Anda di halaman 1dari 13

PT CANDRA BUANA

Laporan Rekonsiliasi Bank


Per 31 Juli 2017

Saldo Akhir Menurut Perusahaan 37,172,000 Saldo kas menurut Bank


Penambahan: Penagihan piutang wesel 6,100,000 Penambahan:
Pendapatan bunga wesel 100,000
Pendapatan bunga bank 725,000
Kesalahan pencatatan (cek
No. 5631)
18,000
total penambahan 6,943,000

Pengurangan: Beban Administrasi Bank 100,000 Pengurangan:


Cek Kosong 1,200,000

total pengurangan 1,300,000

Saldo akhir kas yang benar 42,815,000 Saldo akhir kas yang benar
A BUANA
onsiliasi Bank
uli 2017

kas menurut Bank 29,815,000


Setoran dalam perjalanan 14,500,000
Kesalahan Pencatatan Cek 4,750,000
total penambahan 19,250,000

Jurnal penyesuaian
31 Des

Cek yg masih beredar:


Cek No. 5611 2,350,000 31 Des
Cek No. 5615 1,750,000
Cek No. 5655 2,150,000
total pengurangan 6,250,000
31 Des
akhir kas yang benar 42,815,000

31 Des

31 Des

31 Des
Jurnal penyesuaian
Kas di Bank 6,100,000
Piutang wesel 6,100,000
(penerimaan piutang wesel)

Kas di Bank 100,000


Pendapatan bunga wesel 100,000
(penerimaan bunga wesel)

Kas di Bank 725,000


Pendapatan bunga bank 725,000
(penerimaan pendapatan bunga bank)

Kas di Bank 18,000


Utang usaha 18,000
(kesalahan pencatatan perusahaan)

Beban Administrasi 100,000


Kas di Bank 100,000
(mengakui beban administrasi bank)

Piutang usaha 1,200,000


Kas di Bank 1,200,000
(mencatat kembali piutang karena cek kosong)
PT PESONA JAYA
Laporan Rekonsilasi Bank
Per 31 Oktober 2018

Saldo akhir kas menurut perusahaan 20,763,000 Saldo akhir kas menurut Bank
Penambahan: Pendapatan bunga bank 240,000 Penambahan:
total penambahan 240,000

Pengurangan: Biaya administrasi bank 18,000 Pengurangan:


Cek kosong 220,000
total pengurangan 238,000

Saldo akhir kas yang benar 20,765,000 Saldo akhir kas yang benar
AYA
asi Bank
r 2018

akhir kas menurut Bank 22,190,000 Jurnal penyesuaian


Setoran dalam perjalanan 3,680,000 31 Des Kas di Bank
Kesalahan pencatatan 175,000
total penambahan 3,855,000 (mencatat penerimaan

Cek yang masih beredar 5,280,000 31 Des Beban administrasi


total pengurangan 5,280,000
(mengakui beban admin

31 Des Piutang Usaha


akhir kas yang benar 20,765,000
(mencatat kembali piut
al penyesuaian
Kas di Bank 240,000
Pendapatan bunga bank 240,000
(mencatat penerimaan bunga bank)

Beban administrasi 18,000


Kas di Bank 18,000
(mengakui beban administrasi bank)

Piutang Usaha 220,000


Kas di Bank 220,000
(mencatat kembali piutang karena cek kosong)
Cadangan Penurunan Nilai Piutang
setelah penyesuaian 8% 10,800,000 864,000
sebelum penyesuaian 400,000
kenaikan cadangan penurunan nilai piutang 464,000

Jurnal penyesuaian
31 Des Beban Penurunan Nilai Piutang 464,000
Cadangan Penurunan Nilai Piutang 464,000

Cadangan Penurunan Nilai Piutang


penjualan kredit 25,600,000
return penjualan 300,000
penjualan bersih 25,300,000
cadangan penurunan nilai piutang 5% 25,300,000 1,265,000

Jurnal penyesuaian
31 Des Beban Penurunan Nilai Piutang 1,265,000
Cadangan Penurunan Nilai Piutang 1,265,000
Cadangan Penurunan Nilai Piutang
setelah penyesuaian 2% 105,000,000 2,100,000
sebelum penyesuaian 9,000,000
penurunan cadangan penurunan nilai piutang -6,900,000

Jurnal penyesuaian
31 Des Cadangan Penurunan Nilai Piutang 6,900,000
Beban Penurunan Nilai Piutang 6,900,000

Cadangan Penurunan Nilai Piutang


cadangan penurunan nilai piutang 2% 33,750,000 675,000

Jurnal penyesuaian
31 Des Beban Penurunan Nilai Piutang 675,000
Cadangan Penurunan Nilai Piutang 675,000
Barang tersedia untuk dijual biaya perolehan barang akhir periode

1-Jan 400 60,000 24,000,000 jml barang harga biaya perolehan


5-Jan 200 56,000 11,200,000 600 84,000 50,400,000
15-Jan 300 64,000 19,200,000
25-Jan 400 84,000 33,600,000
1300 88,000,000
Nilai beban pokok penjualan

Barang tersedia untuk dijual 88,000,000


Persediaan akhir 50,400,000
Beban pokok penjualan 37,600,000
D K SALDO
24,000,000 24,000,000
50,400,000 -26,400,000
64,000,000 37,600,000
HARGA PEROLEHAN OBLIGASI
Harga kurs obligasi 98% 20 5,000,000 98,000,000
Biaya komisi 1,355,000
Biaya perolehan obligasi 99,355,000
(harga perolehan obligasi/lembar) 4,967,750

HARGA PEROLEHAN SAHAM


Harga kurs saham 103% 10,000 2,500 25,750,000
Biaya broker 3,560,000
Biaya perolehan saham 29,310,000
(harga perolehan saham/lembar) 2,931

PENJUALAN OBLIGASI
Harga kurs 115% 12 5,000,000 69,000,000
Biaya broker 1,250,000
Penjualan bersih 67,750,000
Harga perolehan 12 4,967,750 59,613,000
Laba penjualan obligasi 8,137,000

PENJUALAN SAHAM
Harga kurs 125% 7500 2,500 23,437,500
Biaya broker 2,575,000
Penjualan bersih 20,862,500
Harga perolehan 7500 2,931 21,982,500
Rugi penjualan -1,120,000
Jurnal perolehan obligasi
1-Feb Investasi Jangka Pendek -Obligasi 99,355,000
Kas

Jurnal perolehan saham


5-Mar Investasi Jangka Pendek - Saham 29,310,000
Kas

Jurnal penerimaan bunga obligasi


1 Juli Kas 7,500,000
Pendapatan bunga obligasi

Jurnal penjualan obligasi


31 Agt Kas 67,750,000
Investasi Jangka Pendek - Saham
Laba penjualan saham

31 Agt Piutang bunga 750,000


Pendapatan bunga

Jurnal penjualan saham


4-Sep Kas 20,862,500
Rugi penjualan saham 1,120,000
Investasi Jangka Pendek - Saham

Jurnal penerimaan dividen


31 Des Kas 1,875,000
Pendapatan Dividen
99,355,000

29,310,000

7,500,000

59,613,000
8,137,000

750,000

21,982,500

1,875,000