TUGAS III LAB AUDITING

FACHRI MUNANDAR
041457209

SKEDUL PENJUALAN
Tanggal neraca: 31 Desember 2017
Perkiraan:

WP Per klien PARE Per audit

Keterangan
Ref 31/12/2017 Dr Cr 31/12/2017
Penjualan 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 <
Retur Penjualan <
Diskon Penjualan <

5,000,000,000 - - 5,000,000,000 <

^ ^ ^ ^

Catatan pemeriksaan:

m
e r as
Kesimpulan pemeriksaan:

co
Tidak ada perubahan saldo akhir penjualan. Saldo audited 31 Desember 2017 tersaji Rp5.000.000.000,-

eH w
o.
rs e
ou urc
Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Index:
Fachri Zhacki
SJ
o

Tanggal:
12 Januari 2018 25 Januari 2018
aC s
v i y re
ed d
ar stu
sh is
Th

https://www.coursehero.com/file/41751663/Tugas-III-Lab-Auditing-041457209pdf/
 TUGAS III LAB AUDITING
FACHRI MUNANDAR
041457209

FORM UJI ATAS PISAH BATAS PENJUALAN

Surat Jalan (SJ) Faktur Tanggal
Nama Pelanggan Jumlah (Rp.) Pencatatan
Tanggal No. Tanggal No.

10/12/2017 SJ- 10/12/2017 SJ-534/12/17 PT. Zhico 90.464.000 10/12/2017

534/12/17

m
e r as
co
eH w
o.
DIBUAT OLEH: Fachri
rs e DIREVIEW : Zhacki KLIEN : PT Mentari INDEX :
ou urc
TANGGAL: 14/01/2017 TANGGAL : 24/01/2017 SKEDUL : Uji Pisah Batas Penjualan PBJ 1.1
o
aC s
v i y re

Surat Jalan (SJ) Faktur Tanggal

Nama Pelanggan Jumlah (Rp.) Pencatatan
Tanggal No. Tanggal No.
ed d

05/01/20 SJ-001/01/18 05/01/2018 SJ-001/01/18 PD. Aiman 179.740.000 05/01/2018

ar stu

18
sh is
Th

DIBUAT OLEH: Fachri DIREVIEW : Zhacki KLIEN : PT Mentari INDEX :

TANGGAL: 16/01/2018 TANGGAL : 28/012018 SKEDUL : Uji Pisah Batas Penjualan PBJ.1.1

https://www.coursehero.com/file/41751663/Tugas-III-Lab-Auditing-041457209pdf/
 TUGAS III LAB AUDITING
FACHRI MUNANDAR
041457209

SKEDUL PIUTANG (TOP SCHEDULE)

Klien: PT Mentari
Tanggal neraca: 31 Desember 2017
Perkiraan:

WP Per klien PARE Per audit

Keterangan
Ref 31/12/2017 Dr Cr 31/12/2017
Piutang Usaha E 468,199,000 - 276,875,000 191,324,000 <
Piutang Lain-lain

m
468,199,000 - 276,875,000 191,324,000 <

e r as
^ ^ ^ ^

co
eH w
Kesimpulan pemeriksaan:

o.
rs e
ou urc
Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Index:
o

FACHRI ZACHI
aC s

E
v i y re

Tanggal: Tanggal:
12/1/2018 2/3/2018
ed d
ar stu
sh is
Th

https://www.coursehero.com/file/41751663/Tugas-III-Lab-Auditing-041457209pdf/
 TUGAS III LAB AUDITING
FACHRI MUNANDAR
041457209

SKEDUL PIUTANG USAHA PEMASOK (SUPPLIER SCHEDULE AR TRADE)

Klien: PT Mentari
Tanggal neraca: 31/12/2017
Perkiraan:

WP Per klien PARE Per audit

Keterangan
Ref 31/12/2017 Dr Cr 31/12/2017
PT Zacky - - - - <
PT Zicho 104,324,000 10,000,000 94,324,000 <

m
Toko Azkau 188,750,000 188,750,000 - <

e r as
PD Aiman 55,125,000 5,125,000 50,000,000 <

co
Toko Orion 73,750,000 73,000,000 750,000 <

eH w
PT Mommy 46,250,000 - 46,250,000

o.
rs e 468,199,000 276,875,000 191,324,000 <
^ ^ ^ ^
ou urc
Catatan pemeriksaan:
PT. Mommy tidak memberikan jawaban konfirmasi, namun diperoleh informasi bahwa pemilik
o

PT. Mommy telah menutup usahanya sejak awal Desember 2017 karena pailit.
aC s

Piutang PT Mommy akan dihapus.

v i y re
ed d

Kesimpulan pemeriksaan:
ar stu
sh is
Th

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Index:

FACHRI Zachi

Tanggal:
18/01/2018 19/03/2018

https://www.coursehero.com/file/41751663/Tugas-III-Lab-Auditing-041457209pdf/
 TUGAS III LAB AUDITING
FACHRI MUNANDAR
041457209

DAFTAR KONFIRMASI
Klien: PT Mentari
Tanggal neraca: 31/12/2017
Perkiraan:

Jumlah Hasil Penerimaan setelah tanggal

No Klien Alamat per-klien konfirmasi Perbedaan neraca s/d Januari 2018
(Rp)
1 PD Aiman Jl. Pembangunan No. 2 Karawang 55,125,000 5125000 50,000,000 5,125,000 r

m
2 PT ZICHO Jl. Mawar No. 10 Bogor 104,324,000 13860000 90,464,000 10,000,000

e r as
3 Toko Orion Jalan Melati No. 5 Bogor 73,750,000 73750000 - 73,000,000 r

co
4 Toko Azkau Indonesia 188,750,000 188750000 - 188,750,000

eH w
o.
rs e 421,949,000
^
ou urc
o

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Index:

FACHRI ZACHI
aC s
v i y re

Tanggal: Tanggal:
4/2/2018 3/3/2018
ed d
ar stu
sh is
Th

https://www.coursehero.com/file/41751663/Tugas-III-Lab-Auditing-041457209pdf/
 TUGAS III LAB AUDITING
FACHRI MUNANDAR
041457209

RINGKASAN HASIL DARI KONFIRMASI POSITIF

Klien: PT Mentari
Perkiraan:
Tanggal Pengiriman
Konfirmasi:
(X) Pengiriman Pertama: 04 Januari 2018
( ) Pengiriman Kedua:

m
Jumlah Persentase (%)

e r as
Konfirmasi Jumlah tahun berjalan

co
Confirming balances 0

eH w
Reporting differences :
Hasil Konfirmasi 0

o.
rs e
Selisih dengan per klien
ou urc
Returned by post office 0
No replies 0
Total yang dikirim 421,949,000
Total piutang usaha 5,000,000,000
o

Persentase konfirmasi
aC s

yang dikirim terhadap

v i y re

total piutang usaha 8.44

Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Index:

ed d

Fachri Zachi
ar stu

Tanggal: Tanggal:
16/02/2018 26/02/2018
sh is
Th

https://www.coursehero.com/file/41751663/Tugas-III-Lab-Auditing-041457209pdf/

Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)