Anda di halaman 1dari 6

BUKU KERJA TUGAS PRATON

LAB AUDITING (EKSI4414)


- TUGAS 3 -

NAMA : JULINDA LESTARI NGAMA

NIM : 030881875

KELAS :

UPBJJ UT : MANADO

FAKULTAS EKONOMI

1
UNIVERSITAS TERBUKA

TUGAS 3

Persediaan pada tanggal Persediaan Barang Dagang Keterangan


1 januari 2020
Fisik Kartu Perbedaan

Bag maroon size S 25 20 -5 Konsinyasi

Everton white size M 13 10 -3 Dikembalikan karena cacat

Middle class 5 5 - -

Dompet Nafy 10 15 5 Untuk promosi acara ADLAN


akhir tahun

Dikerjakan oleh Lembar no.1 dan 1

Julinda

Index

FF1

Auditor Klien

2
Keterangan PER KLIEN PARE Per audit

REF Dr Cr

Bag maroon size s 20.000.000 20.000.000


Everton white size m 40.000.000 12.000.000 52.000.000
Middle class 30.000.000 30.000.000
Dompet nafy 9.000.000 3.000.000 6.000.000
99.000.000 12.000.000 3.000.000 108.000.000

Catatan Pemeriksaan :
1. Kami telah melakukan compliance test dengan memeriksa secara mendetail untuk bulan
Oktober sampai Desember 2019 Buku pembelian dengan mencocokan jurnal voucher
yang dilengkapi dengan Order pembelina, Laporan Penerimaan barang dan faktur.
2. Kami telah melakukan stock take untuk persediaan PT J&D pada tanggal 1 januari 2020
dan telah dibuatkan berita acara pemeriksaan tersebut (lihat scedul FF1. Ditemukan
adanya persediaan konsinyasi yaitu 5 unit tas sidney satcher maroon size s, barang
tersebut diterima pada tanggal 28 desember 2019 dan akan dikembalikan kepada
pemiliknya dalam 1 bulan apabila masih sisa.

Beban Promosi 3.000.000,-


Persediaan 3.000.000,-
(koreksi untuk mencatat persedaan yang dijadikan hadiah untuk acara ADLAN)

Persediaan 12.000.000,-
Beban Pemjualan 12.000.000,-
(koreksi untuk mencatat persediaan yang dikembalikan karena cacat)

Kesimpulan Pemeriksaan :
Menurut pendapat kami, saldo persediaan telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku umum.

Klien : PT. J&D

3
Tanggal Neraca : 31 Desember 2019
Perkiraan : Hutang Usaha

Keterangan WP Per klien PARE Per audit


Ref
Dr Cr

PT. ADIL 20.000.000 20.000.000


PT. SEJAHTERA 65.000.000 20.000.000 85.000.000

85.000.000 20.000.000 105.000.000

Catatan pemeriksaan:
1. Kami telah melakukan compliance test untuk pelunasan hutang pada bulan desember
2019 (lihat skedul TOC4)
2. Kami telah melakukan konfirmasi hutang pada tanggal 2 januari 2020 dan subsequent
3. Payment s/d tanggal 31 januari 2020. (lihat skedul MM1.1) dan temukan selisih karena:
4. Jurnal no. 13 (lihat skedul F)

Kesimpulan Pemeriksaan :
Menurut pendapat kami, saldi hutang dagang telah disajikan secara wajar dan sesuai
dengan Standart Akuntansi Keuangan yang berlaku umum

Klien : PT. J&D

4
Tanggal Neraca : 31 Desember 2019
Perkiraan : Daftar Konfirmasi

No Nama Alamat Jumlah per- Hasil Perbedaan Penerimaan


klien konfirmasi setelah tanggal
Pelanggan
neraca
1. PT. ADIL Jalan Duri No. 35 20.000.000 CB - 20.000.000
Semarang
2. PT. SEJAHTERA

Dibuat oleh : Diperiksa oleh : Index :

Julinda MM1.1

Tanggal Tanggal

Perusahaan : PT. J&D

5
Nama Perkiraan : Hutang Usaha
Tanggal pengiriman konfirmasi :
(X) Pengiriman pertama : 2 Januari 2020
( ) Pengiriman kedua :

Jumlah
Jumlah (Rp)
konfirmasi

Confirming balances 1 20.000.000


Reporting differences: Hasil konfirmasi 1 85.000.000

Selisih dengan per klien (20.000.000)


Returned by post office 0 -
No replies 0 -
Total yang dikirim 2 85.000.000
Total hutang usaha 85.000.000
Persentase konfirmasi yang dikirim terhadap total
hutang usaha

Dibuat oleh : Diperiksa oleh : Index :

Julinda MM1.2

Tanggal: Tanggal: