REKENING INDEKS Per Audit 31-12-04

AKTIVA:
101 Kas Bank Ganesha A-1 678,680,000
102 Kas Bank Dago A-2 10,530,000
103 Kas Kecil A-7 840,000
105 Piutang Dagang B-1 248,042,000
106 Cadangan Kerugian Piutang B-9 -20,970,000
107 Piutang Lain-lain
109 Persediaan Barang 1,554,304,000
110 Asuransi Dibayar Dimuka 62,876,000
111 Sewa Dibayar Dimuka 10,000,000
112 Persediaan Supplies kantor 12,250,000
113 Persediaan Peralatan Kecil 9,500,000
114 Iklan Dibayar Dimuka
115 Surat-surat Berharga 852,280,000
116 Cadangan Penurunan Nilai
201 Investasi
Aktiva Tetap 2,210,432,000
Akumulasi Depresiasi -633,322,000
Jumlah Aktiva 4,995,442,000

UTANG
301 Utang Dagang 446,322,000
302 Utang PPh Karyawan 61,532,500
303 Utang Gaji dan Upah 62,013,500
304 Utang Pajak Bumi dan Bangunan 26,926,000
305 Utang Bunga 21,250,000
306 Utang Deviden 31,450,000
307 Utang PPh Perusahaan 40,444,600
308 Utang Wesel Jangka Pendek 250,000,000
401 Utang Wesel Jangka Panjang 0
Jumlah Utang 939,938,600

MODAL
501 Modal Saham 1,850,000,000
505 Agio Saham 1,106,054,000
601 Laba Ditahan 818,328,000
602 0
605 Deviden -31,450,000
Laba Tahun Berjalan 312,571,400
Jumlah Modal 4,055,503,400

4,995,442,000
 PT BINA CITRA PESONA
Working Trial Balance ---- Rekening Neraca
12/31/2005

PENYESUAIAN Reklasifikasi
Per Buku 31-12-05 Per Audit 31-12-2005
Debit Kredit Debet

846,262,000 7,760,000 854,022,000

81,992,000 6,000,000 75,992,000
1,000,000 338,000 662,000
425,410,000
-37,030,000

1,647,346,000
74,182,000
18,476,000
14,800,000
17,800,000

353,322,000

139,654,000
3,157,632,000
-766,100,000
5,974,746,000

397,660,000
69,536,000
0
37,350,000
50,666,000
31,450,000
34,268,600
0
950,000,000
1,570,930,600

1,850,000,000
1,106,054,000
1,099,449,400
0
-31,450,000
379,660,000
4,403,713,400

5,974,644,000
 Kode WP: TB-1

Reklasifikasi
Laporan Keuangan
Kredit

930,606,000

404,076,700
0
 PT. BINA CITRA PESONA
Rekonsiliasi Bank-Bank Ganesha (Umum)
31-12-2005
(Dibuat oleh Klien)

Saldo per Laporan Bank

Ditambah
Setoran dalam perjalanan 29 Desember
30 Desember

Kas yang belum disetor 31 Desember

Dikurang
Cheak-cheak yang masih beredar

Nomor Dibayar kepada

1415 Toko Dian Kencana 4-Nov

1443 PT Anggita Wangi 24 Desember

1445 Indah Dekorasi 24 Desember

1446 CV Karya Lestari 24 Desember
1449 PT Cendana Putri 27 Desember

1450 Percetakan Rapi 30 Desember

1451 UD Mandiri 31 Desember

1452 Bank Dago 31 Desember

Saldo per Buku, 31-12-2005

Ɛ = cek yang telah di krim hilang dan belum di cairkan karena hilang (G-3)
Ø = sesuai dengan saldo awal yang terdapat pada cut off
C = sesuai dengan jawaban konfirmasi bank (A-2)
ü = telah ditelusur ke jurnal penerimaan kas dan cut-off laporan bank
Ʌ = penjumlahan telah diperiksa
n = telah ditelusur ke jurnal pengeluaran kas dan cut-off laporan bank

Jurnal Penyesuaian

o Jurnal Penyesuaian
Kas-Bank Ganesha 7,760,000
Utang Dagang 7,760,000
(Untuk mencatat Cek yang hilang)

o Jurnal Penyesuaian
Penjualan tunai 6,000,000
Kas Bank Dago 6,000,000
 Kode WP : A-1

mum)

(A-2) 1,031,568,000 C Ø

91.974.000 ü
6.000.000 ü 97,974,000

(A-6) 25,188,000 ü
1,154,730,000
Ʌ

7,760,000 Ɛ (G-3)

3,600,000 n

700,000 n
270,000 n
230,400,000 n

1,488,000 n

250,000 n

64,000,000 n 308,468,000 Ʌ

(TB-1) 846,262,000
Ʌ
 PERMINTAAN KONFIRMASI BANK
Ref. No. : 801561 30 Desember
Perihal : Informasi Bank

Dengan hormat,

Sehubungan dengan pemeriksaan laporan keuangan tahunan, mohon formulir konfirmasi ini
diisi dan dikirimkan langsung kepada Kantor Akuntan Drs. Susilo & Co., Dengan menggunakan
amplop terlampir.

Hormat kami,

Lely Luntungan
Direktur Utama

Drs. Susilo & Co., Yth.

1 Saldo rekening giro PT. BIMA CITRA PESONA per 31 Desember 2005, menurut
catatan kami adalah sebagai berikut:

Jumlah Nama Rekening No. Rek. Keterangan

Rp. 1.031.568.000,00 PT. Bina Citra Pesona-Umum 146-2013

2 Utang PT. BINA CITRA PESONA kepada kami per 31 Desember 2004:

TIDAK ADA

3 Utang bersyarat (Contingent Liability):

Tanggal
Jumlah Pembuat Keterangan
Wesel Jt. Tempo
Rp 100.000.000,00 PT. Dana Jaya 1/1/2005 31-12-07 Bunga 14% per tahun dan telah
dibayar sampai dengan 31-12-0

4 Rekening lain dengan bank kami:

TIDAK ADA
Kecuali hal-hal tersebut di atas, nasabah kami tersebut tidak mempunyai rekening
lain.
Yogyakarta, 2 Januari 2005
Bank Ganesha

T d. Tgn :
 A-2
K
30 Desember 2005

nggunakan

Keterangan

Keterangan
Bunga 14% per tahun dan telah
dibayar sampai dengan 31-12-07
 Kode WP :

PT. BINA CITRA PESONA

Rekonsiliasi Bank - Bank Dago (Gaji)
31 - 12 - 2005
( Dibuat oleh Klien )

Saldo per Laporan Bank (A-4)

Ditambah :
Setoran dalam perjalanan 31 Desember

Dikurangi :
Check-check yang masih beredar

Nomor Dibayar kepada

6889 Bambang Cahyono 31 Desember 438.000 n

6890 Kery Mandala 420.000 n
6891 Ery Junarmo 456.000 n
6892 Pitoyo Subandriyo 420.000 n
6895 Martha Suharno 422.000 n
6896 Anton Djunaedi 402.000 n
6897 Susana Helena 402.000 n
6899 Rudi Anggoro 398.000 n
6901 Darto Jarwanto 382.000 n
6902 Eka Rahardjo 414.000 n

Saldo per Buku, 31-12-2005 (TB-1)

Ø = sesuai dengan saldo awal yang terdapat pada cut off laporan bank
C = sesuai dengan jawaban konfirmasi bank (A-4)
ü = telah ditelusur ke jurnal penerimaan kas dan cut-off laporan bank
Ʌ = penjumlahan telah diperiksa
n = telah ditelusur ke jurnal pengeluaran kas dan cut-off laporan bank
 A-3

22.146.000 c Ø

64.000.000 ü

86.146.000
Ʌ

4.154.000 Ʌ

81.992.000
Ʌ
 PERMINTAAN KONFIRMASI BANK
Ref. No. : 561801 30 Desember 2005
Perihal : Informasi Bank

Dengan hormat,

Sehubungan dengan pemeriksaan laporan keuangan tahunan, mohon formulir konfirmasi ini
diisi dan dikirimkan langsung kepada Kantor Akuntan Drs. Susilo & Co., Dengan menggunakan
amplop terlampir.

Hormat kami,

Lely Luntungan
Direktur Utama

Drs. Susilo & Co., Yth.

1 Saldo rekening giro PT. BIMA CITRA PESONA per 31 Desember 2005, menurut
catatan kami adalah sebagai berikut:

Jumlah Nama Rekening No. Rek. Keterangan

Rp. 22,146.000,00 PT. Bina Citra Pesona-Umum 36-118-402

2 Utang PT. BINA CITRA PESONA kepada kami per 31 Desember 2005:

TIDAK ADA

3 Utang bersyarat (Contingent Liability):

TIDAK ADA

4 Rekening lain dengan bank kami:

TIDAK ADA

Kecuali hal-hal tersebut di atas, nasabah kami tersebut tidak mempunyai rekening
lain.
Yogyakarta, 2 Januari 2005
Bank Dago
T d. Tgn :
 A-4

30 Desember 2005

Keterangan
 PT BINA CITRA PESONA
Daftar Transfer Antar Bank
31 Desember 2005

Dikeluarkan Dari Diterima Di

NO NAMA BANK Tanggal
No. Check Jumlah Nama Bank
Per Buku Per Bank
1 Bank Ganesha 6903 64,000,000 30 Des 2005 6-Jan-05 Bank Dago
2 Bank Dago 1452 6.000.000 31 Des 2005 3-Jan-05 Bank Ganesha
Kode WP : A-5

Diterima Di
Tanggal
Per Buku Per Bank
30 Des 2005 3-Jan-06
31 Des 2005 6-Jan-06
 PT BINA CITRA PESONA
PENERIMAAN KAS YANG BELUM DISETOR-BANK GANESHA
31-12-2005

DITERIMA DARI TANGGAL JUMLAH

Toko Cahaya Kita 23 Desember 4,296,000

Departemen Store Jatayu 26 Desember 4,000,000
Bamboo Bahana Shop 26 Desember 4,824,000
CV Star Supply 27 Desember 3,204,000
CV Wangi Farma 30 Desember 7,236,000
PT National 30 Desember 1,628,000

Jumlah 25,188,000 ü
Ʌ

Check-check tersebut diatas telah diperiksa dihadapan saya

dan telah dikembalikan kepada saya seluruhnya, pada tangal
31-12-2005 pukul 15.45

ü = telah ditelusur ke jurnal penerimaan kas dan cut-off laporan bank

Ʌ = penjumlahan telah diperiksa
Kode WP : A-6
 PT BINA CITRA PESONA
KAS KECIL
31-12-2005

UNIT SATUAN

Uang Kertas 10 500

11 1000
12 5000
26 10000
16 20000

Uang Logam 30 50
45 100

Check Tidak Ada

Jumlah Kas yang ada

Bukti-bukti Pengeluaran Kas Kecil:

1) CV. Baruna-Pembelian supplies 28 Desember
2) Perangko 30 Desember

Jumlah Kas Kecil

Dana tersebut telah terjitumg di hadapan saya dan telah dikembalikan kepada saya
seluruhnya pada tanggal 31 Desember 2005, pukul 16.30
Ʌ = penjumlahan telah diperiksa
n = telah ditelusur ke jurnal pengeluaran kas dan cut-off laporan bank

Jurnal Penyesuaian

Beban Supplies 188,000

Beban lain-lain 150,000
Kas Kecil
 Kode WP : A-7

JUMLAH TOTAL

5,000
11,000
60,000
260,000
320,000 656,000 Ʌ

1,500
4,500 6,000 Ʌ

662,000
Ʌ

188,000 n
150,000 n 338,000 Ʌ

(TB-1) 1,000,000
Ʌ

a dan telah dikembalikan kepada saya

pukul 16.30

(Kasir)
338,000
 PT BINA CITRA PESONA
Usulan Jurnal Penyesuaian (Per Kas)
12/31/2005

JP NO REK NAMA REK Debit Kredit

1 701 Penjualan Tunai 6,000,000

102 Kas Bank Dago 6,000,000

2 101 Kas Bank Ganesha 7,760,000

301 Utang Dagang 7,760,000
(Adanya cek yang hilang)

3 832 Beban Supplies 188,000

824 Beban lain-lain 150,000
103 Kas Kecil 338,000