CV ANGKASA

DAFTAR SALDO

NO. Akun Nama Akun

1101 Kas
1102 Piutang Dagang
1103 Asuransi Dibayar Dimuka
1104 Iklan Dibayar Dimuka
1105 Perlengkapan Kantor
1201 Tanah
1202 Gedung
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung
2101 Utang Usaha
2102 Utang Wesel
2103 Utang Gaji dan Komisi
3101 Modal Raihan
3102 Prive Raihan
4101 Pendapatan Jasa
5101 Biaya Gaji dan Komisi
5102 Biaya Sewa
5103 Biaya Iklan
5104 Biaya Kendaraan
5105 Biaya Lainnya
5106 Biaya Perlengkapan Kantor
5107 Biaya Penyusutan Gedung
5108 Biaya Asuransi
 CV ANGKASA
NERACA SALDO
Per 30 November 2016

Saldo
NO. Akun Nama Akun
Debet Kredit
1101 Kas Rp 18,000,000
1102 Piutang Dagang Rp 16,000,000
1103 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 750,000
1104 Iklan Dibayar Dimuka
1105 Perlengkapan Kantor Rp 350,000
1201 Tanah
1202 Gedung Rp 10,000,000
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 1,500,000
2101 Utang Usaha Rp 1,500,000
2102 Utang Wesel
2103 Utang Gaji dan Komisi
3101 Modal Raihan Rp 35,000,000
3102 Prive Raihan Rp 2,500,000
4101 Pendapatan Jasa Rp 57,000,000
5101 Biaya Gaji dan Komisi Rp 35,000,000
5102 Biaya Sewa Rp 4,000,000
5103 Biaya Iklan Rp 3,400,000
5104 Biaya Kendaraan Rp 3,250,000
5105 Biaya Lainnya Rp 1,750,000
5106 Biaya Perlengkapan Kantor
5107 Biaya Penyusutan Gedung
5108 Biaya Asuransi
Jumlah Rp 95,000,000 Rp 95,000,000
 CV ANGKASA
JURNAL UMUM
Per 31 Desember 2016

Tanggal Akun No. Akun Debet Kredit

12/1/2016 Biaya Sewa 5102 Rp 500,000
12/1/2016 Kas 1101 Rp 500,000
12/2/2016 Perlengkapan Kantor 1105 Rp 150,000
12/2/2016 Utang Usaha 2101 Rp 150,000
12/4/2016 Tanah 1201 Rp 12,500,000
12/4/2016 Kas 1101 Rp 2,500,000
12/4/2016 Utang Wesel 2102 Rp 10,000,000
12/8/2016 Kas 1101 Rp 12,000,000
12/8/2016 Piutang Dagang 1102 Rp 12,000,000
12/11/2016 Piutang Dagang 1102 Rp 950,000
12/11/2016 Pendapatan Jasa 4101 Rp 950,000
12/15/2016 Biaya Gaji dan Komisi 5101 Rp 3,700,000
12/15/2016 Kas 1101 Rp 3,700,000
12/20/2016 Kas 1101 Rp 4,500,000
12/20/2016 Piutang Dagang 1102 Rp 4,500,000
12/30/2016 Biaya Lainnya 5105 Rp 155,000
12/30/2016 Kas 1101 Rp 155,000
12/30/2016 Biaya Gaji dan Komisi 5101 Rp 5,000,000
12/30/2016 Kas 1101 Rp 5,000,000
12/30/2016 Prive Raihan 3102 Rp 2,500,000
12/30/2016 Kas 1101 Rp 2,500,000
Rp 41,955,000 Rp 41,955,000
CV ANGKASA
Buku Besar
NO. Akun
1101
Kas Saldo Awal Rp 18,000,000
Tanggal Akun No. Akun Debet Kredit
12/1/2016 Kas 1101 Rp 500,000
12/4/2016 Kas 1101 Rp 2,500,000
12/8/2016 Kas 1101 Rp 12,000,000
12/15/2016 Kas 1101 Rp 3,700,000
12/20/2016 Kas 1101 Rp 4,500,000
12/30/2016 Kas 1101 Rp 155,000
12/30/2016 Kas 1101 Rp 5,000,000
12/30/2016 Kas 1101 Rp 2,500,000

CV ANGKASA
Buku Besar
NO. Akun
1103
Asuransi Dibayar Dimuka Saldo Awal Rp 750,000
Tanggal Akun No. Akun Debet Kredit

CV ANGKASA
Buku Besar
NO. Akun
1105
Perlengkapan Kantor Saldo Awal Rp 350,000
Tanggal Akun No. Akun Debet Kredit
12/2/2016 Perlengkapan Kantor 1105 Rp 150,000

CV ANGKASA
Buku Besar
NO. Akun
1202
Gedung Saldo Awal Rp 10,000,000
Tanggal Akun No. Akun Debet Kredit

CV ANGKASA
Buku Besar
NO. Akun
2101
 Utang Usaha Saldo Awal Rp 1,500,000
Tanggal Akun No. Akun Debet Kredit
12/2/2016 Utang Usaha 2101 Rp 150,000

CV ANGKASA
Buku Besar
NO. Akun
2103
Utang Gaji dan Komisi Saldo Awal Rp -
Tanggal Akun No. Akun Debet Kredit

CV ANGKASA
Buku Besar
NO. Akun
3102
Prive Raihan Saldo Awal Rp 2,500,000
Tanggal Akun No. Akun Debet Kredit
12/30/2016 Prive Raihan 3102 Rp 2,500,000

CV ANGKASA
Buku Besar
NO. Akun
5101
Biaya Gaji dan Komisi Saldo Awal Rp 35,000,000
Tanggal Akun No. Akun Debet Kredit
12/15/2016 Biaya Gaji dan Komisi 5101 Rp 3,700,000
12/30/2016 Biaya Gaji dan Komisi 5101 Rp 5,000,000

CV ANGKASA
Buku Besar
NO. Akun
5103
Biaya Iklan Saldo Awal Rp 3,400,000
Tanggal Akun No. Akun Debet Kredit

CV ANGKASA
Buku Besar
 NO. Akun
5105
Biaya Lainnya Saldo Awal Rp 1,750,000
Tanggal Akun No. Akun Debet Kredit
12/30/2016 Biaya Lainnya 5105 Rp 155,000

CV ANGKASA
Buku Besar
NO. Akun
5107
Biaya Penyusutan Gedung Saldo Awal Rp -
Tanggal Akun No. Akun Debet Kredit
 CV ANGKASA
Buku Besar

Piutang Dagang
Saldo Tanggal Akun No. Akun
Rp 17,500,000 12/8/2016 Piutang Dagang 1102
Rp 15,000,000 12/11/2016 Piutang Dagang 1102
Rp 27,000,000 12/20/2016 Piutang Dagang 1102
Rp 23,300,000
Rp 27,800,000
Rp 27,645,000
Rp 22,645,000
Rp 20,145,000
CV ANGKASA
Buku Besar

Iklan Dibayar Dimuka

Tanggal Akun No. Akun
Saldo

CV ANGKASA
Buku Besar

Tanah
Saldo Tanggal Akun No. Akun
Rp 500,000 12/4/2016 Tanah 1201

CV ANGKASA
Buku Besar

Akumulasi Penyusutan Gedung

Saldo Tanggal Akun No. Akun

CV ANGKASA
Buku Besar
 Utang Wesel
Saldo Tanggal Akun No. Akun
Rp 1,650,000 12/4/2016 Utang Wesel 2102

CV ANGKASA
Buku Besar

Modal Raihan
Saldo Tanggal Akun No. Akun

CV ANGKASA
Buku Besar

Pendapatan Jasa
Saldo Tanggal Akun No. Akun
Rp 5,000,000 12/11/2016 Pendapatan Jasa 4101

CV ANGKASA
Buku Besar

Biaya Sewa
Saldo Tanggal Akun No. Akun
Rp 38,700,000 12/1/2016 Biaya Sewa 5102
Rp 43,700,000

CV ANGKASA
Buku Besar

Biaya Kendaraan
Saldo Tanggal Akun No. Akun

CV ANGKASA
Buku Besar
 Biaya Perlengkapan Kantor
Saldo Tanggal Akun No. Akun
Rp 1,905,000

CV ANGKASA
Buku Besar

Biaya Asuransi
Saldo Tanggal Akun No. Akun
NO. Akun
1102
Saldo Awal Rp 16,000,000
Debet Kredit Saldo
Rp 12,000,000 Rp 4,000,000
Rp 950,000 Rp 4,950,000
Rp 4,500,000 Rp 450,000

NO. Akun
1104
Saldo Awal Rp -
Debet Kredit Saldo

NO. Akun
1201
Saldo Awal Rp -
Debet Kredit Saldo
Rp 12,500,000 Rp 12,500,000

NO. Akun
1203
Saldo Awal Rp 1,500,000
Debet Kredit Saldo

NO. Akun
2102
Saldo Awal Rp -
Debet Kredit Saldo
Rp 10,000,000 Rp 10,000,000

NO. Akun
3101
Saldo Awal Rp 35,000,000
Debet Kredit Saldo

NO. Akun
4101
Saldo Awal Rp 57,000,000
Debet Kredit Saldo
Rp 950,000 Rp 57,950,000

NO. Akun
5102
Saldo Awal Rp 4,000,000
Debet Kredit Saldo
Rp 500,000 Rp 4,500,000

NO. Akun
5104
Saldo Awal Rp 3,250,000
Debet Kredit Saldo
NO. Akun
5106
Saldo Awal Rp -
Debet Kredit Saldo

NO. Akun
5108
Saldo Awal Rp -
Debet Kredit Saldo
 CV ANGKASA
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2016

Saldo
NO. Akun Nama Akun
Debet Kredit
1101 Kas Rp 20,145,000
1102 Piutang Dagang Rp 450,000
1103 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 750,000
1104 Iklan Dibayar Dimuka Rp -
1105 Perlengkapan Kantor Rp 500,000
1201 Tanah Rp 12,500,000
1202 Gedung Rp 10,000,000
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 1,500,000
2101 Utang Usaha Rp 1,650,000
2102 Utang Wesel Rp 10,000,000
2103 Utang Gaji dan Komisi Rp -
3101 Modal Raihan Rp 35,000,000
3102 Prive Raihan Rp 5,000,000
4101 Pendapatan Jasa Rp 57,950,000
5101 Biaya Gaji dan Komisi Rp 43,700,000
5102 Biaya Sewa Rp 4,500,000
5103 Biaya Iklan Rp 3,400,000
5104 Biaya Kendaraan Rp 3,250,000
5105 Biaya Lainnya Rp 1,905,000
5106 Biaya Perlengkapan Kantor Rp -
5107 Biaya Penyusutan Gedung Rp -
5108 Biaya Asuransi Rp -
Jumlah Rp 106,100,000 Rp 106,100,000
 CV ANGKASA
JURNAL UMUM
Per 31 Desember 2016

Tanggal No. Akun Akun Debet

12/31/2016 5106 Biaya Perlengkapan Kantor Rp 200,000
12/31/2016 1105 Perlengkapan Kantor
12/31/2016 1104 Iklan Dibayar Dimuka Rp 1,500,000
12/31/1913 5103 Biaya Iklan
12/31/2016 5107 Biaya Penyusutan Gedung Rp 1,000,000
12/31/2016 1203 Akumulasi Penyusutan Gedung
12/31/2016 5108 Biaya Asuransi Rp 375,000
12/31/2016 1103 Asuransi Dibayar Dimuka
12/31/2016 5101 Biaya Gaji dan Komisi Rp 250,000
12/31/2016 2103 Utang Gaji dan Komisi
JUMLAH Rp 3,325,000
 Kredit

Rp 200,000

Rp 1,500,000

Rp 1,000,000

Rp 375,000

Rp 250,000
Rp 3,325,000
 CV A
NERA
PER 31 DE

Neraca Saldo Penyesuaian

No. Akun Akun
Debet Kredit Debet
1101 Kas Rp 20,145,000 Rp -
1102 Piutang Dagang Rp 450,000 Rp -
1103 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 750,000 Rp -
1104 Iklan Dibayar Dimuka Rp - Rp 1,500,000
1105 Perlengkapan Kantor Rp 500,000 Rp -
1201 Tanah Rp 12,500,000 Rp -
1202 Gedung Rp 10,000,000 Rp -
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 1,500,000 Rp -
2101 Utang Usaha Rp 1,650,000 Rp -
2102 Utang Wesel Rp 10,000,000 Rp -
2103 Utang Gaji dan Komisi Rp - Rp -
3101 Modal Raihan Rp 35,000,000 Rp -
3102 Prive Raihan Rp 5,000,000 Rp -
4101 Pendapatan Jasa Rp 57,950,000 Rp -
5101 Biaya Gaji dan Komisi Rp 43,700,000 Rp 250,000
5102 Biaya Sewa Rp 4,500,000 Rp -
5103 Biaya Iklan Rp 3,400,000 Rp -
5104 Biaya Kendaraan Rp 3,250,000 Rp -
5105 Biaya Lainnya Rp 1,905,000 Rp -
5106 Biaya Perlengkapan Kantor Rp - Rp 200,000
5107 Biaya Penyusutan Gedung Rp - Rp 1,000,000
5108 Biaya Asuransi Rp - Rp 375,000
Jumlah Rp 106,100,000 Rp 106,100,000 Rp 3,325,000
 CV ANGKASA
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2016

Penyesuaian NSP Laba/Rugi

Kredit Debet Kredit Debet Kredit
Rp - Rp 20,145,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 450,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 375,000 Rp 375,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 1,500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 200,000 Rp 300,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 12,500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 10,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 1,000,000 Rp - Rp 2,500,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 1,650,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 10,000,000 Rp - Rp -
Rp 250,000 Rp - Rp 250,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 35,000,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 5,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 57,950,000 Rp - Rp 57,950,000
Rp - Rp 43,950,000 Rp - Rp 43,950,000 Rp -
Rp - Rp 4,500,000 Rp - Rp 4,500,000 Rp -
Rp 1,500,000 Rp 1,900,000 Rp - Rp 1,900,000 Rp -
Rp - Rp 3,250,000 Rp - Rp 3,250,000 Rp -
Rp - Rp 1,905,000 Rp - Rp 1,905,000 Rp -
Rp - Rp 200,000 Rp - Rp 200,000 Rp -
Rp - Rp 1,000,000 Rp - Rp 1,000,000 Rp -
Rp - Rp 375,000 Rp - Rp 375,000 Rp -
Rp 3,325,000 Rp 107,350,000 Rp 107,350,000 Rp 57,080,000 Rp 57,950,000
Rp 870,000 Rp -
Rp 57,950,000 Rp 57,950,000
 Neraca
Debet Kredit
Rp 20,145,000 Rp -
Rp 450,000 Rp -
Rp 375,000 Rp -
Rp 1,500,000 Rp -
Rp 300,000 Rp -
Rp 12,500,000 Rp -
Rp 10,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,500,000
Rp - Rp 1,650,000
Rp - Rp 10,000,000
Rp - Rp 250,000
Rp - Rp 35,000,000
Rp 5,000,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 50,270,000 Rp 49,400,000
Rp - Rp 870,000
Rp 50,270,000 Rp 50,270,000
 CV ANGKASA
LAPORAN LABA / RUGI
Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2016

Pendapatan Jasa Rp 57,950,000

Biaya Gaji dan Komisi Rp 43,950,000
Biaya Sewa Rp 4,500,000
Biaya Iklan Rp 1,900,000
Biaya Kendaraan Rp 3,250,000
Biaya Lainnya Rp 1,905,000
Biaya Perlengkapan Kantor Rp 200,000
Biaya Penyusutan Gedung Rp 1,000,000
Biaya Asuransi Rp 375,000
Rp 57,080,000
Laba Rp 870,000
 CV ANGKASA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2016

Modal Tn Raihan Rp 35,000,000

Laba Rp 870,000
Prive Raihan Rp 5,000,000
Penurunan Modal -Rp 4,130,000
Modal Tn Eaihan 31 Desember 2016 Rp 30,870,000
 CV ANGKASA
NERACA
Per 31 Desember 2016

Aktiva Hutang
Aktiva Lancar Hutang Lancar
Kas Rp 20,145,000 Utang Usaha
Piutang Dagang Rp 450,000 Utang Wesel
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 375,000 Utang Gaji dan Komisi
Iklan Dibayar Dimuka Rp 1,500,000
Perlengkapan Kantor Rp 300,000
Total Aktiva Lancar Rp 22,770,000 Modal Tn Raihan

Aktiva Tetap
Tanah Rp 12,500,000
Gedung Rp 10,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 2,500,000
Total Aktiva Tetap Rp 20,000,000

Total Aktiva Rp 42,770,000 Total Aktiva dan Hutang

Rp 1,650,000
Rp 10,000,000
Rp 250,000
Rp 11,900,000

Rp 30,870,000

Rp 42,770,000
 CV ANGKASA
JURNAL PENUTUP
Per 31 Desember 2016

Tanggal No. Akun Akun Debet Kredit

12/31/2016 4101 Pendapatan Jasa Rp 57,950,000
Ikhtisiar Laba / Rugi Rp 57,950,000

12/31/2016 Ikhtisiar Laba / Rugi Rp 57,080,000

5101 Biaya Gaji dan Komisi Rp 43,950,000
5102 Biaya Sewa Rp 4,500,000
5103 Biaya Iklan Rp 1,900,000
5104 Biaya Kendaraan Rp 3,250,000
5105 Biaya Lainnya Rp 1,905,000
5106 Biaya Perlengkapan Kantor Rp 200,000
5107 Biaya Penyusutan Gedung Rp 1,000,000
5108 Biaya Asuransi Rp 375,000

12/31/2016 Ikhtisar Laba / Rugi Rp 30,870,000

3101 Modal Raihan Rp 30,870,000

12/31/2016 3101 Modal Raihan Rp 5,000,000

3102 Prive Raihan Rp 5,000,000

Jumlah Rp 150,900,000 Rp 150,900,000

 CV ANGKASA
NERACA SALDO SETELAH PENUTUP
Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2016

No. Akun Akun Debet Kredit

1101 Kas Rp 20,145,000
1102 Piutang Dagang Rp 450,000
1103 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 375,000
1104 Iklan Dibayar Dimuka Rp 1,500,000
1105 Perlengkapan Kantor Rp 300,000
1201 Tanah Rp 12,500,000
1202 Gedung Rp 10,000,000
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 2,500,000
2101 Utang Usaha Rp 1,650,000
2102 Utang Wesel Rp 10,000,000
2103 Utang Gaji dan Komisi Rp 250,000
3101 Modal Raihan Rp 30,870,000
Jumlah Rp 45,270,000 Rp 45,270,000