Kertas Kerja Pemeriksaan

PT ROBUSTA PRATAMA (PT ROPRA)

KERTAS KERJA PEMERIKSAAN
KAS Per 31 Desember 2015
   
-
R O
Saldo audit per 31 Desember 2015 p 13.000.000 -
R -
Saldo perbook 31 Desember 2015 p 15.000.000 A-
R -
Selisih (koreksi audit) p 2.000.000 V-
   
-O- : sudah ditelusuri ke bukti pendukung  
-A- : sudah dicek ke buku besar  
-V- : penjumlahan dan pengurangan sudah dilakukan  

PT ROBUSTA PRATAMA (PT ROPRA)

KERTAS KERJA PEMERIKSAAN
BANK Per 31 Desember 2015
   
-
R O
Saldo audit per 31 Desember 2015 p 5.410.000.000 -
R -
Saldo perbook 31 Desember 2015 p 4.660.000.000 A-
R -
Selisih (koreksi audit) p 750.000.000 V-
   
-O- : sudah ditelusuri ke bukti pendukung  
-A- : sudah dicek ke buku besar  
-V- : penjumlahan dan pengurangan sudah dilakukan  

PT ROBUSTA PRATAMA (PT ROPRA)

KERTAS KERJA PEMERIKSAAN
BIAYA DIBAYAR DIMUKA Per 31 Desember 2015
   
-
R O
Saldo audit per 31 Desember 2015 p 685.000.000 -
R -
Saldo perbook 31 Desember 2015 p 650.000.000 A-
R -
Selisih (koreksi audit) p 30.000.000 V-
   
-O- : sudah ditelusuri ke bukti pendukung  
-A- : sudah dicek ke buku besar  
-V- : penjumlahan dan pengurangan sudah dilakukan  

PT ROBUSTA PRATAMA (PT ROPRA)

KERTAS KERJA PEMERIKSAAN
AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN Per 31 Desember 2015
   
-
R O
Saldo audit per 31 Desember 2015 p 415.000.000 -
R -
Saldo perbook 31 Desember 2015 p 400.000.000 A-
R -
Selisih (koreksi audit) p 15.000.000 V-
   
-O- : sudah ditelusuri ke bukti pendukung  
-A- : sudah dicek ke buku besar  
-V- : penjumlahan dan pengurangan sudah dilakukan  

PT ROBUSTA PRATAMA (PT ROPRA)

KERTAS KERJA PEMERIKSAAN
PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA Per 31 Desember 2015
   
-
R O
Saldo audit per 31 Desember 2015 p 4.000.000.000 -
R -
Saldo perbook 31 Desember 2015 p 5.500.000.000 A-
R -
Selisih (koreksi audit) p 1.500.000.000 V-
   
-O- : sudah ditelusuri ke bukti pendukung  
-A- : sudah dicek ke buku besar  
-V- : penjumlahan dan pengurangan sudah dilakukan  

PT ROBUSTA PRATAMA (PT ROPRA)

KERTAS KERJA PEMERIKSAAN
UTANG KARYAWAN Per 31 Desember 2015
   
-
R O
Saldo audit per 31 Desember 2015 p 650.000.000 -
 R -
Saldo perbook 31 Desember 2015 p 300.000.000 A-
R -
Selisih (koreksi audit) p 350.000.000 V-
   
-O- : sudah ditelusuri ke bukti pendukung  
-A- : sudah dicek ke buku besar  
-V- : penjumlahan dan pengurangan sudah dilakukan  

PT ROBUSTA PRATAMA (PT ROPRA)

KERTAS KERJA PEMERIKSAAN
PERSEDIAAN Per 31 Desember 2015
   
-
R O
Saldo audit per 31 Desember 2015 p 43.923.500.000 -
R -
Saldo perbook 31 Desember 2015 p 44.273.000.000 A-
R -
Selisih (koreksi audit) p 349.500.000 V-
   
-O- : sudah ditelusuri ke bukti pendukung  
-A- : sudah dicek ke buku besar  
-V- : penjumlahan dan pengurangan sudah dilakukan  

JURNAL KOREKSI
 Jumlah (dalam Rp)
No Nama Akun
Debit Kredit
1 Biaya ATK Kantor 2.000.000
Kas 2.000.000

2 Bank 750.000.000
Piutang Usaha 750.000.000

3 Beban/ Biaya Listrik 35.000.000

Biaya dibayar dimuka 35.000.000

4 Biaya Penyusutan Kendaraan 15.000.000

Akumulasi Penyusutan Kend. 15.000.000

5 Pendapatan Diterima di Muka 1.500.000.000

Pendapatan 1.500.000.000

6 Beban/ Biaya Buruh Harian 350.000.000

Utang Karyawan 350.000.000

7 Beban Pemasaran 349.500.000

Persediaan 349.500.000