NAMA PT.

: SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN

LABORA
Program Studi : S1 Manajemen
Mata Kuliah : Perpajakan
SKS : 3 SKS
Dosen : DEWI KARTIKANINGSIH,S.E.,M.M
Dekripsi Mata Mata kuliah ini akan membahas tentang konsep pajak, definisi, dan tata cara pemungutan, penyeto
Kuliah : PPN, PPh pasal 21, 22, 23, 24, 25, 26 dan PPh Final.

Capaian Setelah mengikuti perkuliahan ini, mahasiswa diharapkan dapat mampu untuk memahami konsep
Pembelajaran : masing.
Mata Kuliah
Kemampuan Akhir yang Diharapkan
Minggu Ke Bahan Kajian Sub Bahan Kajian
(KA)
1 2 3 4

1
2
3
Mampu Menganalisis Konsep Dasar Konsep Dasar
I
Perpajakan Perpajakan
4
5
1

Mampu menganalisis Administrasi Administrasi Dasar 2

II Dasar Perpajakan Yaitu NPWP & Perpajakan Yaitu NPWP
NPPKP & NPPKP 3
4
1
2

III Memahami SPT, pernyetoran, dan SPT, Penyetoran, dan 3

pelaporan pajak Pelaporan Pajak
4
5
1
2
Memahami Kewajiban Pembukuan / Kewajiban Pembukuan /
IV Pencatatan Pencatatan 3
4
1
2
Memahami Pemeriksaan Pajak dan Pemeriksaan Pajak dan
V Surat Ketetapan Pajak Surat Ketetapan Pajak
 Memahami Pemeriksaan Pajak dan Pemeriksaan Pajak dan
V
Surat Ketetapan Pajak Surat Ketetapan Pajak 3
4
1
2
Memahami Proses Keberatan dan Proses Keberatan dan 3
VI
Banding Banding
4
5

VII Dapat Mengerjakan Soal-Soal REVIEW & KUIS

VIII UJIAN
1
2
3
4

Memahami Pajak Pertambahan Nilai Pajak Pertambahan Nilai 5

IX (PPN) dan Pajak Penjulan Barang (PPN) dan Pajak
Mewah Penjulan Barang Mewah 6
7
8
9
10
Memahami PPh Pasal 21 PPh Pasal 21
(Perhitungan PPh Pasal 1
(Perhitungan PPh Pasal 21 untuk
21 untuk Karyawan 2
Karyawan Tetap dan Pegawai Tidak
Tetap dan Pegawai Tidak
Tetap (Lepas) dan Untuk Penerima Tetap (Lepas) dan Untuk
X Pensiun dan Pegawai Upah Harian 3
Penerima Pensiun dan
PPh Pasal 21 Pegawai Upah Harian 4
PPh Pasal 22
5
1
2
Memahami PPh Pasal 22 dan Mampu 3
XI PPh Pasal 22
Melakukan Perhitungan
4
5
1
2
Memahami PPh Pasal 23 dan Mampu 3
XII PPh Pasal 23
Melakukan Perhitungan
4
5
1
2
Memahami PPh Pasal 24 dan PPh
PPh Pasal 24 dan PPh
XIII Pasal 25 dan Mampu Melakukan
Pasal 25
Perhitungan
 Memahami PPh Pasal 24 dan PPh
PPh Pasal 24 dan PPh 3
XIII Pasal 25 dan Mampu Melakukan
Pasal 25
Perhitungan
4
5
1
2
Memahami PPh Pasal 26 dan PPh
PPh Pasal 26 dan PPh 3
XIV Final dan Mampu Melakukan
Final
Perhitungan
4
5

XV Dapat Mengerjakan Soal-Soal REVIEW & KUIS

XVI UJIAN
Sumber Bacaan :
1 Kausar Rizal Salman. 2017, Perpajakan dan PPh dan PPN. Penerbit Indeks
2 Waluyo. 2011, Perpajakan Indonesia. Buku 1, Edisi 10, Penerbit Salemba Empat, Jakarta
3 ----------. 2014, Perpajakan Indonesia. Buku 1, Edisi 11, Penerbit Salemba Empat, Jakarta
4 Widyaningsih Aristanti. 2013, Hukum Pajak dan Perpajakan, Penerbit Alfabeta, Bandung.
5 Mardiasmo. 2011, Perpajakan Edisi Revisi. Penerbit Andi Offset, Yogyakarta.
6 Herry Purwono. 2010, Dasar-dasar Perpajakan dan Akuntansi Pajak. Penerbit Erlangga, Jakarta.
7 Djoko Muljono, 2010, Panduan Brevet Pajak, Pajak Penghasilan , Penerbit Andi Yogyakarta
 RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS)

Semester :
Kode Mata Kuliah :
Waktu Perkuliahan
:

dan tata cara pemungutan, penyetoran, dan pelaporan pajak. Berikutnya akan dibahas secara komprehensif mengenai Pajak Penghasi

t mampu untuk memahami konsep perpajakan dan melakukan kewajiban perpajakan sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlak

Sub Bahan Kajian Kriteria / Indikator Penilaian

4 5
Definisi Pajak 1
Klasifikasi Pajak 2
Asas Pemungutan Pajak 3

Tarif Pajak 4
Perlawanan Terhadap Pajak 5
Saat Terhutang Pajak 1
Prosedur Pembuatan NPWP & 2
NPPKP
Penghapusan NPWP & NPPKP 3
Sanksi-Sanksi 4
Pengertian dan Fungsi SPT 1
Bentuk, isi, dan Dokumen 2
Pendukung SPT
Jangka Waktu Pelaporan SPT 3
Sarana, Batas Waktu 4
Pembayaran Pajak
Sanksi Keterlambatan 5
Pembayaran dan Pelaporan
Kewajiban Pembukuan /
pajak 1
Pencatatan
Pembukuan Dengan Mata Uang 2
Asing
Persyaratan Administratif 3
Konversi Mata Uang Asing 4
Istilah dan Tujuan Pemeriksaan 1
Ruang Lingkup dan Kriteria 2
Pemeriksaan
 Jangka Waktu Pemeriksaan 3
Standar Pemeriksaan 4
Proses Pengajuan Keberatan 1
Pencabutan Pengajuan 2
Keberatan
Pelunasan Hutang Pajak 3
Proses Penyelesaian Keberatan 4
Banding 4

REVIEW & KUIS

UJIAN TENGAH SEMESTER ( UTS)
Pengertian PPN dan PPN Atas 1
BM
Cara Menghitung PPN, Objek 2
PPN, Tarif PPN, dan Cara Kerja
Dasar
SistemPengenaan
PPN Pajak PPN 3
Atas BM dan Penyerahan Barang
PPN
Kenadan PPN
Pajak Atas
PPN BMBM
Atas Yang 4
Dipungut Oleh Kantor
PPN DitanggungNegara
Berdaharawan Pemerintah dan 5
Pajak Masukan Yang Tidak
Saat dan
Dapat Tempat Pajak Terutang
Dikreditkan 6
Penyetoran dan Kredit Pajak 7
Faktur Pajak dan SPT Masa 8
Tenggang Waktu Antara Sesaat 9
Pajak Terutang dan Saat
Peraturan
PembayaranPeralihan
Pajak dan 10
Akuntansi PPN
Pemotongan Pajak PPh Pasal 21 1
Tarif Pajak PPh Pasal 21 2
Subjek Pajak PPh Pasal 21 3
Cara Menghitung PPh Pasal 21 4
Penyetoran dan Pelaporan PPh 5
Pasal 21
Pemungutan Pajak PPh Pasal 22 1
Tarif Pajak PPh Pasal 22 2
Pengecualiaan PPh Pasal 22 3
Cara Menghitung PPh Pasal 21 4
Penyetoran dan Pelaporan PPh 5
Pasal 21
Pemotongan Pajak PPh Pasal 23 1
Tarif Pajak PPh Pasal 23 2
Objek Pajak PPh Pasal 23 3
Menghitung PPh Pasal 23 4
Penyetoran dan Pelaporan PPh 5
Pasal 23
Penentuan Sumber Penghasilan 1
Tarif Pajak PPh Pasal 24 dan PPh 2
Pasal 25
 Cara Menghitung PPh Pasal 24 3
dan PPh Pasal 25
Penyetoran dan Pelaporan PPh 4
Pasal 24 dan PPh Pasal 25
Perhitungan PPh Pasal 25 Dalam 5
Hal-Hal Tertentu
Subjek Pajak PPh Pasal 26 dan 1
PPh Final
Tarif dan Objek Pajak Sifat 2
Pengenaannya
Pemotongan Pajak 3
Ketentuan dan Perhitungan PPh 4
Pasal 26 Sesuai UU No 36
Ketentuan, Pemotongan,
Tentang Pajak Penghasilandan 5
Perhitungan PPh Final
REVIEW & KUIS
UJIAN AKHIR EMESTER ( UAS)

Salemba Empat, Jakarta

Salemba Empat, Jakarta
nerbit Alfabeta, Bandung.
, Yogyakarta.
ajak. Penerbit Erlangga, Jakarta.
, Penerbit Andi Yogyakarta
NCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS)

VI ( Enam)

Semester Genap

dan pelaporan pajak. Berikutnya akan dibahas secara komprehensif mengenai Pajak Penghasilan baik tentang konsep penghasilan mau

jakan dan melakukan kewajiban perpajakan sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku, serta dapat menghitung pajak sesuai d

Metode Penilaian
Kriteria / Indikator Penilaian Pembelajara (Teknik,
n Bentuk)
5 6 7
Memahami Definisi Pajak

Memahami Klasifikasi Pajak

Ceramah,
Memahami Asas Pemungutan Pajak Tes Lisan
Diskusi

Memahami Tarif Pajak

Memahami Perlawanan terhadap Pajak
Memahami Saat Terhutang Pajak
Memahami Prosedur Pembuatan NPWP & NPPKP Ceramah,
Presentasi, Tes Lisan
Memahami Penghapusan NPWP & NPPKP Diskusi
Memahami Sanksi-Sanksi
Mengetahui Pengertian dan Fungsi SPT
Mengetahui Bentuk, isi, dan Dokumen Pendukung SPT
Ceramah,
Mengetahui Jangka Waktu Pelaporan SPT Presentasi, Tes Lisan
Diskusi
Memahami Sarana, Batas Waktu Pembayaran Pajak
Memahami Sanksi Keterlambatan Pembayaran dan pelaporan pajak

Memahami kewajiban Pembukuan/Pencatatan

Memahami Pembukuan dengan mata uang asing Ceramah,
Presentasi, Tes Lisan
Memahami Persyaratan Administratif Diskusi

Memahami Konversi Mata Uang Asing

Mengetahui Istilah dan Tujuan Pemeriksaan
Memahami Ruang Lingkup dan Kriteria Pemeriksaan Ceramah,
Presentasi, Tes Lisan
Diskusi
 Ceramah,
Presentasi, Tes Lisan
Memahami Jangka Waktu Pemeriksaan Diskusi
Memahami Standar Pemeriksaan
Memahami Proses Pengajuan Keberatan
Memahami Pencabutan Pengajuan Keberatan
Ceramah,
Memahami Pelunasan Hutang Pajak Presentasi, Tes Lisan
Diskusi
Memahami Proses Penyelesaian Keberatan
Memahami Proses Banding
Ceramah
dan Tes
Mampu Mengerjakan Soal-Soal Yang Diberikan
Pengerjaan Tertulis
GAH SEMESTER ( UTS) Soal
Memahami Pengertian PPN dan PPN Atas BM
Memahami Cara Menghitung PPN, Objek PPN, Tarif PPN, dan Cara Kerja Sistem
PPN
Memahami Dasar Pengenaan Pajak PPN Atas BM dan Penyerahan Barang Kena
Pajak PPN Atas BM
Memahami PPN dan PPN Atas BM Yang Dipungut Oleh Kantor Berdaharawan
Negara
Memahami PPN Ditanggung Pemerintah dan Pajak Masukan Yang Tidak Dapat Ceramah,
Dikreditkan Presentasi, Tes Lisan
Memahami Saat dan Tempat Pajak Terutang Diskusi
Mengetahui Cara Penyetoran dan Kredit Pajak
Memahami dan Mengetahui Faktur Pajak dan SPT Masa
Memahami Tenggang Waktu Antara Sesaat Pajak Terutang dan Saat Pembayaran
Pajak
Memahami Peraturan Peralihan dan Akuntansi PPN
Mengetahui Pemotongan Pajak PPh Pasal 21
Mengetahui Tarif Pajak PPh Pasal 21
Ceramah, Tes Lisan
Mengetahui Subjek Pajak PPh Pasal 21 Presentasi, dan
Memahami Cara Menghitung PPh Pasail 21 Diskusi Tertulis

Memahami Penyetoran dan Pelaporan PPh Pasal 21

Mengetahui Pemungutan Pajak PPh Pasal 22
Mengetahui Tarif Pajak PPh Pasal 22
Ceramah, Tes Lisan
Memahami Pengecualiaan PPh Pasal 22 Presentasi, dan
Diskusi Tertulis
Memahami Cara Menghitung PPh Pasal 21
Memahami Penyetoran dan Pelaporan PPh Pasal 21
Mengetahui Pemotongan Pajak PPh Pasal 22
Mengetahui Tarif Pajak PPh Pasal 23
Ceramah, Tes Lisan
Mengetahui Objek Pajak PPh Pasal 23 Presentasi, dan
Diskusi Tertulis
Memahami Cara Menghitung PPh Pasal 23
Memahami Penyetoran dan Pelaporan PPh Pasal 23
Mengetahui Penentuan Sumber Penghasilan
Mengetahui Tarif Pajak PPh Pasal 24 dan PPh Pasal 25
Ceramah, Tes Lisan
Presentasi, dan
Diskusi Tertulis
 Ceramah, Tes Lisan
Memahami Cara Menghitung PPh Pasal 24 dan PPh Pasal 25 Presentasi, dan
Diskusi Tertulis
Memahami Penyetoran dan Pelaporan PPh Pasal 24 dan PPh Pasal 25
Memahami Perhitungan PPh Pasal 25 Dalam Hal-Hal Tertentu
Mengetahui Subjek Pajak PPh Pasal 26 dan PPh Final
Mengetahui Tarif dan Objek Pajak Sifat Pengenaannya
Ceramah, Tes Lisan
Mengetahui Pemotongan Pajak Presentasi, dan
Diskusi Tertulis
Memahami Ketentuan dan Perhitungan PPh Pasal 26 Sesuai UU No 36 Tentang
Pajak Penghasilan
Memahami Ketentuan, Pemotongan, dan Perhitungan PPh Final
Ceramah
dan Tes
Mampu Mengerjakan Soal-Soal Yang Diberikan
Pengerjaan Tertulis
HIR EMESTER ( UAS) Soal

TOTAL

Jakarta, 20 Maret 2020

Dosen Pengampu,

Dewi Kartikaningsih,S.E.,M.M
ng konsep penghasilan maupun konsep penerapan perhitungan

menghitung pajak sesuai dengan klasifikasi dan tarif masing-

Media
Bobot Bahan
Pembelajara
Nilai Rujukan
n
8 9 10

Papan Tulis,
6% 2, 3, 6 LCD,
Proyektor

Papan Tulis,
6% 1, 3 LCD,
Proyektor

Papan Tulis,
6% 3, 4, 5 LCD,
Proyektor

Papan Tulis,
6% 2, 5 LCD,
Proyektor

Papan Tulis,
6% 2, 3, 5 LCD,
Proyektor
 Papan Tulis,
6% 2, 3, 5 LCD,
Proyektor

Papan Tulis,
6% 4, 6 LCD,
Proyektor

Papan Tulis, LCD,

10%
Proyektor

Papan Tulis,
8% 1, 2, 3, 5 LCD,
Proyektor

Papan Tulis,
8% 1, 2, 3, 5 LCD,
Proyektor

Papan Tulis,
6% 1, 2, 3, 5 LCD,
Proyektor

Papan Tulis,
6% 1, 2, 3, 5 LCD,
Proyektor

Papan Tulis,
8% 1, 2, 3, 5 LCD,
Proyektor
 Papan Tulis,
8% 1, 2, 3, 5 LCD,
Proyektor

Papan Tulis,
8% 1, 2, 3, 5 LCD,
Proyektor

Papan Tulis, LCD,

10%
Proyektor

100%

Maret 2020
ampu,

aningsih,S.E.,M.M