BUKU KERJA TUGAS PRATON

LAB AUDITING (EKSI4414)

- TUGAS 2 -

NAMA : NI KETUT ARYANI SITA DEWI

NIM : 022615755

KELAS : -

UPBJJ UT : DENPASAR

FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS TERBUKA

1
TUGAS 1

Klien : PT BERKAT JAYA

Tanggal neraca : 31 Desember 2019
Perkiraan :

Keterangan WP Per klien PARE Per audit

Ref
Dr Cr
Saldo Penjualan 7.000.000.000 7.000.000.000

Catatan pemeriksaan:
Saldo penjualan per klien 31/12/2019 sebesar Rp.7.000.000.000

2
FORM UJI ATAS PISAH BATAS PENJUALAN

Surat Jalan (SJ) Faktur Tanggal

Nama
Jumlah (Rp.)
Pencatatan
Pelanggan
Tanggal No. Tanggal No.

10 /12/ SJ534/12/19 10/12/ F534/12/19 PT Alfida 82.240.000 10/12/2019

2019 2019 Vo

Catatan : Syarat pengiriman barang adalah FOB shiping Point, penjualan dicatat {Pendapatan di akui} pada

saat barang dikirim kembali ke pembeli

Kesimpulan : Setelah memeriksa transaksi penjualan sebelum dan sesudah tanggal neraca kami tidak

menemukan ada pergeseran pencatatan penjualan. Oleh karena itu, kami menyimpulkan

bahwa penjualan sudah dicatat dalam periode yg benar

Klien : PT Alfida Di buat oleh : Diperiksa Oleh : Indeks : PL 1.1

Sinta Galih

3
 Surat Jalan (SJ) Faktur Tanggal
Nama
Jumlah (Rp.)
Pencatatan
Pelanggan
Tanggal No. Tanggal No.

5/01/ SJ001/01/2 5/01/ F001/01/20 PD Salsa 163.400.000 05/01/

2020 0 2020 2020

Catatan : Syarat pengiriman barang adalah FOB shiping Point, penjualan dicatat {Pendapatan di akui} pada

saat barang dikirim kembali ke pembeli

Kesimpulan : Setelah memeriksa transaksi penjualan sebelum dan sesudah tanggal neraca kami tidak

menemukan ada pergeseran pencatatan penjualan. Oleh karena itu, kami menyimpulkan

bahwa penjualan sudah dicatat dalam periode yg benar

Klien : PT Salsa Di buat oleh : Diperiksa Oleh : Indeks : PL 1.1

Sinta Galih

4
 SKEDUL PIUTANG (TOP SCHEDULE)

Klien : PT BERKAT JAYA

Tanggal Neraca : 31 Desember 2019
Perkiraan :

WP Per klien PARE Per audit

Keterangan Ref

Dr Cr

Piutang Usaha
967.735.000 90.464.000 200.000.000 858.199.000

Kesimpulan Pemeriksaan :
Menurut pendapat kami saldo piutang telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan Standar
Akuntansi yang berlaku umum.

5
 SKEDUL PIUTANG USAHA PEMASOK (SUPPLIER SCHEDULE AR TRADE)

Klien : PT BERKAT JAYA

Tanggal neraca : 31 Desember 2019
Perkiraan:

Keterangan WP Per klien PARE Per audit

Ref
Dr Cr

PT ALFIDA 112.610.000 37,500,000 75.110.000

90,464,000 - 165.574.000

- 61,250,000 104.324.,000
377,500,000

TOKO FARSAN 377,500,000

PD SALSA 75.125.000 20.000.0000 55.125.000

310,000,000 81,250,000 228,750,000

TOKO BILA

PT SAMSUDIN 92,500,000 92,500,000

(3)

(2)

967.735.000 90.464.000 200.000.000 858.199.000

Catatan Pemeriksaan :
Kami telah melakukan compliance test tewrhadap piutang usaha dengan memeriksa
Bukti pemeriksaan kas secara detail untuk bulan Desember 2019
- kebenaran jurnal dan kelengkapan dokumen
- pengawasan terhadap piutang yang telah jatuh tempo dan batas kredit

Kami telah melakukan konfirmasi piutang.

DAFTAR KONFIRMASI

6
 Klien : PT BERKAT JAYA
Tanggal neraca : 31 Desember 2019
Perkiraan :

Jumlah per- Hasil Penerimaan setelah

N Klien Alamat Perbedaan
klien (Rp) konfirm tanggal neraca s/d
o
asi …………….
1 PD SALSA Jl. Pembangunan 50.125.000 50.125.000
No. 2 Tangerang
2 PT ALFIDA Jl. Mawar No. 10 Jogja 96.100.000 96.100.000
3 TOKO BILA Jl. Melati No. 5 Bogor 228.750.000 228.750.000

374.975.000 374.975.000