Anda di halaman 1dari 39

FORECAST PENJUALAN PT MAKMUR UNTUK TAHUN

2011 DENGAN MENGGUNAKAN METODE ANALISIS


TREND LEAST SQUARE

Data Penjualan PT Makmur


Delapan Tahun Terakhir

Tahun Penjualan (juta unit)


X
Produk A (Y1) Produk B (Y2) X2 XY1
2003 11,000,000 16,500,000 -7 49 - 77,000,000
2004 10,000,000 15,000,000 -5 25 - 50,000,000
2005 12,000,000 18,000,000 -3 9- 36,000,000
2006 11,000,000 16,500,000 -1 1- 11,000,000
2007 12,000,000 18,000,000 1 1 12,000,000
2008 10,000,000 15,000,000 3 9 30,000,000
2009 14,000,000 21,000,000 5 25 70,000,000
2010 12,000,000 18,000,000 7 49 84,000,000
92,000,000 138,000,000 168 22,000,000

Mencari nilai a dan b untuk Y1 Maka Persamaan Least Squarenya


a= 11,500,000 Y' = a + bX
b= 130,952 Y1' = 11500000 + 130.952X

Mencari nilai a dan b untuk Y2 Maka Persamaan Least Squarenya


a= 17,250,000 Y'= a + bX
b= 196,429 Y2' = 17250000 + 196.429X
FORECASTING PENJUALAN PT MAKM
DENGAN MENGGUNAKAN METODE

Bulan
XY2
- 115,500,000 Januari
- 75,000,000 Februari
- 54,000,000 Maret
- 16,500,000 April
18,000,000 Mei
45,000,000 Juni
105,000,000 Juli
126,000,000 Agustus
33,000,000 September
Oktober
Ramalan Penjualan tahun 2011 untuk Y1 adalah November
Y1(2011) =11.500.00 + 130.952(9) Desember
12,678,571 JUMLAH

Ramalan Penjualan tahun 2011 untuk Y2 adalah


Y2(2011)= 17.250.000 + 196.429(9)
19,017,857
ECASTING PENJUALAN PT MAKMUR UNTUK TAHUN 2011
GAN MENGGUNAKAN METODE KHUSUS PANGSA PASAR

% Penjualan (2011)
Produk A Produk B Produk A Produk B
10% 9% 1,267,857 1,711,607
6% 8% 760,714 1,521,429
8% 8% 1,014,286 1,521,429
6% 9% 760,714 1,711,607
10% 8% 1,267,857 1,521,429
8% 9% 1,014,286 1,711,607
7% 8% 887,500 1,521,429
8% 8% 1,014,286 1,521,429
8% 9% 1,014,286 1,711,607
9% 7% 1,141,071 1,331,250
11% 7% 1,394,643 1,331,250
9% 10% 1,141,071 1,901,786
100% 100% 12,678,571 19,017,857
ANGGARAN PENJUALAN PT
MAKMUR TAHUN 2011

Bulan Produk A Produk B Produk A Produk B


Jumlah Jumlah Harga/Unit Harga/Unit
Januari 1,267,857 1,711,607 14,500 9,286
Februari 760,714 1,521,429 14,500 9,286
Maret 1,014,286 1,521,429 14,500 9,286
April 760,714 1,711,607 14,500 9,286
Mei 1,267,857 1,521,429 14,500 9,286
Juni 1,014,286 1,711,607 14,500 9,286
Juli 887,500 1,521,429 14,500 9,286
Agustus 1,014,286 1,521,429 14,500 9,286
September 1,014,286 1,711,607 14,500 9,286
Oktober 1,141,071 1,331,250 14,500 9,286
November 1,394,643 1,331,250 14,500 9,286
Desember 1,141,071 1,901,786 14,500 9,286
12,678,571 19,017,857
FORECASTING HARGA PER UNIT UNTUK
TAHUN 2011

Tahun Harga/ unit X X2 XY1 XY2


Produk A (Y1) Produk B (Y)2
2003 10,000 5,000 -7 49 - 70,000 - 35,000
2004 10,000 6,000 -5 25 - 50,000 - 30,000
2005 11,000 6,000 -3 9 - 33,000 - 18,000
2006 12,000 6,000 -1 1 - 12,000 - 6,000
2007 12,000 7,000 1 1 12,000 7,000
2008 13,000 8,000 3 9 39,000 24,000
2009 13,000 8,000 5 25 65,000 40,000
2010 14,000 9,000 7 49 98,000 63,000
95,000 55,000 168 49,000 45,000

a= 11,875 a= 6,875
b= 292 b= 268
Y1(2011)= 14,500 Y2(2011)= 9,286
ANGGARAN PRODUKSI DENGAN MENGGUNAKAN KEBIJAKAN POLA
PRODUKSI STABIL

Penjualan (2011)
Bulan
Produk A Produk B ANGGARAN PRODUKSI DENGAN POL
Januari 1,267,857 1,711,607 PRODUKSI STABIL TAHUN 2011
Februari 760,714 1,521,429
Maret 1,014,286 1,521,429 Produk A
April 760,714 1,711,607 Persediaan Awal =
Mei 1,267,857 1,521,429 Persediaan Akhir =
Juni 1,014,286 1,711,607
Juli 887,500 1,521,429 Menghitung Tingkat Produksi satu Tahun
Agustus 1,014,286 1,521,429
September 1,014,286 1,711,607 Penjualan 1 tahun Produk A=
Oktober 1,141,071 1,331,250 Persediaan Akhir tahun =
November 1,394,643 1,331,250 Kebutuhan 1 tahun =
Desember 1,141,071 1,901,786 Persediaan Awal Tahun =
12,678,571 19,017,857 Jumlah yang Harus di Produksi=

Persediian Akhir yang diinginkan untuk Produk A :


1.500.000 unit Melakukan Alokasi Produksi ke satuan w
Persediaan Akhir yang diinginkan untuk Produk B :
2.000.000 unit Produksi Perbulan =
Dibulatkan =
Kekurangan =

dialokasikan ke 5 bulan tertinggi

ANGGARAN PRODUKSI PRODUK A TAHUN 2011

Bulan Rencana Penjualan Persediaan Akhir Kebutuhan Persediaan Awal


Januari 1,267,857 1,135,857 2,403,714 1,210,000
Februari 760,714 1,375,143 2,135,857 1,135,857
Maret 1,014,286 1,360,857 2,375,143 1,375,143
April 760,714 1,600,143 2,360,857 1,360,857
Mei 1,267,857 1,526,000 2,793,857 1,600,143
Juni 1,014,286 1,511,714 2,526,000 1,526,000
Juli 887,500 1,624,214 2,511,714 1,511,714
Agustus 1,014,286 1,609,928 2,624,214 1,624,214
September 1,014,286 1,595,643 2,609,928 1,609,928
Oktober 1,141,071 1,648,285 2,789,357 1,595,643
November 1,394,643 1,447,357 2,842,000 1,648,285
Desember 1,141,071 1,500,000 2,641,071 1,447,357
12,678,571 1,500,000 30,613,712
GARAN PRODUKSI DENGAN POLA
RODUKSI STABIL TAHUN 2011

Produk B
1,210,000 Persediaan Awal=
1,500,000 Persediaan Akhir=

ng Tingkat Produksi satu Tahun untuk tahun 2011 Menghitung Tingkat Produksi satu Tahun untuk tahun 2011

n 1 tahun Produk A= 12,678,571 Penjualan 1 tahun Produk A


n Akhir tahun = 1,500,000 Persediaan Akhir Tahun =
n 1 tahun = 14,178,571 Kebutuhan 1 Tahun
n Awal Tahun = 1,210,000 Persediaan Awal Tahun
ang Harus di Produksi= 12,968,571 Jumlah yang harus di produksi

n Alokasi Produksi ke satuan waktu yang diinginkan Melakukan Alokasi Produksi ke satuan yang diinginkan
1,080,714 Produksi Perbulan
1,000,000 Dibulatkan
968,571 Kekurangan

kan ke 5 bulan tertinggi 193,714 dialokasikan ke 5 bulan tertinggi

ANGGARAN PRODUKSI PRODUK A TAHUN 2011


ANGGARAAN PRODUKSI PRODUK B TAHUN 2011

Rencana Produksi Bulan Rencana Penjualan Persediaan Akhir


1,193,714 Januari 1,711,607 1,511,164
1,000,000 Februari 1,521,429 1,589,736
1,000,000 Maret 1,521,429 1,668,307
1,000,000 April 1,711,607 1,605,471
1,193,714 Mei 1,521,429 1,684,043
1,000,000 Juni 1,711,607 1,621,207
1,000,000 Juli 1,521,429 1,699,778
1,000,000 Agustus 1,521,429 1,778,350
1,000,000 September 1,711,607 1,715,514
1,193,714 Oktober 1,331,250 1,984,264
1,193,714 November 1,331,250 2,253,014
1,193,714 Desember 1,901,786 2,000,000
12,968,571 19,017,857 2,000,000
1,574,000
2,000,000

tu Tahun untuk tahun 2011

19,017,857
2,000,000
21,017,857
1,574,000
19,443,857

satuan yang diinginkan


1,620,321
1,600,000
243,857

48,771

RODUK B TAHUN 2011

Kebutuhan Persediaan Awal Rencana Produksi


3,222,771 1,574,000 1,648,771
3,111,164 1,511,164 1,600,000
3,189,736 1,589,736 1,600,000
3,317,079 1,668,307 1,648,771
3,205,471 1,605,471 1,600,000
3,332,814 1,684,043 1,648,771
3,221,207 1,621,207 1,600,000
3,299,778 1,699,778 1,600,000
3,427,121 1,778,350 1,648,771
3,315,514 1,715,514 1,600,000
3,584,264 1,984,264 1,600,000
3,901,786 2,253,014 1,648,771
19,443,857
ANGGARAN BAHAN MENTAH PRODUK A UNTUK
TAHUN 2011

Bahan Mentah I Bahan Mentah II Bahan Mentah III


Bulan Produksi
SP Kebutuhan SP Kebutuhan SP Kebutuhan
Januari 1,193,714 4,297,371 1,193,714 4,774,857
Februari 1,000,000 3,600,000 1,000,000 4,000,000
Maret 1,000,000 3,600,000 1,000,000 4,000,000
April 1,000,000 3,600,000 1,000,000 4,000,000
Mei 1,193,714 4,297,371 1,193,714 4,774,857
Juni 1,000,000 3,600,000 1,000,000 4,000,000
3.6 1 4
Juli 1,000,000 3,600,000 1,000,000 4,000,000
Agustus 1,000,000 3,600,000 1,000,000 4,000,000
September 1,000,000 3,600,000 1,000,000 4,000,000
Oktober 1,193,714 4,297,371 1,193,714 4,774,857
November 1,193,714 4,297,371 1,193,714 4,774,857
Desember 1,193,714 4,297,371 1,193,714 4,774,857
JUMLAH 12,968,571 46,686,856 12,968,571 51,874,284
ANGGARAN BAHAN MENTAH PRODUK B UNTUK
TAHUN 2011

Bahan Mentah I Bahan Mentah II Bahan Mentah III


Bulan Produksi
SP Kebutuhan SP Kebutuhan SP
Januari 1,648,771 1.8 2,967,789 0.5 824,386 2
Februari 1,600,000 2,880,000 800,000
Maret 1,600,000 2,880,000 800,000
April 1,648,771 2,967,789 824,386
Mei 1,600,000 2,880,000 800,000
Juni 1,648,771 2,967,789 824,386
Juli 1,600,000 2,880,000 800,000
Agustus 1,600,000 2,880,000 800,000
September 1,648,771 2,967,789 824,386
Oktober 1,600,000 2,880,000 800,000
November 1,600,000 2,880,000 800,000
Desember 1,648,771 2,967,789 824,386
JUMLAH 19,443,857 34,998,943 9,721,929
han Mentah III
Kebutuhan
3,297,543
3,200,000
3,200,000
3,297,543
3,200,000
3,297,543
3,200,000
3,200,000
3,297,543
3,200,000
3,200,000
3,297,543
38,887,714
ANGGARAN PEMBEL

Kebutuhan
Jenis Bahan Baku dan Bulan

Bahan Mentah A
Produk A Produk B Jumlah
Januari 4,297,371 2,967,789 7,265,160
Februari 3,600,000 2,880,000 6,480,000
Maret 3,600,000 2,880,000 6,480,000
April 3,600,000 2,967,789 6,567,789
Mei 4,297,371 2,880,000 7,177,371
Juni 3,600,000 2,967,789 6,567,789
Juli 3,600,000 2,880,000 6,480,000
Agustus 3,600,000 2,880,000 6,480,000
September 3,600,000 2,967,789 6,567,789
Oktober 4,297,371 2,880,000 7,177,371
November 4,297,371 2,880,000 7,177,371
Desember 4,297,371 2,967,789 7,265,160
JUMLAH 46,686,856 34,998,943
Bahan Mentah B
Januari 1,193,714 824,386 2,018,100
Februari 1,000,000 800,000 1,800,000
Maret 1,000,000 800,000 1,800,000
April 1,000,000 824,386 1,824,386
Mei 1,193,714 800,000 1,993,714
Juni 1,000,000 824,386 1,824,386
Juli 1,000,000 800,000 1,800,000
Agustus 1,000,000 800,000 1,800,000
September 1,000,000 824,386 1,824,386
Oktober 1,193,714 800,000 1,993,714
November 1,193,714 800,000 1,993,714
Desember 1,193,714 824,386 2,018,100
JUMLAH 22,690,500
Bahan Mentah III
Januari 4,774,857 3,297,543 8,072,400
Februari 4,000,000 3,200,000 7,200,000
Maret 4,000,000 3,200,000 7,200,000
April 4,000,000 3,297,543 7,297,543
Mei 4,774,857 3,200,000 7,974,857
Juni 4,000,000 3,297,543 7,297,543
Juli 4,000,000 3,200,000 7,200,000
Agustus 4,000,000 3,200,000 7,200,000
September 4,000,000 3,297,543 7,297,543
Oktober 4,774,857 3,200,000 7,974,857
November 4,774,857 3,200,000 7,974,857
Desember 4,774,857 3,297,543 8,072,400
ANGGARAN PEMBELIAN BAHAN MENTAH PRODUK UNTUK TAHUN 2011

Persediaan Akhir
Jumlah Kebutuhan Persediaan Awal Unit dibeli Harga Perunit (Rp)

953,974 8,219,133 953,974 7,265,160 1,445


953,974 7,433,974 953,974 6,480,000 1,468
884,594 7,364,594 953,974 6,410,620 1,490
884,594 7,452,382 884,594 6,567,789 1,513
884,594 8,061,965 884,594 7,177,371 1,535
890,375 7,458,164 884,594 6,573,570 1,557
890,375 7,370,375 890,375 6,480,000 1,580
890,375 7,370,375 890,375 6,480,000 1,602
780,524 7,348,312 890,375 6,457,937 1,624
780,524 7,957,895 780,524 7,177,371 1,647
780,524 7,957,895 780,524 7,177,371 1,669
895,500 8,160,660 780,524 7,380,136 1,692
895,500 92,155,725 953,974 81,627,325

483,017 2,501,116 483,017 2,018,100 1,011


483,017 2,283,017 483,017 1,800,000 1,026
423,424 2,223,424 483,017 1,740,407 1,042
423,424 2,247,809 423,424 1,824,386 1,058
423,424 2,417,138 423,424 1,993,714 1,074
586,520 2,410,906 423,424 1,987,482 1,089
586,520 2,386,520 586,520 1,800,000 1,105
586,520 2,386,520 586,520 1,800,000 1,121
423,424 2,247,809 586,520 1,661,289 1,136
423,424 2,417,138 423,424 1,993,714 1,152
423,424 2,417,138 423,424 1,993,714 1,168
450,250 2,468,350 423,424 2,044,926 1,184
450,250 28,406,885 483,017 22,657,733

1,960,338 10,032,738 1,960,338 8,072,400 820


1,960,338 9,160,338 1,960,338 7,200,000 847
1,158,382 8,358,382 1,960,338 6,398,044 873
1,158,382 8,455,924 1,158,382 7,297,543 899
1,158,382 9,133,238 1,158,382 7,974,857 925
1,633,615 8,931,158 1,158,382 7,772,776 952
1,633,615 8,833,615 1,633,615 7,200,000 978
1,633,615 8,833,615 1,633,615 7,200,000 1,004
1,603,913 8,901,456 1,633,615 7,267,841 1,030
1,603,913 9,578,770 1,603,913 7,974,857 1,056
1,603,913 9,578,770 1,603,913 7,974,857 1,083
1,900,400 9,972,800 1,603,913 8,368,887 1,109
FORECASTING HARGA BELI BAHAN
MENTAH UNTUK TAHUN 2011

BAHAN MENTAH A 2010


Bulan Y X X2 XY
Jumlah

Januari 1200 -11 121 -13200 a=

Rp 10,501,458,025 Februari 1200 -9 81 -10800 b=


Rp 9,511,552,448 Maret 1200 -7 49 -8400 Y = a + bx
Rp 9,553,168,827 April 1200 -5 25 -6000
Rp 9,934,354,244 Mei 1300 -3 9 -3900
Rp 11,017,013,712 Juni 1300 -1 1 -1300
Rp 10,237,301,250 Juli 1300 1 1 1300
Rp 10,236,587,413 Agustus 1300 3 9 3900
Rp 10,381,594,406 September 1400 5 25 7000
Rp 10,490,760,602 Oktober 1400 7 49 9800
Rp 11,820,076,215 November 1400 9 81 12600
Rp 11,980,688,716 Desember 1400 11 121 15400
Rp 12,484,299,499 JUMLAH 15600 0 572 6400
Rp 128,148,855,355
BAHAN MENTAH A 2011
Rp 2,039,503,990 Bulan Y X X2 XY
Rp 1,847,412,587 Januari 1,445 13 169 18,791
Rp 1,813,633,964 Februari 1,468 15 225 22,017
Rp 1,929,851,354 Maret 1,490 17 289 25,334
Rp 2,140,338,170 April 1,513 19 361 28,739
Rp 2,164,919,425 Mei 1,535 21 441 32,234
Rp 1,989,020,979 Juni 1,557 23 529 35,819
Rp 2,017,342,657 Juli 1,580 25 625 39,493
Rp 1,888,022,257 Agustus 1,602 27 729 43,257
Rp 2,297,186,315 September 1,624 29 841 47,110
Rp 2,328,555,944 Oktober 1,647 31 961 51,052
Rp 2,420,544,449 November 1,669 33 1089 55,085
Rp 24,876,332,090 Desember 1,692 35 1225 59,206

Rp 6,623,036,945
Rp 6,096,083,916
Rp 5,584,865,611
Rp 6,561,409,549
Rp 7,379,530,951
Rp 7,396,367,349
Rp 7,040,139,860
Rp 7,228,951,049
Rp 7,487,654,772
Rp 8,425,185,252
Rp 8,634,316,112
Rp 9,280,393,000
BAHAN MENTAH B 2010
Bulan Y X X2 XY

1300 Januari 800 -11 121 -8800 a= 908

11 Februari 800 -9 81 -7200 b= 8


Maret 900 -7 49 -6300 Y= a + bx
April 900 -5 25 -4500
Mei 900 -3 9 -2700
Juni 850 -1 1 -850
Juli 850 1 1 850
Agustus 1000 3 9 3000
September 1000 5 25 5000
Oktober 1000 7 49 7000
November 950 9 81 8550
Desember 950 11 121 10450
10900 0 572 4500

BAHAN MENTAH B TAHUN 2011


Bulan Y X X2 XY
Januari 1,011 13 169 13,138
Februari 1,026 15 225 15,395
Maret 1,042 17 289 17,715
April 1,058 19 361 20,098
Mei 1,074 21 441 22,544
Juni 1,089 23 529 25,053
Juli 1,105 25 625 27,625
Agustus 1,121 27 729 30,260
September 1,136 29 841 32,958
Oktober 1,152 31 961 35,719
November 1,168 33 1089 38,542
Desember 1,184 35 1225 41,429
BAHAN MENTAH C 2010
Bulan Y X X2 XY

Januari 500 -11 121 -5500 a= 650

Februari 550 -9 81 -4950 b= 13


Maret 550 -7 49 -3850 Y= a + bx
April 550 -5 25 -2750
Mei 650 -3 9 -1950
Juni 650 -1 1 -650
Juli 650 1 1 650
Agustus 700 3 9 2100
September 700 5 25 3500
Oktober 700 7 49 4900
November 800 9 81 7200
Desember 800 11 121 8800
7800 0 572 7500

BAHAN MENTAH C TAHUN 2011


Bulan Y X X2 XY
Januari 820 13 169 10,666
Februari 847 15 225 12,700
Maret 873 17 289 14,839
April 899 19 361 17,083
Mei 925 21 441 19,432
Juni 952 23 529 21,886
Juli 978 25 625 24,445
Agustus 1,004 27 729 27,109
September 1,030 29 841 29,877
Oktober 1,056 31 961 32,751
November 1,083 33 1089 35,729
Desember 1,109 35 1225 38,812
ANGGARAN BIAYA BAHAN MENTAH PRODUK A
TAHUN 2011

BAHAN MENTAH I
Bulan Kebutuhan Harga Beli/unit Biaya
Januari 8,219,133 1,445 Rp 11,880,383,634
Februari 7,433,974 1,468 Rp 10,911,825,720
Maret 7,364,594 1,490 Rp 10,974,789,762
April 7,452,382 1,513 Rp 11,272,379,671
Mei 8,061,965 1,535 Rp 12,374,834,245
Juni 7,458,164 1,557 Rp 11,614,916,889
Juli 7,370,375 1,580 Rp 11,643,131,561
Agustus 7,370,375 1,602 Rp 11,808,063,039
September 7,348,312 1,624 Rp 11,937,153,721
Oktober 7,957,895 1,647 Rp 13,105,484,505
November 7,957,895 1,669 Rp 13,283,563,275
Desember 8,160,660 1,692 Rp 13,804,640,328

BAHAN MENTAH II
Bulan Kebutuhan Harga Beli/Unit Biaya
Januari 2,018,100 1,011 Rp 2,039,503,990
Februari 1,800,000 1,026 Rp 1,847,412,587
Maret 1,800,000 1,042 Rp 1,875,734,266
April 1,824,386 1,058 Rp 1,929,851,354
Mei 1,993,714 1,074 Rp 2,140,338,170
Juni 1,824,386 1,089 Rp 1,987,262,092
Juli 1,800,000 1,105 Rp 1,989,020,979
Agustus 1,800,000 1,121 Rp 2,017,342,657
September 1,824,386 1,136 Rp 2,073,378,201
Oktober 1,993,714 1,152 Rp 2,297,186,315
November 1,993,714 1,168 Rp 2,328,555,944
Desember 2,018,100 1,184 Rp 2,388,790,511

BAHAN MENTAH III


Bulan Kebutuhan Harga Beli/Unit Biaya
Januari 10,032,738 820 Rp 8,231,405,218
Februari 9,160,338 847 Rp 7,755,859,656
Maret 8,358,382 873 Rp 7,296,048,818
April 8,455,924 899 Rp 7,602,940,401
Mei 9,133,238 925 Rp 8,451,438,943
Juni 8,931,158 952 Rp 8,498,652,480
Juli 8,833,615 978 Rp 8,637,484,088
Agustus 8,833,615 1,004 Rp 8,869,134,832
September 8,901,456 1,030 Rp 9,170,678,110
Oktober 9,578,770 1,056 Rp 10,119,668,821
November 9,578,770 1,083 Rp 10,370,860,336
Desember 9,972,800 1,109 Rp 11,058,997,878
KARTU BAHAN MENTAH
PT MAKMUR
TAHUN 2011

Bulan Bahan Mentah I Bahan Mentah II Bahan Mentah III


Januari 8,219,133 2,018,100 10,032,738
Februari 7,433,974 1,800,000 9,160,338
Maret 7,364,594 1,800,000 8,358,382
April 7,452,382 1,824,386 8,455,924
Mei 8,061,965 1,993,714 9,133,238
Juni 7,458,164 1,824,386 8,931,158
Juli 7,370,375 1,800,000 8,833,615
Agustus 7,370,375 1,800,000 8,833,615
September 7,348,312 1,824,386 8,901,456
Oktober 7,957,895 1,993,714 9,578,770
November 7,957,895 1,993,714 9,578,770
Desember 8,160,660 2,018,100 9,972,800
PT MAKMUR
ANGGARAN JAM KERJA LANGSUNG
TAHUN 2011

PRODUK A
Departemen P Departemen K
Bulan
Produksi Standar Jumlah Produksi Standar Jumlah TOTAL DLH
Januari 1,193,714 0.5 596,857 1,193,714 0.25 298,429 895,286
Februari 1,000,000 0.5 500,000 1,000,000 0.25 250,000 750,000
Maret 1,000,000 0.5 500,000 1,000,000 0.25 250,000 750,000
April 1,000,000 0.5 500,000 1,000,000 0.25 250,000 750,000
Mei 1,193,714 0.5 596,857 1,193,714 0.25 298,429 895,286
Juni 1,000,000 0.5 500,000 1,000,000 0.25 250,000 750,000
Juli 1,000,000 0.5 500,000 1,000,000 0.25 250,000 750,000
Agustus 1,000,000 0.5 500,000 1,000,000 0.25 250,000 750,000
September 1,000,000 0.5 500,000 1,000,000 0.25 250,000 750,000
Oktober 1,193,714 0.5 596,857 1,193,714 0.25 298,429 895,286
November 1,193,714 0.5 596,857 1,193,714 0.25 298,429 895,286
Desember 1,193,714 0.5 596,857 1,193,714 0.25 298,429 895,286
9,726,428
PRODUK B
Departemen P Departemen K
Bulan Produksi Standar Jumlah Produksi Standar Jumlah TOTAL DLH
Januari 1,648,771 0.4 659,509 1,648,771 0.2 329,754 989,263
Februari 1,600,000 0.4 640,000 1,600,000 0.2 320,000 960,000
Maret 1,600,000 0.4 640,000 1,600,000 0.2 320,000 960,000
April 1,648,771 0.4 659,509 1,648,771 0.2 329,754 989,263
Mei 1,600,000 0.4 640,000 1,600,000 0.2 320,000 960,000
Juni 1,648,771 0.4 659,509 1,648,771 0.2 329,754 989,263
Juli 1,600,000 0.4 640,000 1,600,000 0.2 320,000 960,000
Agustus 1,600,000 0.4 640,000 1,600,000 0.2 320,000 960,000
September 1,648,771 0.4 659,509 1,648,771 0.2 329,754 989,263
Oktober 1,600,000 0.4 640,000 1,600,000 0.2 320,000 960,000
November 1,600,000 0.4 640,000 1,600,000 0.2 320,000 960,000
Desember 1,648,771 0.4 659,509 1,648,771 0.2 329,754 989,263
11,666,314
PT MAKMUR
ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG
TAHUN 2011

Departemen P Departemen K
Bulan
Jumlah DHL Upah Jumlah Jumlah DHL Upah
Januari 596,857 4,000 2,387,428,400 298,429 2,000
Februari 500,000 4,000 2,000,000,000 250,000 2,000
Maret 500,000 4,000 2,000,000,000 250,000 2,000
April 500,000 4,000 2,000,000,000 250,000 2,000
Mei 596,857 4,000 2,387,428,400 298,429 2,000
Juni 500,000 4,000 2,000,000,000 250,000 2,000
Juli 500,000 4,000 2,000,000,000 250,000 2,000
Agustus 500,000 4,000 2,000,000,000 250,000 2,000
September 500,000 4,000 2,000,000,000 250,000 2,000
Oktober 596,857 4,000 2,387,428,400 298,429 2,000
November 596,857 4,000 2,387,428,400 298,429 2,000
Desember 596,857 4,000 2,387,428,400 298,429 2,000

PRODUK B
Departemen P Departemen K
Bulan
Jumlah DHL Upah Jumlah Jumlah DHL Upah
Januari 659,509 4,000 2,638,034,240 329,754 2,000
Februari 640,000 4,000 2,560,000,000 320,000 2,000
Maret 640,000 4,000 2,560,000,000 320,000 2,000
April 659,509 4,000 2,638,034,240 329,754 2,000
Mei 640,000 4,000 2,560,000,000 320,000 2,000
Juni 659,509 4,000 2,638,034,240 329,754 2,000
Juli 640,000 4,000 2,560,000,000 320,000 2,000
Agustus 640,000 4,000 2,560,000,000 320,000 2,000
September 659,509 4,000 2,638,034,240 329,754 2,000
Oktober 640,000 4,000 2,560,000,000 320,000 2,000
November 640,000 4,000 2,560,000,000 320,000 2,000
Desember 659,509 4,000 2,638,034,240 329,754 2,000
partemen K
Jumlah JUMLAH
596,857,100 2,984,285,500
500,000,000 2,500,000,000
500,000,000 2,500,000,000
500,000,000 2,500,000,000
596,857,100 2,984,285,500
500,000,000 2,500,000,000
500,000,000 2,500,000,000
500,000,000 2,500,000,000
500,000,000 2,500,000,000
596,857,100 2,984,285,500
596,857,100 2,984,285,500
596,857,100 2,984,285,500

partemen K
JUMLAH
Jumlah
659,508,560 3,297,542,800
640,000,000 3,200,000,000
640,000,000 3,200,000,000
659,508,560 3,297,542,800
640,000,000 3,200,000,000
659,508,560 3,297,542,800
640,000,000 3,200,000,000
640,000,000 3,200,000,000
659,508,560 3,297,542,800
640,000,000 3,200,000,000
640,000,000 3,200,000,000
659,508,560 3,297,542,800
BIAYA UMUM PT MAKMUR TAHUN 2011

Bulan Biaya Makan Biaya Depresiasi Biaya Air dan Listrik Biaya Telepon
Y = 5.000 X Y = 80.000.000 Y = 2.000.000 + 3X Y = 500.000 + 1,5X
Januari 25,000,000 6,666,667 7,229,914 4,113,393
Februari 25,000,000 6,666,667 6,600,000 3,162,500
Maret 25,000,000 6,666,667 6,600,000 3,542,857
April 25,000,000 6,666,667 6,648,771 3,352,679
Mei 25,000,000 6,666,667 7,181,143 3,923,214
Juni 25,000,000 6,666,667 6,648,771 3,733,036
Juli 25,000,000 6,666,667 6,600,000 3,352,679
Agustus 25,000,000 6,666,667 6,600,000 3,542,857
September 25,000,000 6,666,667 6,648,771 3,733,036
Oktober 25,000,000 6,666,667 7,181,143 3,542,857
November 25,000,000 6,666,667 7,181,143 3,923,214
Desember 25,000,000 6,666,667 7,229,914 4,113,393
82,349,570
DEPARTEMEN PRODUKSI
No
Biaya Pemeliharaan Gudang Total Biaya Umum
Y = 1.000.000 + 2X 1
5,036,200 48,046,173 2
4,600,000 46,029,167 3
4,600,000 46,409,524 4
4,648,771 46,316,888 5
4,987,428 47,758,452
4,648,771 46,697,245 TOTAL
4,600,000 46,219,345
4,600,000 46,409,524
4,648,771 46,697,245 DEPARTEMEN JASA
4,987,428 47,378,095 No
4,987,428 47,758,452
5,036,200 48,046,173
563,766,283
TOTA
DEPARTEMEN PRODUKSI
Produk A Produk B
Keterangan
Nilai Nilai
Biaya Bahan Baku Pembantu 513,297,106 708,971,702
Biaya Bahan Bakar 100,000,011 100,000,009
Biaya Supervisi 300,000,013 300,000,010
Biaya Lab 300,000,000 300,000,000
Biaya Depresiasi Peralatan 110,000,000 110,000,000
1,323,297,130 1,518,971,721
TOTAL 2,842,268,851

DEPARTEMEN JASA
Keterangan Departemen P Departemen K Bagian Bengkel Bagian Listirk
Bagian Bengkel 160,000,000 200,000,000 40,000,000
Bagian Listrik 135,000,000 135,000,000 30,000,000
295,000,000 335,000,000 30,000,000 40,000,000
TOTAL 700,000,000

TOTAL KESELURUHAN 3,542,268,851


PT MAKMUR
BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM
2011

Biaya Umum
Bulan
Biaya Makan Bi. Depresiasi Gedung Bi. Air & Listrik Bi. Telepon
Januari 750,000 1,333,333 2,168,974 2,056,696
Februari 750,000 1,333,333 1,980,000 1,581,250
Maret 750,000 1,333,333 1,980,000 1,771,429
April 750,000 1,333,333 1,994,631 1,676,339
Mei 750,000 1,333,333 2,154,343 1,961,607
Juni 750,000 1,333,333 1,994,631 1,866,518
Juli 750,000 1,333,333 1,980,000 1,676,339
Agustus 750,000 1,333,333 1,980,000 1,771,429
September 750,000 1,333,333 1,994,631 1,866,518
Oktober 750,000 1,333,333 2,154,343 1,771,429
November 750,000 1,333,333 2,154,343 1,961,607
Desember 750,000 1,333,333 2,168,974 2,056,696

PT MAKMUR
BIAYA PEMASARAN
TAHUN 2011

Biaya Umum
Bulan
Biaya Makan Bi. Depresiasi Gedung Bi. Air & Listrik Bi. Telepon
Januari 3,000,000 666,667 722,991 1,234,018
Februari 3,000,000 666,667 660,000 948,750
Maret 3,000,000 666,667 660,000 1,062,857
April 3,000,000 666,667 664,877 1,005,804
Mei 3,000,000 666,667 718,114 1,176,964
Juni 3,000,000 666,667 664,877 1,119,911
Juli 3,000,000 666,667 660,000 1,005,804
Agustus 3,000,000 666,667 660,000 1,062,857
September 3,000,000 666,667 664,877 1,119,911
Oktober 3,000,000 666,667 718,114 1,062,857
November 3,000,000 666,667 718,114 1,176,964
Desember 3,000,000 666,667 722,991 1,234,018
Biaya Khusus
Jumlah
Bi. Pemeliharaan Biaya Variabel Biaya Tetap
1,007,240 45,479,770 91,000,000 143,796,014
920,000 41,600,000 91,000,000 139,164,583
920,000 41,600,000 91,000,000 139,354,762
929,754 42,380,342 91,000,000 140,064,401
997,486 44,699,427 91,000,000 142,896,196
929,754 42,380,342 91,000,000 140,254,579
920,000 41,600,000 91,000,000 139,259,673
920,000 41,600,000 91,000,000 139,354,762
929,754 42,380,342 91,000,000 140,254,579
997,486 44,699,427 91,000,000 142,706,018
997,486 44,699,427 91,000,000 142,896,196
1,007,240 45,479,770 91,000,000 143,796,014

Biaya Khusus
Jumlah
Bi. Pemeliharaan Biaya Variabel Biaya Tetap
503,620 335,413,301 17,500,000 359,040,597
460,000 306,800,000 17,500,000 330,035,417
460,000 306,800,000 17,500,000 330,149,524
464,877 312,555,025 17,500,000 335,857,250
498,743 329,658,276 17,500,000 353,218,764
464,877 312,555,025 17,500,000 335,971,357
460,000 306,800,000 17,500,000 330,092,470
460,000 306,800,000 17,500,000 330,149,524
464,877 312,555,025 17,500,000 335,971,357
498,743 329,658,276 17,500,000 353,104,657
498,743 329,658,276 17,500,000 353,218,764
503,620 335,413,301 17,500,000 359,040,597
Biaya khusus 1,000,000 1,500,000
1. Biaya gaji karyawan 20,000,000 20,000,000
2. Biaya alat tulis kantor 7,000,000 10,000,000
3. Biaya depresiasi inventaris kanto 25,000,000 25,000,000
4. Biaya depresiasi kendaraaan 40,000,000 40,000,000
5. Biaya entertainment 15,000,000 20,000,000

PT MAKMUR
Biaya administrasi dan umum
Jenis Biaya VC/unit FC/bulan
1. Biaya gaji karyawan 0 20,000,000
2. Biaya alat tulis kantor 6 1,000,000
3. Biaya depresiasi inventaris kanto 0 25,000,000
4. Biaya depresiasi kendaraaan 0 40,000,000
5. Biaya entertainment 10 5,000,000
Total 16 91,000,000

Biaya khusus 1,000,000 1,500,000


1. Biaya gaji karyawan 45,000,000 67,500,000
2. Biaya alat tulis kantor 3,000,000 4,500,000
3. Biaya depr. inventaris kantor 8,000,000 8,000,000
4. Biaya depresiasi kendaraaan 4,500,000 4,500,000
5. Biaya iklan dan promosi 50,000,000 75,000,000
6. Biaya transportasi 25,000,000 35,000,000

PT MAKMUR
Biaya administrasi & umum
Jenis Biaya VC/unit FC/bulanan
1. Biaya gaji karyawan 45 0
2. Biaya alat tulis kantor 3 0
3. Biaya Depr. Inventaris kntor 0 8,000,000
4. Biaya Depr. Kendaraan 0 4,500,000
5. Biaya Iklan dan promosi 50 0
6. Biaya Transportasi 20 5,000,000
Total 118 17,500,000
MENGHITUNG VC UNTUK ALAT TULIS KANTOR

TC = VC(unit produksi) + FC
Produksi 1.000.000 7000000 = VC(1.000.000)+FC
Produksi 1.500.000 10.000.000 = VC(1.500.000)+FC
- 3,000,000 - 500,000 VC
VC 6

7000000 = 6(1.000.000)+FC
7.000.000 = 6.000.000 + FC
FC 1000000

MENGHITUNG VC UNTUK GAJI KARYAWAN


TC = VC(unit produksi)+FC
Produksi 1.000.000 45.000.000 = VC(1.000.000)+FC
Produksi 1.500.000 67.500.000 = VC(1.500.000)+FC
- 22,500,000 - 500,000 VC
VC 45

45.000.000 = 45(1.000.000)+FC
45.000.000 = 45,000,000 FC
FC 0
MENGHITUNG VC UNTUK ENTERTAIMENT

TC = VC(unit produksi) + FC
Produksi 1.000.000 15.000.000= VC(1.000.000)+FC
Produksi 1.500.000 20.000.000= VC(1.500.000)+FC
- 5,000,000 - 500,000 VC
VC = 10

15.000.000= 10(1.000.000)+FC
15.000.000= 10.000.000 + FC
FC 5,000,000

MENGHITUNG VC ALAT TULIS KANTOR


TC = VC(unit produksi)+FC
Produksi 1.000.000 3.000.000 = VC(1.000.000)+FC
Produksi 1.500.000 4.500.000 = VC(1.500.000)+FC
- 1,500,000 - 500,000 VC
VC 3

3.000.000 = 3(1.000.000)+FC
3.000.000 = 3,000,000 FC
FC 0
MENGHITUNG VC UNTUK BIAYA IKLAN DAN PROMOSI
TC = VC(unit produksi)+FC
Produksi 1.000.000 50.000.000 = VC(1.000.000)+FC
Produksi 1.500.000 75.000.000 = VC(1.500.000)+FC
- 25,000,000 - 500,000 VC
VC = 50

50.000.000 = 50(1.000.000)+FC
50.000.000 = 50,000,000 FC
FC 0
ANGGARAN LABA RUGI
PT MAKMUR
JANUARI 2011

Penjualan 18,450,085,000

HPP
Biaya Bahan Baku 5,735,962,700
BTKL 6,281,828,300
BOP 3,542,268,851
HPP 15,560,059,851

Laba Kotor 2,890,025,149

Biaya Umum dan Adm 143,796,014


Biaya Pemasaran 359,040,597
Total Biaya 502,836,610

Laba Bersih 2,387,188,539