STUDI KASUS LAB PAJAK - POTPUT

Nama : PT Fiskal Selalu Maju

NPWP : 01.565.364.5-012.000
Alamat : Jl. Pondok Kelabu No. 86, Rawamangun, Jakarta Timur
Jenis Usaha : Perdagangan Umum
Tgl. Berdiri : 20 November 2019
Nama Pimpinan : Nama Mahasiswa (Direktur Utama)
NPWP Pimpinan : 01.333.221.1-541.000
No Telp : 021-8888888
No Fax : 021-8888889
Email : Email Mahasiswa

Perusahaan memiliki 4 pegawai tetap dengan data sebagai berikut:

Jenis Gaji Tunjangan

No. Nama NPWP Jabatan Status Bonus
Kelamin Pokok Makan
1 Nama 57.472.344.1-017.000 Laki-laki Direktur K/1 20.000.000 2.000.000 20.000.000
Mahasiswa Utama
2 Agus 28.489.435.9-013.000 Perempuan Supervisor TK/0 16.500.000 1.650.000 16.500.000
3 Budi 71.869.469.8-075.000 Laki-laki Staff K/0 4.500.000 1.200.000 0
4 Siti 28.489.435.9-013.000 Perempuan Staff TK/0 3.000.000 1.000.000 0

Selain itu, PT Fiskal Selalu Maju memiliki beberapa transaksi di bawah ini:

Tanggal
No. Uraian Jumlah Lawan Transaksi
Bayar
1. 9/01/2020 Pembayaran jasa Rp.30.000.000,- Law Firm Amir SH MH,
perubahan akta Jl. Duku No. 9 Jakarta,
pendirian perusahaan NPWP : 12.345.678.2-444.000
2. 22/01/2020 Pembayaran biaya Rp 24.000.000,- Maman Sumaman, Jl. Jeruk
perbaikan AC terdiri dari 65% No.9 Jakarta Selatan, tidak
sparepart dan 35% ber-NPWP
jasa
3. 15/01/2020 Pembayaran sewa Rp. 15.000.000,- Ani Sukarti, Jl. Alpukat No.10
gedung kantor Jakarta Timur, tidak ber-NPWP
4. 18/01/2020 Pembayaran bunga Rp.45.000.000,- Bank BCA, Cabang Pasar
pinjaman Baru, Jakarta Selatan NPWP :
01.333.221.1-541.000
5. 12/01/2020 Pembayaran biaya Rp.50.000.000,-, PT. Cermat Sejahtera
manpower supply terdiri dari Jl. Salak No.7 Jakarta, NPWP :
90% reimbustment gaji 10.987.654.0-210.007
dan 10% manajemen
fee
6. 24/01/2020 Pembayaran sewa Rp. 90.000.000,- PT. Saku Finance,
leasing mesin Jl. Apel No.7 Jakarta, NPWP :
dengan hak opsi 01.258.369-7.342.000
7. 25/01/2020 Pembayaran atas Rp.30.000.000,- CV Bangun Sejahtera
pembelian ATK. Jl. Dunia Sejati
NPWP: 01.000.123.3-567.234
Keterangan: Kategori WP dg
Peredaran Bruto Tertentu
sesuai PP 23 Tahun 2018
8. 28/01/2020 Pemberian hadiah Rp. 10.500.000,- Bpk. Zaintony In Jl. Biji Kurma
undian lomba yang No.9 Jakarta, tidak ber-NPWP
diadakan perusahaan
 Tanggal
No. Uraian Jumlah Lawan Transaksi
Bayar
9. 29/01/2020 Pembayaran royalty Rp.40.000.000,- Jonsen Jones Co.Ltd
atas pemanfaatan Jl. Orchad Road Km 34
merek dagang. Tax ID Number :
Lawan transaksi telah 98.5432.SING
menyediakan DGT
Form.
10 30/01/2020 Pembayaran bunga Rp. 5.000.000,- Ny. Ayang Anet, Jl. Kedondong
pinjaman No.99B Jakarta Selatan,
NPWP : 04.325.667.5-090.000

Selain hal tersebut di atas, Pada akhir Januari PT Ortax Indonesia juga membagikan dividen
pada 31 Januari 2020 kepada seluruh pemegang saham sebesar Rp 1.000.000.000,- sebagai
berikut:
No. Identitas Pemegang Saham Penyertaan
1 PT. Hogya Marus 25%
Jl. Semangka Jakarta Timur, NPWP 01.235.433.4-021.000
2 PT Surakil Apil 15%
Jl. Jeruk No.10 Jakarta, tidak berNPWP
3 Koperasi Terus Terusan 20%
Jl. Pir Pir No.80 Jakarta, NPWP : 01.234.567.9-003.000
4 CV. Gugus Depan 30%
Jl Jambu, Jakarta Utara, NPWP:31.460.572.6-003.000.
5 H. Slamet Monga 10%
Jl. Mengkudu No.8A Jakarta Timur, tidak berNPWP

Instruksi:

1. Analisis mengenai pemotongan dan/atau pemungutan PPh atas seluruh transaksi

tersebut di atas, kemudian buat SPT Masa Pot/put Masa Januari 2020 dan Bukti
Pemotongannya serta kelengkapan lainnya.
2. Cetak SPT Induk untuk setiap SPT Masa Pot/put Masa Januari 2020 dalam bentuk PDF
File.
3. File SPT Induk dan Database e-SPT setiap SPT Masa Pot/put Masa Januari 2020
diberikan nama dengan format sbb : NAMA MAHASISWA_NPM_Lab Pajak Potput2 ,
kemudian diupload ke googledrive kelas.