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PLAN DE CUENTAS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


101 CAJA
1011 CAJA M.N.
1012 CAJA M.E.
102 FONDOS FIJOS
1021 FONDOS FIJOS M.N.
1022 FONDOS FIJOS M.E.
103 Efectivo en Tránsito
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
10411 CTA CTE BANCO DE CREDITO
104111 BANCO DE CREDITO M.N.
104112 BANCO DE CREDITO M.E.
10412 BANCO CONTINENTAL
104121 BANCO CONTINENTAL M.N.
104122 BANCO CONTINENTAL M.E.
1042 Cuentas corrientes para fines
105 Certificados bancarios
1051 Certificados bancarios
1052 Otros
106 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1061 DEPÒSITO DE AHORROS
10611 CTA AHORROS BCO DE CREDITO
1062 DEPÒSITO A PLAZOS
107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCION
1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCION
10711 BANCO DE LA NACION - CTA.DETRA
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE
111 Inversiones al valor razonable
1111 Valores emitidos o garantizado
1112 Valores emitidos por el sistem
1113 Valores emitidos por empresas
1114 Otros títulos representativos
1115 Participaciones en entidades
112 Inversiones disponibles para l
1121 Valores emitidos o garantizado
1122 Valores emitidos por el sistem
1123 Valores emitidos por empresas
1124 Otros títulos representativos
113 Activos financieros - compromi
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS
121 FACTURAS, BOL.Y OTR.COMP.X COB
1211 NO EMITIDAS
12111 FACT.POR COB. NO EMITIDAS M.N.
12112 FACT.POR COB. NO EMITIDAS M.E.
1212 EMITIDAS EN CARTERA
12121 F.X COB.EMITIDAS EN CARTERA MN
12122 F.X.COB.EMITIDAS EN CARTERA ME
1213 En cobranza
1214 En descuento
122 Anticipos de clientes
123 LETRAS POR COBRAR
1231 EN CARTERA
12311 LET.POR COB. EN CARTERA M.N.
12312 LET.POR COB. EN CARTERA M.E.
1232 En cobranza
1233 En descuento
129 Cobranza dudosa
1291 Facturas, boletas y otros comp
1293 Letras por cobrar
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
131 Facturas, boletas y otros comp
1311 No emitidas
13111 Matriz
13112 Subsidiarias
13113 Asociadas
13114 Sucursal
1312 Emitidas en cartera
13121 Matriz
13122 Subsidiarias
13123 Asociadas
13124 Sucursal
1313 En cobranza
13131 Matriz
13132 Subsidiarias
13133 Asociadas
13134 Sucursal
1314 En descuento
13141 Matriz
13142 Subsidiarias
13143 Asociadas
13144 Sucursal
132 Anticipos recibidos
133 Letras por cobrar
1331 En cartera
13311 Matriz
13312 Subsidiarias
13313 Asociadas
13314 Sucursal
1332 En cobranza
13321 Matriz
13322 Subsidiarias
13323 Asociadas
13324 Sucursal
1333 En descuento
13331 Matriz
13332 Subsidiarias
13333 Asociadas
13334 Sucursal
139 Cobranza dudosa
1391 Facturas, boletas y otros comp
1393 Letras por cobrar
14 CTAS.POR COB.AL PERS.ACC,DIR,G
141 PERSONAL
1411 PRESTAMOS
1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES
1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a soc
1422 Préstamos
143 Directores
144 Gerentes
148 Diversas
149 Cobranza dudosa
1491 Personal
1492 Accionistas (o socios)
1493 Directores
1494 Gerentes
1498 Diversas
16 CTAS.POR COBR.DIVERSAS-TERCERO
161 PRESTAMOS
1611 CON GARANTIA
1612 SIN GARANTIA
162 Reclamaciones a terceros
1621 Compañías aseguradoras
1622 Transportadoras
1623 Servicios públicos
163 Intereses, regalías y dividend
1631 Intereses
1632 Regalías
1633 Dividendos
164 Depósitos otorgados en garantí
1641 Préstamos de instituciones no
1642 Préstamos de instituciones fin
165 Venta de activo inmovilizado
1651 Inversión mobiliaria
1652 Inversión inmobiliaria
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo
1654 Intangibles
1655 Activos biológicos
166 Activos por instrumentos finan
1661 Cartera de negociación
1662 Instrumentos de cobertura
168 OTRAS CTAS.POR COBR.DIVERSAS
1681 OTRAS CTAS.POR COBR.DIVERSA MN
1682 OTRAS CTAS.POR COBR.DIVERSA ME
169 Cobranza dudosa
1691 Préstamos
1692 Reclamaciones a terceros
1693 Intereses, regalías y dividend
1694 Depósitos otorgados en garantí
1695 Venta de activos inmovilizados
1698 Otras cuentas por cobrar diver
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -
171 Préstamos
1711 Con garantía
17111 Matriz
17112 Subsidiarias
17113 Asociadas
1712 Sin garantía
17121 Matriz
17122 Subsidiarias
17123 Asociadas
17124 Sucursal
172 Intereses, regalías y dividend
1721 Intereses
17211 Matriz
17212 Subsidiarias
17213 Asociadas
17214 Sucursal
1722 Regalías
17221 Matriz
17222 Subsidiarias
17223 Asociadas
17224 Sucursal
1723 Dividendos
17231 Matriz
17232 Subsidiarias
17233 Asociadas
173 Depósitos otorgados en garantí
174 Venta de activo inmovilizado
1741 Inversión mobiliaria
1742 Inversión inmobiliaria
1743 Inmuebles, maquinaria y equipo
1744 Intangibles
1745 Activos biológicos
175 Activos por instrumentos finan
178 Otras cuentas por cobrar diver
179 Cobranza dudosa
1791 Préstamos
1792 Intereses, regalías y dividend
1793 Depósitos otorgados en garantí
1794 Venta de activos inmovilizados
1798 Otras cuentas por cobrar diver
18 SERVIC.Y OT.CONTRA.POR ANTICIP
181 INTERESES
182 SEGUROS
183 ALQUILERES
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmov
189 Otros gastos contratados por a
19 ESTIMACION DE CTAS.DE COBR.DUD
191 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS
1911 FACTURAS, BOL.Y OTR.COMP.X COB
1912 LETRAS POR COBRAR
192 Cuentas por cobrar al personal
1921 Personal
1922 Accionistas
1923 Directores
1924 Gerentes
1929 Diversas
193 Cuentas por cobrar - Relaciona
1931 Cuentas por cobrar comerciales
19311 Facturas, boletas y otros comp
19312 Letras por cobrar
1932 Cuentas por cobrar diversas
19321 Préstamos
19322 Intereses, regalías y dividend
19323 Depósitos otorgados en garantí
19324 Venta de activos inmovilizados
19328 Otras cuentas por cobrar diver
194 Cuentas por cobrar diversas -
1941 Préstamos
1942 Reclamaciones a terceros
1943 Intereses, regalías y dividend
1944 Depósitos otorgados en garantí
1945 Venta de activos inmovilizados
1949 Otras cuentas por cobrar diver
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
20111 COSTO
20112 VALOR RAZONABLE
202 Mercaderías de extracción
203 Mercaderías agropecuarias y pi
2031 De origen animal
2032 De origen vegetal
204 Mercaderías inmuebles
208 Otras mercaderías
209 Mercaderías desvalorizadas
2091 Mercaderías manufacturadas
2092 Recursos extraídos
2093 Productos agropecuarios y pisc
2094 Inmuebles
2098 Otras mercaderías
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
212 Productos de extracción termin
213 Productos agropecuarios y pisc
2131 De origen animal
21311 Costo
21312 Valor razonable
2132 De origen vegetal
21321 Costo
21322 Valor razonable
214 Productos inmuebles
215 Existencias de servicios termi
217 Otros productos terminados
218 Costos de financiación - Produ
219 Productos terminados desvalori
2191 Productos manufacturados
2192 Productos de extracción termin
2194 Productos inmuebles
2195 Existencias de servicios termi
2197 Otros productos terminados
2198 Costos de financiación - Produ
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPE
221 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
229 Subproductos, desechos y despe
2291 Subproductos
2292 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufa
232 Productos extraídos en proceso
233 Productos agropecuarios y pisc
2331 De origen animal
23311 Costo
23312 Valor razonable
2332 De origen vegetal
23321 Costo
23322 Valor razonable
234 Productos inmuebles en proceso
235 Existencias de servicios en pr
237 Otros productos en proceso
238 Costos de financiación - Produ
239 Productos en proceso desvalori
2391 Productos en proceso de manufa
2392 Productos extraídos en proceso
2393 Productos agropecuarios y pisc
2394 Productos inmuebles en proceso
2395 Existencias de servicios en pr
2397 Otros productos en proceso
2398 Costos de financiación - Produ
24 MATERIAS PRIMAS
241 MATERIAS PRIM.PARA PROD.MANUF
242 MATERIAS PRIM.PARA PROD.DE EXT
243 MAT.PRIM.PARA PROD.AGROP.Y PIS
244 MATERIAS PRIMAS PARA PROD.INMU
249 Materias primas desvalorizadas
2491 Materias primas para productos
2492 Materias primas para productos
2493 Materias primas para productos
25 MAT.AUXILIARES,SUMIN.Y REPUEST
251 MATERIALES AUXILIARES
252 SUMINISTROS
2521 COMBUSTIBLE
2522 LUBRICANTES
2523 ENERGIA
2524 OTROS SUMINISTROS
253 Repuestos
259 Materiales auxiliares, suminis
2591 Materiales auxiliares
2592 Suministros
2593 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
262 Embalajes
269 Envases y embalajes desvaloriz
2691 Envases
2692 Embalajes
27 ACT. NO CTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Inversiones inmobiliarias
2711 Terrenos
2712 Edificaciones
272 Inmuebles, maquinaria y equipo
2721 Terrenos
2722 Edificaciones
2723 Maquinarias y equipos de explo
2724 Equipo de transporte
2725 Muebles y enseres
2726 Equipos diversos
2727 Herramientas y unidades de ree
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derec
2732 Patentes y propiedad industria
2733 Programas de computadora (soft
2735 Fórmulas, diseños y prototipos
274 Activos biológicos
2741 Activos biológicos en producci
2742 Activos biológicos en desarrol
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderías
284 Materias primas
285 Materiales auxiliares, suminis
286 Envases y embalajes
289 Existencias por recibir desval
2891 Mercaderías
2892 Materias primas
2893 Materiales auxiliares, suminis
2894 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderías
2911 Mercaderías manufacturadas
2912 Mercaderías de extracción
2913 Productos agropecuarios y pisc
2914 Mercaderías inmuebles
2918 Otras mercaderías
292 Productos terminados
2921 Productos manufacturados
2922 Productos de extracción termin
2923 Productos agropecuarios y pisc
2924 Productos inmuebles
2925 Existencias de servicios termi
2927 Otros productos terminados
2928 Costos de financiación - Produ
293 Subproductos, desechos y despe
2931 Subproductos
2932 Desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
2941 Productos en proceso de manufa
2942 Productos extraídos en proceso
2943 Productos agropecuarios y pisc
2944 Productos inmuebles en proceso
2945 Existencias de servicios en pr
2947 Otros productos en proceso
2948 Costos de financiación - Produ
295 Materias primas
2951 Materias primas para productos
2952 Materias primas para productos
2953 Materias primas para productos
2954 Materias primas para productos
296 Materiales auxiliares, suminis
2961 Materiales auxiliares
2962 Suministros
2963 Repuestos
297 Envases y embalajes
2971 Envases
2972 Embalajes
298 Existencias por recibir
2981 Mercaderías
2982 Materias primas
2983 Materiales auxiliares, suminis
2984 Envases y embalajes
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 INVERS.A SER MANTEN.HASTA EL V
3011 INSTRUM.FINAC.REPRES.DE DEUDA
30111 VALORES EMIT.O GARANT.POR EL E
30112 VALORES EMIT.POR EL SIST.FINAN
30113 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRE
30114 OT.TITULOS REPRES.DE DEUDA
302 Instrumentos financieros repre
3021 Certificados de suscripción pr
3022 Acciones representativas de ca
3023 Acciones de inversión
30231 Subsidiarias, asociadas y sucu
30232 Otras
3024 Certificados de participación
30241 Fondos mutuos
30242 Fondos de inversión
3025 Asociaciones en participación
3028 Otros títulos representativos
309 Desvalorización de inversiones
3091 Inversiones a ser mantenidas h
3092 Instrumentos financieros repre
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 TERRENOS
3111 URBANOS
31111 VALOR RAZONABLE
31112 COSTO
31113 REVALUACION
3112 Rurales
31121 Valor razonable
31122 Costo
31123 Revaluación
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31211 Valor razonable
31212 Costo
31213 Revaluación
31214 Costos de financiación - Inver
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAM
321 Inversiones inmobiliarias
3211 Terrenos
3212 Edificaciones
322 Inmuebles, maquinaria y equipo
3221 Terrenos
3222 Edificaciones
3223 Maquinarias y equipos de explo
3224 Equipo de transporte
3225 Muebles y enseres
3226 Equipos diversos
3227 Herramientas y unidades de ree
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 TERRENOS
3311 TERRENOS
33111 COSTOS
33112 REVALUACION
332 EDIFICACIONES
3321 EDIFICACIONES ADMINISTARTIVAS
33211 COSTO DE ADQUISICION O PRODUCC
33212 REVALUACION
33213 COSTO DE FINANCIACION-EDIFICAC
3322 ALMACENES
33221 COSTO DE ADQUISICION O PRODUCC
33222 REVALUACION
33223 COSTO DE FINANCIACION-ALMACENE
3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCION
33231 COSTO DE ADQUISICION O PRODUCC
33232 REVALUACION
33233 COSTO DE FINACIACION-EDIFICION
3324 INSTALACIONES
33241 COSTO DE ADQUISICION O PRODUCC
33242 REVALUACION
33243 COSTO DE FINANCIACION-INSTALAC
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLO
3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLO
33311 COSTO DE ADQUISICION O PRODUCC
33312 REVALUACION
33313 COSTO DE FINANCIACION-MAQUINAR
334 EQUIPOS DE TRANSPORTE
3341 VEHICULOS MOTORIZADOS
33411 COSTO - VEHICULOS MOTORIZADOS
33412 REVALUACION - VEHICULOS MOTORI
3342 VEHICULOS NO MOTORIZADOS
33421 COSTO
33422 REVALUACION
335 MUEBLES Y ENSERES
3351 MUEBLES
33511 COSTO
33512 REVALUACION
3352 ENSERES
33521 COSTO
33522 REVALUACION
336 EQUIPOS DIVERSOS
3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO INFORMATIVO
33611 Costo
33612 Revaluación
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo
33622 Revaluación
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluación
3369 Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluación
337 Herramientas y unidades de ree
3371 Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluación
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluación
338 Unidades por recibir
3381 Maquinarias y equipos de explo
3382 Equipo de transporte
3383 Muebles y enseres
3386 Equipos diversos
3387 Herramientas y unidades de ree
339 Construcciones y obras en curs
3391 Adaptación de terrenos
3392 Construcciones en curso
3393 Maquinaria en montaje
3394 Inversión inmobiliaria en curs
3397 Costo de financiación - Invers
33971 Costo de financiación - Edific
3398 Costo de financiación - Inmueb
33981 Costo de financiación - Edific
33982 Costo de financiación - Maquin
3399 Otros activos en curso
34 INTANGIBLES
341 CONCESIONES,LICENC.Y OTR.DEREC
3411 CONCESIONES
34111 COSTO
34112 REVALUACION
3412 LICENCIAS
34121 COSTO
34122 REVALUACION
3419 OTROS DERECHOS
34191 COSTO
34192 REVALUACION
342 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIA
3421 PATENTES
34211 COSTO
34212 REVALUACION
3422 MARCAS
34221 COSTO
34222 REVALUACION
343 PROGRAMAS DE COMPUT.(SOFTWARE)
3431 APLICACIONES INFORMATICAS
34311 COSTO
34312 REVALUACION
344 Costos de exploración y desarr
3441 Costos de exploración
34411 Costo
3442 Costos de desarrollo
34421 Costo
345 Fórmulas, diseños y prototipos
3451 Fórmulas
34511 Costo
34512 Revaluación
3452 Diseños y prototipos
34521 Costo
34522 Revaluación
346 Reservas de recursos extraíble
3461 Minerales
3462 Petróleo y gas
3463 Madera
3469 Otros recursos extraíbles
347 Plusvalía mercantil
3471 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
351 Activos biológicos en producci
3511 De origen animal
35111 Valor razonable
35112 Costo
3512 De origen vegetal
35121 Valor razonable
35122 Costo
352 Activos biológicos en desarrol
3521 De origen animal
35211 Valor razonable
35212 Costo
35213 Costo de financiación - Activo
3522 De origen vegetal
35221 Valor razonable
35222 Costo
35223 Costo de financiación - Activo
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMO
361 Inversiones inmobiliarias
3611 Terrenos
3612 Edificaciones
36121 Edificaciones - Costo de const
36122 Edificaciones - Costo de finan
363 Inmuebles, maquinaria y equipo
3631 Terrenos
3632 Edificaciones
36321 Edificaciones - Costo de const
36322 Edificaciones - Costo de finan
3633 Maquinarias y equipos de explo
36331 Maquinarias y equipos de explo
36332 Maquinarias y equipos de explo
3634 Equipo de transporte
3635 Muebles y enseres
3636 Equipos diversos
3637 Herramientas y unidades de ree
364 Intangibles
3641 Concesiones, licencias y otros
3642 Patentes y propiedad industria
3643 Programas de computadora (soft
3644 Costos de exploración y desarr
3645 Fórmulas, diseños y prototipos
3649 Otros activos intangibles
365 Activos biológicos
3651 Activos biológicos en producci
3652 Activos biológicos en desarrol
36521 Activos biológicos en desarrol
36522 Activos biológicos en desarrol
37 ACTIVO DIFERIDO
371 IMPUESTO A LA RENTA
372 PARTICIP.DE LOS TRABAJ.DIFERID
373 INTERESES DIFERIDOS
3731 INTER.NO DEV.EN TRANS.CON TERC
3732 INTER.NO DEV.EN EN MED.A VA.DE
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
3812 Biblioteca
3813 Otros
382 Diversos
3821 Monedas y joyas
3822 Bienes entregados en comodato
3823 Bienes recibidos en pago (adju
39 DEPREC.Y AMORT.Y AGOTAM. ACUMU
391 DEPRECIACION ACUMULADA
3911 Inversiones Inmobiliarias
39111 Edificaciones - Costo de adqui
39112 Edificaciones - Costo de finan
3912 Activos adquiridos en arrendam
39121 Inversiones inmobiliarias - Ed
39122 Inmuebles, maquinaria y equipo
39123 Inmuebles, maquinaria y equipo
39124 Inmuebles, maquinaria y equipo
39126 Inmuebles, maquinaria y equipo
3913 INMUEB.,MAQ Y EQUIPO - COSTO
39131 EDIFICACIONES
39132 MAQ.Y EQ.DE EXPLOTACION
39133 EQUIPO DE TRANSPORTE
39134 MUEBLES Y ENSERES
39135 EQUIPOS DIVERSOS
39136 HERRAM.Y UNIDAD.DE REEMPLAZO
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo
39141 Edificaciones
39142 Maquinarias y equipos de explo
39143 Equipo de transporte
39144 Muebles y enseres
39145 Equipos diversos
39146 Herramientas y unidades de ree
3915 Inmuebles, maquinaria y equipo
39151 Edificaciones
39152 Maquinarias y equipos de explo
3916 Activos biológicos en producci
39161 Activos biológicos de origen a
39162 Activos biológicos de origen v
3917 Activos biológicos en producci
39171 Activos biológicos de origen a
39172 Activos biológicos de origen v
392 Amortización acumulada
3921 Intangibles - Costo
39211 Concesiones, licencias y otros
39212 Patentes y propiedad industria
39213 Programas de computadora (soft
39214 Costos de exploración y desarr
39215 Fórmulas, diseños y prototipos
39219 Otros activos intangibles
3922 Intangibles - Revaluación
39221 Concesiones, licencias y otros
39222 Patentes y propiedad industria
39223 Programas de computadora (soft
39225 Fórmulas, diseños y prototipos
39229 Otros activos intangibles
393 Agotamiento acumulado
3931 Agotamiento de reservas de rec
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA
40112 IGV - SERV.PREST.POR NO DOMICI
40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES
40114 IGV - REGIMEN DE RETENCIONES
4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
4013 Canon
40131 Canon petrolero
40132 Canon minero
40133 Canon gasífero
40134 Canon pesquero
40135 Canon hidroenergético
40136 Canon forestal
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 IMPUESTO A LA RENTA
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORIA
40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS
4018 OTROS IMPUESTOS
40181 IMPTO. A LAS TRANSAC.FINANCIER
40182 Impuesto a los juegos de casin
40183 Tasas por la prestación de ser
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS
403 INTITUCIONES PUBLICAS
4031 ESSALUD
40311 ESSALUD
40312 SCTR, ACCID.DE TRAB.Y ENF.PROF
4032 ONP
4033 CONTRIBUCION AL SENATI
4034 CONTRIBUCION ALSENCICO
4039 OTRAS INTITUCIONES
405 GOBIERNOS REGIONALES
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicul
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto al rodaje
40617 Impuesto a los espectáculos pú
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establ
40632 Transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o de
407 ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIONES
4071 AFP
408 Empresas prestadoras de servic
4081 Cuenta propia
4082 Cuenta de terceros
409 Otros costos administrativos e
41 REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
4112 COMISIONES POR PAGAR
4113 REMUNERAC.EN ESPEC.POR PAGAR
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR
4115 VACACIONES POR PAGAR
413 PARTICIP.DE LOS TRAB.POR PAGAR
415 BENEF.SOC.DE LOS TRAB.POR PAGAR
4151 COMPENSAC.POR TIEMPO DE SERVIC
4152 ADELANTO DE C.T.S.
4153 PENSIONES Y JUBILACIONES
419 OTRAS REMUN.Y PART.POR PAGAR
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA
4211 NO EMITIDAS
42111 F.B.C. POR PAG. NO EMITIDAS MN
42112 F.B.C. POR PAG. NO EMITIDAS ME
4212 EMITIDAS
42121 F.B.C. POR PAG. EMITIDAS MN
42122 F.B.C. POR PAG. EMITIDAS ME
422 ANTICIPOS A PROVEEDORES
423 LETRAS POR PAGAR
4231 LETRAS POR PAGAR MN
4232 LETRAS POR PAGAR ME
424 HONORARIOS POR PAGAR
4241 HONORARIOS POR PAGAR MN
4242 HONORARIOS POR PAGAR ME
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
431 Facturas, boletas y otros comp
4311 No emitidas
4312 Emitidas
432 Anticipos otorgados
433 Letras por Pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCION
441 Accionistas (o Socios)
4411 Préstamos
4412 Dividendos
4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 Dietas
4429 Otras cuentas por pagar
443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones fin
4511 Instituciones financieras
4512 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento fin
453 Obligaciones emitidas
454 Otros Instrumentos financieros
4541 Letras
4542 Papeles comerciales
4543 Bonos
4544 Pagarés
4545 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiación por pag
4551 Préstamos de instituciones fin
45511 Instituciones financieras
45512 Otras entidades
4552 Contratos de arrendamiento fin
4553 Otros instrumentos financieros
45531 Letras
45532 Papeles comerciales
45533 Bonos
45534 Pagarés
45535 Facturas conformadas
45539 Otras obligaciones financieras
456 Préstamos con compromisos de r
46 CTAS.POR PAGAR DIVERSAS-TERCER
461 RECLAMACIONES DE TERCEROS
464 PASIVOS POR INSTRUM.FINANC.DER
4641 CARTERA DE NEGOCIACION
4642 INSTRUMENTOS DE COBERTURA
465 PASIVOS POR COMPRA DEACT.INMOV
466 PASIVOS FINANC.-COMPROM.DE VTA
467 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTI
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERS
4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - R
471 Préstamos
4711 Matriz
4712 Subsidiarias
4713 Asociadas
4714 Sucursales
472 Costos de financiación
4721 Matriz
4722 Subsidiarias
4723 Asociadas
4724 Sucursales
473 Anticipos recibidos
4731 Matriz
4732 Subsidiarias
4733 Asociadas
4734 Sucursales
474 Regalías
4741 Matriz
4742 Subsidiarias
4743 Asociadas
4744 Sucursales
475 Dividendos
4751 Matriz
4752 Subsidiarias
4753 Asociadas
4754 Sucursales
477 Pasivo por compra de activo in
4771 Matriz
4772 Subsidiarias
4773 Asociadas
4774 Sucursales
479 Otras cuentas por pagar divers
4791 Matriz
4792 Subsidiarias
4793 Asociadas
4794 Sucursales
48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento
483 Provisión para reestructuracio
484 Provisión para protección y re
485 Provisión para gastos de respo
489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
4911 IMPTO.A LA RTA.DIF.-PATRIMONIO
4912 IMPTO.A LA RTA.DIF.-RESULTADOS
492 PARTIC.DE LOS TRABAJ.DIFERIDAS
4921 PARTIC.DE LOS TRABAJ.DIF-PATRI
4922 PARTIC.DE LOS TRABAJ.DIF-RESUL
493 INTERESES DIFERIDOS
4931 INT.NO DEV.EN TRANSAC.CON TERC
4932 INT.NO DEV.EN MED.A VAL.DESCON
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
5011 ACCIONES
5012 PARTICIPACIONES
502 ACCIONES EN TESORERIA
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesor
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendien
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de invers
562 Instrumentos financieros - cob
563 Ganancia o pérdida en activos
5631 Ganancia
5632 Pérdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluación
5711 Inversiones inmobiliarias
5712 Inmuebles, maquinaria y equipo
5713 Intangibles
572 Excedente de revaluación - Acc
573 Participación en excedente de
58 RESERVAS
581 REINVERSION
582 LEGAL
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
5912 INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES
592 PERDIDAS ACUMULADAS
5921 PERDIDAS ACUMULADAS
5922 GASTOS DE AÑOS ANTERIORES
593 RESULTADOS DEL EJERCICIO
60 COMPRAS
601 MERCADERIAS
6011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
60111 MERCADERIAS MANUFACT.-COSTO
60112 MERCAD. MANUF.-VALOR RAZONABLE
6012 Mercaderías de extracción
6013 Mercaderías agropecuarias y pi
6014 Mercaderías inmuebles
6018 Otras mercaderías
602 MATERIAS PRIMAS
6021 MAT.PRIM.PARA PROD.MANUFACTURA
6022 MAT.PRIM.PARA PROD.DE EXTRACCI
6023 MAT.PRIM.PARA PROD.AGR.Y PISCI
6024 MAT.PRIM.PARA PROD.INMUEBLES
603 MATERIALES AUX.,SUMIN.Y REPUES
6031 MATERIALES AUXILIARES
6032 SUMINISTROS
6033 Repuestos
604 Envases y embalajes
6041 Envases
6042 Embalajes
609 COSTOS VINCUL.CON LAS COMPRAS
6091 COST.VINC.CON LAS COMP.D MERCA
60911 TRANSPORTE
60912 SEGUROS
60913 DERECHOS ADUANEROS
60914 COMISIONES
60919 OT.COST.VINC.CON LAS COM.D MER
6092 Costos vinculados con las comp
60921 Transporte
60922 Seguros
60923 Derechos aduaneros
60924 Comisiones
60925 Otros costos vinculados con la
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 MERCADERIAS
6111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
6112 Mercaderías de extracción
6113 Mercaderías agropecuarias y pi
6114 Mercaderías inmuebles
6115 Otras mercaderías
612 MATERIAS PRIMAS
6121 MAT.PRIM.PARA PROD.MANUFACTURA
6122 MAT.PRIM.PARA PROD.DE EXTRACCI
6123 MAT.PRIM.PARA PROD.AGRO.Y PISC
6124 MAT.PRIM.PARA PROD.INMUEBLES
613 MATERIALES AUX.SUM.Y REPUESTOS
6131 MATERIALES AUXILIARES
6132 SUMINISTROS
6133 Repuestos
614 Envases y embalajes
6141 Envases
6142 Embalajes
62 GTOS.DE PERSONAL,DIRECT.Y GTES
621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS
6212 COMISIONES
6213 REMUNERACIONES EN ESPECIE
6214 GRATIFICACIONES
6215 VACACIONES
622 OTRAS REMUNERACIONES
6221 ASIGNACION FAMILIAR
6222 HORAS EXTRAS
6223 BONIFICACIONES
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitación
625 Atención al personal
626 Gerentes
627 SEGURIDAD Y PREVIS.SOCIAL
6271 REGIMEN DE PRESTAC. DE SALUD
6272 REGIMEN DE PENSIONES
6273 S.C.T.R. ACCID DE TRAB.Y ENF.P
6274 SEGURO DE VIDA
6275 SEG.P.DE PR.D SALUD-EPS Y OT P
6276 Caja de beneficios de segurida
628 Remuneraciones al directorio
629 BENEF.SOC.DE LOS TRABAJORES
6291 COMPENSAC.POR TIEMPO DE SERVIC
6292 Pensiones y jubilaciones
6293 Otros beneficios post-empleo
63 GTOS.DE SERVIC.PREST.POR TERCE
631 TRANSP.CORREOS Y GTOS DE VIAJE
6311 TRANSPORTE
63111 DE CARGA
63112 DE PASAJEROS
6312 CORREOS
6313 Alojamiento
6314 Alimentación
632 HONORARIOS, COMISIONES Y CORRE
6321 HONORARIOS
6322 LEGAL Y CONTABLE
6323 Corretajes
633 PRODUCCION ENCARGADA A TERCERO
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
635 ALQUILERES
6351 TERRENOS
6352 EDIFICACIONES
6353 Maquinarias y equipos de explo
6354 Equipo de transporte
6356 Equipos diversos
636 SERVICIOS BASICOS
6361 ENERGIA ELECTRICA
6362 GAS
6363 AGUA
6364 TELEFONOS
6365 INTERNET
6366 Radio
6367 Cable
637 PUBLICIDAD,PUBLIC.RELAC.PUBLIC
6371 PUBLICIDAD
638 Servicios de contratistas
639 OTROS SERV.PREST.POR TERCEROS
6391 GASTOS BANCARIOS
6392 GASTOS DE LABORATORIO
6399 SERVICIOS DIVERSOS PREST.POR T
63991 FOTOCOPIAS, ANILLADOS E IMPRES
63992 SERVICIO DE SEGURIDAD Y VIGILA
63999 OTROS SERVICIOS DIVERSOS PPT
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
642 Cánones y derechos
6412 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
6421 Cánones
64211 Canon petrolero
64212 Canon minero
64213 Canon gasífero
64214 Canon pesquero
64215 Canon hidroenergético
64216 Canon forestal
6422 Derechos
64221 Derechos arancelarios
64222 Derechos aduaneros por ventas
643 TRIBUTOS AL BOBIERNO CENTRAL
645 TRIB. A GOB. REGIONALES Y LOCA
646 COTIZAC.CON CARACTER DE TRIBUT
649 OTROS TRIBUTOS
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 SEGUROS
652 REGALIAS
653 SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES
6531 INFORMATIVO CABALLERO BUSTAMAN
6532 CONACO Y CAMARA DE COMERCIO
6533 ENTRELINEAS
654 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENC
655 Costo neto de enajenación de a
959 OTROS TRIBUTOS POR PAGAR
6551 Costo neto de enajenación de a
65511 Inversiones inmobiliarias
65512 Activos adquiridos en arrendam
65513 Inmuebles, maquinaria y equipo
65514 Intangibles
65515 Activos biológicos
6552 Operaciones discontinuadas
656 SUMINISTROS
6561 UTILES DE OFICINA
6562 UTILES DE LIMPIEZA Y ASEO
6563 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
657 GTOS DE INVESTIG.Y DESARROLLO
658 GESTION MEDIOAMBIENTAL
659 OTROS GASTOS DE GESTION
6591 DONACIONES
6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS
66 PERD.POR MED.DE ACT.NO FINAN..
661 ACTIVO RAZONABLE
6611 MERCADERIAS
6612 Productos en proceso
6613 Activos no corrientes mantenid
662 Activo inmovilizado
6621 Inversiones inmobiliarias
6622 Activos biológicos
663 Obligaciones financieras
664 Participación en los resultado
665 Gastos por participaciones en
67 GASTOS FINANCIEROS
671 GTOS.EN OPERAC.DE ENED.Y OTROS
6711 PTMOS.DE INSTIT.FINANC.Y OTR.E
6712 CONTR.DE ARREND.FINANCIERO
6713 EMIS.Y COL.DE INST.REP.DE D.P.
6714 DOCUM.VENDIDOS O DESCONTADOS
672 PERD.POR INSTR.FINANC.DERIVADA
673 INT.POR PTAMO.Y OTR.OBLIGACION
6731 PTAMO.DE INST.FINAANC.Y OT.ENT
67311 INISTITUCIONES FINANCIERAS
67312 Otras entidades
6732 Contratos de arrendamiento fin
6733 Otros instrumentos financieros
6734 Documentos vendidos o desconta
6735 Obligaciones emitidas
6736 OGLIGACIONES COMERCIALES-INTER
6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
675 DCTOS.CONCD.POT PRONTO PAGO
676 DIFERENCIA DE CAMBIO
677 Pérdida por medición de activo
679 OTROS GASTOS FINANCIEROS
6791 PRIMAS POR OPCIONES
6792 GTOS.FINANC.EN MED.A VAL.DESCO
68 VALUACION Y DETER.DE ACT.Y PAS
681 DEPRECIACION
6811 Depreciación de inversiones in
68111 Edificaciones - Costo
68112 Edificaciones - Revaluación
68113 Edificaciones - Costo de finan
6812 Depreciación de activos adquir
68121 Edificaciones
6813 Depreciación de activos adquir
68131 Edificaciones
68132 Maquinarias y equipos de explo
68133 Equipo de transporte
68134 Equipos diversos
6814 DEP.DE INM.,MAQ.Y EQUIPO-COSTO
68141 EDIFICACIONES
68142 MAQ.Y EQ.DE EXPLOTACION
68143 EQUIPO DE TRANSPORTE
68144 MUEBLES Y ENSERES
68145 EQUIPOS DIVERSOS
68146 HERRAM.Y UNID.DE REEMPLAZO
6815 Depreciación de inmuebles, maq
68151 Edificaciones
68152 Maquinarias y equipos de explo
68153 Equipo de transporte
68154 Muebles y enseres
68155 Equipos diversos
68156 Herramientas y unidades de ree
6816 Depreciación de inmuebles, maq
68161 Edificaciones
68162 Maquinarias y equipos de explo
6817 Depreciación de activos biológ
68171 Activos biológicos de origen a
68172 Activos biológicos de origen v
6818 Depreciación de activos biológ
68181 Activos biológicos de origen a
68182 Activos biológicos de origen v
682 Amortización de intangibles
6821 Amortización de intangibles ad
68211 Concesiones, licencias y otros
68212 Patentes y propiedad industria
68213 Programas de computadora (soft
68214 Costos de exploración y desarr
68215 Fórmulas, diseños y prototipos
68219 Otros activos intangibles
6822 Amortización de intangibles ad
68221 Concesiones, licencias y otros
68222 Patentes y propiedad industria
68223 Programas de computadora (soft
68224 Costos de exploración y desarr
68225 Fórmulas, diseños y prototipos
68229 Otros activos intangibles
6823 Amortización de intangibles ge
68231 Concesiones, licencias y otros
68232 Patentes y propiedad industria
68233 Programas de computadora (soft
68234 Costos de exploración y desarr
68235 Fórmulas, diseños y prototipos
68239 Otros activos intangibles
6824 Amortización de intangibles ge
68241 Concesiones, licencias y otros
68242 Patentes y propiedad industria
68243 Programas de computadora (soft
68244 Costos de exploración y desarr
68245 Fórmulas, diseños y prototipos
68259 Otros activos intangibles
683 Agotamiento
6831 Agotamiento de recursos natura
684 Valuación de activos
6841 Estimación de cuentas de cobra
6842 Desvalorización de existencias
6843 Desvalorización de inversiones
685 Deterioro del valor de los act
6851 Desvalorización de inversiones
68511 Edificaciones
6852 Desvalorización de inmuebles m
68521 Edificaciones
68522 Maquinarias y equipos de explo
68523 Equipo de transporte
68524 Muebles y enseres
68525 Equipos diversos
68526 Herramientas y unidades de ree
6853 Desvalorización de intangibles
68531 Concesiones, licencias y otros
68532 Patentes y propiedad industria
68533 Programas de computadora (soft
68534 Costos de exploración y desarr
68535 Fórmulas, diseños y prototipos
68536 Otros activos intangibles
6854 Desvalorización de activos bio
68541 Activos biológicos de origen a
68542 Activos biológicos de origen v
686 Provisiones
6861 Provisión para litigios
68611 Provisión para litigios - Cost
68612 Provisión para litigios - Actu
6862 Provisión por desmantelamiento
68621 Provisión por desmantelamiento
68622 Provisión por desmantelamiento
6863 Provisión para reestructuracio
6864 Provisión para protección y re
6865 Provisión para gastos de respo
6869 Otras provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 MERCADERIA
6911 MERCADERIAS MANUFCATURADAS
69111 TERCEROS
69112 RELACIONADAS
6912 Mercaderías de extracción
69121 Terceros
69122 Relacionadas
6913 Mercaderías agropecuarias y pi
69131 Terceros
69132 Relacionadas
6914 Mercaderías inmuebles
69141 Terceros
69142 Relacionadas
6915 Otras mercaderías
69151 Terceros
69152 Relacionadas
692 Productos terminados
6921 Productos manufacturados
69211 Terceros
69212 Relacionadas
6922 Productos de extracción termin
69221 Terceros
69222 Relacionadas
6923 Productos agropecuarios y pisc
69231 Terceros
69232 Relacionadas
6924 Productos inmuebles terminados
69241 Terceros
69242 Relacionadas
6925 Existencias de servicios termi
69251 Terceros
69252 Relacionadas
6926 Costos de financiación - Produ
69261 Terceros
69262 Relacionadas
693 Subproductos, desechos y despe
6931 Subproductos
69311 Terceros
69312 Relacionadas
6932 Desechos y desperdicios
69321 Terceros
69322 Relacionadas
694 SERVICIOS
6941 TERCEROS
6942 RELACIONADOS
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
70111 TERCEROS - MERCADERIAS
70112 RELACIONADAS - MERCADERIA
7012 Mercaderías de extracción
70121 Terceros
70122 Relacionadas
7013 Mercaderías agropecuarias y pi
70131 Terceros
70132 Relacionadas
7014 Mercaderías inmuebles
70141 Terceros
70142 Relacionadas
7015 Mercaderías - Otras
70151 Terceros
70152 Relacionadas
702 Productos terminados
7021 Productos manufacturados
70211 Terceros
70212 Relacionadas
7022 Productos de extracción termin
70221 Terceros
70222 Relacionadas
7023 Productos agropecuarios y pisc
70231 Terceros
70232 Relacionadas
7024 Productos inmuebles terminados
70241 Terceros
70242 Relacionadas
7025 Existencias de servicios termi
70251 Terceros
70252 Relacionadas
703 Subproductos, desechos y despe
7031 Subproductos
70311 Terceros
70312 Relacionadas
7032 Desechos y desperdicios
70321 Terceros
70322 Relacionadas
704 PRESTACION DE SERVICIOS
7041 TERCEROS
7042 RELACIONADAS
709 Devoluciones sobre ventas
7091 Mercaderías - Terceros
70911 Mercaderías manufacturadas
70912 Mercaderías de extracción
70913 Mercaderías agropecuarias y pi
70914 Mercaderías inmuebles
70915 Mercaderías - Otras
7092 Mercaderías - Relacionadas
70921 Mercaderías manufacturadas
70922 Mercaderías de extracción
70923 Mercaderías agropecuarias y pi
70924 Mercaderías inmuebles
70925 Mercaderías - Otras
7093 Productos terminados - Tercero
70931 Productos manufacturados
70932 Productos de extracción termin
70933 Productos agropecuarios y pisc
70934 Productos inmuebles terminados
70935 Existencias de servicios termi
7094 Productos terminados - Relacio
70941 Productos manufacturados
70942 Productos de extracción termin
70943 Productos agropecuarios y pisc
70944 Productos inmuebles terminados
70945 Existencias de servicios termi
7095 Subproductos, desechos y despe
7096 Subproductos, desechos y despe
7097 Prestación de servicios
70971 Terceros
70972 Relacionadas
71 VARIACION DE LA PRODUC. ALMACE
711 VARIAC.DE PRODUCTOS TERMINADOS
7111 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
7112 PRODUC.DE EXTRAC. TERMINADOS
7113 Productos agropecuarios y pisc
7114 Productos inmuebles terminados
7115 Existencias de servicios termi
712 Variación de subproductos, des
7121 Subproductos
7122 Desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proc
7131 Productos en proceso de manufa
7132 Productos extraídos en proceso
7133 Productos agropecuarios y pisc
7134 Productos inmuebles en proceso
7135 Existencias de servicios en pr
7138 Otros productos en proceso
714 Variación de envases y embalaj
7141 Envases
7142 Embalajes
715 VARIACION DE EXIST.DE SERVICIO
72 PRODUC.DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 INVERSIONES INMOBILIARIAS
7211 EDIFICACIONES
722 Inmuebles, maquinaria y equipo
7221 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de
7223 Equipo de transporte
7224 Muebles y enseres
7225 Equipos diversos
7226 Equipo de comunicación
7227 Equipo de seguridad
7228 Otros equipos
723 Intangibles
7231 Programas de computadora (soft
7232 Costos de exploración y desarr
7233 Fórmulas, diseños y prototipos
724 Activos biológicos
7241 Activos biológicos en desarrol
7242 Activos biológicos en desarrol
725 Costos de financiación capital
7251 Costos de financiación - Inver
72511 Costos de financiación - Inver
7252 Costos de financiación - inmue
72521 Edificaciones
72522 Maquinarias y otros equipos de
7253 Costos de financiación - Intan
7254 Costos de financiación - Activ
72541 Activos biológicos de origen a
72542 Activos biológicos de origen v
73 DSTOS.REBAJAS Y BONIF.OBTENIDO
731 DCTOS.REBAJAS Y BONIF.OBTENIDO
7311 TERCEROS
7312 REALACIONADAS
74 DSCTOS.REBAJ.Y BONIF.CONCEDIDO
741 Descuentos, rebajas y bonifica
7411 TERCEROS
7412 RELACIONADAS
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
751 SERVIC. EN BENEF.DEL PERSONAL
752 COMISIONES Y CORRETAJES
753 REGALIAS
754 ALQUILERES
7541 TERRENOS
7542 EDIFICACIONES
7543 Maquinarias y equipos de explo
7544 Equipo de transporte
7545 Equipos diversos
755 Recuperación de cuentas de val
7551 Recuperación - Cuentas de cobr
7552 Recuperación - Desvalorización
7553 Recuperación - Desvalorización
756 Enajenación de activos inmovil
7561 Inversiones inmobiliarias
7562 Activos adquiridos en arrendam
7563 Inmuebles, maquinaria y equipo
7564 Intangibles
7565 Activos biológicos
757 Recuperación de deterioro de c
759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios gubernamentales
76 GAN.X MED.DE ACT.NO FIN.AL VAL
761 ACTIVO REALIZABLE
7611 MERCADERIAS
7612 PRODUCTOS EN PROCESO
7613 Activos no corrientes mantenid
762 Activo inmovilizado
7621 Inversiones inmobiliarias
7622 Activos biológicos
763 Participación en los resultado
764 Ingresos por participaciones e
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 GAN.X INST.FINANC.DERIVADO
772 RENDIMIENTO GANADOS
7721 DEPOS.EN INST.FINANCIEROS
7722 CTAS.POR COBRAR COMERCIALES
7723 PRESTAMOS OTORGADOS
7724 INV.A SER MANTEN.HASTA EL VCTO
7725 INSTR.FINANC.REPRES.D DER.PATR
773 DIVIDENDOS
775 DCTOS.OBTEN.POR PRONTO PAGO
776 DIFERENCIA DE CAMBIO
777 GAN.X MED.D ACT.Y PAS.FINANC..
779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
7792 INGR.FINANC.EN MED.A VAL.DESCO
78 CARGAS CUB. POR PROVISIONES
781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISION
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS
791 CARGAS IMP.A CTAS.D COS.Y GTOS
792 GTOS.FINANC.IMP.A CTAS.D EXIST
80 MARGEN COMERCIAL
801 MARGEN COMERCIAL
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO
811 PRODUCCION DE BIENES
812 PRODUCCION DE SERVICIOS
813 PRODUCC. DE ACTIVO INMOVILIZAD
82 VALOR AGREGADO
821 VALOR AGREGADO
83 EXC.BRUTO (INSUF.BR.) DE EXPL.
831 EXC.BRUTO (INS.BR) DE EXPLOTAC
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
841 RESULTADO DE EXPLOTACION
85 RESULT.ANTES DE PART.E IMPTOS.
851 RESULT.ANTES DE PART.E IMPTOS.
87 PARTICIP.DE LOS TRABAJADORES
871 PARTIC.DE LOS TRAB.-CORRIENTE
872 PARTIC.DE LOS TRABAJ.-DIFERIDA
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 IMPTO A LA RENTA - CORRIENTE
882 IMPTO A LA RENTA - DIFERIDO
89 DETRM.DEL RESULT.DEL EJERCICIO
891 UTILIDAD
892 PERDIDA
92 COSTO DE PRODUCCION
921 MATERIAS PRIMAS Y AXULIARES
922 ENVASES Y EMBALAJES
925 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
920 COSTO DE PRODUCCION
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTO DE VENTA
951 GASTO DE VENTA
96 GASTSO FINANCIEROS
961 Gastos Financieros
97 GASTOS FINANCIEROS
971 GASTOS FINANCIEROS
COOPERATIVA DE SERVICIOS E INDUSTRIA SAN CARLOS

Libro Diario al Mes de Enero del 2010 2.00

1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 15,775.00 OK
101 CAJA 3,540.00
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 12,235.00
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 44,640.00 OK
121 FACTURAS, BOL.Y OTR.COMP.X COB 44,640.00
14 CTAS.POR COB.AL PERS.ACC,DIR,G 2,850.00 OK
141 PERSONAL 2,850.00
18 SERVIC.Y OT.CONTRA.POR ANTICIP 6,180.00 OK
182 SEGUROS 6,180.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 30,135.00 OK
211 Productos manufacturados 30,135.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO 8,645.00 OK
231 Productos en proceso de manufa 8,645.00
24 MATERIAS PRIMAS 41,270.00 OK
241 MATERIAS PRIM.PARA PROD.MANUF 41,270.00
25 MAT.AUXILIARES,SUMIN.Y REPUEST 5,160.00 OK
251 MATERIALES AUXILIARES 5,160.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 151,675.00 OK
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLO 95,500.00
334 EQUIPOS DE TRANSPORTE 38,590.00
335 MUEBLES Y ENSERES 3,430.00
336 EQUIPOS DIVERSOS 1,590.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 3,610.00 OK
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 3,610.00
39 DEPREC.Y AMORT.Y AGOTAM. ACUMU 42,990.00OK
391 DEPRECIACION ACUMULADA 68,910.00
3913 INMUEB.,MAQ Y EQUIPO - COSTO 68,910.00
39132 MAQ.Y EQ.DE EXPLOTACION 25,300.00
39133 EQUIPO DE TRANSPORTE 38,590.00
39134 MUEBLES Y ENSERES 3,430.00
39135 EQUIPOS DIVERSOS 1,590.00
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 14,870.00ok
401 GOBIERNO CENTRAL 11,530.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 10,910.00
4017 IMPUESTO A LA RENTA 620.00
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA
VAN AL FOLIO Nª
VIENEN DEL FOLIO Nª
403 INTITUCIONES PUBLICAS 2,240.00
4031 ESSALUD 1,370.00
4032 ONP 870.00
407 ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIONES 1,100.00
41 REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR 2,530.00OK
415 BENEF.SOC.DE LOS TRAB.POR PAGAR 2,530.00
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 53,750.00ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 53,750.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 25,800.00OK
451 Préstamos de instituciones fin 25,800.00
50 CAPITAL 170,000.00OK
501 CAPITAL SOCIAL 170,000.00

POR EL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL AL REINICIAR


NUETRAS OPERACIONES COMERCIALES.
2
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 9,145.00 OK
101 CAJA 9,145.00
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 9,145.00OK
121 FACTURAS, BOL.Y OTR.COMP.X COB 9,145.00
2-Jan por la cobranza de factura
3
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 9,145.00 OK
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 9,145.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 9,145.00OK
101 CAJA 9,145.00
2-Jan POR EL DEPOSITO EN EL BCP DE GACT COBRADA
4
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 30,340.00 OK
612 MATERIAS PRIMAS 28,170.00
613 MATERIALES AUX.SUM.Y REPUESTOS 2,170.00
24 MATERIAS PRIMAS 28,170.00OK
241 MATERIAS PRIM.PARA PROD.MANUF 28,170.00
25 MAT.AUXILIARES,SUMIN.Y REPUEST 2,170.00OK
251 MATERIALES AUXILIARES 2,170.00
VAN AL FOLIO Nº
VIENEN DEL FOLIO Nª
4-Jan POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES AUXILIARES SEGÚN
V/S Nª 11593 Y 11594
5
92 COSTO DE PRODUCCION 30,340.00 OK
921 MATERIAS PRIMAS Y AXULIARES
922 ENVASES Y EMBALAJES
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 30,340.00ok
4-Jan POR EL DESTINO DE LA MATERIA PRIMA Y MATERIA AUXILIAR CONSUMIDA
6
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 22,015.00 OK
121 FACTURAS, BOL.Y OTR.COMP.X COB 22,015.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA 22,015.00
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 3,515.00ok
401 GOBIERNO CENTRAL 3,515.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 3,515.00
70 VENTAS 18,500.00OK
702 Productos terminados 18,500.00
5-Jan POR LA VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS
7
60 COMPRAS 39,550.00 OK
602 MATERIAS PRIMAS 35,280.00
603 MATERIALES AUX.,SUMIN.Y REPUES 4,270.00
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 7,514.50 ok
401 GOBIERNO CENTRAL 7,514.50
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 7,514.50
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 47,064.50ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 47,064.50
6-Jan POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES AUXILIARES
8
24 MATERIAS PRIMAS 35,280.00 OK
25 MAT.AUXILIARES,SUMIN.Y REPUEST 4,270.00 OK
VAN AL FOLIO Nº
VIENEN DEL FOLIO Nª
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 39,550.00OK
612 MATERIAS PRIMAS 35,280.00
613 MATERIALES AUX.SUM.Y REPUESTOS 4,270.00
6-Jan POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS
9
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 4,706.45 ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 4,706.45
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,706.45OK
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 4,706.45
6-Jan POR EL PAGO DE LA F/,001-1740 (10%)
10
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 42,358.05 ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 42,358.05
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 42,358.05ok
423 LETRAS POR PAGAR 42,358.05
6-Jan POR EL CANJE DE LA F/,001-1740 POR LETRAS
11
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 73,894.12 OK
334 EQUIPOS DE TRANSPORTE 73,894.12
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 14,039.88 ok
401 GOBIERNO CENTRAL 14,039.88
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 14,039.88
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 87,934.00ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 87,934.00
8-Jan POR LA ADQUISICION DE UN VEHICULO
12
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 37,934.00 ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 37,934.00
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 287.50 ok
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 287.50
67 GASTOS FINANCIEROS 1,513.15 OK
673 INT.POR PTAMO.Y OTR.OBLIGACION 1,513.15
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 39,734.65ok
423 LETRAS POR PAGAR 39,734.65
8-Jan POR EL CANJE DE LA FACT/, POR LETRAS/, DE 45 Y 60 DIAS Y POR LOS INTERESES
13
97 GASTOS FINANCIEROS 1,513.15 OK
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 1,513.15ok
8-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO
14
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,610.00 OK
59 RESULTADOS ACUMULADOS 3,610.00OK
11-Jan POR EL APORTE EXTRAORDINARIO PARA REVERTIR LA PERDIDA
15
65 OTROS GASTOS DE GESTION 790.00 OK
659 OTROS GASTOS DE GESTION 790.00
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 790.00ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 790.00
12-Jan POR LA PROVISION DE UTILES Y ARTICULOS
16
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 790.00 ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 790.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 790.00OK
101 CAJA 790.00
12-Jan POR EL PAGO DE GASTOS MENUDOS AL CONTADO
17
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 790.00 OK
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 790.00ok
12-Jan POR EL DESTINO DEL GASTO
18
39 DEPREC.Y AMORT.Y AGOTAM. ACUMU 12,670.00 OK
391 DEPRECIACION ACUMULADA 12,670.00
27 ACT. NO CTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 25,920.00 OK
272 Inmuebles, maquinaria y equipo 25,920.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 38,590.00OK
334 EQUIPOS DE TRANSPORTE 38,590.00
13-Jan POR EL COSTO DEL ACTIVO
19
16 CTAS.POR COBR.DIVERSAS-TERCERO 51,570.00 OK
165 Venta de activo inmovilizado 51,570.00
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 8,233.87ok
401 GOBIERNO CENTRAL 8,233.87
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 8,233.87
76 GAN.X MED.DE ACT.NO FIN.AL VAL 43,336.13OK
762 Activo inmovilizado 43,336.13
POR LA DIFERENCIA DE CAMBIO
20
66 PERD.POR MED.DE ACT.NO FINAN.. 25,920.00 OK
662 Activo inmovilizado 25,920.00
27 ACT. NO CTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 25,920.00OK
272 Inmuebles, maquinaria y equipo 25,920.00
13-Jan POR LA BAJA DEL ACTIVO
21
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 51,570.00 OK
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 51,570.00
16 CTAS.POR COBR.DIVERSAS-TERCERO 51,570.00OK
165 Venta de activo inmovilizado 51,570.00
13-Jan POR EL DEPOSITO DE CHEQUES
22
14 CTAS.POR COB.AL PERS.ACC,DIR,G 7,600.00 OK
141 PERSONAL 7,600.00
1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES 7,600.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7,600.00OK
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 7,600.00
15-Jan PAGO DE PRIMERA QUINCENA CON CHEQUE
23
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 22,015.00 OK
101 CAJA 22,015.00
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 22,015.00OK
121 FACTURAS, BOL.Y OTR.COMP.X COB 22,015.00
16-Jan POR LA COBRANZA DE LA FACTURA
24
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 22,015.00 OK
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 22,015.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 22,015.00OK
101 CAJA 22,015.00
16-Jan POR EL DEPOSITO EN LACUENTA DEL BCP
POR LA DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS
25
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 60,297.30 OK
121 FACTURAS, BOL.Y OTR.COMP.X COB 60,297.30
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 9,627.30ok
401 GOBIERNO CENTRAL 9,627.30
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 9,627.30
70 VENTAS 50,670.00OK
701 MERCADERIAS 50,670.00
18-Jan POR LA VENTA DE FACT Nª 001-02978
26
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,029.75 OK
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 6,029.75
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 6,029.75OK
121 POR EL DESTINO DE LA DEPREECIACION Y CONSUMO DE UTILES 6,029.75
13-Jan POR LA CANCELACION DE LA FACT/, 001-0290
27
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 54,856.62 OK
123 LETRAS POR COBRAR 54,856.62
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 94.05ok
401 GOBIERNO CENTRAL 94.05
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 94.05
77 INGRESOS FINANCIEROS 495.00OK
771 GAN.X INST.FINANC.DERIVADO 495.00
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 54,267.57OK
121 FACTURAS, BOL.Y OTR.COMP.X COB 54,267.57
18-Jan POR LA CANCELACION DEL SALDO DE LA F/, 001-02978 MAS INTERESES
28
74 DSCTOS.REBAJ.Y BONIF.CONCEDIDO 2,533.50 OK
741 Descuentos, rebajas y bonifica 2,533.50
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 481.37 ok 2533.5
401 GOBIERNO CENTRAL 481.37
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 481.37
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 3,014.87OK
121 FACTURAS, BOL.Y OTR.COMP.X COB 3,014.87
1214 En descuento 3,014.87
19-Jan POR LA NOTA DE CREDITO SEGÚN F/,001-2976
29
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 17,850.00 ok
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 17,850.00
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 17,850.00ok
121 FACTURAS, BOL.Y OTR.COMP.X COB 17,850.00
19-Jan por el cobro de facturas año 2009 de nuestros clientes
30
63 GTOS.DE SERVIC.PREST.POR TERCE 5,860.00 OK
637 PUBLICIDAD,PUBLIC.RELAC.PUBLIC 5,860.00
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 1,113.40 ok
401 GOBIERNO CENTRAL 1,113.40
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 1,113.40
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 6,973.40ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 6,973.40
4212 EMITIDAS 6,973.40
22-Jan POR LA PROVISION DE F/, 001-01123 POR SERVICIO DE PUBLICIDAD
31
95 GASTO DE VENTA 5,860.00 OK
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 5,860.00ok
22-Jan POR EL DESTINO DE LA CTA 63
32
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 6,973.40 ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 6,973.40
4212 EMITIDAS 6,973.40
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,973.40OK
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 6,973.40
22-Jan POR LA CANCELACION DE F/,001-01123 con ch/, del banco
33
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 14,870.00 ok
401 GOBIERNO CENTRAL 11,530.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 10,910.00
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORIA 620.00
403 INTITUCIONES PUBLICAS 2,240.00
4031 ESSALUD 1,370.00
4032 ONP 870.00
407 ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIONES 1,100.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 14,870.00OK
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 14,870.00
24-Jan POR EL PAGO DE LOS IMPUESTOS DEL PERIODO DE DICIEMBRE DEL 2009
34
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 10,750.00 ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 10,750.00
4212 EMITIDAS 10,750.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,750.00OK
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 10,750.00
25-Jan CANCELACION DEL 20 % DE F/, CON TERCEROS
35
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 43,000.00 ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 43,000.00
67 GASTOS FINANCIEROS 950.00 OK
673 INT.POR PTAMO.Y OTR.OBLIGACION 950.00
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 180.50 ok
401 GOBIERNO CENTRAL 180.50
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 180.50
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 44,130.50ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 44,130.50
4213
25-Jan CANCELACION CON LETRA
36
97 GASTOS FINANCIEROS 950.00 OK
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 950.00ok
25-Jan POR EL DESTINO DE LA CTA 67 GASTOS FINANCIEROS
37
63 GTOS.DE SERVIC.PREST.POR TERCE 1,512.61 OK
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1,512.61
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 287.39 ok
401 GOBIERNO CENTRAL 287.39
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 287.39
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 1,800.00ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 1,800.00
4212 EMITIDAS 1,800.00
26-Jan POR LA REPARACION DE LA MAQUINARIA SEGÚN F/, 001-0963
38
92 COSTO DE PRODUCCION 1,512.61 OK
925 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 1,512.61
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 1,512.61ok
26-Jan POR EL DESTINO DE LA CTA 63
39
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 1,800.00 ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 1,800.00
4212 EMITIDAS 1,800.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,800.00OK
101 CAJA 1,800.00
26-Jan POR LACNCELACION PAGO DE FACTURA/, 001-0963
40
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 28,700.00 OK
612 MATERIAS PRIMAS 25,290.00
613 MATERIALES AUX.SUM.Y REPUESTOS 3,410.00
24 MATERIAS PRIMAS 25,290.00OK
241 MATERIAS PRIM.PARA PROD.MANUF 25,290.00
25 MAT.AUXILIARES,SUMIN.Y REPUEST 3,410.00OK
251 MATERIALES AUXILIARES 3,410.00
27-Jan POR EL CONSUMO DE MAT. PRIMA Y MAT. AUX. CON V/,S 11595
41
92 COSTO DE PRODUCCION 28,700.00 OK
921 MATERIAS PRIMAS Y AXULIARES 25,290.00
922 ENVASES Y EMBALAJES 3,410.00
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 28,700.00ok
27-Jan POR EL DESTINO DEL CONSUMO DE MAT P. CTA 61 A CTA D COSTOS DE PROD.
42
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 53,692.80 OK
121 FACTURAS, BOL.Y OTR.COMP.X COB 53,692.80
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 8,572.80ok
401 GOBIERNO CENTRAL 8,572.80
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 8,572.80
70 VENTAS 45,120.00OK
702 Productos terminados 45,120.00
28-Jan POR LA VENTA DE LA F/,01-02979
43
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,738.56 OK
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 10,738.56
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 10,738.56OK
121 FACTURAS, BOL.Y OTR.COMP.X COB 10,738.56
28-Jan POR LA CANCELACION DE LA VENTA
44
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 43,976.55 OK
123 LETRAS POR COBRAR 43,976.55
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 163.23ok
401 GOBIERNO CENTRAL 163.23
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 163.23
77 INGRESOS FINANCIEROS 859.08OK
771 GAN.X INST.FINANC.DERIVADO 859.08
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 42,954.24OK
121 FACTURAS, BOL.Y OTR.COMP.X COB 42,954.24
28-Jan POR EL CANJE DEL SALDO DE LA FACTURA/, 001-02979 CON INTERES MAS IGV C/, LETRA
45
65 OTROS GASTOS DE GESTION 295.00 OK
959 OTROS TRIBUTOS POR PAGAR 295.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 295.00OK
101 CAJA 295.00
28-Jan POR EL PAGO DE LA MULTA
46
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 295.00 OK
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 295.00ok
28-Jan POR EL DESTINO DE LA MULTA
47
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 7,960.00 ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 7,960.00
4212 EMITIDAS 7,960.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7,960.00OK
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 7,960.00
29-Jan POR LA CANCELACIUON DE LA F/, CON CHEQUE DEL BCO.
48
34 INTANGIBLES 4,290.00 OK
343 PROGRAMAS DE COMPUT.(SOFTWARE) 4,290.00
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 815.10 ok
401 GOBIERNO CENTRAL 815.10
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 815.10
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 5,105.10ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 5,105.10
30-Jan POR LA ADQUISICION DE UN PROGRAMA CONTABLE
49
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 5,105.10 ok
421 FACTURAS,BOL.Y OTR.COMP.POR PA 5,105.10
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 14.55 ok
401 GOBIERNO CENTRAL 14.55
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 14.55
67 GASTOS FINANCIEROS 76.58 OK
673 INT.POR PTAMO.Y OTR.OBLIGACION 76.58
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 5,196.23ok
423 LETRAS POR PAGAR 5,196.23
30-Jan POR EL CANJE DE LA F/, POR LETRA Y LOS INTERESES
50
97 GASTOS FINANCIEROS 76.58 OK
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 76.58ok
30-Jan POR EL DESTINO DE LA CTA 67 GASTOS FINANCIEROS
51
62 GTOS.DE PERSONAL,DIRECT.Y GTES 16,807.80 OK
621 REMUNERACIONES 15,200.00
622 OTRAS REMUNERACIONES 220.00
627 SEGURIDAD Y PREVIS.SOCIAL 1,387.80
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 3,604.02ok
401 GOBIERNO CENTRAL 215.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
403 INTITUCIONES PUBLICAS 2,590.26
4031 ESSALUD
4032 ONP 798.76
407 ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIONES
14 CTAS.POR COB.AL PERS.ACC,DIR,G 560.00OK
141 PERSONAL 560.00
41 REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR 12,643.78OK
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 12,643.78
31-Jan POR LAP ROVISION DE PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
52
92 COSTO DE PRODUCCION 10,084.68 OK
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 6,723.12 OK
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 16,807.80ok
31-Jan POR EL DESTINO DE GASTOS DE PERSONAL CTA 62
53
41 REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR 12,643.78 OK
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 12,643.78
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 12,643.78OK
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 12,643.78
31-Jan POR LA CANCELACION DE PLANILLA CON CH/. DEL BCO.
54
63 GTOS.DE SERVIC.PREST.POR TERCE 395.00 OK
631 TRANSP.CORREOS Y GTOS DE VIAJE 395.00
6311 TRANSPORTE 395.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 395.00OK
101 CAJA 395.00
31-Jan POR LA CANCELACION DE GASTOS DE MOVILIDAD AL CONTADO
55
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 395.00 OK
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 395.00ok
31-Jan POR EL DESTINO DE GASTOS DE MOVILIDAD AL CONTADO CTA 63
56
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,000.00 OK
102 FONDOS FIJOS 5,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,000.00OK
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 5,000.00
31-Jan GIRO DE CHEQUE PARA FONDO FIJO
57
67 GASTOS FINANCIEROS 140.00 OK
673 INT.POR PTAMO.Y OTR.OBLIGACION 140.00
6735 Obligaciones emitidas 140.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 105.80 OK
641 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 105.80
6412 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS 105.80
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 245.80OK
104 CTAS.CTE.EN INSTITUC.FINANCIER 245.80
31-Jan POR LA NOTA DE CARGO DEL BCO.
58
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 105.80 OK
97 GASTOS FINANCIEROS 140.00 OK
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 245.80ok
31-Jan POR EL DESTINO DE GASTOS CTA 64 Y 67
59
62 GTOS.DE PERSONAL,DIRECT.Y GTES 1,477.78 OK
6291 COMPENSAC.POR TIEMPO DE SERVIC 1,477.78
41 REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR 1,477.78OK
415 BENEF.SOC.DE LOS TRAB.POR PAGAR 1,477.78
31-Jan POR LA PROVISION DE LA CTS
60
92 COSTO DE PRODUCCION 886.67 OK
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 591.11 OK
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 1,477.78ok
31-Jan POR EL DESTINO DE LA CTS
61
65 OTROS GASTOS DE GESTION 618.00 OK
651 SEGUROS 618.00
18 SERVIC.Y OT.CONTRA.POR ANTICIP 618.00OK
182 SEGUROS 618.00
31-Jan POR EL SEGURO PAGADO POR ADELANTADO
62
92 COSTO DE PRODUCCION 370.80 OK
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 247.20 OK
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 618.00ok
31-Jan POR EL DESTINO DE LA CTA 65
63
68 VALUACION Y DETER.DE ACT.Y PAS 1,014.00 OK
681 DEPRECIACION 1,014.00
6813 Depreciación de activos adquir 1,014.00
68132 Maquinarias y equipos de explo 795.83
68144 MUEBLES Y ENSERES 79.92
68155 Equipos diversos 143.25
39 DEPREC.Y AMORT.Y AGOTAM. ACUMU 1,014.00OK
391 DEPRECIACION ACUMULADA 1,014.00
31-Jan POR LA DEPRECIACION ANUAL DE MAQUINARIAS MUEBLES Y ENSERES
64
92 COSTO DE PRODUCCION 795.83 OK
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 218.17 OK 1,014.00
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 1,014.00ok
31-Jan POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION
65
67 GASTOS FINANCIEROS 26.78 OK
676 DIFERENCIA DE CAMBIO 26.78
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 26.78ok
423 LETRAS POR PAGAR 26.78
31-Jan POR LA DIFERENCIA GENERADA EN EL TIPO DE CAMBIO
66
97 GASTOS FINANCIEROS 26.78 OK
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 26.78ok
31-Jan POR EL DESTINO DE LA CTA 67
67
23 PRODUCTOS EN PROCESO 72,690.59 OK
231 Productos en proceso de manufa 72,690.59
71 72,690.59OK
711 VARIAC.DE PRODUCTOS TERMINADOS 72,690.59
31-Jan POR LOS PRODUCTOS EN PROCESO DEL MES SEGÚN PARTE DE PRODUCCION
68
21 PRODUCTOS TERMINADOS 72,202.03 OK
211 Productos manufacturados 72,202.03
23 PRODUCTOS EN PROCESO 72,202.03OK
231 Productos en proceso de manufa 72,202.03
31-Jan POR LOS PRODUCTOS TERMINADOS DEL MES SEGÚN PARTE DE PRODUCCION
69
69 COSTO DE VENTAS 76,752.77 OK
691 MERCADERIA 76,752.77
21 PRODUCTOS TERMINADOS 76,752.77OK
211 Productos manufacturados 76,752.77
31-Jan POR EL COSTO DE VENTAS DEL MES

1,601,909.55 1,601,909.55

Lima 31 de enero del 2010

CONTADOR GERENTE
MAYORIZACION EN CUENTAS " T "
DIARIO

DEBE HABER DEBE


10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 33 INMUEBLES, MAQUINAR
15775 9145 151675.00
9145 4706.45 73894.12
9145 790
3610 7600
51570 22015
22015 6973.4
22015 14870
6029.75 10750
17850 1800
10738.56 295
5000 7960
12643.78
395
5000
245.8

172893.31 105189.43 225569.12

DEBE HABER DEBE


12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 39 DEPREC.Y AMORT.Y AGO
44640.00 9145.00 12670.00
22015.00 22015
60297.30 6029.75
54856.62 54267.57
53692.8 3014.87
43976.55 17,850.00
10738.56
42954.24

279478.27 166014.99 12670.00

DEBE HABER DEBE


14 CTAS.POR COB.AL PERS.ACC,DIR,G ok 40 TRIB.Y APORTES AL S
2850.00 560.00 7514.50
7600.00 14039.88
287.50
481.37
1113.40
14870.00
180.50
287.39
815.10
14.55

10450.00 560.00 39604.19


DEBE HABER DEBE
21 PRODUCTOS TERMINADOS ok 41 REMUNERAC. Y PART. P
30135.00 76752.77 12643.78
72202.03

102337.03 76752.77 12643.78

DEBE HABER DEBE


23 PRODUCTOS EN PROCESO ok 42 CTAS.POR PAG.COMERCI
8645.00 72202.03 4706.45
72690.59 42358.05
37934.00
790.00
6973.40
10750.00
43000.00
1800.00
7960.00
5105.10

81335.59 72202.03 161377.00

DEBE HABER DEBE


25 MAT.AUXILIARES,SUMIN.Y REPUEST ok 61 VARIACION DE EXIST
5160.00 2170.00 30340.00
4270.00 3410 28700.00

9430.00 5580.00 59040.00

DEBE HABER DEBE


24 MATERIAS PRIMAS ok 62 GTOS.DE PERSONAL,DIR
41270.00 28170.00 16807.80
35280.00 25290 1477.78

76550.00 53460.00 18285.58

DEBE HABER DEBE


50 CAPITAL 63 GTOS.DE SERVIC.PREST
170000.00 ok 5860.00
1512.61
395.00

0.00 170000.00 7767.61

DEBE HABER DEBE


45 OBLIGACIONES FINANCIERAS ok 64 GASTOS POR TRIBUT
25800.00 105.80

0.00 25800.00 105.80

DEBE HABER DEBE


59 RESULTADOS ACUMULADOS ok 65 OTROS GASTOS DE GE
3610.00 3610.00 790.00
295.00
618.00

3610.00 3610.00 1703.00

DEBE HABER DEBE


60 COMPRAS ok 66 PERD.POR MED.DE ACT
39550.00 25920.00

39550.00 0.00 25920.00

DEBE HABER DEBE


68 VALUACION Y DETER.DE ACT.Y PAS ok 67 GASTOS FINANCIER
1014.00 1513.15
950.00
76.58
140
26.78

1014.00 0.00 2706.51


DEBE HABER DEBE
69 COSTO DE VENTAS ok 92 COSTO DE PRODUCC
76752.77 30340.00
1512.61
28700.00
10084.68
886.67
370.80
795.83

76752.77 0.00 72690.59

DEBE HABER DEBE


70 VENTAS ok 94 GASTOS DE ADMINIST
18500.00 790.00
50670.00 295.00
45120.00 6723.12
395
105.8
591.11
247.2
218.17

0.00 114290.00 9365.40

DEBE HABER DEBE


79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS ok 95 GASTO DE VENTA
30340.00 5860.00
1,513.15
790.00
5,860.00
950.00
1,512.61
28,700.00
295.00
76.58
16,807.80
395.00
245.80
1,477.78
618.00
1,014.00
26.78

90622.50 5860.00

DEBE HABER DEBE


ACT. NO CTES MANTENIDOS PARA LA VENTA VARIACION DE LA PROD
27 ok 71
25920.00 25920.00

25920.00 25920.00 0.00

DEBE HABER DEBE


74 DSCTOS.REBAJ.Y BONIF.CONCEDIDO ok 76 GAN.X MED.DE ACT.NO
2533.50

2533.50 0.00 0.00

DEBE HABER DEBE


16 CTAS.POR COBR.DIVERSAS-TERCERO ok 77 INGRESOS FINANCIE
51570.00 51570.00

51570.00 51570.00 0.00

DEBE HABER DEBE


18 SERVIC.Y OT.CONTRA.POR ANTICIP ok 34 INTANGIBLES
6180.00 618.00 4290.00

6180.00 618.00 4290.00

DEBE HABER
97 GASTOS FINANCIEROS ok
1513.15
950.00
76.58
140
26.78

2706.51
T"

HABER
UEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO ok
38590.00

38590.00

HABER
REC.Y AMORT.Y AGOTAM. ACUMU ok
42990.00
1,014.00

10
12
40
44004.00 42

HABER
IB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA
14870.00
3515.00
8233.87
9627.30
94.05
8572.80
163.23
3,604.02

48680.27
HABER
MUNERAC. Y PART. POR PAGAR ok
2530.00
12643.78
1477.78

16651.56

HABER
S.POR PAG.COMERCIALES-TERCE
53750.00
47064.50
42358.05
87934.00
39734.65
790.00
6973.40
44130.50
1800.00
5105.10
5196.23
26.78

334863.21

HABER
ARIACION DE EXISTENCIAS ok
39550.00

39550.00

HABER
S.DE PERSONAL,DIRECT.Y GTES ok

HABER
S.DE SERVIC.PREST.POR TERCE ok

HABER
GASTOS POR TRIBUTOS ok

HABER
TROS GASTOS DE GESTION ok

62 18285.58 92 72659.01
63 7767.61 94 9401.98
HABER 64 105.8 95 5860
D.POR MED.DE ACT.NO FINAN.. ok 65 1703 97 2706.51
66 25920
67 2706.51
68 1019

57507.5 90627.50

HABER
GASTOS FINANCIEROS ok

0.00
HABER
OSTO DE PRODUCCION ok

0.00

HABER
STOS DE ADMINISTRACION ok

0.00

HABER
GASTO DE VENTA ok

0.00

HABER
ACION DE LA PRODUC. ALMACE
ok
72690.59

72690.59

HABER
N.X MED.DE ACT.NO FIN.AL VAL ok
43336.13

43336.13

HABER
NGRESOS FINANCIEROS ok
495.00
859.08

1354.08

HABER
INTANGIBLES ok

0.00
EMPRESA COMERCIAL ALATA S.A.C.

COSTO DE PRODUCCION

SALDO CTA 92 72690.59


INVENTARIO INICIAL DE CTA 23 8695.00
TOTAL CTA 23 81335.59
90% DE TOTAL CTA 23 73202.03

SALDO CTA 21
SALDO INICIAL 30135.00
TRASLADO DE PROD EN PROCESO 72202.03
PRODUCTO TERMINADO VENDIDO 102337.03

COSTO DE VENTA

75 % DE 102337,03 = 76752.77
(CTA 23)
COOPERATIVA DE SERVICIOS E INDUSTRIA SAN CARLOS
RUC: 20343042893
20017624510
Periodo : Mes de Enero del 2010
BALANCE DE COMPROBACION DEL MES DE ENERO DEL 2010

Sumas del Mayor Saldos Cargas Transferidas Inventario


CODIGO CUENTAS DEL MAYOR
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 172,893.31 105,189.43 67,703.88 67,703.88
12 CTAS.POR COBR.COMERC.-TERCEROS 279,478.27 166,014.99 113,463.28 113,463.28
14 CTAS.POR COB.AL PERS.ACC,DIR,G 10,450.00 560.00 9,890.00 9,890.00
16 CTAS.POR COBR.DIVERSAS-TERCERO 51,570.00 51,570.00
18 SERVIC.Y OT.CONTRA.POR ANTICIP 6,180.00 618.00 5,562.00 5,562.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 102,337.03 76,752.77 25,584.26 25,584.26
23 PRODUCTOS EN PROCESO 81,335.59 72,202.03 9,133.56 9,133.56
24 MATERIAS PRIMAS 76,550.00 53,460.00 23,090.00 23,090.00
25 MAT.AUXILIARES,SUMIN.Y REPUEST 9,430.00 5,580.00 3,850.00 3,850.00
27 ACT. NO CTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 25,920.00 25,920.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 225,569.12 38,590.00 186,979.12 186,979.12
34 INTANGIBLES 4,290.00 4,290.00 4,290.00
39 DEPREC.Y AMORT.Y AGOTAM. ACUMU 12,670.00 44,004.00 31,334.00 31,334.00
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA 39,604.19 48,680.27 9,076.08 9,076.08
41 REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR 12,643.78 16,651.56 4,007.78 4,007.78
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE 161,377.00 334,863.21 173,486.21 173,486.21
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 25,800.00 25,800.00 25,800.00
50 CAPITAL - 170,000.00 170,000.00 170,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 3,610.00 3,610.00
60 COMPRAS 39,550.00 39,550.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 59,040.00 39,550.00 19,490.00
62 GTOS.DE PERSONAL,DIRECT.Y GTES 18,285.58 18,285.58
63 GTOS.DE SERVIC.PREST.POR TERCE 7,767.61 7,767.61
64 GASTOS POR TRIBUTOS 105.80 105.80
65 OTROS GASTOS DE GESTION 1,703.00 1,703.00
66 PERD.POR MED.DE ACT.NO FINAN.. 25,920.00 25,920.00
67 GASTOS FINANCIEROS 2,706.51 2,706.51
68 VALUACION Y DETER.DE ACT.Y PAS 1,014.00 1,014.00
69 COSTO DE VENTAS 76,752.77 76,752.77 76,752.77
70 VENTAS 114,290.00 114,290.00
71 VARIACION DE LA PRODUC. ALMACE 72,690.59 72,690.59 76,752.77
74 DSCTOS.REBAJ.Y BONIF.CONCEDIDO 2,533.50 0.00 2,533.50
76 GAN.X MED.DE ACT.NO FIN.AL VAL 43,336.13 43,336.13
77 INGRESOS FINANCIEROS 1,354.08 1,354.08
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y GASTOS 90,622.50 90,622.50 90,622.50
92 COSTO DE PRODUCCION 72,690.59 72,690.59 72,690.59
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 9,365.40 9,365.40 9,365.40
95 GASTO DE VENTA 5,860.00 5,860.00 5,860.00
97 GASTOS FINANCIEROS 2,706.51 2,706.51 2,706.51
SUMAS TOTALES 1,601,909.55 1,601,909.55 735,997.37 735,997.37 167,375.27 167,375.27 449,546.10 413,704.07
Utilidad/Perdida Bruta 35,842.03
TOTAL 449,546.10 449,546.10
OBACION DEL MES DE ENERO DEL 2010

Resultado x Naturaleza Resultado x Funcion


Perdidas Ganancias Perdidas Ganancias

39,550.00 .
19,490.00
18,285.58
7,767.61
105.80
1,703.00
25,920.00 25,920.00
2,706.51
1,014.00

114,290.00 114,290.00
4,062.18 4,062.18
2,533.50 2,533.50
43,336.13 43,336.13
1,354.08 1,354.08

72,690.59
9,365.40
5,860.00
2,706.51
123,138.18 158,980.21 123,138.18 158,980.21
35,842.03 35,842.03
158,980.21 158,980.21 158,980.21 158,980.21
COOPERATIVA DE SERVICIOS E INDUSTRIA SAN CARLOS
Estado de Ganancias y Perdidas
(Por Naturaleza)

AL 31 DE ENERO DEL 2010


(Expresado en Nuevos Soles)

Ventas Netas de Mercaderías


Compra de Mercaderías
(+-) Variación de Mercaderías
Margen Comercial

Ventas Netas de Productos


(+/-) Produccion Almacenada o Desalmacenada
Producción del Ejercicio

Consumo :
Compra de Materias Primas y Auxiliares
Compra de Suministros
(+ -) Variaciones
Materias Primas y Auxiliares
(+/-) Variacionde Productos en Proceso
Suministros
Servicios Prestados por Terceros

Valor Agregado

Gastos de Personal
Gastos por tributos
Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotacion

Otros gastos de gestión


Perdidas por medición de activos
Valuación y deterioro y provisiones
Descuentos, rebajas obtenidos
Otros ingresos de gestión
Ganancias por medición de activos
Cargas Cubiertas por Provisiones
Proviciones del Ejercicio
Resultados de Explotación

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Resultado Antes de Participaciones e Impueto

Participación de los trabajadores (35842,03 * 10%)

Provision de Cooperativa 20%

Intereses para los Socios 2,5%

REMANENTE

Lima 31 de enero del 2010

CONTADOR GERENTE
CARLOS

0.00

114,290.00
-4,062.18
110,227.82

-39,550.00

-19,490.00

-7,767.61

43,420.21

-18,285.58
-105.80
25,028.83

-1,703.00
-25,920.00
-1,014.00
-2,533.50

43,336.13

37,194.46

1,354.08
-2,706.51
35,842.03

-3,584
32,258
-6,452
25,806

-645.16
25,161.11

GERENTE
COOPERATIVA DE SERVICIOS E INDUSTRIA SAN CARLOS
Estado de Ganancias y Perdidas
(Por funciòn)

AL 31 DE ENERO DEL 2010


(Expresado en Nuevos Soles)

Ingresos Operacionales

Ventas Netas (ingresos Operacionales)

Total de Ingresos Brutos

Costos de Ventas (Operacionales)

Total Costos Operacionales

Utilidad Bruta

Gasto de Administración
Gastos de Ventas
Ganancia por venta de activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Resultado antes de Particip. y del ¡mp. a la Renta

Participación de los trabajadores (35842,03 * 10%)

Provision de Cooperativa 20%

Intereses para los Socios 2,5%

REMANENTE

Lima 31 de enero del 2010


CONTADOR GERENTE
N CARLOS

114,290.00

114,290.00

-76,752.77

37,537.23

-9,365.40
-5,860.00
43,336.13

-28,453.50
37,194.46

1,354.08
-2,706.51
35,842.03

-3,584
32,258
-6,452
25,806
-645.16

25,161.11
GERENTE
COOPERATIVA DE SERVICIOS E INDUSTRIA SAN CARLOS
BALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO DEL 2010
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE


SOBREGIROS BANCARIOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 67,703.88 OBLIGACIONES FINANCIERAS
INVERSIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES ( Neto) 113,463.28 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES CORRIENTES
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (neto) 9,890.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
EXISTENCIAS (neto) 61,657.82 PROVISIONES
ACTIVO BIOLOGICO PASIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTAS Total Pasivo Corrientes
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 5,562.00 PASIVOS NO CORRIENTES
OTROS ACTIVOS OBLIGACIONES FIANANCIERAS
Total Activos Corrientes 258,276.98 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS
PASIVOS POR IMPTO A LA RENTA Y PARTICIPAC. DIFER.
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PROVISIONES
INGRESOS DIFERIDOS (neto)
ACTIVOS NO CORRIENTE Total Pasivo No Corrientes
Total Pasivo
INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A PARTES PATRIMONIO NETO
RELACIONADAS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR CAPITAL
EXISTENCIAS (neto) ACCIONES DE INVERSION
ACTIVO BIOLOGICO CAPITAL ADICIONAL
INVERSIONES INMOBILIARIAS RESULTADOS NO REALIZADOS
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO (neto) 155,645.12 RESERVAS LEGALES
ACTIVO INTANGIBLES (neto) 4,290.00 OTRAS RESERVAS
OTROS ACTIVOS RESULTADOS ACUMULADOS
ACTIVOS POR IMPUESTO A LA RENTA Y
PARTICIPACIONES DIFERIDAS
Total Activos No Corrientes 159,935.12 Total Patromonio

TOTAL ACTIVOS 418,212.10 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Lima 31 de enero del 2010


CONTADOR GERENTE
DE SERVICIOS E INDUSTRIA SAN CARLOS
BALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO DEL 2010
(Expresado en Nuevos Soles)

173,486.21

3,584.20
13,729.01

190,799.43

25,800.00

25,800.00
216,599.43

170,000.00

6,451.57

25,161.11

201,612.67

418,212.10
GERENTE
cta S/.
74 2533.5