PT PATAL MATARAM

NERACA SALDO PER 1 JANUARI 1993

NO REK JUMLAH NO REK JUMLAH
1111 90,728,675.00 2101 13,627,700.00
1112 300,000.00 2102 872,400.00
1113 2103 3,223,500.00
1121 2104 1,000,000.00
1122 1,000,000.00 2105
1123 2106
1124 2107 100,000,000.00
1131 14,839,000.00 2108
1132 - 215,000.00 2201 300,000,000.00
1141 16,769,000.00 2202
1133 500,000.00 2203
1134 10,000.00 2204
1142 34,861,610.00 3001 1,000,000,000.00
1143 1,223,837.00 3002 250,000,000.00
1144 10,212,500.00 3003
1145 1,029,565.00 3004
1146 3,000,000.00 3101
1147 5,778,000.00 3201 100,000,000.00
1148 14,235,000.00 3202 223,873,827.00
1151
1152
1153
1154 1,035,240.00
1155
1156
1157 650,000.00
1201 4,000,000.00
1202 20,000,000.00
1311 28,000,000.00
1312 24,000,000.00
1313 480,000,000.00
1314 720,000,000.00
1315 12,000,000.00
1316 30,000,000.00
1317 65,000,000.00
1322 - 520,000.00
1323 - 26,000,000.00
1324 - 39,000,000.00
1325 - 2,600,000.00
1326 - 6,500,000.00
1327 - 14,000,000.00
1500 4,600,000.00
1501 497,160,000.00
1502 500,000.00
1601
TOTAL 1,992,597,427.00 TOTAL 1,992,597,427.00
SELISIH -
 DASAR ALOKASI BOP
PEMAKAIAN LISTRIK (KWH) JAM REPARASI (MH)
DEP PRODUKSI
SEKSI PERSIAPAN 500,000.00 50,000.00
SEKSI RING SPINNING 300,000.00 30,000.00

DEPARTEMEN NON PRODUKSI

BAGIAN AD DAN UMUM 150,000.00 10,000.00
BAGIAN PEMASARAN 50,000.00 10,000.00
TOTAL 1,000,000.00 100,000.00
JUMLAH KARYAWAN (ORANG)

150.00
150.00

300.00
No Rek Pembantu Biaya
Jumlah
1 Bahan Baku, Pembungkus, dan lain-lain
11 Biaya Bahan Baku BBB
12 Biaya Bahan Pembungkus
13 Biaya bahan Bakar BOP
14 Biay aBahan Pelumas

2 Biaya Tenaga Kerja

21 Biaya Gaji dan Upah BTKL

22 Biaya Lembur
23 Biaya Pengobatan dan Perawatan
24 Biaya Sumbangan kepada Karyawan

3 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan (BRP)

31 BRP - Emplasemen
32 BRP - Gedung
33 BRP - Mesin-Mesin
34 BRP - Perlengkapan Pabrik
35 BRP - Mebel dan Perl. Kantor
36 BRP - Kendaraan
BOP
4 Beban Depresiasi Aktiva Tetap dan Amortisasi
41 Beban Depresiasi - Emplasemen
42 Beban Depresiasi - Gedung
43 Beban Depresiasi - Mesin-Mesin
44 Beban Depresiasi - Perlengkapan Pabrik
45 Beban Depresiasi - Mebel dan Perl. Kantor
46 Beban Depresiasi - Kendaraan
47 Beban Depresiasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan

5 Beban Asuransi
51 Beban Asuransi - Aktiva Tetap
52 Beban Asuransi - Persediaan

6 Beban Adminsitrasi dan Umum

61 Biaya Cetak, Alat Tulis dll
62 Biaya Pos, Telegraph
63 Biaya Perjalanan Dinas
64 Biaya Langganan Surat Kabar BIAYA ADMINISTRASI UMUM
65 Biaya Raoat dan Pertemuan
66 Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara
67 Biaya Administrasi Lain-Lain

7 Beban Pemasaran
71 Biaya Iklan
72 Biaya Angkutan Benang Tenun BIYA PEMASARAN
73 Biaya Penghapusan Piutang
74 Biaya Pemasaran Lain-Lain

JUMLAH BIAYA SEBELUM ALOKASI 0

ALOKASI BOP SIE LISTRIK
ALOKASI BOP SIE BENGKEL
ALOKASI BOP SIE UMUM PABRIK
JUMLAH BIAYA SETELAH ALOKASI 0
PRODUK DALAM PROSES AWAL
TOTAL
 REKAPITULASI BIAYA DAN ALOKASI BIA
BULAN: JANUARI 19
Departemen Pembantu
Sie. Listrik Sie. Bengkel

100,000,000.00
100,000,000.00 -
100,000,000.00

- -
 REKAPITULASI BIAYA DAN ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
BULAN: JANUARI 1993
partemen Pembantu Departemen Produk
Sie. Umum Pabrik Sie Persiapan
- -
20,000,000.00

- 20,000,000.00
34,861,610.00
54,861,610.00
epartemen Produksi
Beban A & U
Sie. Ring Spining
 - -
30,000,000.00 30,000,000.00

30,000,000.00 30,000,000.00
34,861,610.00 34,861,610.00
64,861,610.00 64,861,610.00
Beban Pemasaran
 -
20,000,000.00

20,000,000.00
34,861,610.00
54,861,610.00
 PT PATAL MATARAM YOGYAKARTA
LAPORAN BIAYA PRODUKSI DEP PERSIAPAN
BULAN: JANUARI

KUANTITAS
Produk dalam proses awal 7,200
Produk masuk bulan ini 20,910
Unit yang keluar
Produk selesai ditransfer ke Sie RS 20,000
Produk dl proses akhir 8,110

PRODUK EKUIVALEN
Keterangan BBB
Produk selesai ditransfer ke Sie RS 20,000
Produk dalam proses akhir
BBB 100% x 8,110 8,110
BK 75% x 8,110
Jumlah

BIAYA PER UNIT

Keterangan Total Biaya Produk Ekuivalen
BBB
Produk dl proses awal 28,295,750
Produk masuk bulan Januari 83,640,000
Jumlah 111,935,750 28,110
BTKL
Produk dl proses awal 715,620
Produk masuk bulan Januari 3,293,630
Jumlah 4,009,250 26,083
BOP
Produk dl proses awal 5,850,240
Produk masuk bulan Januari 30,228,640
Jumlah 36,078,880 26,083
Total Biaya 152,023,880

PERHITUNGAN BIAYA
Harga pokok produk selesai ditransfer ke RS 20,000 x 5,519
Harga pokok produk dalam proses akhir
BBB 8,110 x 3,982
BTKL 6,083 x 154
BOP 6,083 x 1,383
Harga pokok produk dalam proses akhir
JUMLAH BIAYA YANG DIPERHITUNGKAN DI SEKSI PERSIAPAN
 28,110

28,110

BK
20,000

6,083

Biaya per unit

3,982

154

1,383
5,519

110,380,715

32,294,519
934,966
8,413,679
41,643,165
152,023,880
 PT PATAL MATARAM YOGYAKARTA
LAPORAN BIAYA PRODUKSI DEP RING SPINNING
BULAN: JANUARI

KUANTITAS
Produk dalam proses awal 150
Produk masuk bulan ini 20,000
Unit yang keluar
Produk selesai ditransfer ke Gudang 19,500
Produk dl proses akhir 650

PRODUK EKUIVALEN
Keterangan BBB
Produk selesai ditransfer ke Sie RS 19,500
Produk dalam proses akhir
BBB 100% x 650 650
BK 60% x 650
Jumlah

BIAYA PER UNIT

Keterangan Total Biaya Produk Ekuivalen
BBB
Produk dl proses awal 938,090
Produk masuk bulan Januari 111,511,600
Jumlah 112,449,690 20,150
BTKL
Produk dl proses awal 36,342
Produk masuk bulan Januari 3,272,048
Jumlah 3,308,390 19,890
BOP
Produk dl proses awal 249,405
Produk masuk bulan Januari 27,405,360
Jumlah 27,654,765 19,890
Total Biaya 143,412,845

PERHITUNGAN BIAYA
Harga pokok produk selesai ditransfer ke RS 19,500 x 7,137
Harga pokok produk dalam proses akhir
BBB 650 x 5,581
BTKL 390 x 166
BOP 390 x 1,390
Harga pokok produk dalam proses akhir
JUMLAH BIAYA YANG DIPERHITUNGKAN DI SEKSI RING SPINNING
 20,150

20,150

BK
19,500

390

Biaya per unit

5,581

166

1,390
7,137

139,178,315

3,627,409
64,870
542,250
4,234,530
143,412,845
 PT PATAL MATARAM
NERACA LAJUR
TANGGAL: 31 JANUARI 1993
NERACA SALDI DISESUAIKAN
NO REK NAMA REKENING
DEBIT KREDIT
1111 KAS 90,728,675.00
1112 KAS KECIL 300,000.00
1113 SELISIH KAS
1121 INVESTASI SEMENTARA SAHAM
1122 INVESTASI SEMENTARAOBLIGASI 1,000,000.00
1123 INVESTASI SEMENTARA SERTIFIKAT BANK
1124 INVESTASI SEMENTARA DEPOSITO
1131 PIUTANG DAGANG 14,839,000.00
1132 CADANGAN KERUGIAN PIUTANG 215,000.00
1141 PERSEDIAAN BENANG TENUN 16,769,000.00
1133 PIUTANG KARYAWAN 500,000.00
1134 PIUTANG PENDAPATAN 10,000.00
1142 PERSEDIAAN BDP SIE PERSIAPAN 34,861,610.00
1143 PERSEDIAAN BDP SIE R&S 1,223,837.00
1144 PERSEDIAAN BAHAN BAKU 10,212,500.00
1145 PERSEDIAAN BAHAN PEMBUNGKUS 1,029,565.00
1146 PERSEDIAAN BAHAN BAKAR DAN PELUMAS 3,000,000.00
1147 PERSEDIAAN SUKU CADANG 5,778,000.00
1148 PERSEDIAAN BAHAN LAIN-LAIN 14,235,000.00
1151 PERSEKOT PEMBELIAN LOKAL
1152 PERSEKOT PEMBELIAN IMPORT LC
1153 PERSEKOT PEMBELIAN IMPORT BIAYA IMPORT
1154 PPN MASUKAN 1,035,240.00
1155 PPH BADAN DIBAYAR DIMUKA
1156 PERSEKOT BIAYA PERJALANAN DINAS
1157 PERSEKOT BIAYA ASURANSI 650,000.00
1201 INVESTASI SAHAM 4,000,000.00
1202 INVESTASI OBLIGASI 20,000,000.00
1311 TANAH 28,000,000.00
1312 EMPLASEMEN 24,000,000.00
1313 GEDUNG 480,000,000.00
1314 MESIN-MESIN 720,000,000.00
1315 PERALATAN PABRIK 12,000,000.00
1316 MEBEL DAN PERALATAN KANTOR 30,000,000.00
1317 KENDARAAN 65,000,000.00
1322 AD EMPLASEMEN 520,000.00
1323 AD GEDUNG 26,000,000.00
1324 AD MESIN-MESIN 39,000,000.00
1325 AD PERALATAN PABRIK 2,600,000.00
1326 AD MEBEL DAN PERALATAN KANTOR 6,500,000.00
1327 AD KENDARAAN 14,000,000.00
1500 BIAYA PRAOPERASI 4,600,000.00
1501 KONSTRUKSI DALAM PELAKSANAAN 497,160,000.00
1502 JAMINAN PLN DAN TELKOM 500,000.00
1601 GAJI DAN UPAH
2101 UTANG VOUCHER 13,627,700.00
2102 UTANG PPH KARYAWAN 872,400.00
2103 PPN KELUARAN 3,223,500.00
2104 UTANG PPH BADAN 1,000,000.00
2105 UTANG DEVIDEN
2016 UTANG BIAYA
2107 UTANG JANGKA PENDEK LAIN-LAIN 100,000,000.00
2108 PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
2201 UTANG JANGKA PANJANG DARI BANK 300,000,000.00
2202 UTANG OBLIGASI
2203 PREMIUM UTANG OBLIGASI
2204 DISKONTO UTANG OBLIGASI
3001 MODAL STATUTAIR 1,000,000,000.00
3002 MODAL SAHAM DL PORTEPEL 250,000,000.00
3003 AGIO SAHAM
3004 DISAGIO SAHAM
3101 MODAL SUMBANGAN
3201 CADANGAN PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG 100,000,000.00
3202 LABA DITAHAN 223,873,827.00
4101 PENJUALAN
4201 POTONGAN PENJUALAN
4202 RETUR PENJUALAN
5101 HPP BENANG TENUN
5211 BOPS SIE LISTRIK
5212 BOPS SIE BENGKEL
5213 BOPS SIE UMUM PABRIK
5221 BOPS SIE PERSIAPAN
5222 BOPS SIE R & S
5301 BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM
5401 BIAYA PEMASARAN
6101 PENDAPATAN BUNGA
6102 PENDAPATAN JASA GIRO
6103 LABA PENJUALAN AKTIVA TETAP
6104 LABA PENJUALAN SURAT BERHARGA
6105 LABA SELISIH KURS
6106 PENDAPATAN LAIN-LAIN
6201 BIAYA BUNGA
6203 RUGI PENJUALAN AKTIVA TETAP
6204 RUGI PENJUALAN SURAT BERHARGA
6205 RUGI SELISIH KURS
6206 RUGI LAIN-LAIN
6301 RUGI LABA
TOTAL 2081432427 2081432427
LABA / RUGI
TOTAL
TARAM
JUR
UARI 1993
LABA RUGI NERACA
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
0 0 0 0
0 0
0 0 0 0
 PT PATAL MATARAM
LAPORAN LABA RUGI
TANGGAL: 31 JANUARI 1993
NO REK REKENING
4101 PENJUALAN
4201 POTONGAN PENJUALAN
4202 RETUR PENJUALAN
PERSEDIAAN BENANG AWAL
BDP BENANG AWAL 1,223,837.00
BIAYA PRODUKSI BULAN JANUARI
BBB 111,511,600.00
BTKL 3,272,048.00
BOP 27,405,360.00 143,412,845.00
BDP AKHIR 4,234,530.04
HARGA POKOK PRODUK YANG DIBUAT
BARANG TERSEDIA UNTUK DIJUAL
PERSEDIAAN BENANG AKHIR
HPP
LABA KOTOR

5301 BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM

5401 BIAYA PEMASARAN
6101 PENDAPATAN BUNGA
6102 PENDAPATAN JASA GIRO
6103 LABA PENJUALAN AKTIVA TETAP
6104 LABA PENJUALAN SURAT BERHARGA
6105 LABA SELISIH KURS
6106 PENDAPATAN LAIN-LAIN
6201 BIAYA BUNGA
6203 RUGI PENJUALAN AKTIVA TETAP
6204 RUGI PENJUALAN SURAT BERHARGA
6205 RUGI SELISIH KURS
6206 RUGI LAIN-LAIN
993
-
-
-
16,769,000.00 -

139,178,314.96
155,947,314.96
-
155,947,314.96
- 155,947,314.96
 PT PATAL MATARA
NERACA
TANGGAL: 31 JANUAR
NO REK NAMA REKENING JUMLAH NO REK

1111 KAS 2101

1112 KAS KECIL 2102
1113 SELISIH KAS 2103
1121 INVESTASI SEMENTARA SAHAM 2104
1122 INVESTASI SEMENTARAOBLIGASI 2105
1123 INVESTASI SEMENTARA SERTIFIKAT BANK 2016
1124 INVESTASI SEMENTARA DEPOSITO 2107
1131 PIUTANG DAGANG 2108
1132 CADANGAN KERUGIAN PIUTANG 2201
1141 PERSEDIAAN BENANG TENUN 2202
1133 PIUTANG KARYAWAN 2203
1134 PIUTANG PENDAPATAN 2204
1142 PERSEDIAAN BDP SIE PERSIAPAN 3001
1143 PERSEDIAAN BDP SIE R&S 3002
1144 PERSEDIAAN BAHAN BAKU 3003
1145 PERSEDIAAN BAHAN PEMBUNGKUS 3004
1146 PERSEDIAAN BAHAN BAKAR DAN PELUMAS 3101
1147 PERSEDIAAN SUKU CADANG 3201
1148 PERSEDIAAN BAHAN LAIN-LAIN 3202
1151 PERSEKOT PEMBELIAN LOKAL
1152 PERSEKOT PEMBELIAN IMPORT LC
1153 PERSEKOT PEMBELIAN IMPORT BIAYA IMPORT
1154 PPN MASUKAN
1155 PPH BADAN DIBAYAR DIMUKA
1156 PERSEKOT BIAYA PERJALANAN DINAS
1157 PERSEKOT BIAYA ASURANSI
1201 INVESTASI SAHAM
1202 INVESTASI OBLIGASI
1311 TANAH
1312 EMPLASEMEN
1313 GEDUNG
1314 MESIN-MESIN
1315 PERALATAN PABRIK
1316 MEBEL DAN PERALATAN KANTOR
1317 KENDARAAN
1322 AD EMPLASEMEN
1323 AD GEDUNG
1324 AD MESIN-MESIN
1325 AD PERALATAN PABRIK
1326 AD MEBEL DAN PERALATAN KANTOR
1327 AD KENDARAAN
1500 BIAYA PRAOPERASI
1501 KONSTRUKSI DALAM PELAKSANAAN
1502 JAMINAN PLN DAN TELKOM
TOTAL
 PT PATAL MATARAM
NERACA
ANGGAL: 31 JANUARI 1993
NAMA REKENING JUMLAH

UTANG VOUCHER
UTANG PPH KARYAWAN
PPN KELUARAN
UTANG PPH BADAN
UTANG DEVIDEN
UTANG BIAYA
UTANG JANGKA PENDEK LAIN-LAIN
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
UTANG JANGKA PANJANG DARI BANK
UTANG OBLIGASI
PREMIUM UTANG OBLIGASI
DISKONTO UTANG OBLIGASI
MODAL STATUTAIR
MODAL SAHAM DL PORTEPEL
AGIO SAHAM
DISAGIO SAHAM
MODAL SUMBANGAN
CADANGAN PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG
LABA DITAHAN
TOTAL