Dibuat Oleh: Tanggal :

KAP KRISANTI & REKAN Alan 24-Apr-2018

Diperiksa Oleh: Tanggal :

Klien: PT SUGUS

Skedul: Aset Tetap

Per Klien PARE

Keterangan Ref. KK
12/31/2018 Dr
Harga Perolehan
Tanah 2,000,000,000
Bangunan dan prasarana 2,950,000,000 30,000,000
Mesin dan Peralatan 820,000,000
Kendaraan bermotor 950,908,000 59,371,000
Perlatan Kantor 188,881,000 10,890,000
Aset tetap sewa pembiayaan
6,909,789,000
Akumulasi depresiasi
Bangunan dan prasarana 282,500,000 67,500,000
Mesin dan Peralatan 146,000,000
Kendaraan bermotor 520,349,000 170,178,433
Perlatan Kantor 87,810,800 19,067,200
Aset tetap sewa pembiayaan -
1,036,659,800
Nilai Buku
Tanah 2,000,000,000
Bangunan dan prasarana 2,667,500,000
Mesin dan Peralatan 674,000,000
Kendaraan bermotor 430,559,000 121,568,433
Perlatan Kantor 101,070,200 27,379,200
Aset tetap sewa pembiayaan -

5,873,129,200
GL; ^
Tickmark:
GL = Telah di cek ke Buku Besar
^ = Footing & Cross Footing telah benar

Kesimpulan:
Berdasarkan analisa kami, Aset tetap telah disajikan secara wajar sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku

Jurnal Penyesuaian:
Aset tetap - bangunan 30,000,000
Utang PPN-K 30,000,000
Beban lain-lain 100,000,000
Aset tetap - bangunan 100,000,000

Kendaraan - truk mitsubishi 59,371,000

Akm. Peny. - truk nissan 16,000,000
Rugi pelepasan aset 4,329,000
Truk- nissan 80,000,000

Utang sewa pembiayaan - jk panjang 27,981,000

Kendaraan - colt mitsubishi 27,981,000

Peralatan kantor 9,890,000

Beban lainnya 9,890,000

Laba atas penjualan aset tetap 400,000

Akm. Peny. Peralatan warnes 1,600,000
Peralatan kantor 2,000,000

Akm. Peyusutan - bangunan 67,500,000

Beban peny. Bangunan 67,500,000

Beban Peny. - Bangunan 250,000

Akm. Penyusutan - Bangunan 250,000

Akm. Peny- kendaraan bermotor 142,055,800

Beban penyusutan kendaraan bermotor 142,055,800

Akm. Peny- kendaraan bermotor 9,996,833

Beban penyusutan kendaraan bermotor 9,996,833

Akm. Peny- kendaraan bermotor 18,125,800

Beban penyusutan kendaraan bermotor 18,125,800

Akm. Penyusutan -Peralatan Kantor/Toko 16,728,200

Beban Peny.- Peralatan Kantor/ Toko 16,728,200

Beban Peny. - Peralatan Kantor/Toko 1,978,000

Akm. Penyusutan Peralatan Kantor/Toko 1,978,000

Akm. Penyusutan -Peralatan Kantor/Toko 989,000

Beban Peny.- Peralatan Kantor/ Toko 989,000

Akm. Penyusutan -Peralatan Kantor/Toko 1,400,000

Beban Peny.- Peralatan Kantor/ Toko 1,400,000
 Indeks :
J

Halaman : 1 of 2

Periode : 31-Dec-18

PARE Per Audit

Cr 12/31/2018

2,000,000,000
100,000,000 2,880,000,000
820,000,000
107,981,000 902,298,000
199,771,000
-
6,802,069,000

250,000 215,250,000
146,000,000
350,170,567
1,978,000 70,721,600
-
782,142,167

2,000,000,000
2,750,000 2,664,750,000
674,000,000
552,127,433
128,449,400
-

6,019,326,833
^

ansi yang berlaku

 Dibuat Oleh:
KAP EDSON & REKAN Alan

Diperiksa Oleh:
Klien: PT PETA

Skedul: Beban Dibayar dimuka

Ref. Harga Perolehan (Rp)

Keterangan
KK 2017 (+) (-)
Tanah 2,000,000,000
Bangunan dan prasarana 1,350,000,000 1,630,000,000 100,000,000
Mesin dan peralatan 420,000,000 400,000,000 -
Kendaraan bermotor 550,279,000 460,000,000 107,981,000
Peralatan Kantor 86,391,000 116,380,000 3,000,000
Aset tetap SGU -
4,406,670,000
^

Jurnal Penyesuaian
 Tanggal : Indeks :
G1
24-Apr-2020

Tanggal : Halaman : 1 of 1

Periode : 31-Dec-12

(Rp) Akumulasi Penyusutan (Rp)

2018 2017 (+) (-) 2018
2,000,000,000 - -
2,880,000,000 135,000,000 80,250,000 215,250,000
820,000,000 84,000,000 62,000,000 - 146,000,000
902,298,000 220,111,600 130,058,967 - 350,170,567
199,771,000 33,356,400 39,565,200 1,600,000 71,321,600
- - -
6,802,069,000 472,468,000 782,742,167
 Nilai Buku (Rp)
2018 2018
2,000,000,000 2,000,000,000
2,664,750,000 1,215,000,000
674,000,000 336,000,000
552,127,433 330,167,400
128,449,400 50,034,600
- -
6,019,326,833 3,931,202,000
Daftar Aset Tetap PT SUGUS per 31 Desember 2018
Akumulasi Akumulasi
Masa Harga Perolehan HP Akhir 31 Des Penyusutan 2017 Penyusutan Nilai Buku
No Keterangan Tahun Manfaat 31 Des 2017 (Rp) Penambahan Pengurangan 2018 Tarif (Rp) Penambahan Pengurangan 2018(Rp) 31/12/2018 (Rp)

I TANAH
Danau No. 89 1/1/2011 0 2,000,000,000 2,000,000,000 0 - - 2,000,000,000

II BANGUNAN
Bangunan lama 1/1/2018 20 1,350,000,000 1,350,000,000 5% 135,000,000 135,000,000 270,000,000 1,080,000,000
Reklasifikasi Bangunan dalam pelaksanaan 11/3/2018 20 1,500,000,000 1,500,000,000 5% 12,500,000 12,500,000 1,487,500,000
Pembayaran pajak bumi bangunan 2018 11/10/2018 20 100,000,000 100,000,000 5% - 100,000,000
Sub total 12/31/2018 20 2,950,000,000 5% 282,500,000 2,667,500,000

III Mesin dan Peralatan

Mesin dan peralatan 1/1/2018 10 420,000,000 420,000,000 10% 84,000,000 42,000,000 126,000,000 294,000,000
Mesin dan Peralatan 6/1/2018 400,000,000 400,000,000 10% 20,000,000 20,000,000 380,000,000
Sub total 12/31/2018 820,000,000 10% 146,000,000 674,000,000

IV KENDARAAN BERMOTOR
Kendaraan bermotor 1/1/2018 5 550,279,000 550,279,000 20% 220,111,600 220,111,600 440,223,200 110,055,800
2 Mobil Colt Mitsubishi 3/5/2018 5 - 160,000,000 160,000,000 20% 32,000,000 32,000,000 128,000,000
3 Truk Mitsubishi 6/25/2018 5 - 240,629,000 240,629,000 20% 48,125,800 48,125,800 192,503,200
Sub total 12/31/2018 950,908,000 20% 520,349,000 430,559,000

V PERALATAN KANTOR/TOKO
Peralatan kantor/toko 1/1/2018 5 86,391,000 86,391,000 20% 33,356,400 33,356,400 66,712,800 19,678,200
Komputer Pentium + Printer dan program 1/12/2018 5 96,600,000 96,600,000 20% 19,320,000 19,320,000 77,280,000
Brankas Chubbs 7/7/2018 5 9,890,000 9,890,000 20% 1,978,000 1,978,000 7,912,000
Komputer Wearness 12/23/2018 5 1,000,000 - 1,000,000 20% 200,000 - 200,000 - 800,000
Sub total 12/31/2018 191,881,000 87,810,800 104,070,200

VI Bangunan dalam Penyelesaian

Bangunan dalam pelaksanaan 1/1/2018 20 382,724,000 1,117,276,000 1,500,000,000 -

GRAND TOTAL 4,406,670,000 6,909,789,000 472,468,000 1,036,659,800 6,019,326,833

Daftar Aset Tetap PT SUGUS per 31 Desember 2018

Akumulasi Akumulasi
Masa Harga Perolehan HP Akhir 31 Des Penyusutan 2017 Penyusutan Nilai Buku
No Keterangan Tahun Manfaat 31 Des 2017 (Rp) Penambahan Pengurangan 2018 Tarif (Rp) Penambahan Pengurangan 2018(Rp) 31/12/2018 (Rp)

I TANAH
Danau No. 89 1/1/2011 0 2,000,000,000 2,000,000,000 0 - - 2,000,000,000

II BANGUNAN
Bangunan lama 1/1/2018 20 1,350,000,000 1,350,000,000 5% 135,000,000 135,000,000 270,000,000 1,080,000,000
Reklasifikasi Bangunan dalam pelaksanaan 11/3/2018 20 1,530,000,000 1,530,000,000 5% 12,500,000 12,500,000 1,487,500,000
Pembayaran pajak bumi bangunan 2018 11/10/2018 20 100,000,000 100,000,000 - 5% - -
Sub total 12/31/2018 20 2,880,000,000 5% 282,500,000 2,567,500,000

III Mesin dan Peralatan

Mesin dan peralatan 1/1/2018 10 420,000,000 420,000,000 10% 84,000,000 42,000,000 126,000,000 294,000,000
Mesin dan Peralatan 7/1/2018 400,000,000 400,000,000 10% 20,000,000 20,000,000 380,000,000
Sub total 12/31/2018 820,000,000 10% 146,000,000 674,000,000

IV KENDARAAN BERMOTOR
Kendaraan bermotor 1/1/2018 5 550,279,000 80,000,000 470,279,000 20% 220,111,600 220,111,600 440,223,200 30,055,800
2 Mobil Colt Mitsubishi 3/5/2018 5 - 160,000,000 27,981,000 132,019,000 20% 32,000,000 32,000,000 100,019,000
3 Truk Mitsubishi 6/25/2018 5 - 300,000,000 300,000,000 20% 48,125,800 48,125,800 251,874,200
Sub total 12/31/2018 902,298,000 20% 520,349,000 381,949,000

V PERALATAN KANTOR/TOKO
Peralatan kantor/toko 1/1/2018 5 86,391,000 86,391,000 20% 33,356,400 33,356,400 66,712,800 19,678,200
Komputer Pentium + Printer dan program 1/12/2018 5 106,490,000 106,490,000 20% 19,320,000 19,320,000 87,170,000
Brankas Chubbs 7/7/2018 5 9,890,000 9,890,000 20% 1,978,000 1,978,000 7,912,000
Komputer Wearness 12/23/2018 5 3,000,000 - 3,000,000 20% 200,000 - 200,000 - 2,800,000
Sub total 12/31/2018 199,771,000 87,810,800 111,960,200

VI Bangunan dalam Penyelesaian

Bangunan dalam pelaksanaan 1/1/2018 20 382,724,000 1,117,276,000 1,500,000,000 -

GRAND TOTAL 4,406,670,000 6,909,789,000 472,468,000 1,036,659,800 6,019,326,833

Penyusutan tahun Nilai Buku
2018 (Auditor) Selisih 31/12/2018 (Rp)

2,000,000,000

67,500,000 (67,500,000) 1,147,500,000

12,750,000 250,000 1,517,250,000

(67,250,000) 2,664,750,000

42,000,000 - 294,000,000
20,000,000 - 380,000,000
- 674,000,000

78,055,800 (142,055,800) 172,111,600

22,003,167 (9,996,833) 110,015,833
30,000,000 (18,125,800) 270,000,000
(170,178,433) 552,127,433

17,278,200 (16,078,200) 35,756,400

21,298,000 1,978,000 85,192,000
989,000 (989,000) 8,901,000
(1,600,000) (1,400,000) - 1,400,000
(16,489,200) 128,449,400

6,019,326,833