Anda di halaman 1dari 1

STIE Perbanas Surabaya

Praktek Audit Bank

Temuan Audit Operasi - Teller/Kas

Dari hasil surprise audit yang dilakukan pemeriksaan cash box teler 01, dapat
disampaikan hal-hal sebagai berikut :
1. Posisi kas fisik = Rp. 111.900.000,-
Posisi menurut catatan = Rp. 112.000.000,- -
Selisih kurang = Rp. 100.000,-

Selisih ini terjadi karena pada saat teller menerima setoran tunai dari Tn Gatot
A/C 3701578 tidak menghitung terlebih dahulu dihadapan nasabah.

2. Terdapat kesalahan dalam verifikasi tarikan warkat yang seharusnya dibebankan


an. Tn Rahadian A/C 45789.1 namun salah dibebankan ke nasabah an. Tn
Rahadiono A/C 45786.1 sebesar Rp. 2.500.000,- diketahui nasabah an. Tn
Rahadian setelah dihubungi tidak pernah ada dan setelah dilakukan kunjungan
ke tempat tinggal nasabah alamat yang dituju ternyata fiktif.

Diminta :
a. Bagaimana tanggapan sdr selaku auditor berdasarkan permasalahan tsb diatas,
tulis jawaban sdr di MS word, jelaskan secara singkat dan jelas sesuai urutan
soal (berikan evaluasi mengenai SPI, dampak resiko bagi bank dan saran sdr
selaku auditor) ?
b. Upload tugas kuis ke google classroom, maksimal upload hari Rabu 25/03/2020
pukul 23.59 wib.