Anda di halaman 1dari 11

Pengaruh Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio terhadap Tingkat Kesehatan Bank

Konvensional di Indonesia

Abstrak

Penelitian ini bertujuan untuk menguji faktor-faktor yang mempengaruhi kesehatan bank
konvensional di Indonesia. Secara khusus, penelitian ini menguji pengaruh baik secara parsial dan
simultan dari rasio kredit bermasalah, rasio pinjaman terhadap simpanan (LDR), tata kelola
perusahaan yang baik (GCG), rasio kecukupan modal (CAR), rasio kecukupan modal (CAR), marjin
bunga bersih (NPL). NIM), dan biaya operasional untuk pendapatan operasional (OEOI) untuk
kesehatan bank konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Kemudian, pengujian
dilakukan untuk menganalisis faktor-faktor yang memiliki pengaruh paling dominan terhadap
variabel dependen bank kesehatan. Penelitian ini menggunakan data sekunder yang mencakup 20
bank konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia selama periode 2008-2012 menggunakan
purposive sampling. Data dianalisis menggunakan regresi logistik untuk menguji pengaruh variabel
independen terhadap variabel dependen. Uji kelayakan model dan uji koefisien determinasi
dilakukan untuk menguji hipotesis dengan tingkat kepercayaan 5%. Hasil penelitian menunjukkan
bahwa dua variabel independen biaya operasional terhadap pendapatan operasional, dan tata kelola
perusahaan yang baik memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap kesehatan bank, Di sisi
lain, kredit macet, rasio pinjaman terhadap deposito, bunga bersih margin, dan rasio kecukupan
modal tidak secara signifikan mempengaruhi kesehatan bank. Akhirnya, bukti menunjukkan bahwa
kekuatan prediktif dari regresi logistik moxdel adalah 50,1%. Beberapa implikasi dibahas di akhir
makalah ini.

Kata kunci: Kredit bermasalah, rasio pinjaman terhadap simpanan, tata kelola perusahaan yang baik,
rasio kecukupan modal, kesehatan bank

1. Pendahuluan

Kinerja bank dapat dinilai dari beberapa indikator. Salah satu sumber utama indikator yang
digunakan sebagai dasar penilaian adalah laporan keuangan bank yang bersangkutan (Claessens &
Laeven, 2003; Borio & Drehmann, 2009). Berdasarkan laporan tersebut, sejumlah rasio keuangan
akan dihitung yang biasanya digunakan sebagai dasar untuk mengevaluasi kesehatan bank. Analisis
rasio keuangan memungkinkan manajemen untuk mengidentifikasi perubahan kunci dalam tren
angka, dan hubungan dan alasan perubahan (Hoshi et al., 1990). Hasil analisis laporan keuangan
akan membantu menginterpretasikan berbagai hubungan kunci dan tren yang dapat memberikan
dasar untuk pertimbangan potensi keberhasilan perusahaan di masa depan. Pemerintah Indonesia
sebagai regulator dan pengawas kebijakan ekonomi telah menerbitkan Peraturan Bank Indonesia
nomor 6/10 / PBI / 2004 yang berisi penilaian kesehatan bank menggunakan struktur atau
komponen penilaian CAMELS. Kemudian diperbarui dengan Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1 /
PBI / 2011 tanggal 5 Januari 2011 yang berisi prosedur untuk mengevaluasi kesehatan bank dengan
peringkat bank berbasis risiko dengan melihat faktor penilaian yang terdiri dari profil risiko, tata
kelola perusahaan yang baik, profitabilitas dan modal. Nilai gabungan yang dihasilkan dari
penggabungan empat kategori, yang dikenal sebagai peringkat RGEC, menunjukkan persepsi
regulator bahwa bank mungkin menghadapi masalah di masa depan, juga dalam menghadapi
kompleksitas bisnis dan risiko yang semakin tinggi. Berdasarkan nilai gabungan, bank diklasifikasikan
sebagai sangat sehat, sehat, cukup sehat, dan tidak sehat. Panduan perhitungan lengkap diatur
dalam Surat Edaran Bank Indonesia (SE) No.13 / 24pl / DPNP tanggal 25 Oktober 2011 tentang
evaluasi tingkat kesehatan bank umum sebagai pedoman pelaksanaan dari Peraturan Bank Indonesia
No.13 / 1 / PBI / 2011, yang mewajibkan bank umum untuk melakukan penilaian sendiri Tingkat
Kesehatan Bank dengan menggunakan pendekatan Risiko (peringkat bank berbasis risiko / RBBR)
baik secara individu maupun secara konsolidasi. Indikator yang digunakan dalam menilai kesehatan
bank yang mengacu pada peringkat bank berbasis risiko (RBBR), yaitu, profil risiko akan menghitung
faktor risiko perusahaan dengan menggunakan rasio kredit bermasalah (NPL) sebagai proksi untuk
risiko kredit dan pinjaman untuk deposit ratio (LDR) sebagai proksi untuk risiko likuiditas, good
corporate governance (GCG) diperoleh dari hasil implementasi GCG di perusahaan, pendapatan
(earning) menggunakan rasio net interest margin (NIM), modal (eapital) menggunakan modal rasio
kecukupan (CAR), serta faktor efisiensi menggunakan rasio biaya operasional terhadap pendapatan
operasional. Penelitian ini menguji pengaruh rasio kredit bermasalah (NPL), rasio pinjaman terhadap
deposito (LDR), tata kelola perusahaan yang baik (GCG), marjin bunga bersih (NIM), rasio kecukupan
modal (CAR), dan biaya operasional yang beroperasi pendapatan (OEOI) terhadap kinerja kesehatan
industri perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) pada periode antara 2008 dan 2012.
Hasil penelitian ini diharapkan dapat berkontribusi pada hasil literatur sebagai bukti empiris di
bidang perbankan yang dapat digunakan sebagai referensi untuk penelitian selanjutnya yang masih
harus dilakukan dengan penelitian ini. Secara praktis, penelitian ini diharapkan dapat memberikan
kontribusi empiris dalam pembuatan kebijakan, terutama mengenai keuangan dan kebijakan
lainnya, terutama berdasarkan analisis komponen RBBR.

2. Tinjauan Pustaka dan Pengembangan Hipotesis

2.1. Kesehatan Bank Budisantoso dan Triandaru (2005) mendefinisikan kesehatan bank sebagai
kemampuan bank untuk melakukan operasi perbankan secara normal dan mampu memenuhi semua
kewajibannya dengan baik dengan cara yang mematuhi peraturan yang berlaku. Definisi kesehatan
bank adalah batasan yang sangat luas, karena kesehatan bank mencakup kesehatan bank untuk
menjalankan semua kegiatan bisnis perbankannya. Kegiatan-kegiatan ini termasuk kemampuan
untuk mengumpulkan dana dari masyarakat, dari lembaga lain dan. Kesehatan bank adalah hasil
penelitian kualitatif dan kuantitatif pada berbagai aspek yang mempengaruhi kondisi atau kinerja
bank melalui penilaian faktor profil risiko, tata kelola perusahaan, pendapatan, dan modal. Penilaian
kuantitatif adalah penilaian posisi, pengembangan, dan proyeksi rasio keuangan bank. Penilaian
kualitatif adalah penilaian faktor-faktor yang mendukung hasil penilaian kuantitatif, penerapan
manajemen risiko, dan kepatuhan bank dan saat ini Bank Indonesia telah menerapkan metode
penilaian kesehatan dengan melihat aspek kualitatif dan kuantitatif. Menurut Peraturan Bank
Indonesia No. 13/1 / PBI / 2011 tentang Peringkat Kesehatan Bank Umum, yang secara efektif
dilaksanakan pada 1 Januari 2012, yaitu untuk menilai kesehatan bank pada akhir Desember 2011.
Kesehatan bank adalah hasil dari penilaian kondisi bank tentang risiko dan kinerja bank. Peringkat
komposit adalah peringkat akhir dari peringkat kesehatan bank. Urutan peringkat komposit yang
lebih kecil mencerminkan kondisi bank yang lebih sehat. Kesehatan bank adalah untuk kepentingan
semua pihak yang terlibat, baik pemilik, manajemen bank, dan masyarakat yang menggunakan
layanan bank. Kondisi bank dapat digunakan oleh pihak-pihak ini untuk mengevaluasi kinerja bank
dalam menerapkan prinsip kehati-hatian, kepatuhan terhadap peraturan yang berlaku, dan
manajemen risiko. Secara rinci, Peraturan Bank Indonesia No. 13/1 / PBI / 2011 tentang sistem
untuk mengevaluasi kesehatan bank umum, mengevaluasi kesehatan bank mencakup evaluasi
beberapa aspek, termasuk penilaian risiko, tata kelola perusahaan yang baik, pendapatan dan
modal. Aspek pertama adalah penilaian faktor profil risiko sebagaimana dimaksud penilaian risiko
inheren dan kualitas penerapan manajemen risiko dalam operasi bank yang dilakukan pada 8
(delapan) risiko. Yang pertama adalah risiko kredit. Risiko kredit didefinisikan sebagai risiko
ketidakmampuan debitur atau rekanan untuk membayar bank (default counterparty). Jenis risiko ini
adalah risiko terbesar dalam sistem perbankan Indonesia dan dapat menjadi penyebab utama
kegagalan bank. Risiko kredit dapat bersumber dari kegiatan bank, termasuk distribusi dana bank
baik di dalam maupun di luar neraca. Identifikasi sumber risiko kredit bank dilakukan pada tahap
know your bank (KYB), yaitu analisis aktivitas bisnis utama bank dan struktur neraca serta laporan
pendapatan bank. Kedua, risiko pasar. Risiko pasar adalah kerugian pada posisi neraca dan akun
administratif termasuk transaksi derivatif karena perubahan keseluruhan dalam kondisi pasar. Risiko
ini dapat bersumber dari trading book dan bank book banking. Risiko pasar dari perdagangan buku
(risiko pasar yang diperdagangkan) adalah risiko kerugian dalam nilai investasi karena aktivitas
perdagangan (membuat pembelian dan penjualan instrumen keuangan terus menerus) di pasar
dengan tujuan menghasilkan keuntungan. Ini muncul sebagai akibat dari tindakan bank yang
sengaja membuat posisi berisiko dengan harapan mendapatkan keuntungan dari posisi risiko yang
telah mereka ambil. Berbeda dengan risiko pasar yang diperdagangkan, risiko dalam buku
perbankan adalah konsekuensi alami karena sifat bisnis bank yang dilakukan dengan para
pelanggannya. Secara umum, bank memiliki struktur dana jangka pendek karena pinjaman pada
umumnya lebih panjang daripada deposito dari nasabah. Ketiga, risiko likuiditas. Risiko likuiditas
adalah risiko karena ketidakmampuan bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari
sumber pendanaan arus kas dan / atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat dijaminkan,
tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan bank. Likuiditas sangat penting untuk
mempertahankan kelangsungan bisnis bank. Oleh karena itu, bank harus memiliki manajemen risiko
likuiditas bank yang baik. Keempat, risiko operasional. Risiko operasional adalah risiko karena
ketidakcukupan dan / atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem,
dan peristiwa eksternal yang mempengaruhi operasi bank. Sesuai dengan definisi risiko operasional
di atas, kategori penyebab risiko operasional dibagi menjadi empat jenis, yaitu orang, proses
internal, sistem, dan peristiwa eksternal. Kelima, risiko hukum. Risiko hukum adalah risiko yang
timbul dari klaim dan kelemahan hukum dalam aspek yuridis. Risiko ini timbul, antara lain, karena
tidak adanya undang-undang pendukung atau kelemahan dalam perikatan, seperti tidak memenuhi
persyaratan untuk kontrak hukum atau jaminan yang tidak memadai. Sesuai dengan Basel II, definisi
risiko operasional mencakup risiko hukum (tetapi tidak termasuk risiko strategis dan risiko reputasi).
Risiko hukum dapat terjadi dalam semua aspek transaksi di bank, termasuk kontrak dengan
pelanggan dan pihak lain dan dapat memengaruhi risiko lain, termasuk risiko kepatuhan, risiko
pasar, risiko reputasi, dan risiko likuiditas. Keenam, risiko strategis. Risiko strategis adalah risiko
akibat ketidakakuratan bank dalam mengambil keputusan dan / atau menerapkan keputusan
strategis dan kegagalan mengantisipasi perubahan di lingkungan bisnis. Risiko stratejik
diklasifikasikan sebagai risiko bisnis yang berbeda dari jenis risiko keuangan seperti risiko pasar, atau
risiko kredit. Kegagalan bank dalam mengelola risiko strategis dapat berdampak signifikan pada
perubahan profil risiko lainnya. Sebagai contoh, bank yang menerapkan strategi pertumbuhan DPK
dengan memberikan suku bunga tinggi memiliki dampak signifikan terhadap perubahan profil risiko
likuiditas dan risiko suku bunga. Ketujuh, risiko kepatuhan. Risiko kepatuhan adalah risiko yang
timbul dari bank yang tidak mematuhi dan / atau tidak menerapkan hukum dan peraturan yang
berlaku. Dalam praktiknya, risiko kepatuhan melekat pada risiko bank terkait dengan undang-
undang dan ketentuan lain yang berlaku, seperti risiko kredit, persyaratan modal minimum, kualitas
aset produktif, dan risiko terkait lainnya. Kedelapan adalah risiko reputasi yang mengacu pada risiko
penurunan tingkat kepercayaan. Aspek kedua adalah Good Corporate Governance (GCG). Penilaian
faktor GCG adalah penilaian manajemen bank untuk penerapan prinsip-prinsip GCG. Bank
diwajibkan untuk menerapkan prinsip-prinsip GCG di setiap kegiatan bisnis mereka di semua
tingkatan atau tingkatan organisasi termasuk ketika menyiapkan visi, misi, rencana strategis,
implementasi kebijakan dan langkah-langkah pengawasan internal. Ruang lingkup penerapan
prinsip-prinsip GCG menurut SE No. 15/15 / DPNP setidaknya harus diwujudkan dalam pelaksanaan
tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris; pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi;
kelengkapan dan implementasi tugas-tugas Komite; menangani konflik kepentingan; penerapan
fungsi kepatuhan; pelaksanaan fungsi audit internal; penerapan fungsi audit eksternal; penerapan
manajemen risiko termasuk sistem pengendalian internal; penyediaan dana kepada pihak terkait
dan eksposur besar; transparansi kondisi keuangan dan non-keuangan Bank, laporan implementasi
GCG dan pelaporan internal; dan rencana strategis Bank. Mengingat tujuan penerapan GCG adalah
untuk memberikan nilai perusahaan maksimum kepada para pemangku kepentingan, prinsip-prinsip
GCG juga harus diwujudkan dalam hubungan antara bank dan para pemangku kepentingan. Aspek
ketiga adalah pendapatan. Penilaian faktor profitabilitas meliputi penilaian komponen pencapaian
pengembalian aset (ROA), laba atas ekuitas (ROE), margin bunga bersih (NIM), dan tingkat efisiensi
bank; pengembangan laba operasi, diversifikasi pendapatan, penerapan prinsip akuntansi dalam
pengakuan pendapatan dan biaya, dan prospek laba operasi (Kasmir, 2007).

Aspek keempat adalah modal. Penilaian faktor modal meliputi penilaian komponen kecukupan,
komposisi dan proyeksi modal dan kemampuan bank untuk menutupi aset bermasalah;
kemampuan bank untuk mempertahankan kebutuhan modal tambahan dari laba, rencana modal
bank untuk mendukung pertumbuhan bisnis, akses ke sumber modal, dan kinerja keuangan
pemegang saham untuk meningkatkan modal bank. Berdasarkan penentuan PBI No. 13/1 / PBI /
2011 peringkat masing-masing ditentukan oleh Peringkat Komposit. Peringkat Komposit 1 (PK-1)
mencerminkan kondisi bank yang secara umum sangat sehat, sehingga dianggap mampu
menghadapi dampak negatif signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya.
Peringkat Komposit 2 (PK2) mencerminkan kondisi bank yang umumnya sehat, sehingga dianggap
mampu menghadapi dampak negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor
eksternal lainnya. Peringkat Komposit 3 (PK-3) mencerminkan kondisi bank yang umumnya cukup
sehat, sehingga dianggap mampu menghadapi dampak negatif signifikan dari perubahan kondisi
bisnis dan faktor eksternal lainnya. Peringkat Komposit 4 (PK-4) mencerminkan kondisi bank yang
umumnya kurang sehat, sehingga dianggap tidak mampu menghadapi dampak negatif signifikan dari
perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya. Peringkat Komposit 5 (PK-5) mencerminkan
kondisi bank yang umumnya tidak sehat, sehingga dianggap tidak mampu menghadapi dampak
negatif signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya. Selain itu, bank
dianggap sehat jika memiliki Peringkat Komposit 1 (PK-1) atau Peringkat Komposit 2 (PK-2).

2.2. NPL pada bank Non Performing Loans (NPL) kesehatan menunjukkan bahwa kemampuan
manajemen bank dalam mengelola kredit nonperforming yang diberikan oleh bank.
Semakin tinggi rasio, semakin buruk kualitas kredit bank yang menyebabkan jumlah kredit
bermasalah meningkat, maka kemungkinan bank dalam kondisi bermasalah meningkat
(Almilia dan Herdaningtyas, 2005). Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 6/9 / PBI /
2004 yang disebut Non-Performing Loans (NPL) adalah pinjaman dengan kualitas di bawah
standar, diragukan dan macet berdasarkan peraturan Bank Indonesia. Nonperforming
Loans (NPL) mencerminkan risiko kredit. Semakin kecil Non Performing Loan (NPL),
semakin kecil risiko kredit yang ditanggung bank, sehingga bank semakin jauh dari
kebangkrutan. Agar nilai bank terhadap rasio ini menjadi baik, Bank Indonesia menetapkan
kriteria untuk rasio NPL bersih di bawah 5% (Ayuningrum, 2011). Dengan kata lain, NPL
adalah tingkat kredit macet di bank. Jika tingkat NPL tinggi, maka bank akan menderita
kerugian karena tingkat pengembalian kredit buruk, yang dapat mengakibatkan
kebangkrutan, sebaliknya semakin rendah NPL, bank akan mengalami lebih banyak
keuntungan, yang berarti bank dalam kondisi sehat. Oleh karena itu, hipotesis dapat
dirumuskan mengenai pengaruh NPL pada tingkat kesehatan bank sebagai berikut:
H1. NPL berpengaruh negatif terhadap kesehatan bank.

2.3. LDR terhadap kesehatan bank Loan to Deposit Ratio (LDR) digunakan untuk menilai
likuiditas bank, yaitu dengan menunjukkan kemampuan bank untuk menyediakan dana kepada
debitornya dengan modal yang dimiliki bank dan dana yang dikumpulkan dari publik. Menurut
Taswan (2010), rasio LDR juga digunakan untuk menilai likuiditas suatu bank dengan membagi
jumlah kredit yang diberikan oleh bank kepada dana pihak ketiga. Semakin tinggi rasio, semakin
baik kesehatan bank karena pinjaman yang disalurkan oleh Bank.

bank dengan lancar membuat pendapatan bank meningkat yang akan meningkatkan kesehatan
bank juga. Dengan demikian, dapat dirumuskan bahwa LDR memiliki efek positif pada
kesehatan bank. H2. LDR memiliki efek positif pada kesehatan bank.

2.3. Pengaruh skor GCG pada kesehatan bank Skor GCG di perbankan ditetapkan oleh Bank
Indonesia untuk membantu investor memahami penerapan GCG di bank (Mashitoh, 2013).
Investor dapat melihat skor GCG yang ada untuk menentukan investasi mereka (Love &
Klapper, 2002; Cheung et al., 2007; Cormier et al., 2010). Skor tata kelola di bank
menunjukkan manajemen kualitas yang baik dan tidak ada masalah yang dapat membuat
moral hazard bagi pelanggan dan investor (Macey & O'hara, 2003). Menurut Keputusan BI
No. 9/12 / DPNP, semakin kecil nilai komposit dalam GCG, kualitas manajemen dalam
menjalankan operasi bank sangat baik sehingga bank dapat memperoleh manfaat. Ini
berarti bahwa semakin baik kinerja GCG, tingkat kepercayaan dari pelanggan dan investor
menunjukkan respons positif. Sehingga dapat disimpulkan bahwa ada hubungan terbalik
atau negatif karena semakin kecil skor GCG, semakin baik kinerjanya, bank akan lebih sehat.

H3. GCG memiliki efek negatif pada kesehatan bank.

2.4. NIM pada kesehatan bank Rasio NIM digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen
bank untuk mengelola aset produktif mereka untuk menghasilkan pendapatan bunga
bersih. Semakin besar rasio, semakin tinggi pendapatan bunga dari aset produktif yang
dikelola oleh bank sehingga kemungkinan bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil.
Hasil penelitian yang dilakukan oleh Sugiarti (2012) menunjukkan bahwa Net Interest
Margin (NIM) memiliki pengaruh signifikan dan berpengaruh positif terhadap kesehatan
bank. Dengan demikian, dapat dirumuskan bahwa NIM memiliki efek positif pada
kesehatan bank.

H4. NIM memiliki efek positif pada kesehatan bank

2.6. Pengaruh variabel CAR pada kesehatan Bank

Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah rasio modal bank sendiri terhadap persyaratan modal yang
tersedia setelah memperhitungkan risiko margin (risiko pertumbuhan) dari aset berisiko (ATMR)
(Siamat, 1993). CAR dimaksudkan untuk menentukan kapasitas modal yang ada untuk menutup
kemungkinan kerugian dalam aktivitas kredit dan perdagangan sekuritas. Menurut Peraturan
Bank Indonesia Nomor 15/2 / PBI / 2013, nilai CAR perusahaan perbankan sama dengan atau
lebih besar dari 8% (delapan persen). Oleh karena itu, semakin besar rasio CAR, semakin baik
kesehatan bank.

H5. CAR memiliki efek positif pada kesehatan bank.

2.7. Rasio efisiensi pada kesehatan bank


Rasio OEOI sering disebut rasio efisiensi yang digunakan untuk mengukur kemampuan
manajemen bank untuk mengendalikan biaya operasional terhadap pendapatan operasional.
Kegiatan utama bank pada prinsipnya bertindak sebagai perantara, yaitu mengumpulkan dan
menyalurkan dana publik, biaya bank dan pendapatan operasional didominasi oleh biaya bunga
dan hasil bunga (Dendawijaya, 2001). Semakin besar OEOI mencerminkan kurangnya
kemampuan bank untuk mengurangi biaya operasional mereka yang dapat menyebabkan
kerugian karena bank kurang efisien dalam mengelola bisnis mereka (Bank Indonesia, 2004). Di
sisi lain, semakin kecil artinya semakin efisien biaya operasional yang dikeluarkan oleh bank
bersangkutan sehingga kemungkinan bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil. Dengan
demikian, dapat dirumuskan bahwa variabel OEOI memiliki efek negatif pada kesehatan bank.
Hasil penelitian yang dilakukan oleh Almilia dan Herdiningtyas (2005) menunjukkan bahwa biaya
operasional pada pendapatan operasional (OEOI) memiliki pengaruh yang signifikan terhadap
kondisi bermasalah bank yang secara langsung mempengaruhi kesehatan bank.

H6 - OEOI memiliki efek negatif pada kesehatan bank.

Kerangka konsep....

3. Metode Penelitian

3.1. Desain Penelitian Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis secara empiris faktor-faktor
yang diprediksi akan berpengaruh dan signifikan. mempengaruhi kesehatan bank (Gambar 1).
Perlu untuk menguji hipotesis yang telah dilakukan sesuai dengan metode penelitian sesuai
dengan variabel yang diteliti dalam hasil yang lebih akurat. Indikator yang digunakan untuk
menilai kesehatan bank ini adalah rasio keuangan perbankan yang terdiri dari NPL, LDR, GCG,
NIM, CAR, dan rasio efisiensi.

3.2. Pengambilan Sampel

Pengambilan sampel dilakukan dengan metode purposive sampling. Sampel dalam penelitian ini
ditentukan dengan kriteria sebagai berikut: (1) Bank telah terdaftar di BEI sejak 2008 atau
sebelumnya. (2) Bank benar-benar masih ada atau setidaknya masih beroperasi pada periode
2008-2012 (tidak dibekukan atau dilikuidasi oleh pemerintah). (3) Bank yang termasuk dalam
peringkat bank untuk 2008-2012 yang diterbitkan oleh majalah Infobank. (4) Data lengkap
(laporan keuangan dan GCG) tersedia.

Berdasarkan kriteria di atas, Tabel 1 menunjukkan 20 bank go public sebagai sampel.

Tabel 1....

3.3. Pengumpulan data Penelitian ini mengambil data sekunder dalam bentuk laporan keuangan
dari 2008 hingga 2012 yang diterbitkan oleh media cetak Indonesia (Infobank), media internet,
laporan perbankan tahunan, Direktori Pasar Modal Indonesia (ICMD) dan bursa efek Indonesia
(BEI). Periodisasi data penelitian yang mencakup data dari 2008 hingga 2012 dipandang cukup
untuk mewakili kondisi bank yang go public di Indonesia saat itu.

3.4. Pengukuran Variabel Variabel dependen kesehatan bank didefinisikan sebagai tingkat
kesehatan bank yang dikategorikan sebagai bank sehat dengan skor 1, dan tidak sehat dengan
nilai 0. Pengukuran dihitung berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh biro penelitian dari
majalah Infobank. Variabel independen NPL adalah kemampuan manajemen bank dalam
mengelola kredit bermasalah yang diberikan oleh bank. LDR yang mengacu pada likuiditas bank
diukur dengan membagi jumlah kredit yang diberikan oleh bank ke dana pihak ketiga. GCG
mengacu pada seberapa baik perusahaan menerapkan GCG berdasarkan kriteria yang
ditetapkan oleh Indeks Tata Kelola Perusahaan Indonesia, yang dihitung berdasarkan
perhitungan penilaian sendiri. NIM adalah rasio pendapatan bunga bersih terhadap rata-rata
total aset produktif. CAR Menunjukkan berapa banyak total aset bank yang menanggung risiko
(kredit, partisipasi, sekuritas, tagihan pada bank lain) juga dibiayai dari modal mereka sendiri di
samping mendapatkan dana dari sumber di luar bank. OEOI mengukur kemampuan manajemen
bank untuk mengendalikan biaya operasional terhadap pendapatan operasional.

3.5. Analisis data Pengujian hipotesis dalam penelitian ini menggunakan analisis regresi logit.
Analisis regresi logit digunakan untuk mengukur kekuatan hubungan dan menunjukkan arah
hubungan antara variabel independen (NPL, LDR GCG, NIM, CAR, OEOI) pada Kesehatan
Perbankan di BEI sebagai variabel dependen.

RUMUS...

Informasi: p: Kesehatan Bank; b0: Konstanta; bl: koefisien regresi Risiko Kredit; b2: Risiko
Likuiditas; b3: tata kelola perusahaan yang baik; b4: penghasilan; b5: modal; b6: efisiensi;
NPL: Pinjaman Bermasalah; LDR: Rasio Utang Panjang; GCG: Tata Kelola Perusahaan yang Baik;
NIM: Margin Bunga Bersih; CAR: rasio kecukupan modal; OEOI: Biaya Operasional / Pendapatan
Operasional.

4. Hasil

4.1. Statistik deskriptif Penelitian ini adalah penelitian yang menggunakan data penampang dari
20 bank umum selama 2008 - 2012. Selanjutnya, sejumlah data ini digunakan untuk analisis data
dan pengujian hipotesis. Dengan menggunakan kombinasi data selama 5 tahun maka diperoleh
data sebanyak 5 x 20 - 100 data penelitian. Dari statistik deskriptif, ditemukan bahwa dari 100
bank kami ada 86 bank atau 86% bank sehat, sedangkan 14 bank lainnya tidak sehat (Tabel 2).

Tabel 2......

rata-rata NIM bank sampel selama 2008 - 2012 diperoleh pada 6,6740%, menunjukkan bahwa
bank sampel rata-rata dapat memperoleh keuntungan yang diperoleh dari bunga hingga
6,6740%. Rata-rata NPL adalah 3,1574%, mengungkapkan bahwa jumlah rata-rata dana tidak
tertagih yang dimiliki oleh lumbung adalah 3,1574% dari semua pendanaan yang dibuat oleh
bank. Rata-rata CAR di bank umum adalah 16,0299%. Ini berarti bahwa rata-rata aset
tertimbang menurut risiko yang dimiliki oleh bank adalah 16,0299% dari total modal yang
dimiliki oleh bank. Hasil ini menunjukkan bahwa bank sampel memiliki kecukupan modal
minimum 8% sebagaimana ditentukan oleh Bank Indonesia. Nilai CAR terendah adalah 9,92%
dan CAR tertinggi adalah 47,57%. Selanjutnya, rasio efisiensi rata-rata adalah 82,6516%, yang
berarti bahwa rata-rata biaya operasional yang dikeluarkan oleh bank mencapai 82,6516% dari
pendapatan operasionalnya. LDR rata-rata adalah 81.2783%, yang berarti bahwa dana yang
dikeluarkan oleh bank sampel mencapai 81.2783% dibandingkan dengan setoran atau dana yang
dikumpulkan dari masyarakat. Untuk GCG, skor GCG rata-rata adalah 1,6723, dengan skor
terendah 1,00 dan skor tertinggi 2,68 (Tabel 3).

4.2. Model fit Testing Analisis pertama yang dilakukan adalah menilai kelayakan model regresi
logistik yang akan digunakan. Uji kelayakan model regresi logistik dilakukan dengan
menggunakan Uji Goodness of Fit yang diukur dengan nilai Chi-Square di bagian bawah tes
Hosmer dan Lemeshow. Hasil pengujian model menunjukkan bahwa uji Hosmer Lemeshow
memiliki angka probabilitas 1.000> 0,05. Ini berarti bahwa model regresi regresi logistik sesuai
(Tabel 4).

TABEL 4.....

4.3. Model kesesuaian keseluruhan Tes ini dilakukan dengan membandingkan nilai antara -2 Log
Likelihood (-2LL) di awal (Nomor Blok - 0) dengan nilai -2 Log Likelihood (-2LL) di akhir (Blok
Number = 1) . Penurunan nilai antara awal -2LL (fungsi awal-2LL) dan nilai -2LL pada langkah
berikutnya (-2LL akhir) menunjukkan bahwa model dihipotesiskan agar sesuai dengan data
(Ghozali, 2001).

TABEL........5

Tabel 4.10 menunjukkan bahwa nilai -LLL telah menurun. Pada awal -2LL (Nomor Blok - 0) angka
-2LL adalah 80,993, sedangkan ujung 2LL (Nomor Blok - 1) angka -2LL adalah 11,412 (Tabel 5).
Hasil uji reduksi kemungkinan mendapatkan nilai signifikansi di bawah 0,05 untuk empat model.
Ini mencerminkan bahwa NIM, NPL, CAR, OEOI, LDR, dan model GCG yang baik dalam
menjelaskan kesehatan bank (Tabel 6).

Tabrl 6

4.4. Koefisien determinasi Cox & Snell's R Square adalah ukuran yang sama dengan R2 pada
regresi berganda berdasarkan teknik estimasi kemungkinan dengan nilai maksimum kurang dari
1 (satu) sehingga sulit untuk diinterpretasikan. Nagelkerke's R Square adalah modifikasi dari
koefisien Cox dan Snell untuk memastikan bahwa nilainya bervariasi dari 0 (nol) hingga 1 (satu).
Ini dilakukan dengan membagi nilai R2 Cox dan Snell dengan nilai maksimumnya. Nilai
Nagelkerke's R Square dapat diartikan seperti nilai R2 pada regresi berganda (Ghozali, 2001).
Output pada tabel 7 menunjukkan nilai Cox Snell's R square diperoleh pada 0,501 yang
menunjukkan bahwa variabel NIM, NPL, CAR, OEOI, LDR dan GCG dapat menjelaskan
probabilitas kesehatan bank sebesar 50,1% (Tabel 7).

TABEL 7........

4.5. Matriks klasifikasi Matriks klasifikasi bertujuan untuk menunjukkan daya prediksi model
regresi yang memprediksi tingkat kesehatan yang mungkin terjadi di bank. Hasil matriks
klasifikasi untuk model regresi dapat dilihat pada Tabel 8.

TABEL 8.........

Model regresi predietive untuk memprediksi tingkat kesehatan bank sampel mencapai 98,0%, di
mana 14 perusahaan dari pengamatan tidak sehat, 13 perusahaan atau 92,9% secara akurat
diprediksi sebagai perusahaan tidak sehat. Dari 86 perusahaan yang diamati sebagai perusahaan
sehat, 85 perusahaan atau 98% diprediksi dengan benar sebagai perusahaan yang sehat.

4.6. Pengujian koefisien regresi. Hasil pengujian pengaruh NIM terhadap kesehatan bank
diperoleh koefisien beta negatif (B) pada NIM 0,550. Nilai signifikansi tes diperoleh pada 0,277.
Nilai signifikansi lebih besar dari 0,05 menunjukkan bahwa NIM tidak memiliki pengaruh
signifikan terhadap kesehatan bank. Ini berarti bahwa hipotesis 1 ditolak. Selanjutnya, hasil
pengujian pengaruh NPL pada kesehatan bank diperoleh beta (B) dalam NPL dengan nilai positif
0,609. Nilai signifikansi tes diperoleh pada 0,239. Nilai signifikansi lebih besar dari 0,05
menunjukkan bahwa NPL tidak berpengaruh signifikan terhadap kesehatan bank. Ini berarti
bahwa hipotesis 2 ditolak. Analisis statistik menunjukkan pengaruh CAR terhadap kesehatan
bank yang diperoleh beta (B) dalam CAR yang ditandai positif dengan nilai 0,067. Uji signifikansi
nilai diperoleh untuk 0,430. Signifikansi lebih besar dari 0,05 menunjukkan bahwa CAR tidak
memiliki pengaruh yang signifikan terhadap kesehatan bank. Ini berarti bahwa hipotesis 3
ditolak (Tabel 9).

Tabel 9: Hipotesis......

Hasil pengujian efek kesehatan bank diperoleh beta (B) pada OEOI dengan nilai negatif -1.172.
Nilai t signifikansi tes diperoleh pada 0,096. Nilai signifikansi lebih besar dari 0,05 <0,10. Ini
menunjukkan bahwa OEOI memiliki pengaruh signifikan terhadap kesehatan bank pada level
10%. Ini berarti hipotesis 4 diterima. Selain itu, efek LDR pada kesehatan bank diperoleh beta
(B) dalam LDR dengan nilai negatif 0,050. Nilai signifikansi tes diperoleh pada 0,745. Nilai
signifikansi yang lebih besar dari 0,05 menunjukkan bahwa LDR tidak berpengaruh signifikan
terhadap kesehatan bank. Ini berarti bahwa hipotesis 5 ditolak. Akhirnya, hasil pengujian efek
GCG pada kesehatan bank menunjukkan koefisien negatif -11,222. Nilai signifikansi tes
diperoleh pada 0,046. Nilai signifikansi yang lebih kecil dari 0,05 menunjukkan bahwa GCG
memiliki pengaruh signifikan terhadap kesehatan bank. Ini bahwa hipotesis 6 diterima (Tabel 9).

RUMUSSSSSSSS.......

5. Diskusi

Hasil pengujian hipotesis 1 menemukan bahwa NIM tidak memiliki pengaruh yang signifikan
terhadap kesehatan bank. Ini menunjukkan bahwa kondisi NIM yang lebih besar dalam satu
periode tidak secara langsung memberikan kesehatan bank yang lebih baik. Berdasarkan data
statistik, ditemukan bahwa kondisi NIM pada bank dengan tingkat kesehatan yang kurang sehat
pada 6.9007% sebenarnya menunjukkan lebih besar daripada kondisi bank sehat yaitu 6.6371%.
Alasan mendasar untuk tidak mendapatkan pengaruh signifikan dari NIM pada kesehatan bank
terkait dengan struktur keuntungan dari perusahaan perbankan yang berasal dari pendapatan
dari bunga pinjaman bank. Dengan demikian, NIM besar adalah sumber utama laba yang
diperoleh bank. Namun, nilai pendapatan bunga di NIM belum berkurang oleh biaya bank
sehingga nilai besar NIM lebih memungkinkan untuk menghasilkan pendapatan bersih yang
relatif rendah. Hasil pengujian hipotesis kedua menemukan bahwa NPL tidak memiliki pengaruh
yang signifikan terhadap kesehatan bank. Ini berarti bahwa kondisi NPL yang lebih besar dalam
satu periode tidak pasti memberikan penurunan kesehatan bank. Berdasarkan data statistik,
ditemukan bahwa kondisi NPL di hanks dengan tingkat kesehatan yang tidak sehat sebesar
5,99% menunjukkan lebih besar dari pada bank sehat di 2,70%. Alasan mendasar untuk tidak
mendapatkan pengaruh signifikan dari NPL pada kesehatan bank terkait dengan kualitas
pembiayaan atau pendanaan yang disediakan oleh bank. Dalam hal ini, distribusi kredit adalah
sumber utama pendapatan bank: Di sisi lain, keberadaan kredit macet setidaknya akan dapat
mengurangi perputaran modal kerja dari bank. Ketika bank memiliki jumlah kredit macet yang
tinggi, bank akan mencoba mengevaluasi kinerjanya terlebih dahulu dengan menghentikan
sementara penyaluran kredit sampai kredit macet berkurang. Hasil pengujian hipotesis ketiga
menemukan bahwa CAR tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap kesehatan bank. Ini
menunjukkan bahwa kondisi CAR yang lebih besar dalam satu periode tidak secara langsung
menentukan kesehatan bank. Alasan mendasar untuk tidak mendapatkan efek signifikan dari
CAR pada kesehatan bank terkait dengan upaya bank untuk melihat penguatan kecukupan
modalnya. Untuk memperkuat modal bank, tampaknya bank akan fokus pada posisi aset
mereka untuk dipertahankan dan memiliki risiko rendah. Hal ini terjadi karena peraturan Bank
Indonesia tentang Capital Adequacy Ratio (CAR) yang menyatakan bahwa Capital Adequacy
Ratio (CAR) Bank Umum minimal 8%. Karena modal utama bank sebenarnya kepercayaan,
sedangkan 8% Capital Adequacy Ratio (CAR) hanya dimaksudkan oleh Bank Indonesia untuk
menyesuaikan kondisi dengan perbankan internasional. Kepercayaan publik pada dunia
perbankan juga disebabkan oleh fakta bahwa ada faktor-faktor dalam jaminan pemerintah atas
dana yang disimpan di bank. Jika kita melihat kondisi empiris objek penelitian, akan terlihat
bahwa sebagian besar bank memiliki Rasio Kecukupan Modal (CAR) yang jauh lebih besar
daripada 8% atau bahkan lebih dari 30%. Hasil pengujian hipotesis keempat menemukan bahwa
OEOI memiliki pengaruh signifikan terhadap kesehatan bank pada level 10%. Ini menunjukkan
bahwa semakin tinggi tingkat biaya pembiayaan bank dapat memberikan penurunan kesehatan
bank. Berdasarkan data statistik, ditemukan bahwa kondisi OEOI di hanks dengan tingkat
kesehatan yang tidak sehat sebesar 98,69 menunjukkan lebih tinggi daripada kondisi di bank
sehat sebesar 80,04%. Peringkat kesehatan bank yang dilakukan oleh majalah Infobank
menemukan bahwa kesehatan bank terkait langsung dengan OEOI yang diperoleh bank pada
tahun yang sama. Tingginya beban biaya operasional bank yang ditanggung oleh bank umumnya
akan ditanggung atas pendapatan yang diperoleh dari alokasi penggunaan kredit. Biaya kredit
yang lebih tinggi atau biaya akan mengurangi modal dan keuntungan yang dimiliki oleh bank.
Tingginya kondisi OEOI dalam satu periode memang dapat meningkatkan pengeluaran bank
sehingga berpotensi mengurangi laba. Hasil tes menemukan bahwa LDR tidak memiliki
pengaruh yang signifikan terhadap kesehatan bank. Ini berarti bahwa kondisi LDR yang lebih
besar dalam satu periode tidak memiliki dampak langsung pada kesehatan bank pada periode
yang sama. Bank yang memiliki pembiayaan besar menunjukkan penyaluran kredit yang besar.
Distribusi kredit besar yang diimbangi dengan pendapatan atau penarikan dana dari masyarakat
dalam bentuk tabungan atau deposito akan memberikan manfaat bagi bank. Ini berarti bahwa
secara umum bank akan mempertahankan LDR dalam jumlah yang cukup besar karena
pembiayaan yang besar di bank adalah salah satu sumber pendapatan bank. Di sisi lain, LDR
yang terlalu rendah menunjukkan ketidakmampuan bank untuk menyalurkan kreditnya,
sehingga dalam hal ini bank umumnya akan meningkatkan pendanaan sekaligus meningkatkan
simpanannya dari sumber dana publik. Hasil tes menemukan bahwa GCG berpengaruh
signifikan terhadap kesehatan bank. Ini berarti bahwa penerapan GCG yang lebih baik dalam
satu periode memiliki dampak langsung pada kesehatan bank dalam periode yang sama. Bank
yang memiliki implementasi GCG besar menunjukkan bahwa komisaris dan komite audit bank
melakukan beberapa upaya untuk membodohi direksi sehingga mereka diharapkan efektif dan
efisien dalam melakukan kegiatan operasional mereka. Pengawasan yang dilakukan memberi
dampak cepat dalam perubahan sehingga menjadikan efektivitas bank lebih baik.

6. Kesimpulan

Hasil analisis data menggunakan regresi logistik menunjukkan bahwa beberapa variabel memiliki
pengaruh signifikan terhadap kesehatan bank. Efisiensi rasio berpengaruh signifikan dan negatif
terhadap kesehatan bank. Ini berarti bahwa ketika bank dengan OEOI tinggi akan meningkatkan
kemungkinan bank menjadi tidak sehat. GCG memiliki pengaruh signifikan dan efek negatif
terhadap kesehatan bank. Ini berarti bahwa penerapan GCG yang lebih baik akan mengurangi
kemungkinan bank menjadi tidak sehat. Di sisi lain, NIM memiliki pengaruh yang signifikan dan
memiliki efek positif pada kesehatan bank. variabel NPL tidak memiliki efek signifikan dan
memiliki efek negatif pada kesehatan hank. Variabel CAR tidak berpengaruh signifikan dan
berpengaruh positif terhadap kesehatan bank. Variabel LDR tidak memiliki efek signifikan dan
memiliki efek negatif pada kesehatan bank. Penelitian ini memiliki keterbatasan karena survei
kesehatan bank yang mencerminkan kondisi perbankan pada tahun sebelumnya. Dengan
demikian, menggunakan penelitian yang mirip dengan prediktor kemungkinan akan memberikan
hasil yang mencerminkan hubungan dependen dan independen. Selain itu, nilai R square kecil
(0,501) menunjukkan bahwa masih ada banyak faktor lain yang mempengaruhi probabilitas
kesehatan bank tetapi belum diuji dalam penelitian ini. Penelitian lebih lanjut dapat dilakukan
dengan memodifikasi metode pengujian menggunakan periode hingga 1 hingga 2 tahun. Hal ini
mengingat bahwa penurunan kondisi kesehatan bank dapat terjadi dalam jangka panjang. Studi
selanjutnya juga disarankan untuk menambahkan variabel penelitian lain yang dapat
menjelaskan probabilitas kesehatan bank seperti Interest Risk Ratio (IRR).