1. Buat Laporan Neraca dan Laporan Laba/Rugi PT Mutiara mulai 31 Desember 2009 ?

Persediaan $ 6.500
Saham Biasa $ 45.000
Beban Administrasi & Umum $ 850
Kas $ 16.550
Beban Operasi $ 1.350
Wesel Bayar $ 600
Beban Bunga $ 900
Beban Penyusutan $ 500
Penjualan Bersih $ 12.800
Piutang Usaha $ 9.600
Hutang Usaha $ 4.800
Hutang Jangka Panjang $ 55.000
Harga Pokok Penjualan $ 5.750
Bangunan & Peralatan $122.000
Akumulasi Penyusutan $ 34.000
Pajak $ 1.440
Saldo Laba $ 15.250

2. Berapa Nilai Accounting Rate of Return (ARR), Payback Period (PP), Profitability Index
(PI). Net Present Value (NPV) dan Internal Rate of Return (IRR) dengan data sebagai
berikut:

 Investasi Awal Rp 60.000.000,-

 Aliran Kas/Proceeds per tahun Rp 20.000.000,-
 Taksiran Penggunaan 4 tahun
 Keuntungan setelah pajak Rp 10.000.000,-
 Tingkat diskonto 6 %
Diketahui (discount factor tahun ke-1 adalah 0.94. tahun ke-2 adalah 0.89, tahun
ke-3 adalah 0.84 dan tahun ke-4 adalah 0.79 )
3.
PT Matahari
BUDGET PENERIMAAN & PENGELUARAN SELAMA 6 BULAN ($)
2018
Uraian Jan Feb Mar April Mei Juni
Estimasi Penerimaan:
Pendapatan 200 300 450 600 700 800
Piutang 200 300 300 350 400 450
Penerimaan lain-lain 100 150 350 350 450 400
Jumlah Penerimaan 500 ? ? ? ? ?

Estimasi Pengeluaran
COGS 300 300 300 400 400 400
Pembayaran Upah 100 100 150 200 250 250
Biaya Penjualan 100 150 200 250 300 300
Biaya Administrasi 200 200 250 250 300 300
Pajak 100 100
Jumlah Pengeluaran 700 850 1.000 1.100 1.250 1.250
Profit/Loss - 200 ? ? ? ? ?

1. Buat Skedul Penerimaan, Pembayaran Pinjaman dan Bunga untuk menutup defisit,
dengan data tambahan sebagai berikut ;
 Estimasi Saldo kas pada Desember 2017 $ 75
 Persediaan minimal kas $ 50

2. Buat kembali estimasi keseluruhan penerimaan dan pengeluaran setelah adanya

transaksi finansial dengan data tambahan sebagai berikut :
 Pinjaman Bank Januari $ 200 dan Februari $ 100 dengan bunga 5% bulan
 Pembayaran bunga dilakukan pada akhir bulan
 Pembayaran kembali utang, dilakukan pada permulaan bulan dengan pembayaran
di bulan April $ 100 Mei $ 100 dan Juni $ 100