
tersebut (lihat Catatan 19). for this loan (see Note 19).
Manajemen berpendapat tidak ada indikasi atas The management considers that there are no
perubahan-perubahan kondisi yang indication of changes in circumstances that
mengakibatkan penurunan nilai aset tetap pada resulted in the impairment of property, plant and
30 September 2017. equipment as of September 30, 2017.
Rincian saldo goodwill pada 30 September 2017 Details of goodwill balances as of September 30,
dan 2017 and December 31, 2016 are as follows:
31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Manajemen telah melakukan penelaahan yang Management has made the sufficient review for
memadai atas saldo goodwill pada tanggal balance of goodwill as of September 30, 2017.
30 September 2017. Manajemen berpendapat The Management opinion that there is no
bahwa tidak terdapat indikasi penurunan nilai indication of impairment of the cash generating
terhadap unit penghasil kas atau kelompok unit unit or group of cash generating unit from the
penghasil kas dari entitas yang menimbulkan entity where the goodwill belongs.
goodwill tersebut.
Merek dagang terdiri dari merek-merek dagang Trademark consists of the trademarks of the
atas produk yang diproduksi oleh PT Indo Beras products produced by PT Indo Beras Unggul,
Unggul, PT Subafood Pangan Jaya dan PT Putra PT Subafood Pangan Jaya and PT Putra Taro
Taro Paloma yang timbul sehubungan dengan Paloma which resulted from the acquisition of
akuisisi merek dagang dari PT Alam Makmur trademarks of PT Alam Makmur Sembada and
Sembada dan PT Unilever Indonesia. Merek- PT Unilever Indonesia. The trademarks are Taro,
merek dagang tersebut diantaranya adalah Taro, Ayam Jago, Subamie and Tanam Jagung.
Ayam Jago, Subamie dan Tanam Jagung.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there are no obstacles
hambatan dalam perpanjangan merek-merek in the extension of those brands.
tersebut.
Utang usaha dalam mata uang asing disajikan Trade payables in foreign currency is presented
pada Catatan 34. in Note 34.
Rincian utang usaha berdasarkan jatuh temponya Details of trade payables based on maturity are
disajikan pada Catatan 35. presented in Note 35.
Tidak terdapat jaminan yang diberikan dan suku There is no collateral and interest in regards with
bunga dengan utang usaha tersebut. the trade payables.
tanggal 25 Januari 2017 dan dapat diperpanjang January 25, 2017 and extendable for the next
sampai dengan 364 hari. Fasilitas ini dikenakan 364 days. This facility bears an interest rate
tingkat bunga sebesar COF+2,35% per tahun. of COF+2.35% per annum.
Jaminan atas fasilitas ini adalah piutang usaha The collateral of this facility is trade
dan persediaan yang dimiliki DP, IBU, JS and receivables and inventory owned by DP, IBU,
SAKTI, seluruhnya entitas anak (lihat Catatan 4 JS and SAKTI, all subsidiaries (see Notes 4
dan 8). and 8).
Pada tanggal 1 Maret 2017 pinjaman ini telah On March 1, 2017, this loan has extended
diperpanjang sampai dengan 1 Maret 2018. until March 1, 2018.
Pada 30 September 2017 dan 31 Desember As of September 30, 2017 and December 31,
2016 saldo terutang atas fasilitas ini adalah 2016 the outstanding balance of this facility
masing-masing sebesar Rp1.275.000. amounted to Rp1,275,000, respectively.
Jaminan atas fasillitas ini adalah persediaan The collateral of this facility is inventory
yang dimiliki TPS (lihat Catatan 8). owned by TPS (see Note 8).
Berdasarkan Adendum Perjanjian Kredit Modal Based on Addendum Working Capital Credit
Kerja tanggal 11 Maret 2017, memperoleh Agreement dated March 11, 2017, obtained a
penambahan pagu kredit maksimum menjadi working capital credit facility maximum
Rp366.500. change to amounted to Rp366,500
Selama masa fasilitas pinjaman, TPS tidak During the loan facility’s period, TPS is
diperbolehkan melakukan hal-hal sebagai restricted to perform the following matters:
berikut:
Melakukan penggabungan usaha dan Perform merger and consolidation with the
konsolidasi dengan perusahaan lain, atau other company, or acquire all or part of
mengambil alih sebagian besar dari aset assets or shares of the other Company, or
atau saham suatu perusahaan lain, atau dispose, rent or transfer most of its
menjual, menyewakan, mengalihkan atau property, plant and equipment or assets.
dengan cara apapun melepaskan sebagian
besar dari properti atau asetnya. Enter into transactions with other party,
Melakukan transaksi dengan pihak lain except in the term of arms-length business
selain dalam rangka kegiatan usaha yang activity of ordinary course of business.
wajar dengan syarat komersial yang umum.
Mengubah susunan pemegang saham. Change the stockholder’s composition.
Pada tanggal 30 September 2017, TPS telah As of September 30, 2017, TPS has
memenuhi pembatasan yang disyaratkan. complied with the required restrictions.
Pada 30 September 2017 saldo terutang untuk As of September 30, 2017 the outstanding
fasilitas mata uang Rupiah dan USD dalam balances for this facilities in Rupiah and USD
adalah masing-masing sebesar Rp354.967 dan currencies amounted to Rp354,967 and
USD763.822 (ekuivalent Rp10.305). USD763,822 (equivalent Rp10,305),
respectively.
Pada 31 Desember 2016 saldo terutang untuk As of December 31, 2016 the outstanding
fasilitas mata uang Rupiah dan USD dalam balances for this facilities in Rupiah and USD
adalah sebesar Rp279.235 dan USD1,349,100 currencies amounted to Rp279,235 and
(ekuivalent Rp18.127). USD1,349,100 (equivalent Rp18,127),
respectively.
JP Morgan Chase Bank, N.A (JPM) JP Morgan Chase Bank, N.A (JPM)
Perusahaan The Company
Berdasarkan adendum perjanjian kredit Based on the amendment credit agreement
No.018/CPD/FA/AMD-6/VII/2017 tanggal 7 Juli No.018/CPD/FA/AMD-6/VII/2017 dated July
2017, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit 7, 2017, The Company obtained a credit
working capital berupa fasilitas Letter of Credit, facility working capital in the form of Letter of
Import Letter of Credit Bill (Trust Receipt), Bank Credit, Import Letter of Credit Bill (Trust
Guarantee dan Payable Financing Receipt), Bank Guarantee and Payable
(Collection/Open Account) dengan pagu kredit Financing (Collection/ Open account) with a
USD30,000,000. Fasilitas ini memiliki jangka credit limit of USD30,000,000. This facility
pembayaran maksimal 6 bulan dan dapat has a maximum repayment term of 6 months
digunakan sampai dengan 1 tahun dan and can be used up to one year and bears
dikenakan bunga sebesar JIBOR + 4,5% per interest at JIBOR + 4.5% per year. The
tahun. Jaminan atas fasilitas ini adalah collateral for this facility is to supply PT Tiga
persediaan PT Tiga Pilar Sejahtera (TPS), entitas Pilar Sejahtera (TPS), a subsidiary (see Note
anak (lihat Catatan 8). 8).
Jatuh tempo fasilitas pinjaman ini tanggal The maturity of this loan facility is June 28,
28 Juni 2018. 2018.
Pada 30 September 2017 saldo terutang untuk As of September 30, 2017 the outstanding
fasilitas mata uang rupiah dan USD adalah balances for this facilities in rupiah and USD
sebesar Rp288.040 dan nihil. currencies amounted to Rp288,040 and nil,
respectively.
Pada 31 Desember 2016 saldo terutang untuk As of December 31, 2016 the outstanding
fasilitas mata uang rupiah dan USD adalah balances for this facilities in rupiah and USD
sebesar Rp155.152 dan nihil. currencies amounted to Rp155,152 and nil,
respectively.
sampai dengan 17 Nopember 2017. Jaminan The loan facilities are secured by inventory of
atas fasilitas ini adalah persediaan PT Tiga Pilar PT Tiga Pilar Sejahtera (TPS), PT Poly
Sejahtera (TPS), PT Poly Meditra Indonesia Meditra Indonesia (PMI) and PT Putra Taro
(PMI) dan PT Putra Taro Paloma (PTP), Paloma (PTP), subsidiaries (see Notes 8).
seluruhnya entitas anak (lihat Catatan 8).
Berdasarkan surat pemberitahuan perpanjangan Based on the notification letter for extension
jangka waktu fasilitas kredit No 17/CBO/0201 of Credit Facility No 17/CBO/0201 dated
tanggal 30 Oktober 2017, Perusahaan October 30, 2017, The Company obtained
memperoleh perpanjangan periode tersedianya an extension of its credit facility period from
fasilitas kredit, menjadi terhitung sejak tanggal March 31, 2017 and ending on November
31 Maret 2017 dan berakhir pada tanggal 17, 2017.
17 Nopember 2017.
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016, saldo terutang atas fasilitas ini 2016, the outstanding balance of this facility
adalah masing-masing sebesar Rp67.532 dan amounted to Rp67,532 and Rp45,617,
Rp45.617. respectively.
Jaminan atas fasilitas pinjaman bank ini paripasu The collaterals of this loan facility is paripasu
dengan pinjaman jangka panjang (lihat Catatan with long-term loan (see Note 19).
19).
Pembatasan atas fasilitas ini paripasu dengan Covenant this facilitiy paripasu with long-term
pinjaman jangka panjang (lihat Catatan 19). loan (see Note 19).
Pada tanggal 30 September 2017, PTP telah As of September 30, 2017, PTP has
memenuhi rasio-rasio dan pembatasan yang complied with the financial ratios as required.
disyaratkan.
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016 saldo terutang atas fasilitas ini 2016 the outstanding balance of this facility
adalah masing-masing sebesar Rp92.909 dan amounted to Rp92,909 and Rp49,332,
Rp49.332. respectively.
dengan pagu kredit sebesar Rp15.000 dan credit limit amounted to Rp15,000 and
Rp5.000. Jangka waktu pinjaman adalah 1 (satu) Rp5,000, respectively. Term of payment of
tahun sampai dengan 29 Januari 2014. Fasilitas these loans is 1 (one) year until January 29,
ini dikenakan bunga masing-masing sebesar 2014. This facilities bear interest rate of
13,10% - 13,22% per tahun pada 30 September 13.10% - 13.22% per annum as of
2017 dan 31 Desember 2016. September 30, 2017 and December 31,
2016, respectively.
Jatuh tempo fasilitas pinjaman ini tanggal The maturity of this loan facility is January 29,
29 Januari 2018. 2018.
Jaminan atas fasilitas ini adalah aset tetap, The collateral of this facility are property,
persediaan dan piutang usaha yang dimiliki SPJ plant and equipment, inventory and trade
(lihat Catatan 12, 8 dan 4). receivables owned by SPJ (see Notes 12, 8
and 4).
Selama periode fasilitas pinjaman, SPJ harus During the loan facility period, SPJ is required
melakukan hal-hal berikut: to:
Menjaga DSCR minimal 1,0 kali; dan Maintain DSCR minimum 1.0 times; and
Menjaga gearing rasio maksimal 2,0 kali. Maintain gearing ratio maximum 2.0 times.
Pada tanggal 30 September 2017, SPJ telah As of September 30, 2017, SPJ has complied
memenuhi rasio-rasio dan pembatasan yang with the financial ratios as required
disyaratkan.
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016, saldo terutang atas fasilitas ini 2016, the outstanding balance of this facility
masing-masing adalah sebesar Rp18.661 dan amounted to Rp18,661 and Rp15,841,
Rp15.841. respectively.
Pada tanggal 7 Maret 2016 seluruh utang Bank On March 7, 2016, all bank loans to Rabo
kepada Rabo telah dilunasi. have been fully paid.
Jaminan atas pinjaman ini adalah piutang usaha The collateral of this loan are trade
atas PMI (lihat Catatan 4). receivables of PMI (see Note 4).
Beberapa hal yang harus diperhatikan oleh PMI Several matters that must be considered by
adalah sebagai berikut: PMI are as follows:
- Seluruh kewajiban bank baru akan berlaku - All bank’s obligation will be held after
setelah dokumen jaminan lengkap dan guarantee’s document completed and
persetujuan telah disetujui bank; received approval from the bank;
- Debitur tidak diperkenankan untuk melakukan - The debtors not allowed to do the merger,
merger, akuisisi atau divestasi sampai seluruh acquisition or divestment until all liabilities
hutangnya terpenuhi; fulfilled;
- Bank dapat mengalihkan seluruh atau - Bank can transfer all or partial of right,
sebagian hak, manfaat dan kewajiban dari benefits and obligation of this agreement
perjanjian ini kepada pihak ketiga; dan to third parties; and
- Debitur tidak berhak mengalihkan seluruh - The debtor is not allowed to transfer all or
atau sebagian hak, manfaat dan kewajiban partial of rights, benefits and obligation
dari perjanjian ini kepada pihak ketiga tanpa from this agreement to third parties
izin tertulis dari bank. without written approval from the bank.
Pada tanggal 17 Maret 2017 seluruh utang Bank On March 17, 2017 all bank loans to Rabo
kepada Rabo telah dilunasi. have been fully paid.
PT Sukses Abadi Karya Inti (SAKTI) PT Sukses Abadi Karya Inti (SAKTI)
Berdasarkan surat persetujuan fasilitas Based on the approval loan facility
No. LA/CA/1878/2014 pada tanggal No. LA/CA/1878/2014 dated August 19,
19 Agustus 2014, SAKTI, memperoleh fasilitas 2014, SAKTI, obtained uncommitted working
uncommitted working capital facility dengan pagu capital facility with the credit limit of
kredit sebesar Rp150.000. Suku bunga yang Rp150,000. The interest rate of this loan is of
dikenakan atas pinjaman ini adalah sebesar COF COF + 250 bps per annum. The maturity of
+ 250 bps per tahun. Jatuh tempo fasilitas this loan facility is March 15, 2016.
pinjaman ini tanggal 15 Maret 2016.
Berdasarkan surat persetujuan fasilitas kredit Based on the approval letter of credit facility
No. LA/CA/1892/2015, tanggal 19 Mei 2015 pagu agreement No. LA/CA/1892/2015, dated May
kredit fasilitas ini adalah Rp400.000 dan jatuh 19, 2015 the credit limit of this facility is
tempo pada 29 Pebruari 2016. Perjanjian fasilitas Rp400,000 and the maturity of this loan
ini diamandemen pada tanggal 16 September facility is February 29, 2016. This facility was
2015 No. LA/CA/1892/A1/2015 yaitu amended on September 16, 2015 No.
penambahan fasilitas pinjaman Rp400.000 LA/CA/1892/A1/2015 is the addition of a
dengan suku bunga COF + 400 bps per tahun syndicated loan facility amounting Rp400,000
yang memiliki jatuh tempo 4 (empat) bulan dari with interest rate of COF + 400 bps per
tanggal perjanjian. Pinjaman ini telah annum which have maturity of 4 (four)
diperpanjang hingga 15 Maret 2016. months from the date of this agreement. This
loan has amended until
March 15, 2016.
Pada tanggal 7 Maret 2016 seluruh utang Bank On March 7, 2016, all bank loans to Rabo
kepada Rabo telah dilunasi. have been fully paid.
18. Utang Sewa Pembiayaan 18. Finance Leases Obligation
Grup memperoleh beberapa fasilitas sewa The Group obtained several leasing facilities for
pembiayaan untuk pengadaan mesin pabrik, alat the acquisition of machinery, heavy equipment
berat dan kendaraan operasional dari beberapa and vehicles from certain financing companies as
perusahaan pembiayaan sebagai berikut: follows:
30 Septem ber/ 31 Desem ber/
September 30, December 31,
2017 2016
Rp Rp
Rupiah Rupiah
PT BTMU - BRI Finance 35.488 27.828 PT BTMU - BRI Finance
PT SMFL Leasing Indonesia 2.382 9.102 PT SMFL Leasing Indonesia
PT ORIX Indonesia Finance 2.294 3.332 PT ORIX Indonesia Finance
Lain-lain (masing-masing di baw ah Rp1.000) -- 12 Others (below Rp1,000 each)
Subjumlah 40.164 40.274 Sub Total
Dolar AS US Dollar
PT SMFL Leasing Indonesia 70.990 80.795 PT SMFL Leasing Indonesia
Total 111.154 121.069 Total
Pembayaran sewa minimum masa datang The future minimum lease payments based on
berdasarkan masing-masing perjanjian sewa each respective lease agreements as of
pembiayaan pada 30 September 2017 dan September 30, 2017 and December 31, 2016 are
31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: as follows:
Utang Sew a Pem biayaan - Jatuh Tem po Obligations under Finance Leases -
Dalam Satu Tahun 25.206 29.153 Current M aturities
Seluruh utang sewa pembiayaan ini dijamin All obligation under finance lease is secured by its
dengan aset sewa pembiayaan yang assets.
bersangkutan.
Rincian fasilitas sewa pembiayaan adalah The details of leasing facilities are as follows:
sebagai berikut:
Pada kurun waktu 2017, TPS memperoleh In the period of 2017, TPS obtained financing
fasilitas pembiayaan dari BBF sebesar Rp11.780 facilities from BBF amounted to Rp12,505, for
untuk pembiayaan mesin produksi. Perjanjian financing of production machinery. Finance lease
sewa pembiayaan ini memiliki periode agreements have payment period of 60 months
pembayaran selama 60 bulan dan dikenakan and bears interest rate 4.87% per annum.
tingkat bunga 4,87% per tahun.
Saldo terutang pada 30 September 2017 dan The outstanding balance as of September 30,
31 Desember 2016 sebesar Rp24.686 dan 2017 and December 31, 2017 amounted to
Rp15.479. Rp24,686 and Rp15,479, respectively.
untuk pembiayaan mesin produksi. Perjanjian financing of production machinary. Finance lease
sewa pembiayaan ini memiliki periode agreements have payment period of 60 months
pembayaran selama 60 bulan dan dikenakan and bears interest rate 12% per annum.
tingkat bunga 12% per tahun.
Saldo terutang pada 30 September 2017 dan The outstanding balance as of September 30,
31 Desember 2016 sebesar Rp10.802 dan 2017 and December 31, 2016 amounted to
Rp12.349. Rp10,802 and Rp12,349, respectively
Saldo terutang pada 30 September 2017 dan The outstanding balance as of September 30,
31 Desember 2016 sebesar USD4,821,199 2017 and December 31, 2016 amounted to
(ekuivalent Rp70.990) dan USD6,013,292 USD4,821,199 (equivalent to Rp70,990) and
(ekuivalent Rp80.795). USD6,013,292 (equivalent to Rp80,795),
respectively.
Pada kurun waktu 2014, PTP, entitas anak, In the period of 2014, PTP, a subsidiary, obtained
memperoleh fasilitas sewa pembiayaan dari finance lease facilities from SMFL for purchase of
SMFL untuk pembelian mesin dengan nilai machinaries with leased value amounted to
pembiayaan sebesar Rp24.249 dan periode Rp24,249 and payment period of 36 months
pembayaran 36 bulan, serta dikenakan bunga which bears an effective annual interest of
efektif 12,45% per tahun. 12.45%.
Saldo terutang pada 30 September 2017 dan The outstanding balance as of September 30,
31 Desember 2016 sebesar Rp2.382 dan 2017 and December 31, 2017 amounted to
Rp9.102. Rp2,383 and Rp9,102, respectively.
Saldo terutang pada 30 September 2017 dan The outstanding balance as of September 30,
31 Desember 2016 sebesar Rp238 dan Rp388. 2017 and December 31, 2016 amounted to
Rp238 and Rp388, respectively.
Saldo terutang pada 30 September 2017 dan The outstanding balance as of September 30,
31 Desember 2016 sebesar Rp816 dan Rp1.127. 2017 and December 31, 2016 amounted to
Rp816 and Rp1,127, respectively.
Pada kurun waktu 2017, PT Tiga Pilar Sejahtera, In 2015, PT Tiga Pilar Sejahtera, a subsidiary,
entitas anak, memperoleh fasilitas sewa obtained finance lease facilities from Orix for
pembiayaan dari Orix untuk pembelian kendaraan purchase of vehicles with leased value amounting
dengan nilai pembiayaan sebesar Rp725 dan to Rp725 and payment period between 36
periode pembayaran antara 36 bulan, serta months which bears an effective annual interest
dikenakan bunga efektif antara 7,00% per tahun. between 7.00% per annum.
Saldo terutang pada 30 September 2017 dan The outstanding balance as of September 30,
31 Desember 2016 sebesar Rp1.240 dan 2017 and December 31, 2017 amounted to
Rp1.528. Rp1,240 and Rp1,528, respectively.
Saldo terutang pada 30 September 2017 dan The outstanding balance as of September 30,
31 Desember 2016 sebesar nihil dan Rp289. 2017 and December 31, 2016 amounted to nil
and Rp289, respectively.
Dolar AS US Dollar
Standard Chartered Bank 89.722 92.876 Standard Chartered Bank
Provisi (1.148) (1.148) Provision
Amortisasi Provisi 1.148 740 Amortisation of Provision
Subjumlah 89.722 92.468 Subtotal
Berdasarkan amandemen surat penawaran Based on ammandment the approval letter of the
fasilitas No.16/CPB/0315 tanggal 22 Desember facility No.16/CPB/0315 dated December 22,
2016, PTP memperoleh fasilitas pinjaman Term 2016, PTP obtained Term Loan facility used for
Loan untuk pembayaran atas fasilitas pinjaman payment of letter of credit loan facility with a
letter of credit dengan pagu sebesar Rp100.000, maximum credit limit of Rp100,000, the loan
periode pinjaman adalah 60 bulan sejak period is 60 months since the first facility
penarikan fasilitas pertama. Pinjaman ini memiliki drawdown. This loan bears an interest rate for
tingkat bunga JIBOR + 3,75% per tahun. JIBOR + 3.75% per annum.
Jaminan atas fasilitas pinjaman bank ini adalah The collaterals of this loan facility are as follows:
sebagai berikut:
- Jaminan fidusia tanah dan bangunan, - The fiduciary security on land and building,
persediaan dan piutang usaha dan asuransi inventory, trade receivable and insurance
atas nama PTP (lihat Catatan 12, 8 dan 4); owned by PTP (see Notes 12, 8 and 4);
- Hipotek tanah dan bangunan pabrik atas nama - Mortage over factory land and building in the
PTP (lihat Catatan 12); dan name PTP (see Note 12); and
- Jaminan korporasi dari PT Balaraja Bisco - Corporate guarantee from PT Balaraja Bisco
Paloma, entitas anak. Paloma, a subsidiary.
Atas pinjaman ini, PTP harus menjaga Debt to Upon this loan, PTP have to maintain Net Debt to
Equity Ratio maksimum 1,5 kali, Debt to EBITDA Equity Ratio maximum 1.5 times, Net Debt to
Ratio maksimum 3 kali dan Debt Service EBITDA Ratio maximum 3 times and Debt
Coverage Ratio (DSCR) minimum 1,25 kali. Service Coverage Ratio (DSCR) minimum 1.25
times.
Pada tanggal 30 September 2017, PTP telah As of September 30, 2017, PTP has complied
memenuhi rasio-rasio dan pembatasan yang with the financial ratios and covenant as required.
disyaratkan.
Biaya pinjaman yang dikapitalisasi ke aset tetap Borrowing costs that were capitalized to property,
masing-masing adalah sebesar Rp4.984 dan plant and equipment amounted to Rp4,984 and
Rp1.823 pada 30 September 2017 dan 2016 (lihat Rp1,823 as of June 30, 2017 and 2016,
Catatan 12). respectively (see Note 12).
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016 saldo terutang masing-masing 2016 the outstanding balance of this facility
atas fasilitas ini sebesar Rp91.750 dan amounted to Rp91,750 and Rp100,000,
Rp100.000. respectively.
Tujuan penggunaan fasilitas kredit adalah untuk The purpose of this credit facility is to provide
membiayai pembelian aset termasuk tanah, financing for the assets acquisition which include
bangunan dan mesin-mesin yang berlokasi land, buildings and machinery located in Bogor,
di Bogor, Jawa Barat dan di Medan yang dimiliki West Java and in Medan owned by PT Unilever
oleh PT Unilever Indonesia Tbk. Indonesia Tbk.
Fasilitas pinjaman TL dikenakan bunga sebesar The TL loan facility bears an interest rate of
Jakarta Inter Bank Offered Rate (JIBOR) + 4% Jakarta Inter Bank Offered Rate (JIBOR) + 4%
per tahun. per annum.
Pada tanggal 27 Desember 2016 seluruh utang On December 27, 2016, all bank loans to UOB
Bank kepada UOB telah dilunasi. have been fully paid.
Selain fasilitas tersebut, Perusahaan memperoleh Other than the above facilities, the Company
fasilitas lindung nilai mata uang asing dengan obtained the foreign exchange hedging facility
nilai fasilitas sebesar USD5,000,000. amount to USD5,000,000.
Sampai dengan 30 September 2017 dan 31 Up to September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016 fasilitas ini belum digunakan oleh 2016 this facility has not been used by the
Perusahaan. Company.
5 (lima) tahun dan memiliki grace period credit approval. The interest rate of this facility is
pembayaran 12 bulan sejak tanggal persetujuan COF + 350bps per annum.
pinjaman. Tingkat bunga atas fasilitas ini sebesar
COF + 350bps per tahun.
Jaminan atas pinjaman ini adalah mesin yang The collaterals of this facility is the financed
dibiayai (lihat Catatan 12) dan corporate machineries (see Note 12) and Corporate
guarantees dari PT Tiga Pilar Sejahtera, entitas Guarantee from PT Tiga Pilar Sejahtera,
anak. a subsidiary.
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016, saldo terutang atas fasilitas ini 2016, the outstanding balance of this loan facility
adalah sebesar USD6.650.000 (ekuivalen amounted to USD6,650,000 (equivalent
Rp89.722) dan USD6,912,474 (ekuivalen Rp89,722) and USD6,912,474 (ekuivalen
Rp92.876). Rp92.876), respectively.
Jaminan atas pinjaman ini paripasu dengan utang The collaterals for this facility is the same
bank jangka pendek yang diterima oleh SPJ (lihat collateral short-term bank loans received by SPJ
Catatan 17). (see Note 17).
Atas pinjaman ini, SPJ, harus menjaga Debt For this loan, SPJ, a subsidiary, has to maintain
Service Ratio minimum sebesar 1,0 kali dan the minimum Debt Service Ratio of 1.0 times and
Gearing Ratio maksimum sebesar 2 kali. maximum Gearing Ratio of 2 times.
Pada tanggal 30 September 2017, SPJ telah As of September 30, 2017, SPJ has complied
memenuhi rasio-rasio dan pembatasan yang with the financial ratios and covenant as required.
disyaratkan.
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016, saldo terutang atas fasilitas ini 2016, the outstanding balance of this facility
adalah sebesar Rp5.000 dan Rp20.000. amounted to Rp5,000 and Rp20,000,
respectively.
di Jakarta, SCS, memperoleh fasilitas kredit Jakarta, SPJ, a subsidiary, obtained a Long-Term
Non Revolving Long Term Loan dengan pagu Non-Revolving credit facility with the credit limit of
kredit sebesar Rp70.000. Jangka waktu pinjaman Rp70,000. Term of this loan is 5 years until
adalah 5 tahun. Fasilitas pinjaman ini dikenakan December 19, 2017, include grace period of 6
bunga masing-masing sebesar 12,75% per tahun months. This facility bears an interest rate of
pada 30 September 2017 dan 31 Desember 12.75% for each facilities per annum as of
2016. September 30, 2017 and December 31, 2016,
respectively.
Atas pinjaman ini, SCS harus menjaga Debt to Upon this loan, SCS have to maintain Net Debt to
Equity Ratio maksimum 4 kali untuk tahun 2017 Equity Ratio maximum 4 times for fourth quarter
yang dimulai sejak triwulan keempat, dan Debt in 2017 and Debt Service Coverage Ratio
Service Coverage Ratio (DSCR) minimum 1,1 (DSCR) minimum 1.1 times for fourth quarter in
kali untuk tahun 2018 yang dimulai sejak triwulan 2018.
ke-empat.
Jaminan atas fasilitas pinjaman bank ini adalah The collaterals of this loan facility are as follows:
sebagai berikut:
- Jaminan fidusia mesin atas nama SCS (lihat - The fiduciary machinery owned by SCS(see
Catatan 12); Notes 12);
- Jaminan korporasi dari PT Balaraja Bisco - Corporate guarantee from PT Balaraja Bisco
Paloma, entitas anak. Paloma, a subsidiary
- Letter of Comfort dari Perusahaan. - Letter of comfort from the Company..
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016, saldo terutang atas fasilitas ini 2016, the outstanding balance of this facility
adalah sebesar Rp69.719 dan Rp9.641. amounted to Rp69,719 and Rp9,641,
respectively.
Jaminan atas pinjaman ini adalah mesin yang The collaterals of this facility is the financed
dibiayai (lihat Catatan 12). machineries (see Note 12).
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016, saldo terutang atas fasilitas ini 2016, the outstanding balance of this facility
adalah sebesar Rp3.921 dan Rp6.825. amounted to Rp3,921 and Rp6,825, respectively.
dengan pagu kredit sebesar Rp7.700. Jangka of this facility is 5 (five) years.
waktu fasilitas adalah 5 tahun.
Tingkat bagi hasil atas fasilitas ini sebesar 15,5% The sharing rate for this facility is 15.5% per
per tahun. Jaminan atas pinjaman ini adalah annum. The collaterals of this loan is the financed
mesin yang dibiayai (lihat Catatan 12). machineries (see Note 12).
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016, saldo terutang atas fasilitas ini 2016, the outstanding balance of this facility
adalah sebesar Rp3.154 dan Rp4.478. amounted to Rp3,154 and Rp4.478, respectively.
Liabilitas imbalan pascakerja yang diakui dalam Post-employment benefits recognized in the
laporan posisi keuangan konsolidasian interim interim consolidated statements of financial
adalah sebagai berikut: position are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2017 2016
Rp Rp
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti 116,732 98,734 Present Value of Defined Benefits Obigation
Rincian beban imbalan pascakerja diakui pada The details of post-employment benefits expense
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif recognized in the interim consolidated statements
lain konsolidasian interim adalah sebagai of profit or loss and other comprehensive income
berikut: are as follows:
2017 2016
(6 Bulan/ (1 Tahun/
Months ) Years)
Rp Rp
Biaya Jasa Kini 8,197 9,713 Current Service Cost
Biaya Bunga 4,039 3,959 Interest Expense
Biaya Jasa Lalu (782) 3,114 Past Service Cost
Beban Imbalan Kerja 11,454 16,786 Total Employee Benefits Expense
Beban imbalan pascakerja dicatat sebagai bagian The employee benefits expense recorded as part
dari biaya gaji dan kesejahteraan karyawan. of employee salaries and allowances expense.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2017 2016
Rp Rp
Saldo Awal 98,734 72,094 Beginning Balances
Pembayaran Imbalan Kerja (453) (2,346) Payment of Employees' Benefits
Penghasilan Komprehensif Lain 6,997 33,516 Other Comprehenship Income
Biaya Jasa Kini 8,197 -- Current Service Cost
Biaya Jasa Lalu (782) -- Past Service Cost
Penyesuaian atas Hilangnya Adjustment due to Losing
Pengendalian pada Entitas Anak -- (4,530) Control of a Subsidiary
Biaya Bunga 4,039 -- Interest Cost
Saldo Akhir 116,732 98,734 Ending Balances
Rekonsiliasi perubahan pada nilai kini kewajiban Reconciliation of change in present value of
imbalan pasti adalah sebagai berikut: defined benefit obligations are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2017 2016
Rp Rp
Mutasi dari penghasilan komprehensif lain Movements of the interim consolidated other
konsolidasian interim sebagai berikut: comprehensive income as follows:
2017 2016
(6 Bulan/ (1 Tahun/
Months ) Years)
Rp Rp
Saldo Awal (22,043) (2,320) Beginning Balance
Penyesuaian atas Hilangnya Adjustment due to Losing
Pengendalian pada Entitas Anak -- (2,993) Control of a Subsidiary
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehenshive Income
Periode/ Tahun Berjalan 6,997 (16,730) Current Period/ Year
Saldo Akhir (15,046) (22,043) Ending Balance
Program imbalan pasti memberikan eksposur Defined benefit plan provides Group's exposure
Grup terhadap risiko tingkat bunga dan risiko gaji. to interest rate risk and salary risk.
asumsi kenaikan gaji dimasa depan, oleh calculated using the increasing future salary
karenanya, peningkatan persentase kenaikan gaji assumption, therefore, an increase in the
di masa depan akan meningkatkan liabilitas percentage of increasing future salary, will
program. increase the liability of the program.
Nilai kewajiban imbalan pasti, biaya jasa kini yang Present value of defined benefits obligation,
terkait dan biaya jasa lalu di atas dihitung oleh related current service cost and past service cost
aktuaris independen dengan menggunakan has been calculated by independent actuaries
asumsi untuk tahun – tahun yang berakhir pada using the following assumptions for the years
tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 ended June 30, 2017 and December 31, 2016
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2017 2016
Tingkat Diskonto 6.76 - 8.84% 8.72 - 8.84% Discounts Rate
Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji 8.00% 8.50 - 9.00% Salary Increase Projection Rate
Tingkat Mortalita TMI III - 2011 TMI III - 2011 Mortality Rate
Tingkat Cacat Tetap 0% x TMI III - 2011 0% x TMI III - 2011 Permanent Disability Rate
Tingkat Pengunduran Diri 5.00% 5.00% Resignation Rate
21. Utang Obligasi dan Sukuk Ijarah – Neto 21. Bond and Sukuk Ijarah Payable - Net
Obligasi dan Sukuk Ijarah TPS Food I Obligasi and Sukuk Ijarah TPS Food I
Penawaran umum obligasi dan sukuk ijarah The Company’s initial public offering of
(sukuk) TPS Food I Perusahaan masing-masing Rp600,000 and Rp300,000 of bond and Sukuk
sebesar Rp600.000 dan Rp300.000 pada tanggal Ijarah (sukuk) TPS Food I dated April 1, 2013
1 April 2013, telah mendapatkan pernyataan efektif was declared effective by the Indonesian
dari Otoritas Jasa Keuangan melalui surat Financial Services Authority in its letter
No. S-62/D.04/2013 pada tanggal 28 Maret 2013. No. S-62/D.04/2013 dated March 28, 2013. The
Obligasi dan Sukuk Ijarah ini akan jatuh tempo Bond and Sukuk Ijarah will be matured on April 5,
pada tanggal 5 April 2018 dengan tingkat suku 2018 and bears an interest fixed rate of 10.25%
bunga tetap 10,25% dan fee ijarah sebesar and fee ijarah amounting to Rp30,752 per annum.
Rp30.752 per tahun.
Bunga dan fee ijarah dibayarkan setiap 3 (tiga) The payment of interest bond and fee ijarah will
bulan. be paid on every 3 (three) months.
Obligasi dan sukuk ini memperoleh peringkat This bonds and sukuk have been rated idA and
idA dan idA(sy) dari PT Pemeringkat Efek idA(sy) by PT Pemeringkat Efek Indonesia
Indonesia (PEFINDO) masing-masing pada (PEFINDO) dated on September 30, 2017 and
tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember December 31, 2016, respectively.
2016.
Penerbitan Obligasi TPS Food I dilakukan sesuai Issuance of Bond of TPS Food I conducted with
dengan Akta Perjanjian Perwalimanatan antara the Deed of Agreement the trustee between the
Perusahaan dengan PT Bank Mega Tbk, pihak Company and PT Bank Mega Tbk, third party,
ketiga, yang bertindak sebagai Wali Amanat. acted as Trustee.
Skema sukuk ijarah yang digunakan adalah The sukuk ijarah scheme used is underwriting of
penjaminan aset tetap PT Tiga Pilar Sejahtera the plant, property and equipment of PT Tiga
(TPS) dan PT Poly Meditra Indonesia (PMI), Pilar Sejahtera (TPS) and PT Poly Meditra
keduanya entitas anak. Indonesia (PMI), both are subsidiaries.
Perusahaan wajib memenuhi pembatasan- The Company has to comply with certain
pembatasan tertentu sesuai dengan yang restrictions under bond covenants as stipulated in
ditetapkan dalam Offering Circular. the Offering Circular.
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016, Perusahaan telah memenuhi 2016, the Company has complied with the
rasio-rasio dan pembatasan yang disyaratkan. financial ratios as required.
Obligasi dan sukuk dijaminkan dengan aset tetap Bond and sukuk are secured by property, plant
TPS, PMI dan PT Jatisari Srirejeki (JS) dan and equipment of TPS, PMI and PT Jatisari
piutang performing TPS (lihat Catatan 4 dan 12). Srirejeki (JS) and performing receivables of TPS
(see Notes 4 and 12).
Sukuk Ijarah TPS Food II (Sukuk II) Sukuk Ijarah TPS Food II (Sukuk II)
Penawaran umum sukuk ijarah TPS Food II The Company’s initial public offering of
Perusahaan sebesar Rp1.200.000 pada tanggal Rp1,200,000 Sukuk Ijarah (sukuk) TPS Food II
11 Juli 2016, telah mendapatkan pernyataan dated July 11, 2016 was declared effective by the
efektif dari Ototritas Jasa Keuangan melalui surat Indonesian Financial Services Authority in its
No. S-338/D.04/2016 tertanggal 30 Juni 2016, letter No. S-338/D.04/2013 dated June 30, 2016.
Sukuk II ini akan jatuh tempo pada 19 Juli 2021 Sukuk II will be matured on July 19, 2021 and
dengan fee ijarah sebesar Rp126.600 per tahun. bears a fee ijarah amounting to Rp126,600 per
annum.
Bunga dan fee ijarah dibayarkan setiap 3 (tiga) The payment of interest bond and fee ijarah will
bulan. be paid on every 3 (three) months.
Sukuk II ini memperoleh peringkat idA (sy) dari Sukuk II have been rated idA (sy) by
PT Pemeringkat Efek Indonesia PEFINDO pada PT Pemeringkat Efek Indonesia PEFINDO dated
tanggal 30 September 2017. on September 30, 2017.
Sukuk II dilakukan sesuai dengan Akta Perjanjian Sukuk II conducted with the Deed of Agreement
Perwalimanatan antara Perusahaan dengan the trustee between the Company and PT Bank
PT Bank Mega Tbk, pihak ketiga, yang bertindak Mega Tbk, third party, acted as Trustee.
sebagai Wali Amanat.
Skema sukuk II yang digunakan adalah The sukuk II scheme used is underwriting of the
penjaminan aset tetap PT Sukses Abadi Karya Inti plant, property and equipment of PT Sukses
(SAKTI), entitas anak. Abadi Karya Inti (SAKTI), a subsidiary.
Perusahaan wajib memenuhi pembatasan- The Company has to comply with certain
pembatasan tertentu sesuai dengan yang restrictions under bond covenants as stipulated in
ditetapkan dalam Offering Circular. the Offering Circular.
Pada tanggal 30 September 2017, Perusahaan As of September 30, 2017, the Company has
telah memenuhi rasio-rasio dan pembatasan yang complied with the financial ratios as required.
disyaratkan.
Sukuk II dijaminkan dengan aset tetap SAKTI (lihat Sukuk II are secured by property, plant and
Catatan 12). equipment of SAKTI (see Note 12).
Beban bunga obligasi dan fee ijarah sukuk I dan II Accrued Interest expense and fee ijarah sukuk I
yang masih harus dibayar adalah masing-masing and II amounting to Rp15,375 and Rp28,788 for
sebesar Rp15.375 dan Rp28.788 pada September 30, 2017 and Rp15,375 and
30 September 2017 serta Rp15.375 dan Rp28.788 Rp28,788 for December 31, 2016, respectively.
pada 31 Desember 2016.
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Nama Pemegang Saham Jumlah Saham/ Persentase Ditempatkan dan Name of Stockholders
Number of Kepemilikan/ Disetor Penuh/
Shares Percentage of Issued and
Ownership Fully Paid
% Rp
Saham Seri A Series A Share
Masyarakat (masing- masing di bawah 5%) 135,000,000 4.20 67,500 Public (below 5% each)
Saham Seri B Series B Share
PT Tiga Pilar Corpora 667,518,328 20.74 133,504 PT Tiga Pilar Corpora
JP Morgan Chase Bank Non Treaty Clients 300,275,155 9.33 60,055 JP Morgan Chase Bank Non Treaty Clients
Trophy 2014 Investors Limited. 292,600,000 9.09 58,520 Trophy 2014 Investors Limited.
Primanex Pte. Ltd. 212,000,000 6.59 42,400 Primanex Pte. Ltd.
Morgan Stanley & Co. LLC-Client Account 209,820,700 6.52 41,964 Morgan Stanley & Co. LLC-Client Account
Pandawa Treasure Pte Ltd 173,710,133 5.40 34,742 Pandawa Treasure Pte Ltd
Primanex Limited 173,114,557 5.38 34,623 Primanex Limited
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 1,054,561,127 32.75 210,912 Public (below 5% each)
Sub Jumlah 3,083,600,000 95.80 616,720 Subtotal
Jumlah Modal Saham 3,218,600,000 100.00 684,220 Total Capital Stock
23. Tambahan Modal Disetor – Neto 23. Additional Paid-in Capital - Net
Tambahan modal disetor neto pada 30 Additional paid-in capital-net as of September 30,
September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah: 2017 and December 31, 2016 is as follows:
Rp
Rp
Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering
Agio Saham 20,250 Additional Paid in Capital Excess for Par
Penawaran Umum Terbatas II Limited Public Offering II
Agio Saham 201,894 Additional Paid in Capital Excess for Par
Biaya Emisi Saham (4,328) Stock Issuance Cost
Neto 197,566 Net
Rp
Penawaran Umum Terbatas III Limited Public Offering III
Agio Saham 451,440 Premium on Stock
Biaya Emisi Saham (11,716) Stock Issuance Cost
Neto 439,724 Net
Penambahan Modal Issuance of Capital Stock -
Tanpa HMETD Non-Preemptive Rights Issuance
Agio Saham 599,830 Premium on Stock
Biaya Emisi Saham (165) Stock Issuance Cost
Neto 599,665 Net
Jumlah Agio Saham Neto 1,257,205 Total Capital Paid-in Excess of Par - Net
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Difference in Value from Restructuring Among
Sepengendali Entities Under Common Control
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas The difference in value transaction from
sepengendali pada tanggal 30 September 2017 restructuring among entities under common
It is a reclassification amount from difference in value from amoung entities under common control.
2) Merupakan reklasifikasi dari komponen ekuitas lainnya (lihat catatan 28)/
24. Selisih Transaksi dengan Pihak 24. Difference in Value Transaction with
Nonpengendali Non-Controlling Interest
Selisih transaksi dengan pihak nonpengendali The difference in value transaction with non-
pada tanggal 30 September 2017 dan 31 controlling interest as of September 30, 2017
Desember 2016 adalah sebagai berikut: and December 31, 2016 is as follow:
Rp
Per o leh an Sah am d ar i Pih ak No n p en gen d ali Shares Acquired from Non Controlling Interest
Aset Net o yan g Dip er o leh 32,214 Net Asset Value of Acquired
Biay a Per o leh an 25,000 Acquisition Cost
Jumlah 7,214 Total
25. Dividen Tunai dan Dana Cadangan Umum 25. Cash Dividend and General Reserve Fund
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on Deed of Annual General Meeting of
Umum Pemegang Saham Tahunan No. 40 Stockholders No. 40 dated June 8, 2017 which
tanggal 8 Juni 2017 yang dibuat di hadapan was made in the presence of Humberg Lie S.H.,
Humberg Lie S.H., S.E., M.Kn., notaris di Jakarta, S.E., M.Kn., a notary in Jakarta, the Company’s
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk stockholders approved to not distribute of
tidak membagikan dividen dan melakukan dividend and make the reserve fund from net
penyisihan seluruh laba bersih per 31 Desember income as of December 31, 2016 for the
2016 untuk kegiatan operasional Perusahaan. Company’s operating activities.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on Deed of Annual General Meeting of
Umum Pemegang Saham Tahunan No. 107 Stockholders No. 107 dated June 23, 2016 which
tanggal 23 Juni 2016 yang dibuat di hadapan was made in the presence of Humberg Lie S.H.,
Humberg Lie S.H., S.E., M.Kn., notaris di Jakarta, S.E., M.Kn., a notary in Jakarta, the Company’s
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk stockholders approved to not distribute of
tidak membagikan dividen dan melakukan dividend and make the reserve fund from net
penyisihan seluruh laba bersih per 31 Desember income as of December 31, 2015 for the
2015 untuk kegiatan operasional Perusahaan. Company’s operating activities.
*) merupakan entitas anak Perusahaan sampai dengan tanggal 11 Mei 2016/ *) Subsidiaries of the Company until May 11, 2016
2017 2016
(9 Bulan/ (9 Bulan/
M onths) M onths)
Rp Rp
Penjualan Bruto 4.231.851 5.095.602 Gross Sales
Dikurangi : Diskon Penjualan (122.810) (116.798) Less: Sales Discount
Penjualan - Neto 4.109.041 4.978.804 Net Sales
Rincian penjualan berdasarkan kelompok produk The details of sales based on main product
utama adalah sebagai berikut: classification are as follows:
2017 2016
(9 Bulan/ (9 Bulan/
M onths) M onths)
Rp Rp
Produksi Makanan Food M anufacturing
Makanan Pokok Basic Food
Mie Kering 436.979 422.159 Dry Noodle
Bihun 415.999 389.746 Vermicelli
Jumlah Makanan Pokok 852.978 811.905 Total Basic Foods
Makanan Konsum si Consumer Food
Wafer Stick dan Snack Ekstrusi 555.236 519.838 Waffer Stick and Snack Extrusion
Mie Instan 305.350 296.245 Instant Noodle
Biskuit 74.992 183.528 Biscuit
Permen 30.546 25.392 Candy
Lainnya 26.417 4.745 Others
Jumlah Makanan Konsumsi 992.541 1.029.748 Total Consumer Food
Jumlah Manufaktur Makanan 1.845.520 1.841.653 Total of Food Manufacturing
Pengolahan Beras Rice M ills
Beras 2.386.331 3.217.042 Rice
Agribisnis Agribusiness
Minyak Saw it Mentah -- 21.086 Crude Palm oil
Tandan Buah Segar -- 13.736 Fresh Fruit Bunch
Inti Saw it dan Turunannya -- 2.086 Palm Kernel
Jumlah Agribisnis -- 36.908 Total Agribusiness
Sub Jumlah Penjualan 4.231.851 5.095.602 Sub Total Sales
Dikurangi : Diskon Penjualan (122.810) (116.798) Less: Sales Discount
Total - Neto 4.109.041 4.978.804 Net
Seluruh penjualan Grup merupakan penjualan All the Group’s sales represent sales to third
kepada pihak ketiga. parties.
Tidak terdapat penjualan dengan nilai jual neto There is no sales with net sales amount
melebihi 10% dari jumlah penjualan neto untuk exceeding 10% of total net sales pertain for the
periode sembilan bulan yang berakhir pada nine months period ended September 30, 2017
tanggal and 2016, respectively.
30 September 2017 dan 2016.
Tidak terdapat pembelian dengan nilai beli There is no purchase with net purchase amount
melebihi 10% dari jumlah penjualan neto untuk exceeding 10% of total net sales pertain for six
periode sembilan bulan yang berakhir pada months period ended September 30, 2017 and
tanggal 30 September 2017 dan 2016. 2016, respectively.
Penghasilan bunga merupakan penghasilan Interest income represents interest income from
bunga dari rekening bank dan deposito berjangka bank accounts and time deposits (see note 3),
pendek (lihat Catatan 3), sedangkan beban while interest expense is interest expense on
bunga merupakan beban bunga atas pinjaman, loans, finance lease and bond (see Notes 17, 18,
sewa pembiayaan dan obilgasi (lihat Catatan 17, 19 and 21).
18, 19 dan 21).
34. Aset dan Liabilitas Moneter 34. Monetary Asset and Liabilities
Dalam Mata Uang Asing Denominated in Foreign Currencies
35. Instrumen Keuangan dan Manajemen 35. Financial Instrument and Financial
Risiko Keuangan Risks Management
Risiko keuangan utama yang dihadapi Grup The main financial risks faced by the Group are
adalah risiko kredit, risiko nilai tukar mata uang credit risk, foreign exchange rate risk, liquidity
asing, risiko likuiditas dan risiko bunga. Perhatian risk and interest risk. Attention of managing
atas pengelolaan risiko ini telah meningkat these risks has significantly increased in light of
secara signifikan dengan mempertimbangan the considerable change and volatility in
perubahan dan volatilitas pasar keuangan Indonesian and international markets.
di Indonesia dan internasional.
Direksi telah menelaah kebijakan manajemen The Directors have reviewed the financial risk
risiko keuangan secara berkala. management policy regularly.
piutang usaha, aset keuangan lancar lainnya, receivables, other current financial assets, due
piutang pihak berelasi non-usaha dan aset from related parties non-trade and other non-
keuangan tidak lancar lainnya. Jumlah eksposur current financial assets. The maximum total
risiko kredit maksimum sama dengan nilai credit risks exposure is equal to the amount of
tercatat atas akun-akun tersebut. the respective accounts.
Jumlah eksposur risiko kredit maksimum aset Total maximum credit risk exposure of financial
keuangan pada tanggal 30 September 2017 dan assets on September 30, 2017 and 2016 are
2016 adalah sebagai berikut: as follows:
30 Septem be r/ 31 Des em be r/
Septem be r 30, December 31,
2017 2016
Nilai Eks pos ur Nilai Ek sposur
Tercatat/ M aksim um / Te rcatat/ Maks imum/
Ca rrying M aximum Carryi ng M aximum
Va lue Exposure Value Exposure
Rp Rp Rp Rp
Aset Keuangan Financial Asset
Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Loan and Receivab les
Kas dan Setara Kas 126.301 126.301 295.926 295.926 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 2.363.345 2.363.345 2.393.724 2.393.724 Trade Receivables - Third Parties
Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha 577.785 577.785 538.230 538.230 Due from Related Parties Non-Trade
Aset Keuangan Lancar Lainnya 411.852 411.852 405.737 405.737 Other Current Financial Assets
Aset Keuangan tidak Lancar Lainnya 3.580 3.580 4.036 4.036 Other Non-Current Financial Assets
Jum lah Ase t Ke uangan 3.482.863 3.482.863 3.637.653 3.637.653 Total Fina ncia l Asset
Grup mengelola risiko kredit dengan menetapkan Group manage and control this credit risk by
batasan jumlah risiko yang dapat diterima untuk setting limits on the amount of risk they are willing
masing-masing pelanggan dan lebih selektif to accept for respective customers and being
dalam pemilihan bank dan institusi keuangan, more selective in choosing banks and financial
yaitu hanya bank-bank dan institusi keuangan institutions that they deal with, which includes
ternama dan yang berpredikat baik yang dipilih. choosing only the reputable and creditworthy
banks and financial institutions.
Tabel berikut menganalisis aset yang telah jatuh The following tables analyze assets that have
tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai matured but not impaired and not yet due and not
dan yang belum jatuh tempo dan tidak impaired as well as financial assets that are
mengalami penurunan nilai serta aset keuangan individually determined to be impaired :
yang ditentukan secara individu mengalami
penurunan nilai:
Penurunan me ngalam i pe nurunan nilai/ m engalam i penurunan nilai/ Jumlah/
Nilai Individual/ Overdue but Not Impai red Not Yet Overdue and not Impai red Total
Indi vi dual ly 0 - 30 hari/days 31 - 90 hari/da ys > 90 hari/days Pe rus ahaan Perusahaan Pe rse orangan/
Impa ired Perbankan/ Non Pe rbankan/ Indi vi dua l
Ba nki ng Non-Ba nki ng
Company Company
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Pinjam an yang Diberik an Loans a nd Recei va bl es
dan Piutang
Kas dan Setara Kas -- -- -- -- 125.870 431 -- 126.301 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 24.816 277.096 172.552 1.590.012 -- 341.449 7.052 2.412.977 Trade Receivables
Piutang Pihak Berelasi Due from Related Parties
Non-Usaha -- -- -- 574.875 -- 2.910 -- 577.785 Non-trade
Aset Keuangan Lancar Lainnya -- -- -- 405.400 6.452 -- 411.852 Other Current Financial Assets
Aset Keuangan Other Non-Current
Tidak Lancar Lainnya -- -- -- 3.580 -- 3.580 Financial Assets
Jum lah 24.816 277.096 172.552 2.164.887 531.270 354.822 7.052 3.532.495 Total
Jumlah 24,816 448,326 769,394 1,165,303 704,912 379,531 170,785 3,663,067 Total
2016
Akan Jatuh Tempo/ Will Due on Jatuh Tempo Jumlah/
Kurang dari 1 - 5 tahun/ Lebih dari 5 Tahun/ Tidak Ditentukan/ Total
1 tahun/ 1 - 5 years More than 5 Maturity not
Less than 1 year years Determined
Grup yang mempunyai potensi atas risiko foreign exchange rate risk are cash and cash
nilai tukar mata uang terutama terdiri dari equivalents, trade receivables, trade payables
kas dan setara kas, piutang usaha, utang finance lease obligation and bank loans.
usaha utang sewa pembiayaan dan utang
bank.
Analisa Sensitivitas Sensitivity Analysis
Dengan hipotesis pelemahan nilai tukar A hypothetical 10% decrease in the exchange
terhadap mata uang Dolar Amerika Serikat rate of the Rupiah against the USD currency,
sebesar 10% pada 30 September 2017 akan as of September 30, 2017, would decrease
mengurangi laba sebelum pajak sebesar profit before tax amounting to Rp12,455.
Rp12.455
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 As of September 30, 2017 and December 31,
Desember 2016 manajemen memperkirakan 2016 management considers that the carrying
bahwa nilai tercatat aset dan liabilitas amount of financial assets and liabilities
keuangan jangka pendek dan yang jatuh recorded at amortized cost in the consolidated
temponya tidak ditentukan yang dicatat pada statements of financial position approximate
biaya perolehan diamortisasi dalam laporan their fair value for both short-term and those
posisi keuangan, mendekati nilai wajarnya, which maturities were not determined, and
dan tingkat bunga utang bank dan sewa bank loans and financial lease interest rate
pembiayaan diasumsikan sama dengan assuming equal with the market discount rate.
tingkat diskon pasar.
36. Ikatan dan Perjanjian Penting 37. Commitments and Significant Agreements
Pada 30 September 2017 dan 2016, As of September 30, 2017 and 2016, addition
penambahan aset tetap pada entitas anak of property, plant and equipment in
melalui penambahan sewa pembiayaan subsidiaries through additional of financial
adalah sebesar Rp12.505 dan Rp304. lease amounted to Rp12,505 and Rp304,
respectively.
Pada 30 September 2017 dan 2016, As of September 30, 2017 and 2016, addition
penambahan aset tetap pada entitas anak of property, plant and equipment in
melalui kapitalisasi biaya pinjaman adalah subsidiaries through borrowing cost
sebesar Rp4.984 dan Rp1.824. capitalization amounted to Rp4,984 and
Rp1,824, respectively.
Pada 30 September 2017 dan 2016, As of September 30, 2017 and 2016, addition
penambahan utang bank melalui pembayaran of bank loan through payment to suppliers
kepada pemasok adalah sebesar Rp339.569 amounted to Rp339,569 and Rp229,913,
dan Rp229.913. respectively.
38. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 38. Subsequent Event After Reporting Period
40. Standar Akuntansi Baru yang Belum Berlaku 40. New Accounting Standard not Yet
Tahun Buku 2017 Effective for Year 2017
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountants (DSAK-IAI)
standar baru, amandemen dan interpretasi has issued the following new standards,
berikut, namun belum berlaku efektif untuk tahun amendments and interpretations, but not yet
buku yang dimulai pada 1 Januari 2018 sebagai effective for the financial year beginning
berikut : January 1, 2018 as follows :
Amandemen PSAK No. 16 (revisi 2015): The amendments to SFAS No. 16 (revised
“Aset Tetap” 2015): “Property, Plant and Equipment”
PSAK No. 69: “ Agrikultur” SFAS No. 69: “ Agriculture”
Amandemen PSAK No. 2: “Laporan Arus Kas The amendments to SFAS No. 2:
tentang Prakarsa Pengungkapan” “Statements of Cash Flows about
Disclosure Initiative”
Amandemen PSAK No. 46: “Pajak The amendments to SFAS No. 46: “Income
Penghasilan tentang Pengakuan Aset Pajak Tax regarding Deferred Tax Assets
Pajak Tangguhan untuk Rugi yang Belum Recognition for Unrealised Loss”.
Direalisasi”.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on
1 Januari 2020. January 1, 2020
PSAK 71 “Instrumen Keuangan”. SFAS 71 “Financial Instruments”.
PSAK 72 “Pendapatan dari Kontrak dengan SFAS 72 “Revenue from Contracts with
Pelanggan. Customers”.
PSAK 73 “Sewa”. SFAS 73 “Rent”.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on
1 Januari 2020. January 1, 2020
Hingga tanggal laporan keuangan konsolidasian Until the date of the interim consolidated
interim ini diotorisasi, Grup masih melakukan financial statements is authorized, the Group is
evaluasi atas dampak potensial dari penerapan still evaluating the potential impact of
standar baru, amandemen standar dan the adoption of new standards, amendments to
interpretasi standar tersebut. standards and interpretations of these
standards.