Module 3

Corporate Annual Tax Return Preparation (SPT)

A. Dasar Hukum

Undang-Undang Nomor 16 Tahun 2009 tentang Perubahan keempat atas Undang-

Undang Nomor 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan.

B. Pengertian SPT

SPT adalah Surat Pemberitahuan untuk suatu Tahun Pajak atau Bagian Tahun Pajak.
Bagi wajib pajak, SPT berfungsi sebagai sarana untuk melaporkan dan
mempertanggungjawabkan perhitungan jumlah pajak terutang. SPT untuk Badan
disebut SPT Badan Formulir 1771.

C. Pengisian SPT Badan 1771

1. Induk (halaman 1)
- PPh kurang bayar atau lebih bayar (PPh pasal 29)
2. Induk (halaman 2)
- PPh pasal 25
3. Lampiran – I
- Penghitungan Penghasilan Neto FIskal
4. Lampiran – II
- Perincian Harga Pokok Penjualan, Biaya Usaha Lainnya dan Biaya dari
Luar Usaha secara Komersial
5. Lampiran – III
- Kredit Pajak Dalam Negeri
6. Lampiran – IV
- PPh Final dan Penghasilan yang tidak termasuk Objek Pajak
7. Lampiran – V
-Daftar Pemegang Saham atau Pemilik Modal dan Jumlah Dividen yang
Dibagikan
-Daftar Susunan Pengurus dan Komisaris
8. Lampiran – VI
- Daftar Penyertaan Modal pada Perusahaan Afiliasi
- Daftar Utang dari Pemegang Saham dan atau Perusahaan Afiliasi
- Daftar Piutang kepada Pemegang saham dan atau Perusahaan Afiliasi